美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
这个 |
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不适用 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(国际税务局雇主身分证号码) |
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这个 |
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不适用 |
(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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普通股(面值0.02欧元) |
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CLB |
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泛欧交易所阿姆斯特丹证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速的文件服务器☐ |
非加速文件服务器☐ |
规模较小的报告公司 |
新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是，☐不是
注册人的普通股数量，每股面值0.02欧元，于2022年10月26日发行
核心实验室公司。
截至2022年9月30日的季度10-Q表
工业前任
第一部分-财务信息
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页面 |
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第1项。 |
财务报表 |
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截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表 |
3 |
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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合业务报表 (未经审计) |
4 |
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截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月综合全面收益(亏损表)(未经审计) |
6 |
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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合权益变动表 (未经审计) |
7 |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表 (未经审计) |
9 |
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|
中期合并财务报表附注 (未经审计) |
10 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
21 |
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
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第四项。 |
控制和程序 |
35 |
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第二部分--其他资料 |
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第1项。 |
法律诉讼 |
36 |
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第1A项。 |
风险因素 |
36 |
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
38 |
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第六项。 |
陈列品 |
39 |
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签名 |
40 |
第一部分--融资AL信息
项目1.融资AL报表
核心实验室公司。
合并B配额单
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
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盘存 |
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预付费用 |
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应收所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备，累计净额 |
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使用权资产 |
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无形资产，扣除累计摊销净额#美元 |
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商誉 |
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递延税项资产，净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债和权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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应计工资总额及相关费用 |
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工资和收入以外的其他税种 |
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未赚取收入 |
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经营租赁负债 |
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应付所得税 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务，净额 |
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长期经营租赁负债 |
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递延补偿 |
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递延税项负债，净额 |
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其他长期负债 |
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股本： |
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优先股，欧元 |
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普通股，欧元 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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库存股(按成本计算)， |
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CORE LABERATES N.V.股东权益总额 |
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非控制性权益 |
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总股本 |
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负债和权益总额 |
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$ |
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||
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
3
返回索引
核心实验室公司。
整合状态运营要素
(单位为千，每股数据除外)
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截至三个月 |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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(未经审计) |
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收入： |
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服务 |
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产品销售 |
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总收入 |
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运营费用： |
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服务成本，不包括如下所示的折旧费用 |
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产品销售成本，不包括如下所示的折旧费用 |
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一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
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折旧 |
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摊销 |
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其他(收入)费用，净额 |
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营业收入(亏损) |
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利息支出 |
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所得税前持续经营的收入(亏损) |
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所得税支出(福利) |
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持续经营的收入(亏损) |
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净收益(亏损) |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
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可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
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$ |
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每股收益(亏损)信息： |
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持续经营的基本每股收益(亏损) |
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可归因于Core实验室公司的每股基本收益(亏损) |
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$ |
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持续经营摊薄后每股收益(亏损) |
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$ |
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可归因于Core实验室公司的稀释后每股收益(亏损) |
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加权平均已发行普通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
4
返回索引
核心实验室公司。
合并业务报表
(单位为千，每股数据除外)
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九个月结束 |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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(未经审计) |
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收入： |
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服务 |
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产品销售 |
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总收入 |
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运营费用： |
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服务成本，不包括如下所示的折旧费用 |
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产品销售成本，不包括如下所示的折旧费用 |
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一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
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折旧 |
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摊销 |
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其他(收入)费用，净额 |
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营业收入(亏损) |
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利息支出 |
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所得税前持续经营的收入(亏损) |
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所得税支出(福利) |
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持续经营的收入(亏损) |
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净收益(亏损) |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
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可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
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每股收益(亏损)信息： |
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持续经营的基本每股收益(亏损) |
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可归因于Core实验室公司的每股基本收益(亏损) |
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持续经营摊薄后每股收益(亏损) |
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可归因于Core实验室公司的稀释后每股收益(亏损) |
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加权平均已发行普通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
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返回索引
核心实验室公司。
合并报表综合收益(亏损)
(单位：千)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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(未经审计) |
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净收益(亏损) |
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其他全面收益(亏损)： |
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利率互换： |
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利率互换的公允价值损益 |
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利率互换金额重新分类为净收益(亏损) |
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利率互换所得税支出(收益) |
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总利率互换 |
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其他全面收益(亏损)合计 |
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综合收益(亏损) |
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非控股权益综合收益(亏损) |
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可归因于核心实验室公司的全面收益(亏损) |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
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返回索引
核心实验室公司。
张的合并报表Es in Equity
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2022 |
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(未经审计) |
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普通股 |
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期初余额 |
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新股发行 |
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期末余额 |
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额外实收资本 |
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期初余额 |
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基于股票的薪酬 |
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新股发行 |
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期末余额 |
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留存收益 |
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期初余额 |
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已支付的股息 |
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可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
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期末余额 |
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累计其他综合收益(亏损) |
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期初余额 |
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扣除所得税后的利率互换 |
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期末余额 |
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国库股 |
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期初余额 |
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基于股票的薪酬 |
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普通股回购 |
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非控制性权益 |
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非控制性权益股息 |
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可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
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期末余额 |
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总股本 |
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期初余额 |
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普通股回购 |
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非控制性权益股息 |
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新股发行 |
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扣除所得税后的利率互换 |
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净收益(亏损) |
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期末余额 |
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每股现金股息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
7
返回索引
核心实验室公司。
合并权益变动表(续)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
|
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
|
||||||||||
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9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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(未经审计) |
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普通股-已发行的股份数量 |
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期初余额 |
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新股发行 |
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期末余额 |
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库存股-股份数量 |
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期初余额 |
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基于股票的薪酬 |
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普通股回购 |
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期末余额 |
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普通股--已发行股数 |
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期初余额 |
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新股发行 |
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— |
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基于股票的薪酬 |
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普通股回购 |
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( |
) |
期末余额 |
|
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|
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|
||||
附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
8
返回索引
核心实验室公司。
合并状态现金流项目
(单位：千)
|
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
9月30日， |
|
|||||
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2022 |
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2021 |
|
||
|
|
(未经审计) |
|
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经营活动的现金流： |
|
|
|
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|
|
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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||
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： |
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基于股票的薪酬 |
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折旧及摊销 |
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人寿保险保单价值的变动 |
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递延所得税 |
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出售业务的收益 |
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其他非现金项目 |
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资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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( |
) |
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( |
) |
盘存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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其他资产 |
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( |
) |
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应付帐款 |
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应计费用 |
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( |
) |
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( |
) |
未赚取收入 |
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( |
) |
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其他负债 |
|
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( |
) |
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( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
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投资活动产生的现金流： |
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资本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
专利和其他无形资产 |
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( |
) |
出售资产所得收益 |
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出售业务所得，扣除售出现金后的净额 |
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保险追讨收益 |
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寿险保单净收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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偿还长期债务 |
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长期债务收益 |
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发债成本 |
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) |
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发行普通股所得款项 |
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股权分配方案的交易成本 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的股息 |
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) |
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普通股回购 |
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其他融资活动 |
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( |
) |
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( |
) |
用于融资活动的现金净额 |
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( |
) |
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) |
现金及现金等价物净变化 |
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|
( |
) |
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期初现金及现金等价物 |
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期末现金和现金等价物 |
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$ |
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现金流量信息的补充披露： |
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现金支付利息 |
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支付现金缴纳所得税 |
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附注是这些中期合并财务报表的组成部分。
9
返回索引
核心实验室公司。
临时合并委员会须知TED财务报表(未经审计)
1.陈述依据
随附的未经审计的中期综合财务报表包括我们拥有控股权和/或控股权的Core实验室N.V.及其子公司的账目。这些财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)使用表格10-Q的说明和S-X规则第10条编制的。酷睿实验室截至2021年12月31日止年度的资产负债表资料来自2021年经审计的综合财务报表。因此，该等财务报表并不包括美国公认会计准则对年度财务报表所要求的所有资料及注脚披露，应与经审计的财务报表及包括在截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2021年年报”)中的主要会计政策摘要及附注一并阅读。
核心实验室公司对其持有不到多数股权、不行使控制权但具有重大影响力的投资采用权益会计方法。非控股权益已被记录，以反映合并子公司的外部所有权低于
在本季度报告的10-Q表格中，对“核心实验室”、“核心实验室”、“公司”、“我们”、“我们”及类似术语的提及统称为“核心实验室”及其合并子公司。
我们在中国经营我们的业务
为符合本期列报，对上期数额进行了某些重新分类。这些重新分类对截至2021年9月30日的三个月和九个月的报告净收入或现金流没有影响.
2.重大会计政策更新
我们的重要会计政策详见附注2，重要会计政策摘要我们2021年年度报告的一部分。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，我们更新了以下会计政策：
物业、厂房及设备
当事件或环境变化显示我们的长期资产(“LLA”)的账面净值在其剩余使用年限内可能无法收回时，我们会审查其减值。可能的减值指标可能包括特定资产或资产组所在地区的活动水平大幅下降、闲置使用时间延长、收入或现金流下降或总体市场状况的变化。
俄罗斯和乌克兰之间的地缘政治冲突始于2022年2月，一直持续到2022年9月30日，导致我们在乌克兰和俄罗斯的行动中断。该公司已经评估了截至2022年9月30日在俄罗斯和乌克兰进行LLA减值测试的必要性。截至2022年9月30日，俄罗斯的所有实验室设施、办公室和地点继续运营并保持盈利，这构成了我们评估减值的预测基础，没有发现具体的资产减值。关于本公司的
10
返回索引
除了在乌克兰的业务和相关固定资产外，截至2022年9月30日，我们的设施没有损坏。在截至2022年9月30日的三个月内，公司在情况允许的情况下在乌克兰进行了有限的运营，并打算在我们认为对我们的当地员工合适和安全的时间恢复在乌克兰的全面运营。因此，我们确定截至2022年9月30日，乌克兰的LLA没有减损.
