cma-20220930
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目录表

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________
表格10-Q
______________________________
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金文件编号1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________________________________________
特拉华州38-1998421
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
Comerica银行大厦
1717 Main Street，MC 6404
达拉斯, 德克萨斯州75201
(主要执行办公室地址)
(邮政编码)
(214) 462-6831
(注册人的电话号码，包括区号) 
_________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值5美元CMA纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
☒

加速文件管理器

☐
非加速文件服务器
☐

规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
面值5美元的普通股：
截至2022年10月26日的未偿还金额：130,952,419股票

目录表
Comerica公司及其子公司
目录
第一部分财务信息
项目1.财务报表
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表
1
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月综合全面收益表(未经审计)
2
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计)
3
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计)
4
合并财务报表附注(未经审计)
5
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
33
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
61
项目4.控制和程序
61
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
61
第1A项。风险因素
61
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
61
项目6.展品
62
签名
63

目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
合并资产负债表
Comerica Inc.及其子公司
(单位：百万，共享数据除外)2022年9月30日2021年12月31日
(未经审计)
资产
现金和银行到期款项$1,735 $1,236 
银行的有息存款4,235 21,443 
其他短期投资159 197 
可供出售的投资证券19,452 16,986 
商业贷款30,713 29,366 
房地产建设贷款2,617 2,948 
商业按揭贷款12,438 11,255 
租赁融资713 640 
国际贷款1,216 1,208 
住宅按揭贷款1,753 1,771 
消费贷款2,262 2,097 
贷款总额51,712 49,285 
贷款损失准备(576)(588)
净贷款51,136 48,697 
房舍和设备412 454 
应计收益和其他资产7,014 5,603 
总资产$84,143 $94,616 
负债和股东权益
无息存款$42,296 $45,800 
货币市场与有息支票存款25,663 31,349 
储蓄存款3,375 3,167 
客户存单1,661 1,973 
外国办事处定期存款21 50 
有息存款总额30,720 36,539 
总存款73,016 82,339 
短期借款508 — 
应计费用和其他负债2,534 1,584 
中长期债务3,016 2,796 
总负债79,074 86,719 
固定利率重置非累积永久优先股，系列A，不是面值，每股100,000美元清算优先权：
授权-4,000股票
已发出-4,000股票
394 394 
普通股--$5面值：
授权-325,000,000股票
已发出-228,164,824股票
1,141 1,141 
资本盈余2,209 2,175 
累计其他综合损失(3,587)(212)
留存收益11,005 10,494 
减去国库普通股的成本-97,244,273股票于2022年9月30日及97,476,872 shares at 12/31/2021
(6,093)(6,095)
股东权益总额5,069 7,897 
总负债和股东权益$84,143 $94,616 
见合并财务报表附注(未经审计)。
1
目录表
综合全面收益表(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万，不包括每股数据)2022202120222021
利息收入
贷款的利息和费用$597 $411 $1,434 $1,201 
投资证券的利息119 70 296 209 
短期投资利息34 8 66 17 
利息收入总额750 489 1,796 1,427 
利息支出
存款利息16 5 24 17 
短期借款利息1 — 1 — 
中长期债务利息26 9 47 27 
利息支出总额43 14 72 44 
净利息收入707 475 1,724 1,383 
信贷损失准备金28 (42)27 (359)
扣除信贷损失准备后的净利息收入679 517 1,697 1,742 
非利息收入
刷卡费用67 72 205 227 
受托收入58 58 178 171 
存款账户手续费50 50 148 145 
衍生收益35 20 86 72 
商业贷款手续费29 31 81 76 
银行拥有的人寿保险12 12 37 32 
信用证费用10 10 28 30 
经纪费6 3 14 11 
其他非利息收入11 24 13 70 
非利息收入总额278 280 790 834 
非利息支出
薪金及福利开支307 282 890 841 
外协加工费费用64 65 188 200 
入住费44 40 122 117 
软件费用40 40 120 117 
设备费用12 13 36 38 
广告费9 10 24 25 
FDIC保险费8 4 24 17 
其他非利息支出18 11 53 20 
非利息支出总额502 465 1,457 1,375 
所得税前收入455 332 1,030 1,201 
所得税拨备104 70 229 261 
净收入351 262 801 940 
更少：
分配给参与证券的收益2 1 4 4 
优先股股息6 6 17 17 
普通股应占净收益$343 $255 $780 $919 
普通股每股收益：
基本信息$2.63 $1.92 $5.96 $6.75 
稀释2.60 1.90 5.88 6.67 
综合(亏损)收益(1,282)175 (2,574)669 
普通股宣布的现金股利89 89 267 276 
宣布的每股普通股现金股息0.68 0.68 2.04 2.04 
见合并财务报表附注(未经审计)。

