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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一) | | | | | |
☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的季度报告。 |
| 截至本季度末2022年9月30日 |
| 或 |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告。 |
佣金文件编号1-14443
高德纳公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | 04-3099750 |
(述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 |
公司或组织) | 识别码) |
| |
P.O. Box 10212 | 06902-7700 |
顶浩特道56号 | (邮政编码) |
斯坦福德 | |
康涅狄格州 | |
(主要执行办公室地址) | |
注册人的电话号码,包括区号:(203) 316-1111
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.0005美元 | 它 | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(§232.405)要求提交的每个交互数据文件。是☑不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ |
| | | 规模较小的报告公司 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐ |
|
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是,☐不是☑
截至2022年10月28日,79,024,380注册人的普通股已发行。
目录表
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| 页面 |
第一部分财务信息 | |
项目1.财务报表(未经审计) | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 3 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表 | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面收益表 | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东(赤字)权益变动简明综合报表 | 6 |
截至2022年和2021年9月30日止九个月现金流量表简明综合报表 | 8 |
简明合并财务报表附注 | 9 |
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 28 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
项目4.控制和程序 | 42 |
第二部分:其他信息 | |
项目1.法律程序 | 43 |
第1A项。风险因素 | 43 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 43 |
| |
项目6.展品 | 44 |
| |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
高德纳公司及附属公司
简明综合资产负债表
(未经审计;以千计,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 528,687 | | | $ | 756,493 | |
应收费用,扣除津贴净额$7,500及$6,500,分别 | 1,047,140 | | | 1,365,180 | |
递延佣金 | 269,310 | | | 380,569 | |
预付费用和其他流动资产 | 135,118 | | | 117,838 | |
流动资产总额 | 1,980,255 | | | 2,620,080 | |
财产、设备和租赁改进,净额 | 256,176 | | | 273,562 | |
经营性租赁使用权资产 | 460,910 | | | 548,258 | |
商誉 | 2,936,140 | | | 2,951,317 | |
无形资产,净额 | 603,833 | | | 714,418 | |
其他资产 | 288,640 | | | 308,689 | |
总资产 | $ | 6,525,954 | | | $ | 7,416,324 | |
负债与股东(亏损)权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款和应计负债 | $ | 848,910 | | | $ | 1,134,814 | |
递延收入 | 2,229,648 | | | 2,238,035 | |
长期债务的当期部分 | 7,335 | | | 5,931 | |
流动负债总额 | 3,085,893 | | | 3,378,780 | |
长期债务,扣除递延融资费用后的净额 | 2,454,853 | | | 2,456,833 | |
经营租赁负债 | 614,442 | | | 697,766 | |
其他负债 | 435,692 | | | 511,887 | |
总负债 | 6,590,880 | | | 7,045,266 | |
股东(亏损)权益 | | | |
优先股,$0.01面值,5,000,000授权股份;无已发行或未偿还 | — | | | — | |
普通股,$0.0005面值,250,000,000授权股份;163,602,067这两个时期发行的股份 | 82 | | | 82 | |
额外实收资本 | 2,161,940 | | | 2,074,896 | |
累计其他综合亏损净额 | (130,548) | | | (81,431) | |
累计收益 | 3,600,012 | | | 3,049,027 | |
国库股,按成本价计算,84,433,523和81,205,504分别为普通股 | (5,696,412) | | | (4,671,516) | |
股东(亏损)权益总额 | (64,926) | | | 371,058 | |
总负债和股东(亏损)权益 | $ | 6,525,954 | | | $ | 7,416,324 | |
见简明合并财务报表附注。
高德纳公司及附属公司
简明综合业务报表
(未经审计;以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入: | | | | | | | |
研究 | $ | 1,147,823 | | | $ | 1,037,124 | | | $ | 3,426,532 | | | $ | 3,020,094 | |
会议 | 77,031 | | | 24,415 | | | 200,910 | | | 107,396 | |
咨询 | 107,014 | | | 94,743 | | | 343,687 | | | 300,149 | |
| | | | | | | |
总收入 | 1,331,868 | | | 1,156,282 | | | 3,971,129 | | | 3,427,639 | |
成本和支出: | | | | | | | |
服务和产品开发成本 | 416,837 | | | 359,237 | | | 1,218,405 | | | 1,044,506 | |
销售、一般和行政 | 613,031 | | | 512,573 | | | 1,835,846 | | | 1,488,324 | |
折旧 | 22,882 | | | 25,371 | | | 68,993 | | | 76,972 | |
无形资产摊销 | 24,369 | | | 27,109 | | | 74,271 | | | 83,777 | |
收购和整合费用 | 1,331 | | | 1,771 | | | 5,827 | | | 3,713 | |
总成本和费用 | 1,078,450 | | | 926,061 | | | 3,203,342 | | | 2,697,292 | |
营业收入 | 253,418 | | | 230,221 | | | 767,787 | | | 730,347 | |
利息支出,净额 | (30,286) | | | (31,599) | | | (91,399) | | | (85,138) | |
活动取消保险索赔的收益 | — | | | — | | | — | | | 135,545 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 8,930 | | | 211 | | | 46,684 | | | 12,019 | |
所得税前收入 | 232,062 | | | 198,833 | | | 723,072 | | | 792,773 | |
所得税拨备 | 58,517 | | | 49,968 | | | 172,087 | | | 208,572 | |
净收入 | $ | 173,545 | | | $ | 148,865 | | | $ | 550,985 | | | $ | 584,201 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.19 | | | $ | 1.78 | | | $ | 6.84 | | | $ | 6.80 | |
稀释 | $ | 2.17 | | | $ | 1.76 | | | $ | 6.77 | | | $ | 6.72 | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | 79,259 | | | 83,566 | | | 80,516 | | | 85,877 | |
稀释 | 80,059 | | | 84,766 | | | 81,373 | | | 86,925 | |
见简明合并财务报表附注。
高德纳公司. 及附属公司
简明综合全面收益表
(未经审计;以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 九个月结束 |
| 9月30日, | | 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 173,545 | | | $ | 148,865 | | | $ | 550,985 | | | $ | 584,201 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | |
外币折算调整 | (29,961) | | | (6,488) | | | (62,190) | | | (1,172) | |
利率互换-递延损益净变动 | 3,886 | | | 5,529 | | | 13,125 | | | 16,256 | |
养恤金计划-递延精算损失净变化 | 43 | | | 100 | | | (52) | | | 307 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (26,032) | | | (859) | | | (49,117) | | | 15,391 | |
综合收益 | $ | 147,513 | | | $ | 148,006 | | | $ | 501,868 | | | $ | 599,592 | |
见简明合并财务报表附注。
高德纳公司及附属公司
股东(亏损)权益变动简明综合报表
(未经审计;以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个零九个月 |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合亏损净额 | | 累计收益 | | 库存股 | | 总计 |
2021年12月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,074,896 | | | $ | (81,431) | | | $ | 3,049,027 | | | $ | (4,671,516) | | | $ | 371,058 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 172,515 | | | — | | | 172,515 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (1,380) | | | — | | | — | | | (1,380) | |
股票计划下的发行 | — | | | 579 | | | — | | | — | | | 6,385 | | | 6,964 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (463,125) | | | (463,125) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 32,121 | | | — | | | — | | | — | | | 32,121 | |
2022年3月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,107,596 | | | $ | (82,811) | | | $ | 3,221,542 | | | $ | (5,128,256) | | | $ | 118,153 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 204,925 | | | — | | | 204,925 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (21,705) | | | — | | | — | | | (21,705) | |
股票计划下的发行 | — | | | 4,634 | | | — | | | — | | | 427 | | | 5,061 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (473,755) | | | (473,755) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 24,454 | | | — | | | — | | | — | | | 24,454 | |
2022年6月30日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,136,684 | | | $ | (104,516) | | | $ | 3,426,467 | | | $ | (5,601,584) | | | $ | (142,867) | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 173,545 | | | — | | | 173,545 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (26,032) | | | — | | | — | | | (26,032) | |
股票计划下的发行 | — | | | 4,288 | | | — | | | — | | | 706 | | | 4,994 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (95,534) | | | (95,534) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 20,968 | | | — | | | — | | | — | | | 20,968 | |
2022年9月30日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,161,940 | | | $ | (130,548) | | | $ | 3,600,012 | | | $ | (5,696,412) | | | $ | (64,926) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个零九个月 |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合亏损净额 | | 累计收益 | | 库存股 | | 总计 |
2020年12月31日余额 | $ | 82 | | | $ | 1,968,930 | | | $ | (99,228) | | | $ | 2,255,467 | | | $ | (3,034,823) | | | $ | 1,090,428 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 164,100 | | | — | | | 164,100 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | 6,050 | | | — | | | — | | | 6,050 | |
股票计划下的发行 | — | | | (1,543) | | | — | | | — | | | 6,923 | | | 5,380 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (410,450) | | | (410,450) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 36,086 | | | — | | | — | | | — | | | 36,086 | |