3.合同资产和负债
合同资产和负债余额由下列各项组成(以千计)：
|
|
9月30日， |
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十二月三十一日， |
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合同资产： |
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当前 |
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合同责任： |
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当前 |
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非当前 |
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9月30日， |
|
|
预计何时将合同负债确认为收入： |
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在 |
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$ |
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在 |
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大于 |
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|
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|
截至2022年9月30日和2021年12月31日，合同资产的当前部分包括在我们的应收账款中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，合同负债的当前部分计入未赚取收入，合同负债的非流动部分计入其他长期负债。
我们做到了
4.收购和撤资
我们有
5.库存
库存包括以下内容(以千计)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
成品 |
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$ |
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$ |
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||
零部件和材料 |
|
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正在进行的工作 |
|
|
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|
|
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||
总库存 |
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$ |
|
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$ |
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||
11
返回索引
我们将向客户发运库存所产生的运费计入所附综合经营报表的产品销售成本标题中。
6.租契
我们的运营租赁主要包括办公和实验室空间、机器设备和车辆。
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
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|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
经营租赁费用 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
短期租赁费用 |
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||||
可变租赁费用 |
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|
|
||||
租赁总费用 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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$ |
|
||||
其他信息： |
|
|
|
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|
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||||
经营租赁的经营现金流 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
以新的经营租赁义务换取的使用权资产 |
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$ |
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|
$ |
|
||||
加权平均剩余租赁期限--经营租赁 |
|
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||||||||
加权平均贴现率-经营租赁 |
|
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% |
|
|
% |
|
|
% |
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% |
||||
不可取消租赁的预定未贴现租赁付款包括以下内容(以千计)：
|
|
9月30日， |
|
|
2022年剩余时间 |
|
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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|
此后 |
|
|
|
|
未贴现的租赁付款总额 |
|
|
|
|
减去：推定利息 |
|
|
( |
) |
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
7.长期债务，净额
有
|
利率 |
|
到期日 |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
二零一一年高级票据系列B(1) |
|
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$ |
|
|
$ |
|
||||
2021年高级票据系列A(2) |
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|
|
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||||
2021年高级债券B系列(2) |
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信贷安排 |
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长期债务总额 |
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减去：债务发行成本 |
|
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( |
) |
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( |
) |
长期债务，净额 |
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$ |
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$ |
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||
(1)利息每半年支付一次，日期为3月30日和9月30日。
(2)利息每半年支付一次，日期为6月30日和12月30日。
12
返回索引
系列B于2021年1月12日发行及注资的2021年高级债券(下称“2021年高级债券”)。2021年高级债券及2011年高级债券统称为“高级债券”。我们打算于2023年9月到期时使用我们现有的长期修订信贷安排下的借款偿还二零一一年高级票据B系列；因此，我们继续将其归类为长期债务。
2022年7月25日，我们与我们的全资子公司Core实验室(美国)Interest Holdings，Inc.(“CLIH”)签订了第八份经修订及重新签署的信贷协议(经修订，“经修订信贷安排”)，以修改及延长现有的信贷安排，总借款承诺额为#美元。
季度末 |
|
最高杠杆率 |
2022年6月30日和2022年9月30日 |
|
|
2022年12月31日及之后 |
|
经修订信贷安排及优先票据的条款规定吾等须符合若干契约，包括但不限于利息覆盖率(按综合EBITDA除以利息开支计算)及杠杆率(按综合净负债除以综合EBITDA计算)，其中综合EBITDA(如每项协议所界定)及利息开支以最近四个财政季度计算。经修订的信贷安排和优先票据包括交叉违约条款，根据该条款，一项协议下的违约可能会引发其他协议的违约。经修订的信贷安排有更多限制性契诺，最低利息覆盖率为
见附注14，衍生工具和套期保值活动有关利率互换协议的更多信息，我们已签订协议，以确定我们修订后的信贷安排和优先票据的基础无风险利率。
2022年9月30日和2021年12月31日债务总额的估计公允价值接近总债务的账面价值。公允价值是使用第2级投入通过计算截至到期日的贴现未来利息和本金付款的总和来估计的。
13
返回索引
8.退休金
在2020年1月之前，我们提供了一项非缴费固定收益养老金计划，涵盖了我们在2000年前受雇的几乎所有荷兰员工(“荷兰计划”)。2019年和2020年，我们的荷兰员工的荷兰计划被削减，他们的养老金福利基于服务年限和最终工资或职业平均工资，具体取决于员工开始参与的时间。这些员工已被转移到荷兰固定缴款计划。然而，只要这组参与者仍在公司服役，无条件指数化就会继续下去。有过
下表汇总了荷兰计划下定期养恤金净费用的组成部分(以千计)：
|
|
截至三个月 |
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|
九个月结束 |
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||||||||||
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|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
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||||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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利息成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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计划资产的预期回报 |
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) |
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( |
) |
定期养老金净成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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9.承付款和或有事项
在正常业务过程中出现的法律诉讼中，我们一直是，也可能会不时被点名为被告。这些索赔包括但不限于与雇佣有关的索赔和合同纠纷，以及因提供我们的服务和产品而发生的人身伤害或财产损失索赔。当损失既可能发生又可以合理估计时，应计负债。
见注7，长期债务，净额对于信用证、履约保证和保证金项下承诺的金额。
10.权益
普通股
2021年，我们完成了
于2022年6月9日，我们与若干银行订立股权分配协议(“2022年股权分配协议”)，以发行及出售最多$
国库股
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们分发了
14
返回索引
九月302022年，我们回购了
股利政策
2022年3月、5月和8月，我们支付了季度股息$
累计其他综合收益(亏损)
在累计其他全面收益(亏损)中确认的扣除所得税后的金额包括以下金额(以千计)：
|
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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||
养老金和其他退休后福利计划--未获承认 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
利率互换--公允价值净收益(亏损) |
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( |
) |
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累计其他综合收益(亏损)合计 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
我们计算每股普通股基本收益的方法是，将核心实验室公司应占的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括由业绩奖励和限制性股票奖励产生的或有可发行股票的增量影响，采用库存股方法确定。
|
|
截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
加权平均已发行普通股-基本 |
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稀释性证券的影响： |
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限售股 |
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业绩股 |