2
目录表
综合股东权益变动表(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司

累计
不可赎回普通股其他总计
择优股票资本全面保留财务处股东的
(单位：百万，不包括每股数据)库存杰出的金额盈馀(亏损)收入收益库存权益
2021年6月30日的余额$394 133.9 $1,141 $2,163 $(120)$10,202 $(5,849)$7,931 
净收入— — — — — 262 — 262 
其他综合亏损，税后净额— — — — (87)— — (87)
普通股宣布的现金股息(#美元0.68每股)
— — — — — (89)— (89)
优先股现金股利— — — — — (6)— (6)
购买普通股— (3.1)— — — — (220)(220)
员工持股计划下的普通股净发行— 0.2 — — — (3)8 5 
基于股份的薪酬— — — 7 — — — 7 
2021年9月30日的余额$394 131.0 $1,141 $2,170 $(207)$10,366 $(6,061)$7,803 
2022年6月30日的余额$394 130.8 $1,141 $2,204 $(1,954)$10,752 $(6,102)$6,435 
净收入— — — — — 351 — 351 
其他综合亏损，税后净额— — — — (1,633)— — (1,633)
普通股宣布的现金股息(#美元0.68每股)
— — — — — (89)— (89)
优先股宣布的现金股利— — — — — (6)— (6)
员工持股计划下的普通股净发行— 0.1 — (4)— (3)9 2 
基于股份的薪酬— — — 9 — — — 9 
2022年9月30日的余额$394 130.9 $1,141 $2,209 $(3,587)$11,005 $(6,093)$5,069 
2020年12月31日余额$394 139.2 $1,141 $2,185 $64 $9,727 $(5,461)$8,050 
净收入— — — — — 940 — 940 
其他综合亏损，税后净额— — — — (271)— — (271)
普通股宣布的现金股息(#美元2.04每股)
— — — — — (276)— (276)
优先股宣布的现金股利— — — — — (17)— (17)
购买普通股— (9.0)— (24)— — (649)(673)
员工持股计划下的普通股净发行— 0.8 — (27)— (8)49 14 
基于股份的薪酬— — — 36 — — — 36 
2021年9月30日的余额$394 131.0 $1,141 $2,170 $(207)$10,366 $(6,061)$7,803 
2021年12月31日的余额$394 130.7 $1,141 $2,175 $(212)$10,494 $(6,095)$7,897 
净收入— — — — — 801 — 801 
其他综合亏损，税后净额— — — — (3,375)— — (3,375)
普通股宣布的现金股息(#美元2.04每股)
— — — — — (267)— (267)
优先股宣布的现金股利— — — — — (17)— (17)
购买普通股— (0.4)— — — — (36)(36)
员工持股计划下的普通股净发行— 0.6 — (14)— (6)38 18 
基于股份的薪酬— — — 48 — — — 48 
2022年9月30日的余额$394 130.9 $1,141 $2,209 $(3,587)$11,005 $(6,093)$5,069 
见合并财务报表附注(未经审计)。


3
目录表
合并现金流量表(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司

截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20222021
经营活动
净收入$801 $940 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
信贷损失准备金27 (359)
(福利)递延所得税准备(31)119 
折旧及摊销71 76 
定期固定收益净额抵免(68)(61)
基于股份的薪酬费用48 36 
证券摊销净额24 26 
出售丧失抵押品赎回权的财产和其他被收回资产的净收益(2)— 
净变动率：
应计应收收益(95)17 
应计应付费用18 84 
其他，净额(752)(673)
经营活动提供的净现金41 205 
投资活动
可供出售的投资证券：
到期日和赎回2,003 4,203 
购买(7,470)(6,327)
贷款净变动(3,013)5,222 
出售丧失抵押品赎回权的财产和其他被收回资产的收益3 8 
房地和设备净增(58)(50)
联邦住房贷款银行股票：
购买(21)— 
赎回— 115 
银行拥有的人寿保险结算的收益28 10 
其他，净额— (11)
投资活动提供的现金净额(用于)(8,528)3,170 
融资活动
净变动率：
存款(8,931)8,200 
短期借款508 — 
中长期债务：
到期日和赎回— (2,800)
发行和预付款500 — 
优先股：
支付的现金股利(17)(17)
普通股：
回购(43)(679)
支付的现金股利(266)(281)
员工股票计划下的发行27 22 
其他，净额— 2 
融资活动提供的现金净额(用于)(8,222)4,447 
现金及现金等价物净(减)增(16,709)7,822 
期初现金及现金等价物22,679 15,767 
期末现金及现金等价物$5,970 $23,589 
支付的利息$55 $47 
已缴纳的所得税182 115 
见合并财务报表附注(未经审计)。
4

注1-列报基础和会计政策
组织
随附的未经审计的综合财务报表是根据美国(U.S.)中期财务信息的公认会计原则(GAAP)，以及表格10-Q和条例S-X第10条的说明。因此，这些报表不包括公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年9月30日的9个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能预期的结果。以前各期间的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。欲知详情，请参阅Comerica Inc.及其附属公司(本公司)截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所载的综合财务报表及其附注。
近期发布的会计公告
2022年3月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件，“金融工具--信贷损失(专题326)：问题债务重组和年份披露”(ASU 2022-02)，其中取消了问题债务重组(TDR)的会计处理，同时扩大了修改和年份披露要求。在目前的指导下，当向遇到财务困难的借款人提供的贷款在债权人不会以其他方式考虑的情况下进行特许权重组时，就会发生TDR。ASU 2022-02删除了TDR会计模型，而需要进行修改，以应用现有的再融资和重组指导。此次更新还要求在借款人遇到财务困难的情况下，进一步披露某些类型的修改的性质、规模和随后的执行情况。ASU 2022-02还包括一项要求，要求披露相关贷款或租赁发起年份发生的注销总额。ASU 2022-02于2023年1月1日起对本公司生效，必须前瞻性地实施，但对TDR的确认和计量可能采用修改后的追溯方法。允许及早领养。该公司正在评估新指引对其披露的影响，但预计不会对其财务状况或经营结果产生实质性影响。
NOTE 2 – 公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计数。如无法取得活跃市场的报价市值，本公司会使用现值技术及其他估值方法估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断，由此产生的公允价值估计可能会受到所作假设和所用方法的重大影响。
可供出售的投资证券、衍生工具、递延补偿计划及公允价值可随时厘定的股本证券(主要是货币市场共同基金)按公允价值经常性入账。此外，本公司可能不时被要求按公允价值在非经常性基础上记录其他资产和负债，例如减值贷款、其他不动产(主要是止赎财产)、非流通股本证券和某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用较低的成本或公允价值会计。
请参阅本公司截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注1，以了解有关公允价值层级的进一步资料、用以计量按公允价值入账的金融资产及负债的估值方法及主要投入的说明，以及用以估计非按公允价值整体记录的经常性金融工具的公允价值披露的方法及重要假设的说明。
5
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
按公允价值经常性计提的资产和负债
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的记录金额。
(单位：百万)总计1级2级3级
2022年9月30日
递延薪酬计划资产$87 $87 $— $— 
股权证券53 53 — — 
可供出售的投资证券：
美国国债2,756 2,756 — — 
住宅按揭证券(A)12,052 — 12,052 — 
商业抵押贷款支持证券(A)4,644 — 4,644 — 
可供出售的投资证券总额19,452 2,756 16,696 — 
衍生资产：
利率合约212 — 212 — 
能源合同1,325 — 1,325 — 
外汇合约80 — 80 — 
衍生工具资产总额1,617 — 1,617 — 
按公允价值计算的总资产$21,209 $2,896 $18,313 $— 
衍生负债：
利率合约$741 $— $741 $— 
能源合同1,316 — 1,316 — 
外汇合约74 — 74 — 
其他金融衍生工具12 — — 12 
衍生负债总额2,143 — 2,131 12 
递延补偿计划负债87 87 — — 
按公允价值计算的负债总额$2,230 $87 $2,131 $12 
2021年12月31日
递延薪酬计划资产$113 $113 $— $— 
股权证券62 62 — — 
可供出售的投资证券：
美国国债2,993 2,993 — — 
住宅按揭证券(A)13,288 — 13,288 — 
商业抵押贷款支持证券(A)705 — 705 — 
可供出售的投资证券总额16,986 2,993 13,993 — 
衍生资产：
利率合约239 — 213 26 
能源合同670 — 670 — 
外汇合约19 — 19 — 
衍生工具资产总额928 — 902 26 
按公允价值计算的总资产$18,089 $3,168 $14,895 $26 
衍生负债：
利率合约$69 $— $69 $— 
能源合同662 — 662 — 
外汇合约16 — 16 — 
其他金融衍生工具13 — — 13 
衍生负债总额760 — 747 13 
递延补偿计划负债113 113 — — 
按公允价值计算的负债总额$873 $113 $747 $13 
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。