2021年3月31日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,003,473 | | | $ | (93,178) | | | $ | 2,419,567 | | | $ | (3,438,350) | | | $ | 891,594 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 271,236 | | | — | | | 271,236 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | 10,200 | | | — | | | — | | | 10,200 | |
股票计划下的发行 | — | | | 2,063 | | | — | | | — | | | 2,017 | | | 4,080 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (675,662) | | | (675,662) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 26,190 | | | — | | | — | | | — | | | 26,190 | |
2021年6月30日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,031,726 | | | $ | (82,978) | | | $ | 2,690,803 | | | $ | (4,111,995) | | | $ | 527,638 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 148,865 | | | — | | | 148,865 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | (859) | | | — | | | — | | | (859) | |
股票计划下的发行 | — | | | 3,411 | | | — | | | — | | | 720 | | | 4,131 | |
普通股回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | (364,694) | | | (364,694) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 19,426 | | | — | | | — | | | — | | | 19,426 | |
2021年9月30日的余额 | $ | 82 | | | $ | 2,054,563 | | | $ | (83,837) | | | $ | 2,839,668 | | | $ | (4,475,969) | | | $ | 334,507 | |
| | | | | | | | | | | |
见简明合并财务报表附注。
高德纳公司及附属公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计;以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 |
| 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 550,985 | | | $ | 584,201 | |
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整: | | | |
折旧及摊销 | 143,264 | | | 160,749 | |
基于股票的薪酬费用 | 77,543 | | | 81,702 | |
递延税金 | 2,476 | | | 449 | |
| | | |
租赁相关资产减值损失 | 37,546 | | | — | |
经营性租赁使用权资产账面金额减少 | 52,686 | | | 56,162 | |
递延融资费的摊销和注销 | 3,420 | | | 3,036 | |
非指定掉期的收益 | (51,745) | | | (12,149) | |
资产和负债变动情况: | | | |
应收费用,净额 | 258,543 | | | 257,541 | |
递延佣金 | 96,841 | | | 6,783 | |
预付费用和其他流动资产 | (19,936) | | | (18,418) | |
其他资产 | 6,371 | | | (23,979) | |
递延收入 | 92,527 | | | 103,565 | |
应付账款、应计账款和其他负债 | (352,208) | | | (121,958) | |
经营活动提供的现金 | 898,313 | | | 1,077,684 | |
投资活动: | | | |
物业、设备和租赁改进的额外费用 | (70,461) | | | (38,670) | |
收购--支付的现金(扣除收购的现金) | (4,109) | | | (23,030) | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的现金 | (74,570) | | | (61,700) | |
融资活动: | | | |
员工购股计划的收益 | 16,980 | | | 13,527 | |
借款收益 | — | | | 600,000 | |
| | | |
支付递延融资费 | — | | | (7,320) | |
| | | |
循环信贷安排付款 | — | | | (5,000) | |
偿还借款 | (3,996) | | | (106,585) | |
购买库存股 | (1,026,414) | | | (1,438,808) | |
用于融资活动的现金 | (1,013,430) | | | (944,186) | |
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | (189,687) | | | 71,798 | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | (42,228) | | | (14,651) | |
期初现金和现金等价物及限制性现金 | 760,602 | | | 712,583 | |
现金及现金等价物和受限现金,期末 | $ | 528,687 | | | $ | 769,730 | |
见简明合并财务报表附注。
高德纳公司及附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
Note 1 — 业务和演示基础
公事。 Gartner,Inc.(纽约证券交易所代码:IT)为高管及其团队提供可操作的、客观的洞察力。我们的专家指导和工具能够在组织的关键任务优先事项上实现更快、更明智的决策和更出色的性能。
细分市场。Gartner通过以下方式在全球交付产品和服务三业务细分:研究、会议和咨询。公司各部门的收入和其他财务信息在附注7-部门信息中讨论。
陈述的基础。随附的中期简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)、财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)关于中期财务信息的第270主题以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)S-X规则10-01关于Form 10-Q的适用指示编制,并应与本公司截至2021年12月31日止年度报告Form 10-K中的综合财务报表及相关附注一并阅读。
Gartner的会计年度是从1月1日到12月31日的12个月期间。管理层认为,所有正常的经常性应计项目和调整被认为是公平列报财务状况、经营业绩和现金流量所必需的,并已包括在本文件所述日期和期间。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果可能不能表明2022年剩余时间或以后的运营结果。在这些说明中使用的术语“Gartner”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指Gartner,Inc.及其合并的子公司。
合并原则。随附的中期简明综合财务报表包括本公司及其全资附属公司的账目。所有重大的公司间交易和余额都已被冲销。
预算的使用。随附的中期简明综合财务报表的编制要求管理层对未来事件作出估计和假设。这些估计和基本假设影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这种估计包括应收费用、商誉、无形资产和其他长期资产以及应计税金和其他负债的估值。此外,估计还用于收入确认、所得税支出或福利、基于业绩的薪酬费用、折旧和摊销。管理层相信,在这些中期简明综合财务报表中使用估计数是合理的。
管理层根据历史经验和其他因素,包括总体经济环境和未来可能采取的行动,不断评估和修订其估计。当事实和情况需要时,管理层会调整这些估计。然而,这些估计可能涉及重大不确定性和判断,不能准确确定。此外,这些估计是基于管理层在某个时间点的最佳判断。因此,估计和实际结果之间的差异可能是实质性的,并将反映在公司未来的合并财务报表中。
现金和现金等价物以及限制性现金。 下表列出了公司简明综合资产负债表的期初和期末现金金额,以及简明综合现金流量表中的现金总额(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2022 | | 2021 |
现金和现金等价物 | | $ | 528,687 | | | $ | 756,493 | |
第(1)项中分类的受限现金: | | | | |
预付费用和其他流动资产 | | — | | | 4,109 | |
现金及现金等价物和限制性现金 | | $ | 528,687 | | | $ | 760,602 | |
| | | | |
| | | | |
(1)限制性现金包括与公司2021年业务收购有关的托管账户。一般而言,由于标的股票或资产购买协议中包含的规定,此类现金的使用受到限制。在截至2022年9月30日的三个月内,公司支付了$4.1延期支付的受限现金达百万美元
与2021年收购相关的对价。注2--收购提供了有关2021年收购的其他信息。
收入确认。收入根据FASB ASC主题606的要求确认,与客户签订合同的收入(“ASC主题606”)。只有当收入确认的所有必要标准都已满足时,才会确认收入。随附的简明综合经营报表显示的是我们从客户那里收取并汇给政府当局的任何销售或增值税的收入净额。ASC主题270要求在中期财务报表中关于与客户合同产生的收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性进行某些披露。附注4-收入及相关事项提供有关公司收入的额外资料。
活动取消保险索赔的收益。2021年5月,该公司收到了美元150.0与2020年活动取消保险索赔有关的收益为100万美元,并录得税前收益#美元135.5百万美元。在收到保险收益被视为可变现之前,本公司不会记录超过已发生费用的任何保险索赔收益。
采用新的会计准则。在截至2022年9月30日的9个月内,公司采用了下述会计准则。
企业合并— 2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,企业合并,从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(“ASU编号2021-08”)。ASU 2021-08为企业组合提供了关于如何从与客户的收入合同和应用ASC主题606的规定的其他合同中确认和计量合同资产和合同负债的指导,与客户签订合同的收入。具体而言,拟议的修正案将要求实体(购买方)根据《企业会计准则》专题606确认和计量在企业合并中取得的合同资产和合同负债。一般而言,这将导致收购方按照被收购方财务报表确认和计量的方式确认和计量收购合同资产和合同负债(如果被收购方按照美国公认会计准则编制财务报表)。该规定将于2023年1月1日起对公共实体生效,并允许提前采用。Gartner已选择采用ASU 2021-08号,从2022年1月1日起生效。ASU编号2021-08不会影响在2022年1月1日之前发生的业务合并获得的合同资产或负债,未来期间的影响将取决于在未来业务合并中获得的合同资产和合同负债。
已发布但尚未采用的会计准则。财务会计准则委员会发布的会计准则尚未生效,可能会影响公司未来的合并财务报表或相关披露。这些标准及其潜在影响将在下文讨论。
会计准则在Gartner自愿当选后立即生效
中间价改革-2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革--促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU第2020-04号”)。ASU第2020-04号规定,实体可以选择不将美国GAAP中某些所需的修改会计应用于关键条款的所有变化与参考利率改革有关的合同(例如,预期停止LIBOR和过渡到替代参考利率)。此外,该规则提供了可选的权宜之计和例外,使实体能够在一个或多个关键术语因参考汇率改革而发生变化的情况下,继续对对冲关系应用对冲会计。该规则自2020年3月12日起对所有实体生效,2022年12月31日之后一般不再适用。该公司目前正在评估ASU第2020-04号对其合并财务报表的潜在影响,包括该规则对未来可能因参考汇率改革而产生的任何债务修改或其他合同变化的潜在影响。
会计准则将于2022年晚些时候生效
政府援助-2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10号,政府援助(主题832),企业实体关于政府援助的披露 (“ASU No. 2021-10”). ASU 2021-10号要求企业实体每年披露他们获得的某些政府援助的信息。该规则将在2021年12月15日之后的年度期间内对公共实体生效。目前预计采用ASU编号2021-10不会对公司的财务报表披露产生实质性影响。
Note 2 — 采办
2021年6月17日,公司收购了100总部位于加利福尼亚州旧金山的私人持股公司Pulse Q&A Inc.(“Pulse”)已发行股本的%,总收购价为$29.9百万美元。Pulse是一个技术驱动的社区平台。
在2021年间,该公司支付了22.9在考虑了与业务一起获得的现金、托管金额和某些其他收购价格调整后,Pulse获得了100万现金。在截至2022年9月30日的三个月内,公司支付了$4.1以第三方托管方式持有的百万递延对价。除购买价格外,该公司还可能被要求支付高达$4.5百万现金,基于某些关键员工的继续雇用。这些金额被确认为补偿费用超过三年在收购后并在简明综合业务报表中报告的收购和整合费用。
该公司记录了$31.0百万美元的商誉和有限寿命的无形资产1.1Pulse收购的净负债为100万美元。
Note 3 — 商誉与无形资产
商誉
商誉是指被收购企业的收购价格超过被收购有形和可确认无形净资产的估计公允价值的部分。商誉的可回收性评估是根据FASB ASC主题350进行的,该主题要求在报告单位层面以及当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时,对潜在商誉减值进行年度评估。
在进行商誉可回收性的年度评估时,本公司首先进行定性分析,评估是否发生或存在任何事件或情况,以提供证据证明本公司任何报告单位的公允价值低于相关账面价值。如本公司认为本公司任何报告单位的公允价值极有可能少于相关账面值,则不会进行量化减值测试。然而,如果定性评估的结果显示报告单位的公允价值很可能少于其各自的账面价值,则进行量化减值测试。评估商誉的可恢复性需要对未来趋势和事件作出判断和假设。因此,估计的精确度和可靠性都存在不确定性。
该公司最近的年度商誉减值测试是在截至2022年9月30日的季度进行的定性分析,表明不是减损。在完成2022年年度减值测试后,没有发现需要进行中期减值测试的事件或情况变化。
下表按分部列出截至2022年9月30日的九个月商誉账面值变动(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 总计 |
2021年12月31日的结余(1) | $ | 2,670,934 | | | $ | 184,021 | | | $ | 96,362 | | | $ | 2,951,317 | |
| | | | | | | |
外币换算的影响 | (12,751) | | | (148) | | | (2,278) | | | (15,177) | |
2022年9月30日的余额(1) | $ | 2,658,183 | | | $ | 183,873 | | | $ | 94,084 | | | $ | 2,936,140 | |
(1)该公司做到了不是没有任何累积的商誉减值损失。
有限寿命无形资产
下表列出了截至所示日期公司有限寿命无形资产的账面价值对账(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | 客户 两性关系 | | 与技术相关 | | | | 其他 | | 总计 |
2021年12月31日的总成本 | | $ | 1,096,358 | | | $ | 61,216 | | | | | $ | 10,436 | | | $ | 1,168,010 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
外币换算的影响 | | (60,366) | | | (888) | | | | | — | | | (61,254) | |
总成本 | | 1,035,992 | | | 60,328 | | | | | 10,436 | | | 1,106,756 | |
累计摊销(1) | | (454,382) | | | (43,189) | | | | | (5,352) | | | (502,923) | |