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加权平均已发行普通股-稀释后 |
|
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15
返回索引
12.其他(收入)支出，净额
其他(收入)费用净额的构成如下(以千计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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(收益)出售资产的损失 |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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未合并子公司的业绩 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净汇兑(收益)损失 |
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( |
) |
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( |
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( |
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租金和版税 |
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养老金资产回报率和其他养老金成本 |
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出售业务的收益 |
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遣散费和其他费用 |
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保险和其他和解 |
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其他，净额 |
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其他(收入)费用合计，净额 |
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汇兑(收益)损失，按币种净额汇总如下(以千计)：
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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英磅 |
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哥伦比亚比索 |
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净汇兑(收益)损失 |
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13.所得税支出(福利)
该公司记录的所得税支出为#美元。
14.衍生工具和对冲活动
我们面临着与利率波动相关的市场风险。为了缓解这些风险，我们利用利率掉期形式的衍生品工具。我们不会出于投机目的进行衍生品交易。
利率风险
被指定为现金流对冲工具并符合资格的利率掉期按公允价值列账，并作为资产或负债记录在我们的综合资产负债表中。如果被套期保值项目的剩余期限超过12个月，套期保值衍生工具的全部公允价值被归类为非流动资产或负债，如果被套期项目的剩余期限少于12个月，则被归类为流动资产或负债。
16
返回索引
未实现(收益)亏损在股东权益中递延，作为累计其他全面收益(亏损)的一部分。高效率的利率互换在收入中确认为被对冲的相关现金流量在费用中确认的期间的利息支出的增加或减少。
我们的信贷安排以前以伦敦银行同业拆借利率加的浮动利率计息
于2022年7月25日，本公司订立经修订信贷安排，并根据经修订信贷安排，SOFR PLUS
2014年8月，我们签订了一项名义金额为#美元的掉期协议。
2020年3月，我们进入了
2021年3月，我们签订了一项新的远期利率互换协议，名义金额为#美元。
2022年4月8日，远期利率互换协议终止并结算，获得收益1美元。
2022年9月30日，我们有固定利率的长期债务总额为$
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未偿还衍生工具的公允价值如下(单位：千)：
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衍生产品的公允价值 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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资产负债表 |
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指定为套期保值的衍生工具： |
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其他长期(负债) |
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所有未偿还衍生工具的公允价值是使用一个模型确定的，该模型的投入可以在市场上观察到，或者可以从可观察到的数据中得出或得到可观察数据的证实(第2级)。
利率互换对综合业务报表的影响如下(以千计)：
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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收益表 |
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指定为套期保值的衍生工具： |
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5年期利率互换 |
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增加(减少)利息支出 |
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10年期利率互换 |
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增加(减少)利息支出 |
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15.金融工具
本公司仅有的按公允价值经常性计量的金融资产和负债涉及本公司福利计划和我们的衍生工具的某些方面。我们使用市场法，在第三方专家的协助下，使用重要的其他可观察到的投入(第二级)来确定这些资产和负债的公允价值。本公司并无任何资产或负债按公允价值按经常性基准按活跃市场报价计量(第1级)或重大不可观察投入(第3级)。与递延补偿资产和负债的公允价值变动有关的损益在合并业务报表中记为一般费用和行政费用。与利率和远期利率互换的公允价值相关的损益计入其他全面收益(亏损)。
下表汇总了公允价值余额(单位：千)：
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按公允价值计量 |
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2022年9月30日 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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资产： |
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公司拥有的人寿保险保单(1) |
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负债： |
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递延补偿负债 |
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返回索引
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按公允价值计量 |
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2021年12月31日 |
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总计 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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资产： |
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公司拥有的人寿保险保单(1) |
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负债： |
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递延补偿负债 |
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(1)递延补偿资产包括人寿保险单的现金退回价值，旨在协助为递延补偿负债提供资金。 |
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16.分部报告
我们在中国经营我们的业务
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返回索引
我们使用与编制合并财务报表相同的会计政策来编制我们的部门业绩。所有利息和其他营业外收入(费用)应归属于公司及其他，并未分配给特定部门。下表(以千为单位)显示了有关我们部门的汇总财务信息：
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水库 |
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生产 |
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公司和 |
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已整合 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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部门间收入 |
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分部营业收入(亏损) |
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总资产(期末) |
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资本支出 |
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折旧及摊销 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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部门间收入 |
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分部营业收入(亏损) |
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总资产(期末) |
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资本支出 |
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折旧及摊销 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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部门间收入 |
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分部营业收入(亏损) |
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总资产(期末) |
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资本支出 |
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折旧及摊销 |
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截至2021年9月30日的9个月 |
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来自非关联客户的收入 |
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$ |
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$ |
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部门间收入 |
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分部营业收入(亏损) |
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总资产(期末) |
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资本支出 |
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折旧及摊销 |
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||||
(1)
20
返回索引
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩
以下讨论重点介绍了目前的经营环境，并概述了Core实验室N.V.及其子公司截至2022年9月30日的财务状况，阅读时应与(I)本10-Q季度报告(“季度报告”)中其他部分包含的未经审计的中期综合财务报表及其附注以及(Ii)我们截至2021年12月31日的财务年度Form 10-K年度报告(“2021年年报”)的经审计综合财务报表及附注一并阅读。