有几个不是于截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月期间，按公允价值经常性入账或转出第3级公允价值计量的资产或负债。
6
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间按公允价值经常性计量的第三级资产和负债的变化。
已实现/未实现净收益(亏损)(税前)记入收益(A)
(单位：百万)期初余额已实现未实现聚落期末余额
截至2022年9月30日的三个月
衍生负债：
其他金融衍生工具$(12)$— $— $— $(12)
截至2021年9月30日的三个月
衍生资产：
利率合约$29 $— $(2)$— $27 
衍生负债：
其他金融衍生工具(12)— — — (12)
截至2022年9月30日的9个月
衍生资产：
利率合约$26 $— $— $(26)$— 
衍生负债：
其他金融衍生工具(13)— 1 — (12)
截至2021年9月30日的9个月
衍生资产：
利率合约$39 $— $(12)$— $27 
衍生负债：
其他金融衍生工具(11)— (1)— (12)
(a)因公允价值变动而产生的已实现和未实现损益在综合全面收益表的其他非利息收入中入账。

在非经常性基础上按公允价值计入的资产和负债
公司可能被要求在非经常性的基础上按公允价值记录某些资产和负债。这些资产包括按成本或公允价值中较低者入账的资产，由于在期末低于成本而按公允价值确认。
下表列出了在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性记录的资产。不是负债在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性基础记录。
(单位：百万)3级
2022年9月30日
贷款：
商业广告$53 
房地产建设2 
商业抵押贷款14 
按公允价值计算的总资产$69 
2021年12月31日
贷款：
商业广告$125 
房地产建设4 
商业抵押贷款17 
国际4 
按公允价值计算的总资产$150 
在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性基础记录的第3级资产包括非应计贷款和TDR，这些贷款和TDR根据抵押品的公允价值建立了特定拨备。这个
7
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
不可观察的投入是管理层对评估价值进行的额外调整，以反映非当前评估和对估计出售时间的修正等因素。这些调整是根据管理层在个案基础上作出的定性判断确定的，并不是可观察到的投入，尽管它们用于确定公允价值。
未按公允价值经常性记录的金融工具的估计公允价值
该公司通常持有其大部分金融工具直至到期，因此预计不会实现所披露的许多估计公允价值金额。披露也不包括未被定义为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值金额。这些项目包括核心存款无形资产、重要客户关系的未来盈利潜力以及信托业务和其他产生费用的业务的价值。该公司认为，估计的不精确度可能会很大。
8
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
本公司综合资产负债表中未按公允价值整体记录的经常性金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
 携带
金额		估计公允价值
(单位：百万)总计1级2级3级
2022年9月30日
资产
现金和银行到期款项$1,735 $1,735 $1,735 $— $— 
银行的有息存款4,235 4,235 4,235 — — 
其他短期投资16 16 16 — — 
持有待售贷款3 3 — 3 — 
贷款总额，扣除贷款损失准备后的净额(A)51,136 48,521 — — 48,521 
客户在承兑汇票上的未清偿责任5 5 5 — — 
限制性股权投资113 113 113 — — 
非流通股本证券(B)5 12 
负债
活期存款(无息)42,296 42,296 — 42,296 — 
计息存款29,059 29,059 — 29,059 — 
客户存单1,661 1,621 — 1,621 — 
总存款73,016 72,976 — 72,976 — 
未完成承兑汇票5 5 5 — — 
中长期债务3,016 3,035 — 3,035 — 
与信贷相关的金融工具(76)(76)— — (76)
2021年12月31日
资产
现金和银行到期款项$1,236 $1,236 $1,236 $— $— 
银行的有息存款21,443 21,443 21,443 — — 
其他短期投资16 16 16 — — 
持有待售贷款6 6 — 6 — 
贷款总额，扣除贷款损失准备后的净额(A)48,697 49,127 — — 49,127 
客户在承兑汇票上的未清偿责任5 5 5 — — 
限制性股权投资92 92 92 — — 
非流通股本证券(B)5 10 
负债
活期存款(无息)45,800 45,800 — 45,800 — 
计息存款34,566 34,566 — 34,566 — 
客户存单1,973 1,968 — 1,968 — 
总存款82,339 82,334 — 82,334 — 
未完成承兑汇票5 5 5 — — 
中长期债务2,796 2,854 — 2,854 — 
与信贷相关的金融工具(59)(59)— — (59)
(a)包括$69百万美元和美元150分别在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值记录的非经常性贷款。
(b)使用资产净值按公允价值计量的某些投资没有在公允价值层次结构中分类。表中列示的公允价值金额旨在使公允价值层次结构与综合资产负债表中列示的金额相一致。
9
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
注3-投资证券
公司的投资证券按公司定义为在综合资产负债表上报告为可供出售的投资证券，其定义如下：
(单位：百万)摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
2022年9月30日
可供出售的投资证券：
美国国债$2,918 $— $162 $2,756 
住宅按揭证券(A)14,390 — 2,338 12,052 
商业抵押贷款支持证券(A)5,251 — 607 4,644 
可供出售的投资证券总额$22,559 $— $3,107 $19,452 
2021年12月31日
可供出售的投资证券：
美国国债$3,010 $22 $39 $2,993 
住宅按揭证券(A)13,397 67 176 13,288 
商业抵押贷款支持证券(A)709 2 6 705 
可供出售的投资证券总额$17,116 $91 $221 $16,986 
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