2022年9月30日的余额 | | $ | 581,610 | | | $ | 17,139 | | | | | $ | 5,084 | | | $ | 603,833 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | 客户 两性关系 | | 与技术相关 | | | | 其他 | | 总计 |
总成本 | | $ | 1,096,358 | | | $ | 61,216 | | | | | $ | 10,436 | | | $ | 1,168,010 | |
累计摊销(1) | | (413,266) | | | (35,727) | | | | | (4,599) | | | (453,592) | |
2021年12月31日的余额 | | $ | 683,092 | | | $ | 25,489 | | | | | $ | 5,837 | | | $ | 714,418 | |
(1)有限年限无形资产在下列期间内采用直线法摊销:客户关系-6至13多年;与技术相关的-3至7数年;以及其他-4至11好几年了。
与有限寿命无形资产相关的摊销费用为#美元。24.4百万美元和美元27.1在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元和74.3百万美元和美元83.8在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内分别为100万美元。寿命有限的无形资产按年估计的未来摊销费用见下表(以千为单位)。
| | | | | |
2022年(剩余三个月) | $ | 23,979 | |
2023 | 95,901 | |
2024 | 88,802 | |
2025 | 78,302 | |
2026 | 75,628 | |
此后 | 241,221 | |
| $ | 603,833 | |
Note 4 — 收入及有关事宜
分类收入-公司按可报告部门分类的收入列于下表所示期间(以千为单位)。
按主要地理市场划分 (1)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | |
初级地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 771,534 | | $ | 44,499 | | $ | 67,194 | | $ | 883,227 | |
欧洲、中东和非洲 | 245,093 | | 18,034 | | 26,644 | | 289,771 | |
其他国际组织 | 131,196 | | 14,498 | | 13,176 | | 158,870 | |
总收入 | $ | 1,147,823 | | $ | 77,031 | | $ | 107,014 | | $ | 1,331,868 | |
| | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | |
初级地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 671,517 | | $ | 14,171 | | $ | 56,715 | | $ | 742,403 | |
欧洲、中东和非洲 | 242,273 | | 7,975 | | 26,707 | | 276,955 | |
其他国际组织 | 123,334 | | 2,269 | | 11,321 | | 136,924 | |
总收入 | $ | 1,037,124 | | $ | 24,415 | | $ | 94,743 | | $ | 1,156,282 | |
| | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | |
初级地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 2,264,733 | | $ | 139,418 | | $ | 208,799 | | $ | 2,612,950 | |
欧洲、中东和非洲 | 763,639 | | 40,308 | | 93,135 | | 897,082 | |
其他国际组织 | 398,160 | | 21,184 | | 41,753 | | 461,097 | |
总收入 | $ | 3,426,532 | | $ | 200,910 | | $ | 343,687 | | $ | 3,971,129 | |
| | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | |
初级地理市场 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
美国和加拿大 | $ | 1,949,282 | | $ | 74,098 | | $ | 173,806 | | $ | 2,197,186 | |
欧洲、中东和非洲 | 709,230 | | 25,156 | | 92,528 | | 826,914 | |
其他国际组织 | 361,582 | | 8,142 | | 33,815 | | 403,539 | |
总收入 | $ | 3,020,094 | | $ | 107,396 | | $ | 300,149 | | $ | 3,427,639 | |
(1)收入是根据销售完成的地点报告的。
该公司的收入主要来自国内和国际销售队伍以及独立的国际销售代理网络对客户的直接销售。该公司的大部分产品和服务是在全球综合基础上提供的,由于这种综合交付方法,按地理位置精确划分公司的收入是不切实际的。因此,上表所列收入信息是根据内部拨款编制的,其中涉及某些管理层的估计和判断。
按收入确认的时间
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | | | | |
收入确认的时机 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随时间转移(%1) | $ | 1,045,425 | | $ | — | | $ | 90,316 | | $ | 1,135,741 | |
在某个时间点传输(2) | 102,398 | | 77,031 | | 16,698 | | 196,127 | |
总收入 | $ | 1,147,823 | | $ | 77,031 | | $ | 107,014 | | $ | 1,331,868 | |
| | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | |
收入确认的时机 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随时间转移(%1) | $ | 944,206 | | $ | — | | $ | 77,538 | | $ | 1,021,744 | |
在某个时间点传输(2) | 92,918 | | 24,415 | | 17,205 | | 134,538 | |
总收入 | $ | 1,037,124 | | $ | 24,415 | | $ | 94,743 | | $ | 1,156,282 | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | |
收入确认的时机 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随时间转移(%1) | $ | 3,109,099 | | $ | — | | $ | 281,953 | | $ | 3,391,052 | |
在某个时间点传输(2) | 317,433 | | 200,910 | | 61,734 | | 580,077 | |
总收入 | $ | 3,426,532 | | $ | 200,910 | | $ | 343,687 | | $ | 3,971,129 | |
| | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | |
收入确认的时机 | 研究 | 会议 | 咨询 | 总计 |
随时间转移(%1) | $ | 2,755,047 | | $ | — | | $ | 247,869 | | $ | 3,002,916 | |
在某个时间点传输(2) | 265,047 | | 107,396 | | 52,280 | | 424,723 | |
总收入 | $ | 3,020,094 | | $ | 107,396 | | $ | 300,149 | | $ | 3,427,639 | |
(1)研究收入是根据业绩义务确认的,这些义务在一段时间内得到履行,使用经过时间的产出方法来衡量进展情况。咨询收入在一段时间内以劳动时间作为投入计量基础进行确认。
(2)这一类别的收入与在向客户提供合同交付品时得到满足的履约义务相关确认。
履约义务-对于期限超过一年的客户合同,截至2022年9月30日未履行(或部分未履行)的履约义务分配的交易价格总额约为美元4.9十亿美元。该公司预计将确认$0.8亿,美元2.610亿美元1.5其中10亿美元的收入(其中大部分与研究有关)将在2022年剩余时间内,即分别截至2023年12月31日和之后的一年内。本公司采用ASC主题606允许的实际权宜之计,因此,对于原始期限为一年或更短的客户合同,本公司不披露此类履行义务信息。公司对满足本ASC主题606披露排除的合同的履行义务主要包括:(I)研究订阅合同项下的现成服务;(Ii)举行与会者和参展商可以参加的会议;以及(Iii)以固定费用和时间和材料的约定为客户提供定制的咨询解决方案。这些履约义务的剩余期限一般不到一年,这与当事人根据受影响合同享有可强制执行的权利和义务的期限一致。
客户合同资产和负债-确认收入的时间以及公司账单和现金收取的金额和时间,包括预付客户付款,导致在公司的简明综合资产负债表上确认资产和负债。下表提供了与公司与客户的合同有关的某些资产负债表账户的信息(以千计)。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2022 | | 2021 |
资产: | | | |
应收费用,毛额(1) | $ | 1,054,640 | | | $ | 1,371,680 | |
计入预付费用的合同资产和其他流动资产(2) | $ | 23,474 | | | $ | 20,054 | |
合同责任: | | | |
递延收入(流动负债)(3) | $ | 2,229,648 | | | $ | 2,238,035 | |
记入其他负债的非流动递延收入(3) | 31,049 | | | 48,176 | |
合同总负债 | $ | 2,260,697 | | | $ | 2,286,211 | |
(1)应收费用代表从公司客户那里无条件获得付款的权利,包括已开票和未开票的金额。
(2)合同资产是指已确认的收入,截至资产负债表日期,公司没有无条件获得付款的权利,因为项目可能受到进度计费里程碑或一些其他计费限制的影响。
(3)递延收入是指(I)公司已收到客户预付款或(Ii)与已确认的应收费用有关的金额。这两种情况都发生在公司履行义务完成之前。
该公司确认的收入为#美元931.6百万美元和美元818.4在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元和1.810亿美元1.5在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,分别为10亿美元,这可归因于在每个此类期间开始时记录的递延收入。这些数额主要包括在报告期间按比例确认为对传递给客户的商品或服务的控制的研究收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间,公司没有记录与其合同资产相关的任何重大减值。
Note 5 — 每股收益的计算
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的加权平均股数。稀释后的每股收益反映了可能占收益份额的证券的潜在稀释。普通股的潜在股份被排除在稀释每股收益的计算之外,当它们的影响是反稀释的时候。
下表列出了所列期间每股基本收益和稀释收益的计算(除每股数据外,以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | | |
用于计算每股基本收益和摊薄收益的净收益 | | $ | 173,545 | | | $ | 148,865 | | | $ | 550,985 | | | $ | 584,201 | |
分母: | | | | | | | | |
加权平均普通股在计算每股基本收益中的应用 | | 79,259 | | | 83,566 | | | 80,516 | | 85,877 |
与股票薪酬计划相关的未清偿奖励的稀释效应(1) | | 800 | | | 1,200 | | | 857 | | 1,048 |
用于计算每股摊薄收益的股份 | | 80,059 | | | 84,766 | | | 81,373 | | 86,925 |
每股基本收益 | | $ | 2.19 | | | $ | 1.78 | | | $ | 6.84 | | | $ | 6.80 | |
稀释后每股收益 | | $ | 2.17 | | | $ | 1.76 | | | $ | 6.77 | | | $ | 6.72 | |
(1)与以股票为基础的薪酬计划有关的某些未决奖励不包括在每股摊薄收入的计算中,因为这样做的效果是反摊薄的。这些与基于股票的薪酬计划相关的反稀释未清偿奖励总额约为0.1截至2022年9月30日的三个月和九个月均为百万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月里,反稀释股票的数量都是极少的。
Note 6 — 基于股票的薪酬
公司授予基于股票的薪酬奖励,以激励员工和董事为公司的长期成功做出贡献。该公司目前授予股票结算股票增值权、基于服务和基于业绩的限制性股票单位,以及普通股等价物。截至2022年9月30日,公司拥有3.9百万股普通股,面值$0.0005根据其于2019年1月修订和重述的现行长期激励计划(“计划”),每股可用于股票薪酬奖励的普通股(“普通股”)。
下表按奖励类型和费用类别明细项目汇总了公司在所示期间的基于股票的薪酬支出(单位:百万)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
获奖类型 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股票增值权 | | $ | 2.2 | | | $ | 2.1 | | | $ | 6.6 | | | $ | 6.1 | |
限制性股票单位(2) | | 18.6 | | | 17.1 | | | 70.4 | | | 75.0 | |
普通股等价物 | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
总计(1) | | $ | 21.0 | | | $ | 19.4 | | | $ | 77.6 | | | $ | 81.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
费用类别行项目 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务和产品开发成本 | | $ | 7.6 | | | $ | 6.9 | | | $ | 27.0 | | | $ | 28.6 | |
销售、一般和行政 | | 13.4 | | | 12.5 | | | 50.6 | | | 53.1 | |
Total (1) (2) | | $ | 21.0 | | | $ | 19.4 | | | $ | 77.6 | | | $ | 81.7 | |
(1)包括成本$5.4百万美元和美元5.5在截至2022年和2021年9月30日的三个月内分别为100万美元和32.7百万美元和美元38.3在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,分别为向符合退休条件的员工提供奖励。这些奖项是在加速的基础上授予的。
(2)2020年2月5日,在美国新冠肺炎相关关闭之前,公司董事会薪酬委员会(“委员会”)根据本计划,为公司2020年授予高管的基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)建立了业绩衡量标准。根据2020年业绩衡量的初步公司业绩结果,2020年PSU的收入应为50目标的%。然而,2021年2月3日,委员会决定根据该计划行使其酌处权,批准支付95目标的%。在决定行使这一酌情权调整PSU支出时,委员会考虑到尽管受到新冠肺炎疫情的重大负面影响,该公司在2020年的整体表现强劲。作为修改的结果,公司确认了#美元6.5在截至2021年9月30日的9个月内,增加了100万美元的补偿成本。
Note 7 — 细分市场信息
公司的产品和服务通过以下方式提供三细分市场-研究、会议和咨询,如下所述。
•研究为各个职能部门和所有行业的高管及其团队提供可操作的、客观的洞察、指导和工具。我们经验丰富的专家通过从业者来源和数据驱动研究的无与伦比的组合来提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决他们的关键任务优先事项。
•会议为整个组织的管理人员和团队提供学习、共享和建立网络的机会。从我们的Gartner研讨会/XPO系列,到专注于特定业务角色和主题的行业领先会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner最好的洞察和指导。
•咨询利用Gartner的可操作、客观的洞察力,为领导技术驱动的战略计划的高级管理人员提供服务。通过定制分析和现场支持,我们实现了优化的技术投资,并在客户的关键任务优先事项上实现了更好的性能。