一般信息
核心实验室公司是一家荷兰有限责任公司。该公司成立于1936年，是为石油和天然气行业提供专有和专利的油藏描述和增产服务及产品的世界领先供应商之一。这些服务和产品可以使我们的客户能够评估和改善油藏动态，并提高新油田和现有油田的油气采收率。核心实验室公司在50多个国家和地区设有70多个办事处，在全球拥有约3600名员工。
本季度报告中提及的“核心实验室”、“核心实验室”、“公司”、“我们”、“我们”及类似术语统称为核心实验室及其合并附属公司。
我们在两个可报告的细分领域经营我们的业务：油藏描述和增产。这些互补的细分市场提供不同的服务和产品，并利用不同的技术来评估和改善油藏动态，并提高新油田和现有油田的石油和天然气采收率。
关于前瞻性陈述的警告性声明
本季度报告包含符合1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的前瞻性陈述。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析部分所包含的某些陈述，包括“展望”和“流动性和资本资源”标题下的陈述，以及本季度报告其他部分中的陈述，均为前瞻性陈述。此外，我们可能会不时发布有关预期财务表现、业务前景、技术发展、新产品、研发活动等事项的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用“可能”、“将”、“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“继续”或其他类似词汇来识别，包括关于我们的董事、高级管理人员和管理层对我们未来运营、业绩或职位的意图、信念或当前预期的陈述，或者包含其他前瞻性信息的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们的潜在影响的期望和信念。虽然管理层认为这些前瞻性陈述在作出时是合理的，但不能保证未来的结果表明，无论是表达的还是
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返回索引
隐含的，将会实现。虽然我们相信这些陈述是准确的，但由于各种风险和不确定性，我们的实际结果和经验可能与我们陈述中表达的预期结果或其他预期大不相同。
我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。有关上述风险和不确定性的更详细讨论，请参阅本季度报告第II部分，第1A项-风险因素，以及我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的2021年年报和其他报告中的第1A项-风险因素。
展望
与2020年开始的新冠肺炎大流行相关的事件持续到2021年和2022年。某些国际国家继续实行强制关闭、住房庇护和社会疏远政策，这些政策最初造成了对原油及相关产品需求的不确定性；然而，对这些产品的需求恢复得比全球产量更快，导致原油商品价格大幅上涨。尽管美国的陆地钻探和完井活动在2021年期间继续显示出改善，并在截至2022年9月30日的9个月中得到加强，但活动仍远低于疫情前的水平。此外，2021年至2022年期间，与新的新冠肺炎变异株相关的感染率不断上升，继续对国际活动产生不利影响，这继续导致与政府强制关闭、旅行限制、检疫协议和多个国际地区的工作场所关闭相关的业务中断。这些干扰在2022年第三季度开始缓解。
2022年2月爆发的俄罗斯和乌克兰之间的地缘政治冲突也导致与原油流动相关的传统供应链中断，主要是降低了来自俄罗斯并进口到欧洲各港口的原油水平。然而，与原油流动相关的供应链继续重新调整，以适应新的物流模式，因为我们预计欧洲将找到新的原油供应商进口到该地区。这些事件导致整个欧洲的能源价格非常高，目前全球对原油和天然气的需求一直保持在较高水平；因此，Core Lab预计供应线将重新调整，公司的相关实验室服务量将随着原油进入欧洲和全球的贸易和运输而增加。此外，欧洲国家已经开始提高液化天然气进口水平，以抵消从俄罗斯进口天然气的损失。该公司提供一些与液化天然气产品移动相关的实验室分析服务，这可能为公司在该地区提供一些额外的机会。2022年3月，由于货运服务中断，通过我们的增产部门交付到乌克兰的完井产品销售暂停，并继续受到限制。
我们正在积极监测乌克兰的局势，并评估其对我们在该地区的业务，包括我们的商业伙伴和客户的影响。我们的基础设施、供应或支持我们运营所需的网络没有发生任何实质性中断。然而，局势继续演变，美国、欧盟、英国等国可能对俄罗斯、白俄罗斯和其他国家、地区、官员、个人或行业实施额外的制裁、出口管制或其他措施。我们无法预测乌克兰冲突的进展或结果，也无法预测其对乌克兰、俄罗斯或白俄罗斯的影响，因为这场冲突以及由此产生的任何政府反应都是不稳定的，超出了我们的控制。
由于俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突以及原油和天然气供应的额外不确定性，原油大宗商品价格仍不稳定，在截至2022年9月30日的九个月中继续大幅上涨。与石油和天然气生产相关的活动预计将在2022年剩余时间内增加；然而，增长可能会受到人员、设备、供应链中断以及石油和天然气生产公司在第四季度分配资本资源的限制的影响。因此，预计近期原油大宗商品价格仍将居高不下，并受到需求增加的支撑，产量水平仅有温和增长。如果原油大宗商品价格保持在当前水平或上涨，我们的客户与能源市场相关的活动预计也将在2022年剩余时间内增加，这取决于全球经济的前景，决定
22
返回索引
欧佩克国家和俄罗斯与原油供应和生产、从新冠肺炎大流行中恢复的速度以及与俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突相关的考虑。
在新冠肺炎疫情期间，核心实验室继续作为一项基本业务运营，为我们的客户及时提供产品和服务。上述中断主要与差旅和产品交付所产生的业务工作流程以及客户项目的暂停和延误有关。全球供应链挑战对我们的工作流程造成了某些中断；然而，通过提高库存水平，对我们运营的影响已降至最低，目前，我们预计2022年剩余时间我们的关键供应链不会出现重大中断。我们还继续在我们的全球组织内遵循既定的连续性计划，在为客户服务的同时保护员工的健康。此外，2021年开始持续的通胀影响，并在截至2022年9月30日的9个月期间恶化，导致原材料、运输和运输以及人员成本增加，这对产品销售和服务收入的利润率都产生了负面影响。
我们的主要客户继续关注资本管理、投资资本回报、自由现金流和向股东返还资本，而不是关注产量增长。采用价值与数量衡量标准的公司往往是技术更成熟的运营商，构成了Core Lab全球客户基础。由于预计石油和天然气大宗商品价格在近期和中期内将保持高位，公司预计我们的客户与增加石油和天然气储量和产量水平相关的活动在未来几年将继续增加。此外，我们的一些主要客户已经开始投资和开发其他能源，包括可再生能源，并专注于减排倡议。其中一些举措包括部署与氢或锂电池相关的技术，以及碳捕获和封存。考虑到更长期的战略，我们预计将处于有利地位，因为我们的客户将继续专注于使用更高的技术解决方案，努力以最具成本效益和对环境负责的方式优化生产和估计最终回收。
我们相信，一些石油和天然气运营商将继续在自由现金流范围内管理其资本支出，并继续专注于改善和保持更强劲的资产负债表，这可能会限制未来与石油和天然气生产相关活动的增长。
作为我们长期增长战略的一部分，我们通过在战略地区开设或扩大设施，并根据客户需求和市场状况在我们的业务线内实现协同效应，继续扩大我们的市场份额。最近，我们扩大了在卡塔尔、沙特阿拉伯和巴西的实验室能力。我们相信，我们在战略领域的市场存在为我们提供了一个独特的机会，为我们拥有全球业务的客户提供服务，无论他们是国际石油公司、国家石油公司还是独立石油公司。
23
返回索引
经营成果
我们的运营结果占适用收入的百分比如下(以千为单位)：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
变化 |
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2022 |
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2021 |
|
$ |
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% |
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收入： |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务 |
|
$ |
87,891 |
|
|
70% |
|
$ |
84,820 |
|
|
72% |
|
$ |
3,071 |
|
|
4% |
产品销售 |
|
|
38,075 |
|
|
30% |
|
|
33,165 |
|
|
28% |
|
|
4,910 |
|
|
15% |
总收入 |
|
|
125,966 |
|
|
100% |
|
|
117,985 |
|
|
100% |
|
|
7,981 |
|
|
7% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务成本，不包括如下所示的折旧费用* |
|
|
67,618 |
|
|
77% |
|
|
67,086 |
|
|
79% |
|
|
532 |
|
|
1% |
产品销售成本，不包括如下所示的折旧费用* |
|
|
31,312 |
|
|
82% |
|
|
25,832 |
|
|
78% |
|
|
5,480 |
|
|
21% |
服务和产品销售的总成本 |
|
|
98,930 |
|
|
79% |
|
|
92,918 |
|
|
79% |
|
|
6,012 |
|
|
6% |
一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
|
|
10,001 |
|
|
8% |
|
|
15,115 |
|
|
13% |
|
|
(5,114 |
) |
|
(34)% |
折旧及摊销 |
|
|
4,171 |
|
|
3% |
|
|
4,496 |
|
|
4% |
|
|
(325 |
) |
|
(7)% |
其他(收入)费用，净额 |
|
|
(1,781 |
) |
|
(1)% |
|
|
(1,184 |
) |
|
(1)% |
|
|
(597 |
) |
|
50% |
营业收入(亏损) |
|
|
14,645 |
|
|
12% |
|
|
6,640 |
|
|
6% |
|
|
8,005 |
|
|
121% |
利息支出 |
|
|
3,138 |
|
|
2% |
|
|
2,669 |
|
|
2% |
|
|
469 |
|
|
18% |
所得税前持续经营的收入(亏损) |
|
|
11,507 |
|
|
9% |
|
|
3,971 |
|
|
3% |
|
|
7,536 |
|
|
190% |
所得税支出(福利) |
|
|
3,856 |
|
|
3% |
|
|
2,962 |
|
|
3% |
|
|
894 |
|
|
30% |
持续经营的收入(亏损) |
|
|
7,651 |
|
|
6% |
|
|
1,009 |
|
|
1% |
|
|
6,642 |
|
|
658% |
净收益(亏损) |
|
|
7,651 |
|
|
6% |
|
|
1,009 |
|
|
1% |
|
|
6,642 |
|
|
658% |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
127 |
|
|
—% |
|
|
135 |
|
|
—% |
|
|
(8 |
) |
|
NM |
可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
|
$ |
7,524 |
|
|
6% |
|
$ |
874 |
|
|
1% |
|
$ |
6,650 |
|
|
761% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
电流比(1) |
|
2.23:1 |
|
|
|
|
2.21:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务与EBITDA比率(2) |
|
2.81:1 |
|
|
|
|
2.33:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务与调整后EBITDA比率 (3) |
|
2.42:1 |
|
|
|
|
2.10:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
“NM”的意思是没有意义
*基于适用收入而不是总收入的百分比
24
返回索引
|
|
截至三个月 |
|
变化 |
||||||||||||||
|
|
2022年9月30日 |
|
June 30, 2022 |
|
$ |
|
|
% |
|||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务 |
|
$ |
87,891 |
|
|
70% |
|
$ |
85,422 |
|
|
71% |
|
$ |
2,469 |
|
|
3% |
产品销售 |
|
|
38,075 |
|
|
30% |
|
|
35,476 |
|
|
29% |
|
|
2,599 |
|
|
7% |
总收入 |
|
|
125,966 |
|
|
100% |
|
|
120,898 |
|
|
100% |
|
|
5,068 |
|
|
4% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务成本，不包括如下所示的折旧费用* |
|
|
67,618 |
|
|
77% |
|
|
68,166 |
|
|
80% |
|
|
(548 |
) |
|
(1)% |
产品销售成本，不包括如下所示的折旧费用* |
|
|
31,312 |
|
|
82% |
|
|
29,791 |
|
|
84% |
|
|
1,521 |
|
|
5% |
服务和产品销售的总成本 |
|
|
98,930 |
|
|
79% |
|
|
97,957 |
|
|
81% |
|
|
973 |
|
|
1% |
一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
|
|
10,001 |
|
|
8% |
|
|
6,847 |
|
|
6% |
|
|
3,154 |
|
|
46% |
折旧及摊销 |
|
|
4,171 |
|
|
3% |
|
|
4,360 |
|
|
4% |
|
|
(189 |
) |
|
(4)% |
其他(收入)费用，净额 |
|
|
(1,781 |
) |
|
(1)% |
|
|
82 |
|
|
—% |
|
|
(1,863 |
) |
|
NM |
营业收入(亏损) |
|
|
14,645 |
|
|
12% |
|
|
11,652 |
|
|
10% |
|
|
2,993 |
|
|
26% |
利息支出 |
|
|
3,138 |
|
|
2% |
|
|
2,707 |
|
|
2% |
|
|
431 |
|
|
16% |
所得税前持续经营的收入(亏损) |
|
|