本公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的未实现亏损投资证券摘要如下：
 少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：百万)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2022年9月30日
美国国债$1,093 $8 $1,663 $154 $2,756 $162 
住宅按揭证券(A)7,648 1,157 4,398 1,181 12,046 2,338 
商业抵押贷款支持证券(A)4,477 564 167 43 4,644 607 
临时减值证券总额$13,218 $1,729 $6,228 $1,378 $19,446 $3,107 
2021年12月31日
美国国债$465 $6 $1,334 $33 $1,799 $39 
住宅按揭证券(A)7,197 128 1,128 48 8,325 176 
商业抵押贷款支持证券(A)346 6 — — 346 6 
临时减值证券总额$8,008 $140 $2,462 $81 $10,470 $221 
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
投资证券的未实现亏损是由于市场利率的变化造成的。该公司的投资组合由美国政府或政府支持的企业发行或担保的证券组成。因此，预计这些证券的结算价格不会低于投资的摊余成本。此外，该公司并不打算出售该等投资，而在收回摊销成本前，该公司亦不大可能会被要求出售该等投资。截至2022年9月30日，该公司已1,290处于未实现亏损状态且不计提信贷损失的证券，包括28美国国债，1,008住宅按揭证券及254商业抵押贷款支持证券。
10
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
投资证券的应收利息总额为#美元。482022年9月30日的百万美元和36截至2021年12月31日，已计入应计收益和综合资产负债表中的其他资产。
根据特定证券的调整成本计算的可供出售的投资证券的出售、催缴和减记导致不是截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月和九个月的损益。
下表按合同到期日汇总了投资证券的摊余成本和公允价值。多个到期日的证券按最终到期日归类。抵押贷款支持证券的实际现金流可能有所不同，因为基础贷款的借款人可能会行使提前还款选择权。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。
(单位：百万)
2022年9月30日摊销成本公允价值
合同到期日
一年内$1,101 $1,092 
一年到五年后2,061 1,898 
在五年到十年之后5,522 4,910 
十年后13,875 11,552 
总投资证券$22,559 $19,452 
截至2022年9月30日，账面价值为美元的投资证券2.8在法律允许或要求的情况下认捐了10亿美元，包括#美元1.1向联邦住房贷款银行(FHLB)承诺的10亿美元，作为未来潜在借款的抵押品，以及1.710亿美元以确保1.2数十亿美元的负债，主要是国家和地方政府机构的公共存款和其他存款，以及衍生工具。有关FHLB借款的信息，请参阅附注7。





























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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
NOTE 4 – 信贷质量和信贷损失准备
下表是对贷款摊销成本基础的账龄分析。
逾期且仍在累积的贷款   
(单位：百万)30-59
日数		60-89 
日数		90天
或更多		总计非应计项目
贷款		当前
贷款(A)		总计
贷款
2022年9月30日
商业贷款：
商业广告$247 $44 $64 $355 $154 $30,204 $30,713 
房地产建设：
商业地产业务线(二)
— — — — — 2,022 2,022 
其他业务线(C)— — 2 2 4 589 595 
房地产建设总量— — 2 2 4 2,611 2,617 
商业按揭：
商业地产业务线(二)
32 — — 32 1 4,068 4,101 
其他业务线(C)21 7 4 32 24 8,281 8,337 
商业抵押贷款总额53 7 4 64 25 12,349 12,438 
租赁融资6 — — 6 — 707 713 
国际6 — — 6 5 1,205 1,216 
商业贷款总额312 51 70 433 188 47,076 47,697 
零售贷款：
住宅抵押贷款9 2 — 11 56 1,686 1,753 
消费者：
房屋净值6 1 — 7 14 1,687 1,708 
其他消费者31 3 2 36 1 517 554 
总消费额37 4 2 43 15 2,204 2,262 
零售贷款总额46 6 2 54 71 3,890 4,015 
贷款总额$358 $57 $72 $487 $259 $50,966 $51,712 
2021年12月31日
商业贷款：
商业广告$35 $18 $6 $59 $173 $29,134 $29,366 
房地产建设：
商业地产业务线(二)
— — — — — 2,391 2,391 
其他业务线(C)15 1 — 16 6 535 557 
房地产建设总量15 1 — 16 6 2,926 2,948 
商业按揭：
商业地产业务线(二)
— — — — 1 3,337 3,338 
其他业务线(C)18 4 16 38 31 7,848 7,917 
商业抵押贷款总额18 4 16 38 32 11,185 11,255 
租赁融资5 — — 5 — 635 640 
国际5 8 1 14 5 1,189 1,208 
商业贷款总额78 31 23 132 216 45,069 45,417 
零售贷款：
住宅抵押贷款4 — — 4 36 1,731 1,771 
消费者：
房屋净值4 3 — 7 12 1,514 1,533 
其他消费者32 1 4 37 — 527 564 
总消费额36 4 4 44 12 2,041 2,097 
零售贷款总额40 4 4 48 48 3,772 3,868 
贷款总额$118 $35 $27 $180 $264 $48,841 $49,285 
(a)包括2200万美元的延期付款贷款，根据2021年12月31日的冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)，这些贷款不被视为逾期。
(b)主要是贷款给房地产开发商。
(c)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。