该公司评估部门业绩,并根据毛利率分配资源。如下表所示,贡献总额定义为营业收入或亏损,不包括某些服务成本和产品开发费用、销售、一般和行政费用、折旧、无形资产摊销以及收购和整合费用。服务和产品开发综合成本中包含的某些奖金和附带福利成本不分配给分部支出。可报告分部使用的会计政策与公司使用的会计政策相同。确实有不是部门间收入。本公司不按应报告分部确认或分配资产,包括资本支出。因此,资产不按分部报告,因为无法按分部提供信息,也不会在评估分部业绩或作出有关资源分配的决定时进行审查。
下表提供了本公司在所示期间的可报告部门的信息(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 已整合 |
收入 | $ | 1,147,823 | | | $ | 77,031 | | | $ | 107,014 | | | $ | 1,331,868 | |
总供款 | 848,438 | | | 40,318 | | | 37,213 | | | 925,969 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (672,551) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 253,418 | |
| | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 已整合 |
收入 | $ | 1,037,124 | | | $ | 24,415 | | | $ | 94,743 | | | $ | 1,156,282 | |
总供款 | 769,091 | | | 11,456 | | | 30,972 | | | 811,519 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (581,298) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 230,221 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 已整合 |
收入 | $ | 3,426,532 | | | $ | 200,910 | | | $ | 343,687 | | | $ | 3,971,129 | |
总供款 | 2,541,782 | | | 110,968 | | | 138,448 | | | 2,791,198 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (2,023,411) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 767,787 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月 | 研究 | | 会议 | | 咨询 | | 已整合 |
收入 | $ | 3,020,094 | | | $ | 107,396 | | | $ | 300,149 | | | $ | 3,427,639 | |
总供款 | 2,235,594 | | | 67,954 | | | 112,840 | | | 2,416,388 | |
公司和其他费用 | | | | | | | (1,686,041) | |
营业收入 | | | | | | | $ | 730,347 | |
下表对所列期间各分部对净收入的毛缴款总额进行了核对(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
总分部毛缴款额 | | $ | 925,969 | | | $ | 811,519 | | | $ | 2,791,198 | | | $ | 2,416,388 | |
成本和支出: | | | | | | | | |
服务和产品开发成本--未分配(1) | | 10,938 | | | 14,474 | | | 38,474 | | | 33,255 | |
销售、一般和行政 | | 613,031 | | | 512,573 | | | 1,835,846 | | | 1,488,324 | |
折旧及摊销 | | 47,251 | | | 52,480 | | | 143,264 | | | 160,749 | |
收购和整合费用 | | 1,331 | | | 1,771 | | | 5,827 | | | 3,713 | |
营业收入 | | 253,418 | | | 230,221 | | | 767,787 | | | 730,347 | |
利息支出和其他,净额 | | (21,356) | | | (31,388) | | | (44,715) | | | (73,119) | |
活动取消保险索赔的收益 | | — | | | — | | | — | | | 135,545 | |
| | | | | | | | |
减去:所得税拨备 | | 58,517 | | | 49,968 | | | 172,087 | | | 208,572 | |
净收入 | | $ | 173,545 | | | $ | 148,865 | | | $ | 550,985 | | | $ | 584,201 | |
(1)未分配金额包括在综合服务和产品开发成本中记录的某些奖金和附加成本,这些成本没有分配给分部支出。公司的政策是将奖金分配给100细分员工目标奖金的%。高于或低于的金额100%被公司吸收。
Note 8 — 债务
该公司的未偿还借款总额汇总于下表(以千计)。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 |
2020信贷协议-定期贷款安排(1) | | $ | 284,000 | | | $ | 287,600 | |
2020年信贷协议-循环信贷安排(1)、(2) | | — | | | — | |
2028年到期的优先债券(“2028年债券”)(3) | | 800,000 | | | 800,000 | |
2029年到期的优先债券(“2029年债券”)(4) | | 600,000 | | | 600,000 | |
2030年到期的优先债券(“2030年债券”)(5) | | 800,000 | | | 800,000 | |
其他(6) | | 5,135 | | | 5,531 | |
未偿还本金(7) | | 2,489,135 | | | 2,493,131 | |
减去:递延融资费(8) | | (26,947) | | | (30,367) | |
资产负债表账面净额 | | $ | 2,462,188 | | | $ | 2,462,764 | |
(1)截至2022年9月30日,2020年信贷协议定期贷款安排和循环信贷安排的合同年化利率为4.50%,其中包括浮动的欧洲美元基本利率3.125%外加利润率1.375%。然而,该公司拥有利率掉期合同,有效地将未偿还金额上的浮动欧洲美元基本利率转换为固定基本利率。
(2)该公司拥有大约美元1.0截至2022年9月30日,2020年信贷协议左轮手枪(不包括扩展功能)的可用借款能力为10亿美元。
(3)由$组成800.0本金金额为2028年发行的未偿还票据。2028年发行的债券的固定息率为4.50%,2028年7月1日到期。
(4)由$组成600.0本金金额为2029年发行的未偿还票据。2029年发行的债券的固定息率为3.625%,2029年6月15日到期。
(5)由$组成800.0本金金额为2030年未偿还债券。2030年发行的债券的固定息率为3.75%,2030年10月1日到期。
(6)由以下内容组成二康涅狄格州经济发展贷款。其中一笔贷款起源于2012年,有一笔10-年到期和未偿还余额#美元0.1截至2022年9月30日,以固定利率计息3.00%。第二笔贷款始于2019年,有一笔10-年期到期,按固定利率计息1.75%。本公司可随时偿还这两笔贷款,不收取任何罚款。
(7)本公司截至2022年9月30日止三个月及九个月的未偿债务的加权平均年有效利率,包括下文讨论的利率互换的影响,为4.68%和4.69%。
(8)递延融资费按相关债务期限净额摊销为利息支出。
2029年笔记
2021年6月18日,公司发行了美元600.0本金总额为百万美元3.6252029年到期的优先债券百分比。2029年票据是根据一份日期为2021年6月18日的契约(“2029年票据契约”)发行的,该契约由本公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会共同发行。
2029年发行的债券的发行价为100.0利率为%,利息为3.625年利率。2029年发行的债券的利息由2021年12月15日开始,每年6月15日和12月15日支付。2029年发行的债券将於2029年6月15日期满。
公司可以在2024年6月15日或之后的任何时间赎回部分或全部2029年债券,按2029年债券契约中规定的赎回价格换取现金,另加赎回日的应计利息和未付利息,但不包括赎回日期。在2024年6月15日之前,公司最多可以赎回40与某些股票发行有关的2029年债券本金总额的%,或部分或全部2029年债券的“全额”溢价,每种情况均受2029年债券契约所载条款的规限。
2030年笔记
2020年9月28日,公司发行了美元800.0本金总额为百万美元3.752030年到期的优先债券百分比。2030年票据是根据一份日期为2020年9月28日的契约(“2030年票据契约”)发行的,该契约由本公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会组成。
2030年债券的发行价为100.0利率为%,利息为3.75年利率。2030年债券的利息将於每年4月1日及10月1日支付,由2021年4月1日开始。2030年债券将於2030年10月1日期满。
公司可在2025年10月1日或之后的任何时间赎回部分或全部2030年票据,以2030年票据契约规定的赎回价格换取现金,另加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。在2025年10月1日之前,公司最多可以赎回40与某些股票发行有关的2030年债券本金总额的%,或部分或全部2030年债券的“全额”溢价,每种情况均受2030年债券契约所载条款的规限。
2028年笔记
2020年6月22日,公司发行了美元800.0本金总额为百万美元4.502028年到期的优先债券百分比。2028年票据是根据一份日期为2020年6月22日的契约(“2028年票据契约”)发行的,该契约由本公司、担保方和作为受托人的美国银行全国协会组成。
2028年发行的债券发行价为100.0利率为%,利息为4.50年利率。债券利息由2021年1月1日开始,每年1月1日及7月1日支付。2028年发行的债券将於2028年7月1日期满。
公司可在2023年7月1日或之后的任何时间,按2028年票据契约规定的赎回价格赎回部分或全部2028年票据,外加赎回日(但不包括赎回日)的应计利息和未付利息。在2023年7月1日之前,公司最多可以赎回40与某些股票发行有关的2028年债券本金总额的%,或部分或全部2028年债券的“全额”溢价,每种情况均受2028年债券契约所载条款的规限。
2020年信贷协议
该公司有一项信贷安排,目前提供$400.0百万美元的定期贷款安排和一笔1.0亿元循环信贷安排(《2020年信贷协议》)。2020年信贷协议载有若干惯常限制性贷款契约,其中包括适用最高综合杠杆率及最低综合利息开支覆盖比率的财务契约。截至2022年9月30日,该公司遵守了所有财务契约。
定期贷款将从2020年12月31日开始分季度连续偿还,最后一笔付款将于2025年9月28日支付。循环信贷安排可以在2025年9月28日之前借入、偿还和再借入,届时必须偿还所有未偿还的金额。
利率互换
截至2022年9月30日,公司拥有一名义价值为#美元的固定利率与浮动利率掉期合约350.02025年到期的100万美元。该公司支付的基本固定利率为3.04%,作为回报,将获得浮动的欧洲美元基本利率30-天期名义借款。2022年6月,本公司终止了一份名义价值为美元的固定利率转换浮动利率掉期合同。350.0百万美元,并获得收益$0.5百万美元。该公司拥有二名义总价值为#美元的其他固定利率与浮动利率掉期合约700.0在截至2022年3月31日的三个月内到期的债券有100万。
自2020年6月30日起,该公司取消了所有利率掉期的指定,并停止了对冲会计。因此,利率掉期公允价值的后续变动计入其他收益净额。以前在累计其他全面亏损中记录的金额在对冲的预测利息支付条款中净额摊销为利息支出。截至2022年9月30日,57.5在累计其他综合亏损中剩余百万元,净额。利率互换的未实现公允价值为#美元。10.3百万美元,负的未实现公允价值(负债)#美元53.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日,其中43.2百万美元和美元56.3截至2022年9月30日和2021年12月31日,累计其他综合亏损(扣除税收影响净额)分别为100万欧元。有关厘定公司利率掉期的公允价值,请参阅附注12-公允价值披露。
Note 9 — 权益
股份回购授权
2015年,公司董事会(“董事会”)批准了一项股份回购计划,回购金额最高可达$1.210亿美元的公司普通股。董事会批准增量回购股份,最多可额外回购$1.610亿美元1.02021年和2022年上半年分别为公司普通股的10亿美元。截至2022年9月30日,612.8根据股票回购计划,仍有100万美元可用。本公司可不时按本公司认为适当的金额、价格及方式回购其普通股,但须视乎股票供应情况、当时的市况、股票的交易价格、本公司的财务表现及其他条件而定。回购可以通过公开市场购买(可能包括旨在遵守1934年修订的证券交易法第10b5-1条的回购计划)、加速股票回购、私人交易或其他交易进行,资金将来自手头现金和借款。此外,公司亦可不时回购股份,以了结公司的股票补偿补偿。
本公司的股份回购活动载于下表所示期间。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
回购股份数量(1) | | 375,076 | | | 1,255,218 | | | 3,783,922 | | | 6,624,634 | |
回购股票支付的现金(千)(2) | | $ | 96,534 | | | $ | 355,458 | | | $ | 1,026,414 | | | $ | 1,438,808 | |
(1)回购股份的平均买入价为$。254.71及$290.54分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月,以及美元272.84及$219.00分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内回购的股票包括公开市场购买和基于股票的薪酬和解。
(2)在截至2022年9月30日的9个月中,为回购股票支付的现金不包括#美元。6.02022年9月交易日期为2022年9月的公开市场购买中,有100万笔于2022年10月结算。在截至2021年9月30日的九个月中,为回购股票支付的现金包括$8.0交易日期为2020年12月的公开市场购买中,2021年1月结算的,不包括美元20.02021年9月交易日期为2021年9月的公开市场购买中,有100万笔于2021年10月结算。
在截至2022年9月30日的三个月中,为回购股票支付的现金包括$7.02022年6月交易日期为2022年6月的公开市场购买,2022年7月结算,不包括美元6.02022年9月交易日期为2022年9月的公开市场购买中,有100万笔于2022年10月结算。在截至2021年9月30日的三个月中,为回购股票支付的现金包括$10.82021年6月交易日期为2021年6月的公开市场购买,2021年7月结算,不包括美元20.02021年9月交易日期为2021年9月的公开市场购买中,有100万笔于2021年10月结算。
累计其他全面亏损净额(“AOCL”)
下表提供了按构成部分分列的AOCL的变化情况,以及从AOCL重新分类为所列期间收入的相关金额(以千计的税收净额)(1)。
截至2022年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定义 效益 养老金计划 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额-2022年6月30日 | | $ | (47,084) | | | $ | (6,767) | | | $ | (50,665) | | | $ | (104,516) | |
期内其他全面收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
AOCL在重新分类为收入之前的变化 | | — | | | — | | | (29,961) | | | (29,961) | |
将八达通卡公司改叙为入息(2)、(3) | | 3,886 | | | 43 | | | — | | | 3,929 | |
其他全面收益(亏损),净额 | | 3,886 | | | 43 | | | (29,961) | | | (26,032) | |
余额-2022年9月30日 | | $ | (43,198) | | | $ | (6,724) | | | $ | (80,626) | | | $ | (130,548) | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定义 效益 养老金计划 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额-2021年6月30日 | | $ | (67,377) | | | $ | (9,102) | | | $ | (6,499) | | | $ | (82,978) | |
期内其他全面收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
AOCL在重新分类为收入之前的变化 | | — | | | — | | | (6,488) | | | (6,488) | |
将八达通卡公司改叙为入息(2)、(3) | | 5,529 | | | 100 | | | — | | | 5,629 | |