11,507 |
|
|
9% |
|
|
8,945 |
|
|
7% |
|
|
2,562 |
|
|
29% |
所得税支出(福利) |
|
|
3,856 |
|
|
3% |
|
|
1,789 |
|
|
1% |
|
|
2,067 |
|
|
116% |
持续经营的收入(亏损) |
|
|
7,651 |
|
|
6% |
|
|
7,156 |
|
|
6% |
|
|
495 |
|
|
7% |
净收益(亏损) |
|
|
7,651 |
|
|
6% |
|
|
7,156 |
|
|
6% |
|
|
495 |
|
|
7% |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
127 |
|
|
—% |
|
|
90 |
|
|
—% |
|
|
37 |
|
|
NM |
可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
|
$ |
7,524 |
|
|
6% |
|
$ |
7,066 |
|
|
6% |
|
$ |
458 |
|
|
6% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
电流比(1) |
|
2.23:1 |
|
|
|
|
2.08:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务与EBITDA比率(2) |
|
2.81:1 |
|
|
|
|
3.23:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务与调整后EBITDA比率 (3) |
|
2.42:1 |
|
|
|
|
2.47:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
“NM”的意思是没有意义
*基于适用收入而不是总收入的百分比
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|
|
截至9月30日的9个月， |
|
变化 |
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
2021 |
|
$ |
|
|
% |
|||||||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务 |
|
$ |
258,036 |
|
|
71% |
|
$ |
255,065 |
|
|
74% |
|
$ |
2,971 |
|
|
1% |
产品销售 |
|
|
104,128 |
|
|
29% |
|
|
90,048 |
|
|
26% |
|
|
14,080 |
|
|
16% |
总收入 |
|
|
362,164 |
|
|
100% |
|
|
345,113 |
|
|
100% |
|
|
17,051 |
|
|
5% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务成本，不包括如下所示的折旧费用* |
|
|
204,641 |
|
|
79% |
|
|
197,717 |
|
|
78% |
|
|
6,924 |
|
|
4% |
产品销售成本，不包括如下所示的折旧费用* |
|
|
89,198 |
|
|
86% |
|
|
73,192 |
|
|
81% |
|
|
16,006 |
|
|
22% |
服务和产品销售的总成本 |
|
|
293,839 |
|
|
81% |
|
|
270,909 |
|
|
78% |
|
|
22,930 |
|
|
8% |
一般和行政费用，不包括如下所示的折旧费用 |
|
|
29,393 |
|
|
8% |
|
|
33,246 |
|
|
10% |
|
|
(3,853 |
) |
|
(12)% |
折旧及摊销 |
|
|
13,088 |
|
|
4% |
|
|
14,118 |
|
|
4% |
|
|
(1,030 |
) |
|
(7)% |
其他(收入)费用，净额 |
|
|
(62 |
) |
|
—% |
|
|
(4,222 |
) |
|
(1)% |
|
|
4,160 |
|
|
(99)% |
营业收入(亏损) |
|
|
25,906 |
|
|
7% |
|
|
31,062 |
|
|
9% |
|
|
(5,156 |
) |
|
(17)% |
利息支出 |
|
|
8,489 |
|
|
2% |
|
|
6,562 |
|
|
2% |
|
|
1,927 |
|
|
29% |
所得税前持续经营的收入(亏损) |
|
|
17,417 |
|
|
5% |
|
|
24,500 |
|
|
7% |
|
|
(7,083 |
) |
|
(29)% |
所得税支出(福利) |
|
|
4,449 |
|
|
1% |
|
|
7,068 |
|
|
2% |
|
|
(2,619 |
) |
|
(37)% |
持续经营的收入(亏损) |
|
|
12,968 |
|
|
4% |
|
|
17,432 |
|
|
5% |
|
|
(4,464 |
) |
|
(26)% |
净收益(亏损) |
|
|
12,968 |
|
|
4% |
|
|
17,432 |
|
|
5% |
|
|
(4,464 |
) |
|
(26)% |
可归因于非控股权益的净收益(亏损) |
|
|
266 |
|
|
—% |
|
|
393 |
|
|
—% |
|
|
(127 |
) |
|
NM |
可归因于核心实验室公司的净收益(亏损) |
|
$ |
12,702 |
|
|
4% |
|
$ |
17,039 |
|
|
5% |
|
$ |
(4,337 |
) |
|
(25)% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
电流比(1) |
|
2.23:1 |
|
|
|
|
2.21:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务与EBITDA比率(2) |
|
2.81:1 |
|
|
|
|
2.33:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
债务与调整后EBITDA比率(3) |
|
2.42:1 |
|
|
|
|
2.10:1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
“NM”的意思是没有意义
*基于适用收入而不是总收入的百分比
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日和2022年6月30日的三个月以及截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月的经营业绩比较
服务收入
服务收入主要与美国以外的石油、天然气和衍生产品的勘探和生产活动有关。截至2022年9月30日的三个月，服务收入为8790万美元，同比增长4%，环比增长3%。与去年同期相比，这一增长是由于美国市场的活动水平温和增加，以及国际市场的活动水平略有增长，这继续受到俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突的影响。因此，随着俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突造成的破坏减少，以及原油和衍生产品供应线的新物流模式继续调整，国际市场的活动水平略有增加。然而，美国市场的下降部分抵消了这一增长。在截至2022年9月30日的9个月中，服务收入为2.58亿美元，与2.551亿美元相比略有增长1%
26
返回索引
截至2021年9月30日的9个月。由于超过70%的服务收入来自国际市场，而且我们的一些客户合同是以外币计价的，大多数主要货币对美元的贬值对截至2022年9月30日的9个月的服务收入增长产生了不利影响。
我们继续将重点放在伊格尔福特、二叠纪盆地和墨西哥湾以及圭亚那、苏里南、马来西亚和其他国际地点，如南美洲近海、澳大利亚、纳米比亚南部和包括科威特和阿拉伯联合酋长国在内的中东地区，开展大规模岩心分析和储集液特征研究。对原油衍生产品的分析也在世界每个主要产区进行。
产品销售收入
在截至2022年9月30日的三个月里，产品销售收入为3810万美元，同比增长15%，环比增长7%。钻机数量是石油和天然气勘探和生产活动水平的指标之一。美国土地上的平均钻机数量同比增加了53%，环比增加了6%。国际市场的平均钻机数量同比增加了11%，环比增加了5%。由于钻机数量和活动的增加，我们在美国市场的产品销售收入同比增长了13%，在国际市场的销售收入增长了16%。因此，我们在美国市场的产品销售收入增长了约22%，超过了平均钻机数量和预计的完井活动；然而，由于截至2022年9月30日的三个月完成的大宗订单水平较低，国际市场的产品销售收入下降了约4%。在截至2022年9月30日的9个月中，产品销售收入为1.041亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为9000万美元。如上所述，这一增长主要是由于美国土地和国际市场的活动水平上升所致。
服务成本，不包括折旧
截至2022年9月30日的三个月，服务成本为6760万美元，与去年同期持平。在截至2022年9月30日的三个月里，服务成本占服务收入的百分比降至77%，而去年同期为79%，上一季度为80%。在截至2022年9月30日的三个月中，服务成本占服务收入的百分比较上年同期有所改善，这主要与我们的实验室网络利用率提高有关。截至2022年9月30日的9个月，服务成本增至2.046亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，服务成本为1.977亿美元。服务成本占服务收入的百分比略有增加，主要是由于为应对新冠肺炎而实施的临时成本节约措施在2022年恢复了员工补偿和福利计划。
产品销售成本，不包括折旧
截至2022年9月30日的三个月，产品销售成本为3130万美元，同比增长21%，环比增长5%。在截至2022年9月30日的三个月里，产品销售成本占产品销售收入的百分比为82%，而去年同期为78%，上一季度为84%。与去年同期相比，产品销售成本占产品销售收入的百分比上升，主要是由于供应链持续面临挑战以及通胀上升增加了我们的运输和原材料成本。因此，产品销售成本占产品销售收入的百分比下降，主要是由于提高了制造生产率，以及在较高的收入基础上吸收了固定成本。截至2022年9月30日的9个月，产品销售成本为8920万美元，高于截至2021年9月30日的9个月的7320万美元。截至2022年9月30日的9个月，产品销售成本占产品销售收入的百分比为86%，而截至2021年9月30日的9个月为81%。在截至2022年9月30日的九个月中，产品销售成本占产品销售收入的百分比较高，这是由于如上所述的员工薪酬、运输和原材料成本增加所致。
27
返回索引
一般和行政费用，不包括折旧
一般和行政(“G&A”)费用包括公司管理和有利于我们运营的集中行政服务。截至2022年9月30日的三个月，并购费用为1,000万美元，同比减少510万美元，环比增加320万美元。这三个季度的差异主要是由于在这三个季度内对基于股票的薪酬支出的确认进行了调整。在截至2021年9月30日的三个月里，包括一笔650万美元的费用，以确认授予有资格退休的员工的绩效股票的全部奖励。在截至2022年6月30日的三个月中，包括之前确认的330万美元股票薪酬支出的冲销，因为与定于2022年12月31日授予的绩效股票奖励相关的业绩条件被确定为无法实现。截至2022年9月30日的9个月，G&A支出为2940万美元，而截至2021年9月30日的9个月为3320万美元。如上文所述，减少的主要原因是这些期间薪酬支出的变化，但由于为应对新冠肺炎而实施的临时成本节约措施在2022年完全恢复了雇员补偿，部分抵消了这一减少额。
折旧及摊销费用
截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为420万美元，同比下降7%，环比下降4%。截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为1310万美元，而截至2021年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为1410万美元。折旧和摊销费用减少的主要原因是过去两年的资本支出水平较低。
其他(收入)费用，净额
其他(收入)费用净额的构成如下(以千计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
(收益)出售资产的损失 |
|
$ |
(96 |
) |
|
$ |
(231 |
) |
|
$ |
(363 |
) |
|
$ |
(350 |
) |
未合并子公司的业绩 |
|
|
(59 |
) |
|
|
(31 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(1 |
) |
净汇兑(收益)损失 |
|
|
(1,303 |
) |
|
|
(140 |
) |
|
|
(462 |
) |
|
|
(196 |
) |
租金和版税 |
|
|
(222 |
) |
|
|
(133 |
) |
|
|
(533 |
) |
|
|
(414 |
) |
养老金资产回报率和其他养老金成本 |
|
|
(132 |
) |
|
|
(77 |
) |
|
|
(416 |
) |
|
|
(232 |
) |
出售业务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,012 |
) |
遣散费和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,332 |
|
|
|
— |
|
保险和其他和解 |
|
|
— |
|
|
|
(550 |
) |
|
|
(669 |
) |
|
|
(1,300 |
) |
其他，净额 |
|
|
31 |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
(778 |
) |
|
|
(717 |
) |
其他(收入)费用合计，净额 |
|
$ |
(1,781 |
) |
|
$ |
(1,184 |
) |
|
$ |
(62 |
) |
|
$ |
(4,222 |
) |
汇兑(收益)损失，按币种净额汇总如下(以千计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
英磅 |
|
$ |
(187 |
) |
|
$ |
(15 |
) |
|
$ |
(195 |
) |
|
$ |
(45 |
) |
加元 |
|
|
130 |
|
|
|
48 |
|
|
|
159 |
|
|
|
13 |
|
欧元 |
|
|
(501 |
) |
|
|
(146 |
) |
|
|
(956 |
) |
|
|
(337 |
) |
俄罗斯卢布 |
|
|
(533 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
572 |
|
|
|
31 |
|
哥伦比亚比索 |
|
|