12
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
下表按信用质量指标(CQI)和年份提供贷款。CQI基于在批准时分配给每笔商业贷款并接受后续审查的内部风险评级，通常至少每年一次，并对具有类似风险特征的零售贷款池进行审查。葡萄酒年份是葡萄酒的原产地或主要改装年份。
2022年9月30日
酿造年份
(单位：百万)20222021202020192018之前左轮手枪左轮手枪转换为Term总计
商业贷款：
商业广告：
通过(A)$3,311 (b)$3,786 (b)$1,060 (b)$1,111 $631 $1,108 $18,410 $8 $29,425 
批评(C)36 223 112 81 55 85 694 2 1,288 
总商业广告3,347 4,009 1,172 1,192 686 1,193 19,104 10 30,713 
房地产建设
通过(A)448 969 748 230 66 30 122 — 2,613 
批评(C)— — 3 — 1 — — — 4 
房地产建设总量448 969 751 230 67 30 122 — 2,617 
商业抵押贷款
通过(A)2,425 2,480 1,770 1,445 1,136 2,435 575 — 12,266 
批评(C)6 16 11 36 30 73 — — 172 
商业抵押贷款总额2,431 2,496 1,781 1,481 1,166 2,508 575 — 12,438 
租赁融资
通过(A)236 148 70 51 39 141 — — 685 
批评(C)10 — 2 8 7 1 — — 28 
租赁融资总额246 148 72 59 46 142 — — 713 
国际
通过(A)287 206 59 72 21 15 499 — 1,159 
批评(C)7 5 3 — 5 10 27 — 57 
国际合计294 211 62 72 26 25 526 — 1,216 
商业贷款总额6,766 7,833 3,838 3,034 1,991 3,898 20,327 10 47,697 
零售贷款：
住宅抵押贷款
通过(A)242 398 484 135 70 366 — — 1,695 
批评(C)1 4 1 8 3 41 — — 58 
住宅按揭总额243 402 485 143 73 407 — — 1,753 
消费者：
房屋净值
通过(A)— — — — — 10 1,642 39 1,691 
批评(C)— — — — — — 14 3 17 
总房屋净值— — — — — 10 1,656 42 1,708 
其他消费者
通过(A)75 39 59 8 1 10 360 — 552 
批评(C)— — — 2 — — — — 2 
其他消费者合计75 39 59 10 1 10 360 — 554 
总消费额75 39 59 10 1 20 2,016 42 2,262 
零售贷款总额318 441 544 153 74 427 2,016 42 4,015 
贷款总额$7,084 $8,274 $4,382 $3,187 $2,065 $4,325 $22,343 $52 $51,712 
表在下一页继续。

13
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
2021年12月31日
酿造年份
20212020201920182017之前左轮手枪左轮手枪转换为Term总计
商业贷款：
商业广告：
通过(A)$5,270 (b)$1,740 (b)$1,528 $947 $713 $763 $17,241 $10 $28,212 
批评(C)101 120 105 86 26 94 620 2 1,154 
总商业广告5,371 1,860 1,633 1,033 739 857 17,861 12 29,366 
房地产建设：
通过(A)458 858 849 424 158 34 132 — 2,913 
批评(C)— 3 — 13 8 8 3 — 35 
房地产建设总量458 861 849 437 166 42 135 — 2,948 
商业按揭：
通过(A)2,491 1,932 1,444 1,343 1,018 2,298 481 — 11,007 
批评(C)17 44 50 22 23 87 5 — 248 
商业抵押贷款总额2,508 1,976 1,494 1,365 1,041 2,385 486 — 11,255 
租赁融资
通过(A)166 88 97 50 38 179 — — 618 
批评(C)— 2 10 8 1 1 — — 22 
租赁融资总额166 90 107 58 39 180 — — 640 
国际
通过(A)381 141 103 29 1 16 480 — 1,151 
批评(C)20 10 3 5 4 8 7 — 57 
国际合计401 151 106 34 5 24 487 — 1,208 
商业贷款总额8,904 4,938 4,189 2,927 1,990 3,488 18,969 12 45,417 
零售贷款：
住宅抵押贷款
通过(A)443 527 164 83 111 407 — — 1,735 
批评(C)5 — 1 2 7 21 — — 36 
住宅按揭总额448 527 165 85 118 428 — — 1,771 
消费者：
房屋净值
通过(A)— — — — — 11 1,460 45 1,516 
批评(C)— — — — — 1 12 4 17 
总房屋净值— — — — — 12 1,472 49 1,533 
其他消费者
通过(A)101 68 13 9 1 31 337 — 560 
批评(C)— — — — — — 4 — 4 
其他消费者合计101 68 13 9 1 31 341 — 564 
总消费额101 68 13 9 1 43 1,813 49 2,097 
零售贷款总额549 595 178 94 119 471 1,813 49 3,868 
贷款总额$9,453 $5,533 $4,367 $3,021 $2,109 $3,959 $20,782 $61 $49,285 
(a)包括未列入特别提及、不合标准或非应计项目类别的所有贷款。
(b)包括小企业管理局薪资保护计划(PPP)贷款，截至2022年9月30日和2021年12月31日分别为4600万美元和4.58亿美元。
(c)包括内部评级为特别提及的贷款、未停止计息的不合标准贷款和非应计项目贷款。特别提到的贷款具有潜在的信用弱点，值得管理层密切关注，例如向可能经历财务困难的借款人提供的贷款，可能会导致借款人在未来某个日期的还款前景恶化。累积不合标准贷款有一个明确的弱点，例如向可能因经营而蒙受损失的借款人提供的贷款，或在一定程度和期限内流动性不足，从而危及贷款的有序偿还。不合标准的贷款的区别还在于，如果这些弱点得不到纠正，未来可能会出现明显的损失。非权责发生制贷款是指利息已停止计提的贷款。有关非权责发生制贷款的更多信息，请参阅公司2021年年报F-52页附注1-列报基础和会计政策中的不良资产副标题。这些类别与监管部门定义的“特别提及”和“不合格”类别大体一致。少数非权责发生贷款属于“可疑”类别。