其他全面收益(亏损),净额 | | 5,529 | | | 100 | | | (6,488) | | | (859) | |
余额-2021年9月30日 | | $ | (61,848) | | | $ | (9,002) | | | $ | (12,987) | | | $ | (83,837) | |
截至2022年9月30日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定义 效益 养老金计划 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额-2021年12月31日 | | $ | (56,323) | | | $ | (6,672) | | | $ | (18,436) | | | $ | (81,431) | |
期内其他全面收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
AOCL在重新分类为收入之前的变化 | | — | | | (189) | | | (62,190) | | | (62,379) | |
将八达通卡公司改叙为入息(2)、(3) | | 13,125 | | | 137 | | | — | | | 13,262 | |
其他全面收益(亏损),净额 | | 13,125 | | | (52) | | | (62,190) | | | (49,117) | |
余额-2022年9月30日 | | $ | (43,198) | | | $ | (6,724) | | | $ | (80,626) | | | $ | (130,548) | |
截至2021年9月30日的9个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率 掉期 | | 已定义 效益 养老金计划 | | 外国 货币 翻译 调整 | | 总计 |
余额-2020年12月31日 | | $ | (78,104) | | | $ | (9,309) | | | $ | (11,815) | | | $ | (99,228) | |
期内其他全面收益(亏损)活动: | | | | | | | | |
AOCL在重新分类为收入之前的变化 | | — | | | — | | | (1,172) | | | (1,172) | |
将八达通卡公司改叙为入息(2)、(3) | | 16,256 | | | 307 | | | — | | | 16,563 | |
其他全面收益(亏损),净额 | | 16,256 | | | 307 | | | (1,172) | | | 15,391 | |
余额-2021年9月30日 | | $ | (61,848) | | | $ | (9,002) | | | $ | (12,987) | | | $ | (83,837) | |
| | | | | | | | |
(1)括号中的金额代表借方(递延损失)。
(2)$5.2百万美元和美元7.4在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中,与利率掉期(现金流对冲)相关的重新分类中的100万分别记录在利息支出净额中。$17.5百万美元和美元21.7在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,与利率互换(现金流对冲)相关的重新分类中有100万项分别记录在利息支出净额中。有关现金流对冲的信息,见附注8-债务和附注11-衍生工具和套期保值。
(3)与固定收益养恤金计划有关的重新定级记入其他收入净额。
本公司于2022年9月30日的累计其他综合亏损净额中报告的本公司利率掉期现有亏损估计净额为$,预计将在未来12个月内重新分类为收益。20.3百万美元。
Note 10 — 所得税
所得税准备金为#美元。58.5百万美元和美元50.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和172.1百万美元和美元208.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
实际所得税税率为25.2%和25.1分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的23.8%和26.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月分别为2%。2021年第二季度,英国通过立法,从2023年4月起将公司税率从19%提高到25%,导致截至2021年9月30日的9个月的实际所得税税率高于2022年同期。
该公司有未确认的税收优惠总额#美元。158.22022年9月30日,百万美元和150.02021年12月31日,百万。未确认的税收优惠总额有可能减少约#美元。30.9在未来12个月内,由于预计将结束审计和某些诉讼时效规定的失效,将在未来12个月内减少100万美元。
Note 11 — 衍生工具和套期保值
该公司签订了数量有限的衍生产品合同,以减轻与可变利率债务利率变化和预测外币交易的外汇汇率变化相关的现金流风险。该公司根据FASB ASC主题815对其未偿还衍生工具合约进行会计处理,该主题要求所有衍生工具,包括被指定为会计对冲的衍生工具,都必须按公允价值记录在资产负债表上。下表提供了截至所示日期公司未清偿衍生产品合同的信息(除合同数量外,以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | |
衍生产品合同类型 | | 数量 合同 | | 概念上的 金额 | | 公允价值 资产 (负债),净额(3) | | 天平 薄片 行项目 | | 未实现 已记录的损失 在AOCL,扣税后的净额 |
利率互换(1) | | 1 | | | $ | 350,000 | | | $ | 5,915 | | | 其他资产 | | $ | (43,198) | |
| | | | | | 4,351 | | | 其他流动资产 | | |
外币远期(2) | | 34 | | | 220,831 | | | (259) | | | 应计负债 | | — | |
总计 | | 35 | | | $ | 570,831 | | | $ | 10,007 | | | | | $ | (43,198) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | |
衍生产品合同类型 | | 合同数量 | | 概念上的 金额 | | 公允价值 资产 (负债),净额(3) | | 天平 薄片 行项目 | | 未实现 已记录的损失 在AOCL,扣税后的净额 |
利率互换(1) | | 4 | | | $ | 1,400,000 | | | $ | (31,942) | | | 其他负债 | | $ | (56,323) | |
| | | | | | (21,795) | | | 应计负债 | | |
外币远期(2) | | 138 | | | 533,506 | | | (91) | | | 应计负债 | | — | |
总计 | | 142 | | | $ | 1,933,506 | | | $ | (53,828) | | | | | $ | (56,323) | |
(1)自2020年6月30日起,该公司取消了所有利率掉期的指定,并停止了对冲会计。因此,利率掉期公允价值的后续变动计入其他收益净额。以前在累计其他全面亏损中记录的金额在对冲的预测利息支付条款中净额摊销为利息支出。看见注8-有关本公司利率互换合约的其他资料,请参阅债务。
(2)本公司存在外汇交易风险,因为它通常在正常业务过程中进行以不同于当地功能货币的外币计价的交易。本公司订立短期外币远期外汇合约,以减轻与预测外币交易的外币汇率变动有关的现金流风险。这些合同按公允价值记账,已实现和未实现的收益和损失在其他收入净额中确认,因为公司没有将这些合同指定为会计目的的套期保值。所有截至2022年9月30日的未到期外币远期外汇合约均于2022年10月31日前到期。
(3)关于确定这些工具的公允价值,见附注12--公允价值披露。
截至2022年9月30日,本公司的所有衍生品交易对手均为投资级金融机构。本公司与其衍生工具交易对手并无任何抵押品安排,且所有衍生工具合约均无包含与信贷风险相关的或有特征。下表提供了所附衍生品合同简明综合业务报表所列期间确认金额的信息(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 九个月结束 |
| | 9月30日, | | 9月30日, |
记录的金额: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息支出,净额(1) | | $ | 5,185 | | | $ | 7,380 | | | $ | 17,515 | | | $ | 21,695 | |
其他费用(收入),净额(2) | | 1,295 | | | 2,558 | | | (17,456) | | | (11,771) | |
总费用(净额) | | $ | 6,480 | | | $ | 9,938 | | | $ | 59 | | | $ | 9,924 | |
(1)包括利率掉期合约的利息支出。
(2)包括外币远期合约的已实现和未实现净损益以及非指定利率掉期的损益。
Note 12 — 公允价值披露
该公司的金融工具包括现金等价物、从客户那里应收的费用、应付帐款和应计负债,所有这些通常都是短期的。本公司相信,这些金融资产的账面价值
由于工具的短期性质,它们合理地接近其公允价值。本公司的金融工具还包括2020年信贷协议下的未偿还浮动利率借款。本公司相信,其浮动利率借款的账面价值合理地接近其公允价值,因为该等借款的利率反映了类似期限的类似工具的当前市场利率。
本公司订立数量有限的衍生工具交易,但并无订立回购协议、证券借贷交易或总净额结算安排。衍生品交易产生的应收账款或应付账款在公司的简明综合资产负债表中入账。
FASB ASC主题820提供了公允价值计量的框架和基于资产和负债估值中使用的投入的透明度的估值层次。估值层次内的分类基于对由此产生的公允价值计量重要的最低投入水平。估值层次结构包含三个级别。第1级计量包括相同资产或负债在活跃市场的报价。二级计量包括其他重要的可观察的投入,如活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同的资产或负债;可观测的投入,如利率和收益率曲线;以及其他得到市场证实的投入。3级测量包括重要的不可观察的输入,如内部创建的估值模型。一般而言,本公司不会利用第三级估值资料来重新计量其任何资产或负债。然而,当某些长期资产,包括可识别的无形资产、商誉和使用权资产,在有减值指标的情况下以公允价值非经常性基础计量时,公司可能会使用第三级投入。此外,本公司可在其要求的年度商誉减值审查中使用第三级投入。有关定期评估公司商誉的信息包含在附注3--商誉和无形资产中。公司通常不会在不同的估值层次之间转移资产或负债。
下表列出了本公司财务报表中按公允价值经常性计量的某些金融资产和负债的公允价值(以千计)。
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描述 | | 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
资产: | | | | |
基于级别1输入的值: | | | | |
递延报酬计划资产(1) | | $ | 8,916 | | | $ | 7,428 | |
1级总投入 | | 8,916 | | | 7,428 | |
基于级别2输入的值: | | | | |
递延报酬计划资产(1) | | 75,391 | | | 96,627 | |
外币远期合约(2) | | 48 | | | 1,122 | |
利率互换合约(三) | | 10,266 | | | — | |
2级输入总数 | | 85,705 | | | 97,749 | |
总资产 | | $ | 94,621 | | | $ | 105,177 | |
负债: | | | | |
基于级别2输入的值: | | | | |
递延薪酬计划负债(1) | | $ | 90,402 | | | $ | 110,861 | |
外币远期合约(2) | | 307 | | | 1,213 | |
利率互换合约(三) | | — | | | 53,737 | |
2级输入总数 | | 90,709 | | | 165,811 | |
总负债 | | $ | 90,709 | | | $ | 165,811 | |
(1)该公司有一个递延薪酬计划,用于某些高薪官员、经理和其他关键员工的利益。这些资产包括对货币市场基金、共同基金和公司拥有的人寿保险合同的投资,这些投资根据一级或二级投入进行估值。相关递延补偿计划负债按公允价值或清偿负债所需的估计金额入账,本公司将其视为二级投入。
(2)本公司订立外币远期外汇合约,以对冲外币汇率不利波动的影响(见附注11-衍生工具及对冲)。这些合同的估值是基于活跃市场的可观察到的外币汇率,该公司认为这是二级投入。
(3)本公司拥有利率掉期合约,以对冲因支付借款利息而出现变动的风险(见附注8-债务)。利率互换的公允价值是基于第三方经纪商准备的按市值计价的估值。该等估值基于最近执行的市场交易的可观察利率及其他可观察市场数据,本公司认为该等数据为二级投入。本公司利用电子报价服务独立核实第三方经纪商所作估值的合理性。
下表列出了本公司简明综合资产负债表中未按公允价值记录的金融工具的账面金额(扣除递延融资成本)和公允价值(以千计)。该等金融工具的估计公允价值乃根据一家独立交易商提供的报价市场价格计算得出,本公司认为该报价为二级投入。
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| | 账面金额 | | 公允价值 |
| | 9月30日, | | 十二月三十一日, | | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
描述 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
2028年笔记 | | $ | 792,654 | | | $ | 791,833 | | | $ | 711,704 | | | $ | 836,632 | |
2029年笔记 | | 593,745 | | | 593,139 | | | 499,416 | | | 608,346 | |
2030年笔记 | | 792,112 | | | 791,491 | | | 653,264 | | | 816,208 | |
总计 | | $ | 2,178,511 | | | $ | 2,176,463 | | | $ | 1,864,384 | | | $ | 2,261,186 | |
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非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债
本公司的某些长期资产,包括可识别的无形资产、商誉、使用权资产和其他长期资产,在有减值指标时按公允价值非经常性计量。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,公司记录的减值费用为2.0百万美元和美元37.5分别用于使用权资产和其他长期资产,这些资产主要与本公司决定不再使用的某些办公租赁有关。该等减值乃根据美国会计准则第360条的要求,使用第3级资料,将受影响资产的公允价值与该等资产于减值计量日期的账面价值作比较而得出。有关此等减值费用的其他讨论,请参阅附注14-租赁。
Note 13 — 或有事件
法律问题。本公司涉及法律程序和在正常业务过程中产生的诉讼。当确定可能出现不利结果且损失金额可合理估计时,本公司的综合财务报表将计入待决诉讼准备金。本公司相信,超过所有法律程序、索偿及诉讼应计金额的潜在负债(如有)在未来期间解决时,不会对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大影响。
赔偿。本公司有各种协议,可能使其有义务就某些事项向另一方进行赔偿。一般来说,这些赔偿条款包括在正常业务过程中产生的合同中,根据这些合同,本公司通常同意使另一方免受因违反与出售和许可的资产所有权或某些知识产权等事项有关的陈述而产生的损失。由于公司债务的条件性质和每个特定协议的独特事实,无法预测这些赔偿协议下未来可能支付的最大金额。从历史上看,该公司根据这些协议支付的款项并不是实质性的。截至2022年9月30日,本公司在任何此类赔偿协议下均无任何重大付款义务。
Note 14 — 租契
该公司的租赁活动主要针对2022年至2038年到期的可取消和不可取消租赁协议下的设施。这些设施支持我们的执行和行政活动、销售、系统支持、运营和其他职能。该公司还租赁了办公设备和其他资产,但金额不大。其中某些租赁协议包括:(1)延长租期至#年的续期选择十年和/或(Ii)在以下时间内终止协议的选择一年。此外,该公司的某些租赁协议提供了标准的经常性租金递增,其中包括出租人维护成本和税收的增加。根据一些租赁协议,该公司可能有权获得津贴、免租金、出租人出资的租户改善和其他激励措施。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
该公司转租了它不打算占用的某些办公空间。此类转租安排将于2023年至2032年到期,主要涉及弗吉尼亚州阿灵顿的设施。本公司的若干分租协议:(I)包括续期及终止选择;(Ii)规定在正常业务过程中按惯例递增租金;及(Iii)给予分租人若干津贴、免收租金、Gartner资助的租户改善及其他优惠措施。
公司的所有租赁和转租活动都在附带的简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用中确认。下表列出了截至和在所示期间公司租赁活动的净租赁成本和某些其他信息(以千美元为单位)。
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| | 截至三个月 | 九个月结束 |