(309 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
|
(398 |
) |
|
|
(233 |
) |
其他货币，净额 |
|
|
97 |
|
|
|
33 |
|
|
|
356 |
|
|
|
375 |
|
净汇兑(收益)损失 |
|
$ |
(1,303 |
) |
|
$ |
(140 |
) |
|
$ |
(462 |
) |
|
$ |
(196 |
) |
28
返回索引
利息支出
截至2022年9月30日的三个月的利息支出为310万美元，而截至2021年9月30日和2022年6月30日的三个月的利息支出分别为270万美元和270万美元。截至2022年9月30日的9个月的利息支出为850万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息支出为660万美元。这些差异主要与我们的综合可变利率债务的利率上升以及各季度综合固定利率债务的变化有关。此外，2021年第一季度利率互换协议的结算和重组的影响导致2021年的利息支出较低。
所得税支出(福利)
该公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别录得390万美元和440万美元的所得税支出，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税支出分别为300万美元和710万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为33.5%和25.5%。截至2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别为74.6%和28.8%。截至2022年9月30日的9个月的税率主要受到当地司法管辖区与美元计价应收账款外币转换相关的应税收益的影响，主要是在英国和土耳其。增加的税款被释放的60万美元预扣税部分抵消，这些预扣税与我们俄罗斯子公司总计1200万美元的未汇回收益有关，预计在可预见的未来不会分配。相比之下，截至2021年9月30日的三个月的税率在很大程度上受到不可抵扣项目和同期应税司法管辖区收入组合的影响。
细分市场分析
我们在两个可报告的细分市场运营我们的业务。这些互补的细分市场提供不同的服务和产品，并利用不同的技术来评估和改善油藏动态，并提高新油田和现有油田的石油和天然气采收率。下表按细分市场汇总了我们的结果(以千为单位)：
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截至9月30日的三个月， |
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2022/2021 |
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截至6月30日的三个月， |
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第三季度/第二季度 |
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2022 |
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2021 |
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$Change |
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更改百分比 |
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2022 |
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$Change |
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更改百分比 |
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收入： |
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油藏描述 |
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$ |
78,996 |
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$ |
78,775 |
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$ |
221 |
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0% |
|
$ |
75,818 |
|
|
$ |
3,178 |
|
|
4% |
生产增强功能 |
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46,970 |
|
|
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39,210 |
|
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|
7,760 |
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20% |
|
|
45,080 |
|
|
|
1,890 |
|
|
4% |
已整合 |
|
$ |
125,966 |
|
|
$ |
117,985 |
|
|
$ |
7,981 |
|
|
7% |
|
$ |
120,898 |
|
|
$ |
5,068 |
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|
4% |
营业收入(亏损)： |
|
|
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|
|
|
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|
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|||||
油藏描述 |
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$ |
9,798 |
|
|
$ |
4,425 |
|
|
$ |
5,373 |
|
|
121% |
|
$ |
5,925 |
|
|
$ |
3,873 |
|
|
65% |
生产增强功能 |
|
|
4,417 |
|
|
|
2,779 |
|
|
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1,638 |
|
|
59% |
|
|
4,949 |
|
|
|
(532 |
) |
|
(11)% |
公司和其他(1) |
|
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430 |
|
|
|
(564 |
) |
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|
994 |
|
|
NM |
|
|
778 |
|
|
|
(348 |
) |
|
NM |
已整合 |
|
$ |
14,645 |
|
|
$ |
6,640 |
|
|
$ |
8,005 |
|
|
121% |
|
$ |
11,652 |
|
|
$ |
2,993 |
|
|
26% |
“NM”的意思是没有意义 |
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29
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|
截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
收入： |
|
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|
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|||
油藏描述 |
|
$ |
229,567 |
|
|
$ |
233,512 |
|
|
$ |
(3,945 |
) |
|
(2)% |
生产增强功能 |
|
|
132,597 |
|
|
|
111,601 |
|
|
|
20,996 |
|
|
19% |
已整合 |
|
$ |
362,164 |
|
|
$ |
345,113 |
|
|
$ |
17,051 |
|
|
5% |
营业收入(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
油藏描述 |
|
$ |
16,085 |
|
|
$ |
21,742 |
|
|
$ |
(5,657 |
) |
|
(26)% |
生产增强功能 |
|
|
8,447 |
|
|
|
8,170 |
|
|
|
277 |
|
|
3% |
公司和其他(1) |
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1,374 |
|
|
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1,150 |
|
|
|
224 |
|
|
NM |
已整合 |
|
$ |
25,906 |
|
|
$ |
31,062 |
|
|
$ |
(5,156 |
) |
|
(17)% |
“NM”的意思是没有意义 |
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油藏描述
油藏描述业务严重依赖国际和海上活动水平，包括现有的生产油田和全球原油运输，其收入的大约80%来自美国以外的生产油田、开发项目和原油产品运输。该公司在几个国际地区的国际项目继续得到改善；然而，项目活动的增加被俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突造成的干扰以及2022年前几个月经历的大量积极的新冠肺炎案例所抵消。2022年2月爆发的俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突导致原油供应的流动和物流模式中断，主要是在乌克兰、俄罗斯和欧盟。
截至2022年9月30日的三个月，油藏描述部门的收入为7900万美元，与去年同期持平，环比增长4%。由于其约80%的收入来自美国以外，如上所述，收入增长的幅度受到了2022年大多数主要货币对美元贬值的不利影响。收入的连续增长主要与过去连续两个季度活动水平的持续恢复有关。然而，如上所述，某些地区的增长已被与俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突有关的干扰部分抵消。截至2022年9月30日的9个月，储层描述部门的收入为2.296亿美元，低于截至2021年9月30日的9个月的2.335亿美元。2022年收入略有下降，主要是由于上文讨论的欧元和英镑疲软造成的不利换算影响，以及俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突造成的干扰。然而，这些收入的减少被全球其他地区活动的增加部分抵消了。
我们继续专注于亚太地区、欧洲和非洲近海、南美洲近海、北美、纳米比亚南部和中东的大规模岩心分析和储集层流体特征研究。我们还在澳大利亚、巴西、圭亚那、墨西哥湾、中东和北海等近海地区从事新开发的油田和棕地扩建项目。对原油衍生产品的分析也在世界每个主要产区进行。特别是，我们预计中东地区对我们的专有实验室技术服务的需求将会增加，这是几个因素的结果，包括Core Lab在卡塔尔多哈完成了一个全面的油藏流体实验室，位于科威特南部陆上分隔中立区内的Wafra油田恢复生产，以及卡塔尔北部气田的扩建。此外，2022年，岩心实验室在碳网项目的指导下，开始对从Gular-1评估井提取的常规岩心进行高级岩性分析的第二阶段，这与评估位于澳大利亚东南海岸近海吉普斯兰盆地的一个大型潜在地下地质结构有关，该结构可用于碳捕获和封存。
截至2022年9月30日的三个月，营业收入为980万美元，同比增加540万美元，环比增加390万美元。与去年同期相比，这一增长主要是由于在截至2021年9月30日的三个月中，符合退休条件的员工的股票补偿支出加速了440万美元。此外，在
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截至2021年9月30日的三个月，墨西哥湾和海岸线的客户活动水平因重大天气事件而中断。在截至2022年9月30日的三个月内，没有发生此类交易或事件。2022年，为应对新冠肺炎而实施的临时成本节约措施导致恢复员工补偿和某些福利计划的相关成本增加，部分抵消了这些影响。因此，营业收入的增加主要是由于收入的增加和我们全球实验室网络利用率的提高。截至2022年9月30日的9个月的营业收入为1610万美元，同比下降26%，而截至2021年9月30日的9个月的营业收入为2170万美元。如上所述，营业收入减少的主要原因是恢复了2022年的雇员补偿和某些福利计划。
截至2022年9月30日的三个月，营业利润率为12%，而去年同期为6%，环比为8%。与去年同期相比，截至2021年9月30日的三个月的营业利润率较低，主要受到上文讨论的额外成本和天气事件的影响。因此，营业利润率的增加主要是由于收入增加和我们全球实验室网络利用率的提高，如上所述。截至2022年9月30日的9个月，营业利润率为7%，低于截至2021年9月30日的9个月的9%。如上所述，营业利润率下降的主要原因是恢复了雇员薪酬和股票薪酬支出的变化。
生产增强功能
增产业务主要集中在美国非常规致密油藏以及全球常规项目的复杂完井上。2021年和2022年期间，美国陆上和国际市场的钻井和完井活动水平继续上升。然而，与2021年相比，2022年美国在岸市场的增长速度较慢。
截至2022年9月30日的三个月，生产增强部门的收入为4700万美元，同比增长20%，环比增长4%。与去年同期相比，这一增长主要是由于美国陆上油井钻探和完井数量的显著增加以及国际市场活动的改善。因此，这一增长主要是由于美国土地市场的改善，部分被对国际市场的大宗销售减少所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，生产增强部门的收入为1.326亿美元，高于截至2021年9月30日的9个月的1.116亿美元。2022年收入的增长主要是由上述因素推动的。
我们的客户仍然专注于为他们的项目使用技术解决方案，以优化和改善日常生产，并估计从他们的油层中最终的采收率。我们继续开发新技术，并从我们的客户对新服务和产品的接受中受益，这些服务和产品以HEROTM PerFRAC、GoGunTM、FLOWPROFILER EDSTM和ReFRAC技术为首。Core Lab最近推出了GoTraceTM。GoTRACE？是一项新的创新技术，它将我们的诊断服务整合到公司的能量系统产品中，使用Core Lab的Kodiak？推进剂辅助射孔系统和Core Lab的spectraChem？化学诊断示踪剂。此外，Core Lab继续在其专有的封堵和废弃射孔系统(“PAC®”)的成功基础上，在与油井封堵和废弃计划和井槽回收相关的应用中继续发展。