应收贷款利息总额为#美元。202百万美元和美元120分别于2022年9月30日及2021年12月31日止，并计入综合资产负债表的应计收益及其他资产。

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
信贷损失准备
下表详细说明了信贷损失准备的变化情况。
 20222021
(单位：百万)商业贷款零售贷款总计商业贷款零售贷款总计
截至9月30日的三个月
期初余额：
贷款损失准备$502 $61 $563 $589 $63 $652 
与贷款有关的承诺的信贷损失准备34 12 46 24 7 31 
信贷损失准备536 73 609 613 70 683 
贷款冲销(25)(1)(26)(26)— (26)
收回先前已注销的贷款12 1 13 22 2 24 
净贷款(冲销)回收(13)— (13)(4)2 (2)
信贷损失准备金：
贷款损失准备金24 2 26 (31)(10)(41)
与贷款有关的承诺的信贷损失准备金2 — 2 — (1)(1)
信贷损失准备金26 2 28 (31)(11)(42)
期末余额：
贷款损失准备513 63 576 554 55 609 
与贷款有关的承诺的信贷损失准备36 12 48 24 6 30 
信贷损失准备$549 $75 $624 $578 $61 $639 
截至9月30日的9个月
期初余额
贷款损失准备$531 $57 $588 $895 $53 $948 
与贷款有关的承诺的信贷损失准备24 6 30 35 9 44 
信贷损失准备555 63 618 930 62 992 
贷款冲销(55)(2)(57)(48)(2)(50)
收回先前已注销的贷款33 3 36 53 3 56 
净贷款(冲销)回收(22)1 (21)5 1 6 
信贷损失准备金：
贷款损失准备金4 5 9 (346)1 (345)
与贷款有关的承诺的信贷损失准备金12 6 18 (11)(3)(14)
信贷损失准备金16 11 27 (357)(2)(359)
期末余额：
贷款损失准备513 63 576 554 55 609 
与贷款有关的承诺的信贷损失准备36 12 48 24 6 30 
信贷损失准备$549 $75 $624 $578 $61 $639 
贷款损失准备占贷款总额的百分比1.07 %1.58 %1.11 %1.25 %1.42 %1.26 %
信贷损失拨备占贷款总额的百分比1.15 1.88 1.21 1.30 1.57 1.33 









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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
非权责发生制贷款
下表提供了有关非权责发生制贷款的其他信息。利息收入#美元3百万美元和美元4在截至2022年和2021年9月30日的三个月分别确认了100万美元的非应计贷款和#美元7百万美元和美元8截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。
(单位：百万)非应计项目
使用以下项贷款
无关联
津贴		非应计项目
使用以下项贷款
相关
津贴		总计
非应计项目
贷款
2022年9月30日
商业贷款：
商业广告$74 $80 $154 
房地产建设：
其他业务线(A)— 4 4 
商业按揭：
商业地产业务线(二)— 1 1 
其他业务线(A)4 20 24 
商业抵押贷款总额4 21 25 
国际5 — 5 
商业贷款总额83 105 188 
零售贷款：
住宅抵押贷款56 — 56 
消费者：
房屋净值14 — 14 
其他消费者1 — 1 
总消费额15 — 15 
零售贷款总额71 — 71 
非权责发生制贷款总额$154 $105 $259 
2021年12月31日
商业贷款：
商业广告$8 $165 $173 
房地产建设：
其他业务线(A)— 6 6 
商业按揭：
商业地产业务线(二)— 1 1 
其他业务线(A)4 27 31 
商业抵押贷款总额4 28 32 
国际— 5 5 
商业贷款总额12 204 216 
零售贷款：
住宅抵押贷款36 — 36 
消费者：
房屋净值12 — 12 
零售贷款总额48 — 48 
非权责发生制贷款总额$60 $204 $264 
(a)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
(b)主要是贷款给房地产开发商。

止赎房产
截至2022年9月30日，丧失抵押品赎回权的房产微不足道，相比之下，止赎房产的价值为美元。12021年12月31日为100万人。与2022年9月30日相比，包括在非应计贷款中的止赎过程中的住宅房地产担保的零售贷款微不足道无2021年12月31日。

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
问题债务重组
下表按修改类型详细说明了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间重组的被视为TDR的贷款在9月30日、2022年和2021年9月30日、2022年和2021年的摊销成本基础。在贷款有一种以上修改类型的情况下，根据最重要的修改对贷款进行分类。
20222021 (a)
修改类型修改类型
(单位：百万)本金延期(B)降息总修改数本金延期(B)降息总修改数
截至9月30日的三个月，
商业贷款：
商业广告$27 $— $27 $— $— $— 
商业按揭：
其他业务线(C)7 — 7 — — — 
商业贷款总额34 — 34 — — — 
零售贷款：
住宅抵押贷款— 5 5 — — — 
贷款总额$34 $5 $39 $— $— $— 
截至9月30日的9个月，
商业贷款：
商业广告$34 $— $34 $— $— $— 
房地产建设：
其他业务线(C)3 — $3 — — — 
商业按揭：
其他业务线(C)15 — 15 — — — 
商业贷款总额52 — 52 — — — 
零售贷款：
住宅抵押贷款— 5 5 — — — 
消费者：
房屋净值(D)1 — 1 — 1 1 
贷款总额$53 $5 $58 $— $1 $1 
(a)根据CARE法案的条款，在截至2021年9月30日的9个月内，符合条件的新冠肺炎相关修改，主要是本金延期，不被视为TDR。
(b)主要是指贷款余额，其期限延长超过一段微不足道的时间段，通常超过180天，达到或高于合同利率。还包括在破产中重组的商业贷款。
(c)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
(d)包括法院已解除借款人义务且借款人未确认债务的破产贷款。
公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。此外，所有修改都没有涉及对当事人的宽恕。向已在TDR中修改条款的借款人提供额外资金的承诺为#美元12022年9月30日，无分别于2021年12月31日。该公司会持续监察经修订贷款的表现，以符合其重组后的条款。继续根据对贷款的个别评价重新评估贷款损失准备金。
对于本金延期，贷款信用质量的递增恶化，表现为贷款风险评级的下调，例如由于未能支付预期利息或抵押品价值减少，被视为随后的违约。对于利率下调，后续付款违约定义为拖欠，即本金或利息支付逾期90天。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的12个月期间修改的TDR中，有#美元6随后发生的本金延期违约和不是截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的利率下调，相比之下，2021年同期本金延期或利率下调的幅度不大。