| | 9月30日, | 9月30日, |
描述: | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
经营租赁成本(1) | | $ | 29,052 | | | $ | 32,583 | | | $ | 88,948 | | | $ | 98,068 | |
租赁费(2) | | 4,148 | | | 4,251 | | | 11,199 | | | 12,674 | |
转租收入 | | (11,621) | | | (10,721) | | | (34,358) | | | (31,644) | |
总租赁成本,净额(3)(4) | | $ | 21,579 | | | $ | 26,113 | | | $ | 65,789 | | | $ | 79,098 | |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 34,255 | | | $ | 35,322 | | | $ | 103,114 | | | $ | 105,573 | |
分租安排的现金收入 | | $ | 11,500 | | | $ | 11,669 | | | $ | 34,130 | | | $ | 32,128 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 7,438 | | | $ | 18,787 | | | $ | 19,120 | | | $ | 28,081 | |
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(1)包括在运营租赁成本中的是$10.4百万美元和美元10.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和31.3百万美元和美元31.8截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月分别为与转租活动相关的成本。
(2)这些金额主要是可变租赁和非租赁成本,在租赁开始日不是固定的,或者依赖于指数或费率以外的其他因素。
(3)在列报的任何期间,该公司没有对任何经营租赁成本进行资本化。
(4)金额不包括租赁相关资产总计#美元的减值费用2.0百万美元和美元37.5截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元,如下所述。
下表显示了上表中贴现的经营租赁付款在随附的简明综合资产负债表中的分类位置(以千计)。
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| | 9月30日, | | 十二月三十一日, |
描述: | | 2022 | | 2021 |
应付账款和应计负债 | | $ | 97,370 | | | $ | 89,754 | |
经营租赁负债 | | 614,442 | | | 697,766 | |
简明综合资产负债表所列经营租赁负债总额 | | $ | 711,812 | | | $ | 787,520 | |
在截至2022年9月30日的九个月内,考虑到本公司员工使用办公空间的性质发生变化以及新冠肺炎疫情的影响,本公司继续评估其现有房地产租赁组合。这项评估包括决定放弃一个租赁办公空间的一部分,并停止使用公司打算转租的某些其他租赁办公空间。在本次评估中,本公司根据ASC 360对其某些使用权资产和相关的其他长期资产进行了减值审查。
作为评估的结果,公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月内确认减值损失为$2.0百万美元和美元37.5分别作为销售、一般和行政费用的组成部分包括在随附的简明综合经营报表中。记录的减值损失包括#美元。1.7百万美元和美元27.0分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月与使用权资产相关的百万美元。减值损失还包括#美元。0.3百万美元和美元10.5在截至2022年9月30日的三个月和九个月,分别与其他长期资产相关,主要是租赁改善。
与减值长期资产有关的资产组别的公允价值主要使用带有第3级投入的贴现现金流量模型(收益法)进行估计。在估计公允价值时使用的重要假设包括
未来分租开始前的预期停工时间、剩余租赁期的预计分租收入以及反映与接收未来现金流相关的风险水平的贴现率。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
目的管理层讨论和分析(“MD&A”)的目的是促进对影响Gartner,Inc.季度经营业绩、财务状况和现金流的重要因素的了解。此外,MD&A传达了我们对可能影响未来业绩的已知趋势、事件或不确定性的潜在影响的预期。您应结合我们的简明综合财务报表和相关注释阅读本公司截至2021年12月31日的Form 10-Q季度报告和Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)。历史业绩和百分比关系不一定代表未来期间的经营业绩。本MD&A中提及的“Gartner”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”是指Gartner,Inc.及其合并的子公司。
前瞻性陈述
除了历史信息之外这份Form 10-Q季度报告包含修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的某些前瞻性陈述。前瞻性陈述是除有关历史事实的陈述之外的任何陈述,包括关于我们对未来的期望、信念、希望、意图、预测或战略的陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“应该”、“可能”、“相信”、“计划”、“预期”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”或其他类似含义的词语来识别。
我们的业务是在竞争非常激烈和迅速变化的环境中,涉及许多已知和未知的风险和不确定性,其中一些风险和不确定性是我们无法控制的。尽管我们认为我们的任何前瞻性陈述中反映的预期都是合理的,但实际结果可能与我们的任何前瞻性陈述中预测或假设的结果大不相同。我们未来的季度和年度收入、运营收入、运营结果和现金流以及任何前瞻性陈述都会受到变化以及内在风险和不确定性的影响,例如在提交给美国证券交易委员会的文件中通过引用披露或纳入的风险和不确定性。可能导致我们的实际结果、业绩和成就或行业结果与我们的前瞻性陈述中包含的估计或预测大不相同的重要因素包括但不限于以下:总体经济状况,包括通胀(以及各国政府为应对通胀而实施的相关货币政策)对经济活动和我们经营的影响;宏观经济和市场状况的变化,包括利率以及对信贷市场和资本获得的影响;新冠肺炎疫情及相关干扰对我们的业务和全球经济的影响;我们实施战略举措和管理相关成本的能力;我们根据活动取消保险收回潜在索赔的能力;会议和会议的时间安排,特别是我们通常在第四季度举行的Gartner研讨会/XPO系列会议;我们实现并有效管理增长的能力, 包括我们整合我们的收购以及完善和整合未来收购的能力;我们偿还债务的能力;我们维持和扩大我们的产品和服务的能力;我们扩大或保留我们的客户基础的能力;我们增长或维持来自个别客户的收入的能力;我们吸引和留住研究分析师和顾问的专业人员以及我们所依赖的经验丰富的销售人员的能力,特别是在最近劳动力短缺的情况下;我们在竞争压力下实现客户续签和实现新合同价值、积压和递延收入增长的能力;我们成功地与现有竞争对手和潜在的新竞争对手竞争的能力;我们执行和保护知识产权的能力;与国际业务相关的额外风险,包括外汇波动;国际条件变化对我们业务的影响,包括乌克兰战争以及各国政府或其他当局目前和未来实施的制裁;重组和其他费用对我们业务和运营的影响;网络安全事件;与信用、预算削减和政府和机构关闭相关的风险;税收政策变化的影响 这些风险和不确定性包括:风险和不确定性(包括最近颁布的2022年通胀降低法案)、全球各税务机关的更严格审查、法律法规的变化,以及在本10-Q表格、我们最新的10-K表格以及我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中详细描述的其他风险和不确定性。我们营业收入的潜在波动可能导致期间间的经营业绩比较没有意义,并可能为未来的经营业绩提供不可靠的指示。与我们业务相关的风险因素的描述包括在第1A项的“风险因素”项下。2021年的Form 10-K,其通过引用结合于此。
前瞻性这些陈述会受到风险、估计和不确定因素的影响,这些风险、估计和不确定因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述中讨论或暗示的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于上述列出或在2021年10-K表格第1A项“风险因素”下描述的因素。读者不应过分依赖这些前瞻性陈述,这些陈述仅反映管理层截至发表之日的意见。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅表示截至本报告的日期,所附文件中的前瞻性陈述仅表示截至这些文件的日期。除非法律另有要求,否则我们没有义务审查或更新这些前瞻性陈述,以反映事件或情况发生时的情况。
业务概述
Gartner,Inc.(纽约证券交易所代码:IT)为高管及其团队提供可操作的、客观的洞察力。我们的专家指导和工具能够在组织的关键任务优先事项上实现更快、更明智的决策和更出色的性能。
我们通过研究、会议和咨询三个部门向全球提供我们的产品和服务,如下所述。
•研究为各个职能部门和所有行业的高管及其团队提供可操作的、客观的洞察、指导和工具。我们经验丰富的专家通过从业者来源和数据驱动研究的无与伦比的组合来提供所有这些价值,以帮助我们的客户解决他们的关键任务优先事项。
•会议为整个组织的管理人员和团队提供学习、共享和建立网络的机会。从我们的Gartner研讨会/XPO系列,到专注于特定业务角色和主题的行业领先会议,再到同行驱动的会议,我们的产品使与会者能够体验到Gartner最好的洞察和指导。
•咨询利用Gartner的可操作、客观的洞察力,为领导技术驱动的战略计划的高级管理人员提供服务。通过定制分析和现场支持,我们实现了优化的技术投资,并在客户的关键任务优先事项上实现了更好的性能。
最近的全球事件
俄罗斯入侵乌克兰,以及为应对这场冲突而实施的制裁和其他措施,增加了经济和政治的不确定性。2022年3月,我们开始逐步减少在俄罗斯的业务。俄罗斯在我们的综合收入、净利润、净资产或劳动力中并没有构成实质性的部分。我们在乌克兰没有业务。这种不断变化的形势带来的其他影响目前尚不清楚,如果情况升级或导致经济中断扩大到欧洲其他地区(我们大部分业务都在欧洲其他地区开展),我们的业务可能会受到重大不利后果。长期的中断可能会对我们的业务运营、财务业绩和运营结果产生不利影响。
通货膨胀率,特别是北美和欧洲的通货膨胀率,在过去的一年里显著上升。通胀除了对整体经济造成影响外,并没有对我们的业务运作、财务表现和经营成果产生实质影响。然而,如果我们的成本,特别是与人员有关的成本,受到巨大的通胀压力,我们可能无法在未来通过价格上涨来完全抵消这些更高的成本。我们无法或未能实现这些抵消可能会对我们的业务运营、财务业绩和运营结果产生不利影响。
2022年8月16日,2022年《降低通货膨胀率法案》在美国颁布成为法律。该法规包括对调整后财务报表收入超过10亿美元的美国公司征收15%的公司替代最低税,从2022年12月31日之后的纳税年度起生效。该法规还包括对上市公司回购的任何股票的价值征收1%的消费税,不包括某些例外的回购。我们正在评估这对我们未来在美国的税收支出、现金税和有效税率的影响,以及对未来潜在的股票回购的影响。
新冠肺炎带来的影响
由于新冠肺炎疫情,我们暂时关闭了高德纳在世界各地的办公室,并实施了严格的旅行限制。尽管高德纳的所有办公室都已重新开业,但我们的绝大多数员工一直在家工作。2022年初,我们开始在虚拟优先的混合工作环境下运营,这意味着在可预见的未来,我们的大多数员工将可以选择远程工作,至少在某些时候是这样。因此,在2021年第四季度,我们评估了我们在全球的房地产足迹,并确定我们的某些租赁地点不再是我们运营所必需的。这项评估导致2021年第四季度与我们不再打算使用的某些办公地点有关的使用权资产和其他长期资产减值4950万美元,扣除租赁负债减少。我们在2022年期间继续进行评估,导致在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别产生了200万美元和3750万美元的额外减值费用。我们预计将继续评估我们在全球的房地产足迹。如果我们确定有任何额外的多余财产,我们不能保证我们将能够分租任何该等多余财产,或者我们不会产生与该等退出活动相关的成本,这可能是重大的。
在我们经营的三个业务部门中,研究和咨询部门已恢复到与疫情前我们的增长一致的增长水平。然而,会议收入和毛收入受到的负面影响更大。我们取消了原定于2020年2月底/3月初举行的面对面会议,其余会议在世界卫生组织于2020年3月晚些时候宣布新冠肺炎疫情后被取消。我们从2020年下半年开始举办虚拟会议,并继续举办虚拟会议。与面对面会议相比,这些虚拟会议带来的收入和总贡献要少得多,但我们相信它们有助于留住客户和提高参与度。我们在2022年第二季度重新启动了面对面目的地会议,并预计在未来条件允许的情况下举行面对面目的地会议。
对于取消的会议,我们的活动取消保险使我们能够获得高达预期收入的金额,加上已发生的费用减去节省的费用。我们的活动取消保险为2020年提供高达1.7亿美元的保险,如果使用了这些限制,有权一次性恢复该金额。保险公司对我们恢复限额的权利提出了异议。Gartner还为2021年的活动提供了取消保险,涵盖了原计划在2021年举行但被取消的活动,金额高达1.5亿美元,如果最初的限制不充分,有权恢复至多一次。这家保险公司对计划于2021年举办但因新冠肺炎而取消的所有活动的承保范围提出了异议。我们正在与保险公司就这些问题提起诉讼。2021年,我们收到了与2020年保险索赔相关的1.669亿美元收益,录得1.523亿美元的收益。收到2020年和2021年保险索赔的剩余收益的时间和能力尚不确定,因此在收到保险收益被视为可变现之前,我们不会记录任何超出与剩余索赔相关的费用的保险索赔。我们的保险覆盖范围为2022年(可能还会更长),不包括因传染病而取消的保险。
业务衡量标准
我们相信它以下业务衡量标准是我们业务部门的重要绩效指标:
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业务细分市场 | | 业务衡量 |
研究 | | 合同价值 表示可归因于我们所有订阅相关合同的美元价值。它被计算为在特定时间点有效的所有合同的年化价值,而不考虑合同的期限。合同价值主要包括按应课税制确认收入的研究交付成果,以及在使用交付成果时确认收入的其他交付成果(主要是会议票务)。同比比较合同价值不仅衡量我们业务的短期增长,也标志着我们Research订阅业务的长期健康,因为它衡量的是极有可能在多年期间重复出现的收入。我们的合同价值包括全球技术销售合同价值,包括对用户和技术供应商的销售,以及全球商业销售合同价值,包括对所有其他职能负责人的销售额。 |
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| | 客户保留率 代表特定时间点的客户满意度和续订业务关系的衡量标准。客户保留率是按百分比计算的,方法是将我们一年前也是客户的现有客户除以一年前的所有客户。客户保留率是在企业级别计算的,它代表一家公司或客户。 |
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| | 钱包留存率表示我们在12个月期间与客户保留的合同价值的衡量标准。钱包留存率是按百分比计算的,方法是将我们现有客户(一年前也是客户)的合同价值除以一年前的合同价值,不包括外币兑换的影响。当钱包留存超过客户留存时,这表明留住了支出较高的客户,或者留存的客户增加了支出,或者两者兼而有之。钱包留存是在企业级别计算的,它代表一家公司或客户。 |
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会议 | | 目的地会议数量表示在此期间完成的托管虚拟会议或面对面会议总数。单日,不包括本地会议。 |
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| | 目的地会议数量出席者表示出席虚拟会议或面对面会议的总人数。单日,不包括本地会议。 |
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咨询 | | 咨询积压代表未来将从过程中咨询和基准分析活动中获得的收入。 |
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| | 使用率代表了我们顾问工作效率的一种衡量标准。应计费员工的利用率按百分比计算,方法是将计费总时数除以可用于计费的总时数。 |
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| | 计费费率表示已赚取的应开单收入除以总应开单小时数。 |
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业务和财务状况执行摘要
我们战略的基本原则包括专注于为高管及其团队创造可操作的洞察力,提供创新和高度差异化的产品,建立强大的销售能力,提供专注于客户参与和留住的世界级客户服务,以及不断提高我们的运营效率。
我们在2022年第三季度的总收入为13亿美元,比2021年第三季度增长了15%。2022年第三季度,与2021年第三季度相比,研究收入增长了11%,会议收入增长了216%,咨询收入增长了13%。有关我们的细分结果的更完整的讨论,请参见下面的细分结果。
2022年和2021年第三季度,我们的净收益分别为1.735亿美元和1.489亿美元,稀释后每股收益分别为2.17美元和1.76美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,运营活动提供的现金分别为8.983亿美元和10.777亿美元。截至2022年9月30日,我们的循环信贷安排拥有5.287亿美元的现金和现金等价物,以及大约10亿美元的可用借款能力。有关我们现金流和财务状况的更完整讨论,请参阅下面的流动性和资本资源部分。