截至2022年9月30日的三个月的营业收入为440万美元，而去年同期为280万美元，上一季度为490万美元。营业收入的同比增长主要是由于制造效率的提高和在更高的收入基础上吸收固定成本。这些运营效率的提高被雇员薪酬成本上升以及通货膨胀导致的材料和运输成本增加部分抵消。因此，营业收入减少的主要原因是：
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截至2022年9月30日的9个月的营业收入为840万美元，同比增长3%，而截至2021年9月30日的9个月的营业收入为820万美元。如上所述，营业收入增加的主要原因是收入增加，但雇员补偿成本增加以及与通胀上升相关的成本上升的影响部分抵消了这一影响。
截至2022年9月30日的三个月的营业利润率为9%，而去年同期和上一季度的营业利润率分别为7%和11%。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的利润率较高，主要是由于制造效率的提高抵消了薪酬和材料成本上升的影响，如上所述。因此，如上所述，营业利润率下降的主要原因是通货膨胀的影响和股票补偿费用的变化。截至2022年9月30日的9个月，营业利润率为6%，低于截至2021年9月30日的9个月的7%。如上所述，营业利润率下降的主要原因是恢复了雇员补偿和2022年的通货膨胀。
流动性与资本资源
一般信息
我们历来通过手头现金、运营现金流、银行信贷安排、股权融资和发行债务来为我们的活动提供资金。来自经营活动的现金流提供了主要的资金来源，以满足运营需求、资本支出、我们的股息和股票回购计划。我们维持和增长营业收入和现金流的能力在很大程度上取决于持续的投资活动。我们相信，我们未来的运营现金流，加上我们的借款能力和发行额外股本和债务的能力，应该足以为我们的债务需求、资本支出、营运资本、股息、股票回购计划和未来的收购提供资金。该公司将继续监测和评估债务和股票市场的可用性。
随着2021年下半年活动水平的增加，公司逐步恢复了某些员工成本，并于2022年1月全面恢复了临时减薪措施。某些员工福利计划已从2022年4月开始部分恢复，随着油田服务公司的市场继续更加全面地复苏和稳定，公司将继续评估恢复这些福利的情况。此外，本公司维持自2020年第二季度批准并实施的减少股息计划，以将多余的自由现金流集中于债务削减。
我们是一家荷兰控股公司，因此我们几乎所有的业务都通过我们的子公司进行。我们的现金供应在很大程度上取决于我们的子公司支付现金股息或以其他方式向我们分配或预付资金的能力。没有任何限制阻止我们的任何子公司汇回收益，但我们俄罗斯子公司的未汇回收益除外，预计在可预见的未来不会分配，也没有限制或所得税与通过贷款或垫款向母公司分配现金有关。截至2022年9月30日，我们1370万美元的现金中有900万美元由我们的海外子公司持有。
现金流
下表汇总了现金流(以千为单位)：
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截至9月30日的9个月， |
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2022/2021 |
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2022 |
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2021 |
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更改百分比 |
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现金流由(用于)： |
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经营活动 |
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$ |
11,745 |
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$ |
29,425 |
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(60)% |
投资活动 |
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(4,914 |
) |
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(6,529 |
) |
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(25)% |
融资活动 |
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(10,802 |
) |
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(17,652 |
) |
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(39)% |
现金和现金等价物净变化 |
|
$ |
(3,971 |
) |
|
$ |
5,244 |
|
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NM |
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金流与2021年同期相比减少了约1770万美元。经营活动提供的现金流减少的主要原因是截至2022年9月30日的9个月的盈利水平较低。2022年现金运营费用增加，原因是2022年全面恢复员工薪酬，以及与通胀上升导致的材料和运输成本上升相关的成本增加。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，额外使用了220万美元净额，用于支付与应收账款、库存和应付账款有关的营运资金。
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金流与2021年同期相比减少了约160万美元。与2021年同期相比，2022年截至2022年9月30日的9个月的资本支出减少了60万美元。与2021年同期相比，2022年从公司拥有的人寿保险单收到的现金净收益，用于为我们的递延补偿计划和离职后福利计划的分配提供资金，增加了60万美元。此外，在截至2022年9月30日的9个月内，该公司收到了与2021年冬季风暴期间发生的损害相关的60万美元保险收益。
截至2022年9月30日的9个月，用于融资活动的现金流与2021年同期相比减少了约690万美元。2021年的融资活动包括通过2021年市场计划(“2021年自动取款机计划”)发行股票筹集的5910万美元净收益，以及通过发行2021年优先票据筹集的5890万美元现金净额。2021年自动取款机计划和2021年优先票据的收益都用于注销2011年A系列高级票据，并减少了公司在信贷安排下的未偿还借款，债务总额减少了7100万美元，而2022年公司在信贷安排下的借款净偿还为500万美元。截至2022年9月30日的9个月的融资活动包括与2021年同期相比普通股回购减少160万美元，以及因更新修订的信贷安排而产生的160万美元的额外债务发行成本。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们回购了92,057股普通股，总购买价为230万美元。
我们使用自由现金流的非GAAP财务衡量标准来评估我们的现金流和经营结果。自由现金流量的定义是经营活动提供的现金净额(这是公认会计准则最直接可比的衡量标准)减去为资本支出支付的现金。管理层认为，自由现金流为投资者提供了有用的信息，说明在此期间可用现金超过了我们为资本支出和经营活动提供资金的需要。自由现金流不是根据公认会计准则衡量经营业绩的指标，不应单独考虑，也不应被解释为营业利润、净收益(亏损)或经营、投资或融资活动的现金流量的替代方案，每一项都是根据公认会计准则确定的。自由现金流不代表可供分配的剩余现金，因为我们可能有其他未从衡量标准中扣除的非可自由支配支出。此外，由于自由现金流量不是根据公认会计原则确定的衡量标准，因此容易受到不同解释和计算的影响，因此，所列自由现金流量可能无法与其他公司提出的类似标题的衡量标准相比较。下表将这一非GAAP财务计量与根据GAAP计算和列报的最直接可比计量进行了核对(以千计)：
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截至9月30日的9个月， |
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2022/2021 |
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2022 |
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2021 |
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更改百分比 |
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自由现金流计算： |
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经营活动提供的净现金 |
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$ |
11,745 |
|
|
$ |
29,425 |
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(60)% |
减去：资本支出支付的现金 |
|
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(8,195 |
) |
|
|
(8,789 |
) |
|
(7)% |
自由现金流 |
|
$ |
3,550 |
|
|
$ |
20,636 |
|
|
(83)% |
上文讨论了截至2022年9月30日的9个月经营活动提供的现金与2021年同期相比减少的情况。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的自由现金流下降，这与运营现金的减少一致，资本支出减少了60万美元，抵消了这一下降。
优先票据、信贷安排和未来可用流动性
我们有三个系列的已发行优先债券，本金总额为1.35亿美元，是通过私募交易发行的。B系列优先债券于二零一一年发行(“二零一一年高级债券”)。B系列债券本金总额为7500万美元，固定利率为4.11%，将于2023年9月30日全额到期。二零一一年优先债券B组的利息每半年支付一次，日期为三月三十日及九月三十日。我们打算在现有的长期修订信贷安排下以借款偿还二零一一年高级票据系列B；因此，我们继续将其归类为长期债务。
2021年高级债券A系列及B系列已于2021年1月12日发行及注资(“2021年高级债券”及与2011年高级债券一起称为“高级债券”)。2021年发行的A系列高级债券本金总额为4,500万元，固定息率为4.09%，将于2026年1月12日全数到期。2021年发行的B系列高级债券本金总额为1,500万元，固定息率为4.38%，将于2028年1月12日全数到期。每个系列2021年优先债券的利息每半年支付一次，日期为六月三十日及十二月三十日。
2022年7月25日，我们与我们的全资子公司Core实验室(美国)权益控股有限公司(“CLIH”)签订了第八份经修订及重新签署的信贷协议(经修订，“经修订信贷安排”)，修订及扩展现有的信贷安排，借债总额为1.35亿美元，并设有5,000万美元的“手风琴”功能。经修订的信贷安排以(1)CLIH和本公司某些美国和外国子公司的几乎所有有形和无形的个人财产和股权；以及(2)证明欠本公司、CLIH和本公司某些美国和外国子公司的公司间债务的票据的优先权益作为担保。根据经修订的信贷安排，有抵押隔夜融资利率(SOFR)加2.00%加SOFR加3.00%将适用于未偿还借款。如果2026年1月12日到期的公司2021年A系列高级债券本金总额4500万美元的任何部分在2025年7月12日仍未偿还，修订信贷安排下的任何未偿还余额将于2026年7月25日到期，2025年7月12日弹性到期，除非公司的流动性等于或超过2021年高级债券A系列未偿还债券的本金金额。截至2022年9月30日，未偿还借款和未偿还信用证总额约为1,000万美元，导致修订信贷安排下的可用借款能力约为7,500万美元，从而减少了任何时间点的可用能力。除修订信贷安排下的债务外，截至9月30日，我们还有约500万美元的未偿还信用证、履约担保和其他来源的债券, 2022年经修订的信贷安排不会大幅改变净杠杆率或利息覆盖率的计算。根据经修订信贷安排的条款，准许的最高杠杆率如下：
季度末 |
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最高杠杆率 |
2022年6月30日和2022年9月30日 |
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2.75 |
2022年12月31日及之后 |
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2.50 |
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经修订信贷安排及优先票据的条款规定吾等须符合若干契约，包括但不限于利息覆盖率(按综合EBITDA除以利息开支计算)及杠杆率(按综合净负债除以综合EBITDA计算)，其中综合EBITDA(如每项协议所界定)及利息开支以最近四个财政季度计算。经修订的信贷安排和优先票据包括交叉违约条款，根据该条款，一项协议下的违约可能会引发其他协议的违约。修订后的信贷安排具有更多限制性契诺，最低利息覆盖率为3.00至1.00，并允许如上所述的最高杠杆率。经修订的信贷安排允许在计算综合EBITDA时重新计入非现金费用，如资产减值、股票补偿和其他非现金费用。吾等经修订信贷安排的条款亦允许吾等在会计原则的任何改变会影响经修订信贷安排的任何财务比率或契诺的计算时，真诚地协商修订任何比率或要求，以保留协议的原意。根据修订后的信贷安排的条款，截至2022年9月30日的期间，我们的杠杆率为2.42，利息覆盖率为6.39。我们相信，我们遵守了经修订的信贷安排和优先票据中包含的所有契诺。我们的若干全资附属公司是经修订信贷安排及优先票据的担保人或联席借款人。
于2021年3月，我们订立了一项新的远期利率掉期协议，名义金额为6,000万美元，并以“混合及延伸”结构性交易的形式，将已终止的2014及2020年浮动至固定掉期的公允价值计入新协议。这项远期利率互换协议的目的是确定与公司预期在未来期间发行新的长期债务相关的基础无风险利率。2022年4月8日，远期利率互换协议终止结算，净收益60万美元，计入累计其他全面收益(亏损)。见附注14，衍生工具和套期保值活动以获取更多信息。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据项目7A中提供的信息，市场风险没有发生实质性变化。在我们的2021年年报中，我们对市场风险进行了定量和定性的披露。