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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
注5-衍生工具和与信贷有关的金融工具
在正常业务过程中，本公司进行各种涉及衍生工具和信贷相关金融工具的交易，以管理利率、外币和其他市场风险的风险敞口，并满足客户的融资需求(客户发起的衍生品)。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信用风险因素。公允价值的确定包括市场风险和信用风险。
市场风险是指利率、外币汇率或能源商品价格的变动可能造成的潜在损失，这些变动会导致金融工具价值的不利变化。该公司通过设立货币风险敞口限额并监测这些限额的遵守情况来管理这一风险。以客户名义订立的利率及能源合约所固有的市场风险，可透过持有抵销仓位而减轻，但如金额、期限及/或合约利率水平导致经济风险可忽略不计，而购买抵销合约的成本在经济上并不合理，则属例外。本公司透过采取抵销仓位以减低代客户订立的外汇合约的大部分固有市场风险，并透过个别外币持仓限额及在险价值合计限额管理余下的外汇合约。这些限制每年确定一次，并每季度监测一次头寸。为进行风险管理而持有或发行的衍生工具所固有的市场风险，通常会被对冲的资产或负债的公允价值变动所抵销。
信用风险是指金融工具的交易对手不履行义务时可能发生的损失。本公司试图透过评估每名客户的信誉、遵守传统贷款活动所采用的相同信贷审批程序，以及在认为有需要时取得抵押品，尽量减少客户发起的衍生工具所产生的信贷风险。有交易商交易对手的衍生品要么通过票据交换所清算，要么直接与单一交易对手结算。对于直接与交易商交易对手结算的衍生工具，本公司采用交易对手风险限额和监察程序，以及主要净额结算安排和双边抵押品协议，以促进信贷风险的管理。
衍生工具的公允价值包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过将交易对手或本公司的信贷利差(视情况而定)应用于衍生品的预期总风险来确定的。总净额结算安排允许结算正负头寸，并以净额抵销与同一交易对手持有的现金抵押品，从而有效地减少信贷估值调整。双边抵押品协议要求每天交换美国财政部或其他美国政府实体发行的现金或高评级证券，以抵押欠任何一方的金额。截至2022年9月30日，拥有双边抵押品协议的交易对手存入美元196向公司支付100万美元现金，以确保合同的公允价值处于未实现收益状况，公司已认捐#美元127百万美元的可交易投资证券，并发布了280百万现金，作为未实现亏损的合同的抵押品。对于双边抵押品协议未涵盖的交易对手，如果认为有必要，将根据管理层对交易对手的信用评估结果获得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。
衍生工具
本公司所使用的衍生工具为场外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、远期合约及期权，每一项均可能与利率、能源商品价格或外币汇率有关。互换是双方根据特定指数定期交换现金支付的协议，这些指数适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。上限和下限协议使买方有权根据指定的参考利率或价格与商定的执行利率或价格之间的差额获得现金付款，适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。远期合约是在指定的未来日期和价格买入或卖出资产的场外协议。期权类似于远期合同，不同之处在于购买者有权利但没有义务在指定的时期或未来的特定日期购买或出售资产。
场外交易合约是为满足所涉交易对手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合约包含更大程度的信用风险和流动性风险，后者具有标准化的条款和容易获得的价格信息。本公司为进行风险管理而订立的场外衍生工具及为减低与客户发起交易相关的市场风险而进行的交易，透过与投资级国内外金融机构进行抵销仓位，并规定交易对手须遵守类似于进行其他信贷扩展所用的信贷审批、限额及抵押品监察程序，从而减低市场及流动资金风险。此外，在场外交易市场与交易商交易对手双边签订的某些衍生品合约通过票据交换所进行结算，从而使票据交换所成为交易的交易对手。