关键会计政策和估算
有关我们的关键会计政策和估计的信息,请参阅我们截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中的第二部分第7项“关键会计政策和估计”。该报告以前披露的关键会计政策没有实质性变化。
近期发布的会计准则
财务会计准则委员会发布的会计准则尚未生效,这可能会影响公司的合并财务报表或未来期间的披露。附注1-简明综合财务报表附注中的业务及列报基础提供有关该等会计准则的资料。
行动的结果
合并结果
除了GAAP结果外,我们还为我们的收入、某些费用、合同价值和其他指标提供外币中性美元金额和百分比。这些外币中性的美元金额和百分比消除了汇率波动的影响,从而为所衡量的基本业务业绩提供了更准确和更有意义的趋势。我们计算外币中性美元金额的方法是将不同期间的本地货币基础金额换算成美元,并对所有呈报的期间应用相同的外汇汇率。
下表分析了所列期间我们的临时简明综合业务报表中选定的细目和期间变动情况(以千计)。
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| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的三个月 | | 增加(减少) | | 增加 (减少) % |
总收入 | $ | 1,331,868 | | | $ | 1,156,282 | | | $ | 175,586 | | | 15 | % |
成本和支出: | | | | | | | |
服务和产品开发成本 | 416,837 | | | 359,237 | | | 57,600 | | | 16 | |
销售、一般和行政 | 613,031 | | | 512,573 | | | 100,458 | | | 20 | |
折旧 | 22,882 | | | 25,371 | | | (2,489) | | | (10) | |
无形资产摊销 | 24,369 | | | 27,109 | | | (2,740) | | | (10) | |
收购和整合费用 | 1,331 | | | 1,771 | | | (440) | | | (25) | |
营业收入 | 253,418 | | | 230,221 | | | 23,197 | | | 10 | |
利息支出,净额 | (30,286) | | | (31,599) | | | (1,313) | | | (4) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他收入,净额 | 8,930 | | | 211 | | | 8,719 | | | NM |
减去:所得税拨备 | 58,517 | | | 49,968 | | | 8,549 | | | 17 | |
净收入 | $ | 173,545 | | | $ | 148,865 | | | $ | 24,680 | | | 17 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 增加(减少) | | 增加 (减少) % |
总收入 | $ | 3,971,129 | | | $ | 3,427,639 | | | $ | 543,490 | | | 16 | % |
成本和支出: | | | | | | | |
服务和产品开发成本 | 1,218,405 | | | 1,044,506 | | | 173,899 | | | 17 | |
销售、一般和行政 | 1,835,846 | | | 1,488,324 | | | 347,522 | | | 23 | |
折旧 | 68,993 | | | 76,972 | | | (7,979) | | | (10) | |
无形资产摊销 | 74,271 | | | 83,777 | | | (9,506) | | | (11) | |
收购和整合费用 | 5,827 | | | 3,713 | | | 2,114 | | | 57 | |
营业收入 | 767,787 | | | 730,347 | | | 37,440 | | | 5 | |
利息支出,净额 | (91,399) | | | (85,138) | | | 6,261 | | | 7 | |
活动取消保险索赔的收益 | — | | | 135,545 | | | (135,545) | | | NM |
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其他收入,净额 | 46,684 | | | 12,019 | | | 34,665 | | | 288 |
减去:所得税拨备 | 172,087 | | | 208,572 | | | (36,485) | | | (17) |
净收入 | $ | 550,985 | | | $ | 584,201 | | | $ | (33,216) | | | (6) | % |
NM=没有意义 | | | | | | | |
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截至2022年9月30日的三个月的总收入为13亿美元,在报告的基础上与2021年同期相比增加了1.756亿美元,增幅为15%,不包括外汇影响的增幅为20%。截至2022年9月30日的9个月的总收入为40亿美元,在报告的基础上与2021年同期相比增加了5.435亿美元,增幅为16%,不包括外汇影响的增幅为20%。有关收入和结果的讨论,请参阅本MD&A下文标题为“细分结果”的部分。
在截至2022年9月30日的三个月中,服务和产品开发成本为4.168亿美元,与2021年同期相比增加了5760万美元,在报告的基础上增加了16%,不包括外汇影响的成本增加了21%。服务和产品开发费用增加的主要原因是员工人数增加导致薪酬费用增加,以及会议相关费用增加,原因是重新举行面对面的目的地会议。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里,服务和产品开发成本占收入的百分比为31%。在截至2022年9月30日的9个月中,服务和产品开发成本为12.184亿美元,比2021年同期增加1.739亿美元,在报告的基础上增加17%,不包括外汇影响增加20%。这一增长主要是由于导致季度同比增长的相同因素,此外还有研究项目支出的增加。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,服务和产品开发成本占收入的百分比分别为31%和30%。
在截至2022年9月30日的三个月中,销售、一般和行政(SG&A)支出为6.13亿美元,增长了1.005亿美元与2021年同期相比,在报告的基础上增长20%,剔除外币影响后增长24%。在截至2022年9月30日的9个月中,SG&A支出为18.358亿美元,比2021年同期增加3.475亿美元,按报告基础计算增加23%,不包括外币影响增加27%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,SG&A费用的增加主要是由于本年度的人员成本增加,包括在2021年合同价值强劲增长后佣金费用增加,这些费用在确认相关收入时摊销,以及由于员工人数增加而增加的工资费用。截至2022年9月30日的9个月内,与上一财年相比,SG&A的增长也是由于与使用权资产和其他长期资产减值相关的费用3750万美元,与我们不再打算使用的某些办公地点有关。与2021年9月30日相比,全球技术销售额中的配额销售助理人数增加了16%,达到3473人,全球业务销售额中的配额销售助理人数增加了19%,达到1,081人。在合并的基础上,与2021年9月30日相比,有配额的销售助理总数增加了17%。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里,SG&A费用占收入的百分比分别为46%和44%。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里,SG&A费用占收入的百分比分别为46%和43%。我们预计,随着招聘的继续,短期内SG&A费用占收入的百分比将会增加。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的折旧下降了10%。截至2022年9月30日止三个月及九个月的减值减少主要是由于于2021年第四季及截至2022年9月30日止九个月录得的减值亏损导致租赁改善折旧减少所致。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,由于某些无形资产将于2021年完全摊销,无形资产的摊销比2021年同期分别下降了10%和11%。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月,收购和整合费用分别减少了40万美元和增加了210万美元。
营业收入截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为2.534亿美元和2.302亿美元。营业收入在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,分别为7.678亿美元和7.303亿美元。这两家公司的营业收入都有所增加三个和九个截至的月份2022年9月30日与上一年期间相比,这是由于收入增加,但被服务和产品开发及销售、一般和行政费用增加部分抵消。
与2021年同期相比,在截至2022年9月30日的三个月中,利息支出净额减少了130万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,利息支出净额比2021年同期增加了630万美元。在截至2022年9月30日的9个月期间,外汇储备增加,主要是由于2021年6月发行2029年债券而导致未偿还债务增加。
在截至2021年9月30日的9个月中,活动取消保险索赔收益1.355亿美元,反映了与2020年会议取消保险索赔有关的收益,扣除费用回收后的净额。
本文所述期间的其他收入净额包括我们对冲活动的外币收益和亏损的净影响。截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他收入净额还包括分别来自非指定利率掉期的1,120万美元和5,170万美元的收益。截至2021年9月30日的三个月和九个月的其他收入净额还包括取消指定利率掉期的亏损和收益,分别为40万美元和1210万美元。
截至2022年和2021年9月30日的三个月的所得税拨备分别为5850万美元和5,000万美元,截至2022年和2021年9月30日的九个月的所得税拨备分别为1.721亿美元和2.086亿美元。
截至2022年和2021年9月30日的三个月的有效所得税税率分别为25.2%和25.1%,截至2022年和2021年9月30日的九个月的有效所得税税率分别为23.8%和26.3%。2021年第二季度,英国通过立法,从2023年4月起将公司税率从19%提高到25%,导致截至2021年9月30日的9个月的实际所得税税率高于2022年同期。
截至2022年和2021年9月30日的三个月的净收入分别为1.735亿美元和1.489亿美元,而九截至2022年和2021年9月30日的月份分别为5.51亿美元和5.842亿美元。我们的稀释后每股净收益在截至2022年9月30日的三个月和九个月与2021年同期相比,分别增加了0.41美元和0.05美元。年内净收入的增长三截至2022年9月30日的几个月主要是收入增加的结果,但部分被运营费用增加所抵消。年内净收入的减少九截至的月份2022年9月30日主要是上一年确认的事件取消保险收益以及业务费用增加的结果,但增加的收入和非指定利率掉期的收益。
细分结果
我们评估可报告的根据毛利对业绩进行细分并分配资源。总贡献被定义为营业收入或亏损,不包括某些服务成本和产品开发费用、SG&A费用、折旧、无形资产摊销以及收购和整合费用。总贡献利润率定义为总贡献占收入的百分比。
可报告的细分市场
以下各节介绍公司三个可报告业务部门的结果:研究、会议和咨询。
研究 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日止的三个月 | | 截至和截至2021年9月30日的三个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) | | 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入(1) | $ | 1,147,823 | | $ | 1,037,124 | | $ | 110,699 | | | 11 | % | | $ | 3,426,532 | | | $ | 3,020,094 | | $ | 406,438 | | | 13 | % |
总供款(1) | $ | 848,438 | | $ | 769,091 | | $ | 79,347 | | | 10 | % | | $ | 2,541,782 | | | $ | 2,235,594 | | $ | 306,188 | | | 14 | % |
毛贡献毛利 | 74 | % | | 74 | % | | 0分 | | — | | | 74 | % | | 74 | % | | 0分 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
全球技术销售(2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合同价值(1)、(3) | $ | 3,494,100 | | $ | 3,100,700 | | $ | 393,400 | | | 13 | % | | | | | | | | |
客户端保留 | 86 | % | | 85 | % | | 1分 | | — | | | | | | | | | |
钱包留存 | 107 | % | | 104 | % | | 3分 | | — | | | | | | | | | |
全球商业销售(2): | | | | | | | | | | | | | | | |
合同价值(1)、(3) | $ | 976,600 | | $ | 804,400 | | $ | 172,200 | | | 21 | % | | | | | | | | |
客户端保留 | 89 | % | | 86 | % | | 3分 | | — | | | | | | | | | |
钱包留存 | 114 | % | | 113 | % | | 1分 | | — | | | | | | | | | |
(1)美元以千计。
(2)全球技术销售包括对用户和技术提供商的销售。全球业务销售包括对所有其他职能负责人的销售。
(3)合同价值是在外汇中性的基础上。截至2021年9月30日的合同价值是使用与2022年相同的外币汇率计算的。
研究收入为增加1.107亿元三截至2022年9月30日的月份与2021年同期相比,在报告的基础上增长11%,剔除外币影响后增长15%。在截至2022年9月30日的9个月中,研究收入比2021年同期增加了4.064亿美元,在报告的基础上增长了13%,不包括外汇影响的增长了17%。在本报告所列所有期间,分部的毛贡献利润率为74%。2022年收入的增长主要是由于推动我们研究合同价值趋势的相同因素,下面将进行讨论。
合同价值在2022年9月30日增加到45亿美元,与2021年9月30日相比增长15%,不包括外币的影响。与2021年9月30日相比,2022年9月30日的全球技术销售(GTS)合同价值增加了13%。GTS合同价值增加的主要原因是新客户和现有客户的新业务,以及客户保留率的提高。所有企业规模和几乎所有部门的GTS合同价值都增加了两位数。全球业务销售(“GBS”)合同价值同比增长21%,这主要是由于新客户和现有客户的新业务以及客户保留率的提高。我们所有的GBS业务都实现了两位数的增长,大多数企业规模和行业的同比增长超过20%。
截至2022年和2021年9月30日,GTS客户保留率分别为86%和85%,而钱包保留率分别为107%和104%。截至2022年和2021年9月30日,GBS客户保留率分别为89%和86%,而钱包保留率分别为114%和113%。GTS和GBS钱包留存的增加在很大程度上是由于现有客户的支出增加。
会议 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的三个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) | | 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入(1) | $ | 77,031 | | | $ | 24,415 | | | $ | 52,616 | | | 216 | % | | $ | 200,910 | | | $ | 107,396 | | | $ | 93,514 | | | 87 | % |
总供款(1) | $ | 40,318 | | | $ | 11,456 | | | $ | 28,862 | | | 252 | % | | $ | 110,968 | | | $ | 67,954 | | | $ | 43,014 | | | 63 | % |
毛贡献毛利 | 52 | % | | 47 | % | | 5分 | | — | | | 55 | % | | 63 | % | | (8)积分 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
目的地会议数量(2) | 13 | | | 8 | | | 5 | | | 63 | % | | 32 | | | 26 | | | 6 | | | 23 | % |
目的地会议出席人数(2人) | 14,619 | | | 6,472 | | | 8,147 | | | 126 | % | | 32,990 | | | 27,123 | | | 5,867 | | | 22 | % |