项目4.控制和程序
关于我们的控制和程序的完整讨论包含在我们的2021年年度报告中。
披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，该词在1934年证券交易法(“交易法”)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保我们在根据交易所法案提交或提交的报告中必须披露的信息经过积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时决定需要披露的信息，并在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内对其进行记录、处理、汇总和报告。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
我们的管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。此外，财务报告的披露控制和内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被检测到。
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财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政季度内，我们的财务报告内部控制系统没有发生变化，这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
核心实验室公司。
第二部分--其他R信息
项目1.法律法规法律程序文件
见注9，承付款和或有事项在本季度报告第一部分第1项中我们的中期合并财务报表。
第1A项。国际扶轮SK因素
我们的业务面临许多风险。本季度报告或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中讨论的任何风险都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性影响。
我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。有关任何有意投资我们证券的投资者应了解的风险因素的详细讨论，请参阅我们2021年年报中的“第1A项-风险因素”和2022年6月8日提交的本报告中的“第8.01项-其他事件”。除了我们在2021年年报和随后于2022年6月8日提交的Form 8-K报告中确定的风险因素外，我们还更新了以下风险因素：
我们的行动可能会受到针对俄罗斯和其他国家和地区的制裁、出口管制和类似措施的不利影响，以及对俄罗斯在乌克兰军事冲突的其他回应。
最近俄罗斯和乌克兰之间的地缘政治冲突导致美国政府、欧盟、英国和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯、乌克兰克里米亚地区、所谓的顿涅茨克人民共和国和所谓的卢甘斯克人民共和国实施了广泛和协调的经济制裁和出口管制措施，其中包括：
由于我们的业务范围是国际化的，公司受到各种法律和法规的约束，包括美国财政部、美国国务院、工业和安全局(BIS)和
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外国资产管制办公室(“OFAC”)以及这些机构在外国的对应机构。本公司积极监测这些法规的变化，因为它们与我们提供的商品和服务有关，以及它们对我们的业务(包括我们的业务合作伙伴和客户)的影响。
随着乌克兰冲突的持续，这些制裁可能会改变和扩大，这可能会进一步阻碍公司在俄罗斯或与某些俄罗斯实体开展业务的能力，这可能会对公司的财务状况和运营结果产生不利影响。此外，为了报复新的国际制裁，并作为稳定和支持动荡的俄罗斯金融和货币市场的措施的一部分，俄罗斯当局实施了重要的货币管制措施，旨在限制外币和资本从俄罗斯流出，对与非俄罗斯方面的交易施加各种限制，禁止各种产品的出口，以及其他经济和金融限制。
该公司定期根据特别指定的国家/限制人士名单筛选全球现有的业务合作伙伴。在开始任何业务关系之前，所有与业务合作伙伴的新项目都会经过筛选。受到适用制裁的个人或实体将立即被禁止与公司进行进一步的商业活动，直到公司的法律顾问确认是否允许根据一般或特别许可证或其他豁免进行交易，或事实发生变化。
此外，虽然我们制定了政策、程序和内部控制措施，以确保遵守适用的制裁和贸易限制，尽管目前俄罗斯-乌克兰地缘政治冲突的影响到目前为止尚未对公司的财务状况或运营结果造成实质性的不利影响，但我们的员工、承包商和代理可能会采取违反此类政策和适用法律的行动，我们可能要承担最终责任。我们依赖我们的员工遵守我们建立的政策、程序和内部控制，以保持对不断变化的制裁和出口管制的遵守。为此，我们实施了面对面和在线培训计划，以教育我们的员工有关适用的制裁和出口管制法律。如果我们被追究违反美国或其他国家制裁法律的责任，我们可能会受到各种惩罚，其中任何一种都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生实质性的不利影响。
如果未来的制裁要求我们停止或结束我们在俄罗斯的业务，我们位于那里的资产可能会受到影响，并可能受到减值。截至2022年9月30日，公司在俄罗斯的固定资产为430万美元，约占公司总固定资产的4%，不到公司总资产的1%。此外，该公司还租赁了其在俄罗斯的运营设施，截至2022年9月30日，退出这些租赁设施的合同义务约为110万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们在俄罗斯业务的收入为1690万美元，占公司总收入的不到5%。此外，在截至2022年9月30日的9个月里，我们释放了60万美元的应计预扣税，以及我们俄罗斯子公司1200万美元的未分配收益，预计在可预见的未来不会分配。此外，由于未来的制裁导致我们停止在俄罗斯的业务，可能会导致我们产生当地劳动法法定要求的员工遣散费和其他相关费用。
在截至2022年9月30日的9个月内，公司乌克兰业务和位于乌克兰的固定资产的应占收入对公司总收入和固定资产总额并不重要。
我们正在积极监测乌克兰的局势，并评估其对我们在该地区的业务，包括我们的商业伙伴和客户的影响。我们的基础设施、供应或支持我们运营所需的网络没有发生任何实质性中断。然而，局势正在迅速演变，美国、欧盟、英国和其他国家可能对俄罗斯、白俄罗斯和各自领土上的其他国家、地区、官员、个人或行业实施额外的制裁、出口管制或其他措施。我们无法预测乌克兰冲突的进展或结果，也无法预测其对乌克兰、俄罗斯或白俄罗斯的影响，因为这场冲突以及由此产生的任何政府反应都是不稳定的，超出了我们的控制。
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俄罗斯和乌克兰的地缘政治冲突也可能加剧我们在2021年年报中披露的许多其他风险，任何这些风险都可能对我们的业务和运营结果产生实质性和不利影响。此类风险包括但不限于对全球宏观经济状况的不利影响，包括通货膨胀加剧；石油和天然气价格和需求的波动性增加，网络攻击的风险增加；我们实施和执行我们的业务战略的能力受到限制；我们在该地区的员工和承包商面临的风险；全球供应链中断；俄罗斯面临外汇波动和潜在的国有化和资产扣押风险；资本市场和我们的流动性来源的限制或中断；我们可能无法履行剩余的履约义务以及潜在的合同违约和诉讼。
项目2.EQU的未登记销售富达证券及其收益的使用
股权证券的未登记销售
没有。
发行人回购股权证券
下表提供了我们根据交易法第12条登记的股权证券的购买信息：
期间 |
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总数 |
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平均价格 |
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股份总数 |
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最大数量 |
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July 1 - 31, 2022 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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4,515,969 |
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August 1 - 31, 2022 (1) |
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7,984 |
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|
$ |
18.01 |
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|
— |
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|
4,535,580 |
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September 1 - 30, 2022 (1) |
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78 |
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|
$ |
16.17 |
|
|
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— |
|
|
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4,535,832 |
|
总计 |
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8,062 |
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|
$ |
17.99 |
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— |
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第六项。陈列品
展品 不是的。 |
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展品名称 |
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由以下公司合并 引用自 以下文件 |
31.1 |
- |
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席执行官的认证 |
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随函存档 |
31.2 |
- |
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明 |
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随函存档 |
32.1 |
- |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 |
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随信提供 |
32.2 |
- |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 |
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随信提供 |
101.INS |
- |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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随函存档 |
101.SCH |
- |
内联XBRL架构文档 |
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随函存档 |
101.CAL |
- |
内联XBRL计算链接库文档 |
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随函存档 |
101.LAB |
- |
内联XBRL标签Linkbase文档 |
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随函存档 |
101.PRE |
- |
内联XBRL演示文稿Linkbase文档 |
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随函存档 |
101.DEF |
- |
内联XBRL定义Linkbase文档 |
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随函存档 |
104 |
- |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
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随函存档 |
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标牌千真万确
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人Core实验室N.V.已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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核心实验室公司。 |
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日期： |
2022年10月27日 |
发信人： |
/克里斯托弗·S·希尔 |
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克里斯托弗·S·希尔 |
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首席财务官 |
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(妥为授权的人员及 |
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首席财务官) |
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