(1)以千计的美元。
(2)包括虚拟会议和面对面会议。单日,不包括本地会议。
在截至2022年9月30日的三个月里,与2021年同期相比,会议收入增加了5260万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,与2021年同期相比,会议收入增加了9350万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入增长主要是由于恢复面对面的目的地会议。我们在2022年第二季度重新启动了面对面目的地会议,并预计在未来条件允许的情况下举行面对面目的地会议。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,我们分别举行了10次和16次目的地面对面会议。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们分别举行了3次和16次虚拟会议,而在截至2021年9月30日的三个月和九个月中,我们分别举行了8次和26次虚拟会议。在截至2022年9月30日的三个月里,总捐款增至4030万美元,而去年同期为1150万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,总捐款增至1.11亿美元,而去年同期为6800万美元。捐款总额增加的主要原因是回到上文所述的面对面目的地会议。我们预计,随着面对面会议目的地比例的增加,会议毛利率将从2021年的水平下降。
咨询 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日止的三个月 | | 截至和截至2021年9月30日的三个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) | | 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 增加 (减少) | | 百分比 增加 (减少) |
财务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
收入(1) | $ | 107,014 | | | $ | 94,743 | | | $ | 12,271 | | | 13 | % | | $ | 343,687 | | | $ | 300,149 | | | $ | 43,538 | | | 15 | % |
总供款(1) | $ | 37,213 | | | $ | 30,972 | | | $ | 6,241 | | | 20 | % | | $ | 138,448 | | | $ | 112,840 | | | $ | 25,608 | | | 23 | % |
毛贡献毛利 | 35 | % | | 33 | % | | 2分 | | — | | | 40 | % | | 38 | % | | 2分 | | — | |
业务衡量标准: | | | | | | | | | | | | | | | |
积压(1)、(2) | $ | 162,000 | | | $ | 121,700 | | | $ | 40,300 | | | 33 | % | | | | | | | | |
可计费人员编制 | 852 | | | 749 | | | 103 | | | 14 | % | | | | | | | | |
利用咨询师 | 66 | % | | 62 | % | | 4分 | | — | | | 70 | % | | 67 | % | | 3分 | | — | |
(1)以千计的美元。
(2)积压的是在外汇中性的基础上。截至2021年9月30日的积压订单是使用与2022年相同的外币汇率计算的。我们改变了从2022年开始计算积压的方法,将多年期合同包括在内。
咨询收入在此期间增长了13%三截至2022年9月30日的月份与2021年同期相比,在报告的基础上增长了21%,不包括汇率的影响,基于劳动力的咨询收入增长了16%,合同优化收入下降了3%,这两项收入在报告的基础上都有所下降。合同优化收入可能差异很大,因此,2022年第三季度的收入可能不代表2022年剩余时间或以后的结果。该部门的毛利率为35%, 33%对于三分别截至2022年和2021年9月30日的月份。2022年第三季度毛缴款利润率增加的主要原因是收入增加。
在截至2022年9月30日的9个月中,咨询收入在报告的基础上比2021年同期增长了15%,不包括外汇影响增长了20%,其中基于劳动力的咨询收入增长了14%,合同优化收入为18%,每一个都是在报告的基础上进行的。截至2022年9月30日的9个月,该部门的毛贡献利润率比2021年同期增加了2个百分点。截至2022年9月30日的9个月的毛利率增加也主要是由于收入的增加。
积压从2021年9月30日到2022年9月30日,不包括外币影响,增加了4,030万美元,增幅为33%。如上所述,我们计算积压的方法的改变为积压增长率贡献了大约11个百分点。
流动资金和资本资源
我们提供金融服务我们的业务通过我们的经营活动和借款产生的现金进行。附注8-简明综合财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的额外信息。截至2022年9月30日,根据我们的2020年信贷协议,我们拥有5.287亿美元的现金和现金等价物,以及大约10亿美元的循环信贷安排可用借款能力。我们相信,该公司有足够的流动资金来满足其目前预期的未来12个月和可预见的未来的需求。
从历史上看,我们从我们的经营活动中产生了大量的现金流,这得益于我们研究部门基于订阅的业务模式的有利营运资本动态,这是我们最大的业务部门,历史上一直构成我们总收入的重要部分。我们的大部分研究客户合同都是预付的,再加上强大的客户保留率和高增量利润率,我们基于订阅的业务模式导致了持续强劲的运营现金流。现金流的产生也得益于我们不断努力提高业务的运营效率,以及在我们增加销售额的同时专注于对营运资本的优化管理。
我们的现金和现金截至2022年9月30日,83%的等价物在世界各地举行,其中83%在美国以外的地区举行。我们打算将我们积累的所有未分配的海外收入进行再投资,除非汇回国内只需缴纳最低限度的附加税。由于美国2017年的减税和就业法案,我们认为,如果这些收入汇回国内,对所得税的影响将是微乎其微的。
下表汇总了所示期间公司现金余额的变化(以千计)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | | 增加 (减少) |
经营活动提供的现金 | $ | 898,313 | | | $ | 1,077,684 | | | $ | (179,371) | |
用于投资活动的现金 | (74,570) | | | (61,700) | | | (12,870) | |
用于融资活动的现金 | (1,013,430) | | | (944,186) | | | (69,244) | |
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | (189,687) | | | 71,798 | | | (261,485) | |
汇率的影响 | (42,228) | | | (14,651) | | | (27,577) | |
期初现金和现金等价物及限制性现金 | 760,602 | | | 712,583 | | | 48,019 | |
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | 528,687 | | | $ | 769,730 | | | $ | (241,043) | |
| | | | | |
运营中
现金由在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,运营活动分别为8.983亿美元和10.777亿美元。同比减少主要是由于2021年期间收到的与2020年活动取消索赔有关的1.5亿美元保险收益,以及2022年较高的佣金和利息支付,但因所得税支付减少而部分抵消。
投资
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,投资活动中使用的现金分别为7,460万美元和6,170万美元。2021年至2022年的增长是资本支出增加的结果,主要是由于增加了资本化的软件和计算机设备,但被2021年收购Pulse Q&A Inc.部分抵消。
融资
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中,用于融资活动的现金分别为10.134亿美元和9.442亿美元。在2022年期间,我们使用了10.264亿美元的现金进行股票回购,净支付了400万美元的债务本金。于2021年期间,我们使用14.388亿美元现金回购股份,发行60000百万美元2029年到期的利率为3.625的优先票据,并根据2020年信贷协议偿还我们的定期贷款安排10000百万美元。于2021年期间,吾等亦根据2020年信贷协议偿还循环信贷安排净额500万美元,并支付净偿还债务本金660万美元(不包括偿还1.00亿美元定期贷款)。
债务
截至2022年9月30日,该公司有25亿美元的本金未偿债务,其中190万美元将在2022财年剩余时间偿还。附注8-简明综合财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的额外信息。本公司可不时透过公开市场回购、协商大宗交易或其他方式寻求偿还或回购其未偿还债务,所有或部分方法可透过规则10b5-1计划实施。此类交易(如果有的话)取决于当时的市场状况、我们的流动性和资本要求、合同限制和其他因素,可能涉及重大金额。
表外安排
自2022年1月1日至2022年9月30日,本公司未与未合并实体或其他人士达成任何重大表外安排或交易。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
截至2022年9月30日,该公司的未偿债务本金总额为25亿美元。附注8-简明综合财务报表附注中的债务提供了有关公司未偿债务的额外信息。
截至2022年9月30日,公司的未偿债务总额中约有3亿美元是基于浮动基准利率的,这可能使公司面临利率上升的风险。然而,我们通过我们的利率互换合同减少了我们对加息的总体风险,这实际上将我们所有浮动利率借款的浮动基本利率转换为固定利率。
外币风险
很大一部分是我们的收入通常来自美国以外的销售。在我们开展业务的主要外国货币中,有欧元、英镑、日元、澳元和加元。我们的简明合并财务报表的报告货币是美元。由于我们经营的外币相对于美元的价值随着时间的推移而波动,本公司面临外币兑换和交易风险。
换算风险当我们的外币资产和负债换算成美元时产生,因为我们海外业务的功能货币通常以当地货币计价。转换这些资产和负债所产生的调整将递延,并作为股东权益的一部分入账。通过对我们的现金和现金等价物的敏感性分析,可以确定外币兑换的潜在影响的衡量标准。截至2022年9月30日,我们拥有5.287亿美元的现金和现金等价物,其中很大一部分以外币计价。如果我们持有的外币相对于美元的汇率都变化了10%,那么我们在2022年9月30日报告的现金和现金等价物的金额可能会增加或减少约5120万美元。从历史上看,我们的外币收入和支出的换算对我们的综合收益没有实质性影响,因为我们经营的主要货币之间的变动往往对我们的收入和支出产生相当同等的影响。然而,我们的收益可能会在汇率大幅波动期间受到影响,或者当我们操作的部分或所有主要货币对美元的走势相同时。
交易风险当我们进入一项以可能不同于当地功能货币的货币计价的交易时发生。由于这些交易被换算成当地本位币,因此可能会产生损益,并计入当期收益。我们通常签订外币远期外汇合约,以减轻部分外币交易风险的影响。截至2022年9月30日,我们的未偿还外币远期外汇合约出现了无形的未实现净亏损。
信用风险
金融工具可能使本公司面临集中信贷风险的风险主要包括短期、高流动性投资,归类为现金等价物、应收费用、利率互换合同和外币远期外汇合同。该公司的大部分现金和现金等价物、利率互换合同和外币远期外汇合同都是与大型投资级商业银行签订的。由于我们不同的客户群和地理位置分散,被视为可从客户那里收取的应收费用余额的信用风险集中程度有限。
项目4.控制和程序
我们已经建立了披露控制和程序,旨在确保我们根据经修订的1934年证券交易法(“交易法”)提交的报告中要求我们披露的信息被及时记录、处理、汇总和报告。具体地说,这些控制和程序确保信息被积累并传达给我们的执行管理团队,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
截至2022年9月30日,管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,本公司的披露控制和程序有效地及时提醒他们注意我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的重大公司信息。
在本报告所述期间,本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
我们牵涉其中在法律和行政诉讼以及在正常业务过程中发生的诉讼中。我们相信,超过所有法律程序、索赔和诉讼应计金额的潜在负债(如果有)在未来一段时间内解决时,不会对我们的财务状况、现金流或经营结果产生实质性影响。
第1A项。风险因素
截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告第I部分第1A项所披露的风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
在本报告所述期间,没有未登记的股权证券销售。
发行人购买股票证券
2015年5月,公司的董事会(“董事会”)授权股份回购计划回购最多12亿美元的公司的常见存储区K.董事会批准在2021年和2022年上半年分别额外回购最多16亿美元和10亿美元的公司普通股。本公司可不时按本公司认为适当的金额、价格及方式回购其普通股,但须视乎股票供应情况、当时的市况、股票的交易价格、本公司的财务表现及其他条件而定。回购可以通过公开市场购买(可能包括旨在遵守1934年修订的证券交易法第10b5-1条的回购计划)、加速股票回购、私人交易或其他交易进行,资金将来自手头现金和借款。此外,公司亦可不时回购股份,以了结公司的股票补偿补偿。下表汇总了截至2022年9月30日的三个月内我们普通股的回购情况。
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期间 | | 总计 数量 股票 购买(#) | | 平均值 支付的价格 每股(美元) | | 根据已宣布的计划购买的股票总数(#) | | 最大近似值 股票的美元价值 可能还会被买下 在计划或方案下 (单位:千) |
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July 1, 2022 to July 31, 2022 | | 284,085 | | | $ | 247.13 | | | 283,214 | | | $ | 634,439 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | | 23,861 | | | 279.77 | | | 13,109 | | | 630,939 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | | 67,130 | | | 277.87 | | | 65,522 | | | $ | 612,767 | |
本季度合计(1) | | 375,076 | | | $ | 254.71 | | | 361,845 | | | |
(1)在截至2022年9月30日的三个月内回购的股票包括为解决基于股票的补偿奖励而购买的股票和公开市场购买的股票。
项目6.展品 | | | | | | | | |
展品 数 | | 文件说明 |
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31.1* | | 根据规则13a-14(A)/15d-14(A)签发首席执行官证书。 |
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31.2* | | 根据细则13a-14(A)/15d-14(A)对首席财务官进行认证。 |
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32* | | 根据《美国法典》第18编第1350条规定的认证。 |
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101.INS* | | 内联XBRL实例文档 |
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101.SCH* | | 内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF* | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB* | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104* | | 封面交互数据文件,格式为内联XBRL(包含在附件101中)。 |
*已提交这份报告。
项目3及4第II部的所有条文均不适用,并已略去。
签名
根据根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。 | | | | | | | | |
| | 高德纳公司 |
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日期: | 2022年11月1日 | /s/克雷格·W·萨菲安 |
| | 克雷格·W·萨菲安 |
| | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | (首席财务会计官) |