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
下表列出了该公司在2022年9月30日和2021年12月31日为风险管理目的或与客户发起的活动和其他活动相关而持有或发行的衍生工具的组成。该表不包括与该公司2008年出售其剩余的Visa股份所有权有关的衍生工具，并包括应计应收和应付利息。
 2022年9月30日2021年12月31日
  公允价值 公允价值
(单位：百万)理论上的/
合同
款额(A)		衍生资产总额衍生工具总负债理论上的/
合同
款额(A)		衍生资产总额衍生工具总负债
风险管理目的
指定为对冲工具的衍生工具
利率合约：
公允价值互换-接受固定/浮动薪酬$3,150 $— $— $2,650 $— $— 
现金流互换--接受固定/浮动薪酬(B)26,100 — 109 8,050 — — 
用作经济对冲的衍生品
外汇合约：
现货、远期和掉期460 4 3 452 — 2 
全面风险管理目的29,710 4 112 11,152 — 2 
客户发起的活动和其他活动
利率合约：
帽子和地板上写的924 — 23 809 — 3 
购买的帽子和地板924 23 — 809 3 — 
掉期18,623 189 609 19,382 236 66 
总利率合约20,471 212 632 21,000 239 69 
能源合同：
帽子和地板上写的4,076 — 544 1,779 — 203 
购买的帽子和地板4,076 544 — 1,779 204 — 
掉期6,590 781 772 4,212 466 459 
总能源合同14,742 1,325 1,316 7,770 670 662 
外汇合约：
现货、远期、期权和掉期2,458 76 71 1,716 19 14 
客户发起的活动和其他活动总数37,671 1,613 2,019 30,486 928 745 
总衍生工具总额$67,381 1,617 2,131 $41,638 928 747 
综合资产负债表中的金额抵销：
净额调整-抵销衍生资产/负债
(785)(785)(187)(187)
净值调整-收到/过帐的现金抵押品
(194)(277)(15)(452)
综合资产负债表所列衍生工具净额(C)638 1,069 726 108 
综合资产负债表中未抵销的金额：
根据双边抵押品协议质押的有价证券
(28)(128)— (52)
综合资产负债表中扣除未抵销款项后的衍生工具净额
$610 $941 $726 $56 
(a)名义金额或合同金额代表参与衍生品市场的程度，用于根据协议条款确定所需的合同现金流。这些金额通常不交换，大大超过受信贷或市场风险影响的金额，不会反映在综合资产负债表中。
(b)2022年9月30日包括108亿美元的远期开始掉期，这些掉期将在2022年、2023年和2024年的合同开始日期生效。
(c)衍生工具净资产计入应计收益及其他资产，衍生工具净负债计入综合资产负债表的应计开支及其他负债。衍生工具净资产及衍生工具净负债的公允价值包括反映本公司交易对手信用风险及信用风险的信贷估值调整。衍生工具净资产的公允价值包括交易对手信贷风险的信贷估值调整为#美元。3百万美元和美元9分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
风险管理
该公司用于管理利率风险的衍生工具包括将可变利率贷款转换为固定利率的现金流对冲策略，以及将固定利率的中长期债务转换为可变利率的公允价值对冲策略。贷款利息及手续费包括$(2)百万元及$24分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月期间的现金流量对冲(亏损)收入百万美元和45百万美元和美元72分别为截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间的100万美元。
下表详述公允价值对冲对综合全面收益表的影响。
中长期债务利息
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2022202120222021
中长期债务利息总额(A)$26 $9 $47 $27 
公允价值对冲关系：
利率合约：
套期保值项目28 25 79 76 
指定为对冲工具的衍生工具(2)(17)(32)(51)
(a) 包括套期保值的影响。
关于现金流量套期保值累计净(亏损)收益的信息，请参阅附注8。
    下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日，风险管理利率互换名义金额的预期加权平均剩余到期日，与利率互换协议预期收到或支付的金额相关的加权平均利率，对于公允价值互换，相关对冲项目的账面金额。
现金流互换-接受浮动利率贷款的固定/浮动利率
2022年9月30日2021年12月31日
加权平均值：
成熟时间(以年为单位)4.7 2.4 
收款率(A)2.20 %1.84 %
支付率(A)、(B)2.48 0.10 
(a)不包括截至所示期间未生效的远期起始掉期。2022年9月30日，不包括108亿美元的远期起始掉期。2021年12月31日，不包括30亿美元的远期起始掉期。
(b)被指定为现金流对冲的接收固定掉期支付的浮动利率基于2022年9月30日和2021年12月31日生效的一个月期LIBOR、BSBY或担保隔夜融资利率(SOFR)。到期日超过伦敦银行同业拆借利率终止日期的衍生品合约将回落至每日SOFR，并进行利差调整。
公允价值互换-接受中长期债务的固定/支付浮动利率
(美元金额(百万美元))2022年9月30日2021年12月31日
套期保值项目的账面价值(A)$3,016 $2,796 
加权平均值：
成熟时间(以年为单位)4.2 3.6 
接收速率3.52 %3.68 %
支付率(B)3.87 1.08 
(a)分别包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的累计对冲调整(1.32亿美元和1.45亿美元)，其中分别包括对终止对冲关系的400万美元和500万美元的对冲调整。
(b)被指定为公允价值对冲的接收固定掉期支付的浮动利率基于2022年9月30日和2021年12月31日生效的一个月LIBOR利率。到期日超过伦敦银行同业拆借利率终止日期的衍生品合约将回落至每日SOFR，并进行利差调整。
客户发起和其他
本公司应客户要求进行衍生工具交易，并一般与交易商对手方采取抵销仓位，以减低固有的市场风险。收入主要来自客户衍生工具与交易商抵销头寸之间的价差。
对于尚未建立抵销头寸的客户发起的外汇合约，公司通过个人外币头寸限额和在险价值合计限额来管理剩余的固有市场风险。这些限制每年制定一次，每季度审查一次。对于那些由客户发起的衍生品合约

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
于截至2022年9月30日止三个月及截至2021年9月30日止九个月，本公司于综合全面收益表中确认其他非利息收入净收益100万美元，并分别于截至2021年9月30日止三个月及截至2021年9月30日止九个月确认其他非利息收入净收益1,000万美元。
客户发起及其他衍生工具的公允价值代表该等合约的未实现收益或亏损净额，并计入综合资产负债表。公允价值变动在综合全面收益表中确认。在客户发起的衍生工具的收入中确认的净收益，扣除包括在衍生工具收入中的抵销头寸的影响如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2022202120222021
利率合约$9 $2 $28 $26 
能源合同14 7 22 13 
外汇合约12 11 36 33 
总计$35 $20 $86 $72 
与信贷相关的金融工具
该公司发行与商业和消费贷款活动有关的表外金融工具。公司与这些工具有关的信用风险由下表所示的合同金额表示。
(单位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
用于发放信贷的未使用承诺：
商业和其他$29,530 $25,910 
银行卡、循环信贷和房屋净值贷款承诺3,936 3,554 
用于发放信贷的未使用承诺总额$33,466 $29,464 
备用信用证$3,390 $3,378 
商业信用证34 44 
本公司保留一项准备金，以弥补与贷款有关的承诺所固有的当前预期信贷损失，包括未使用的信贷、信用证和财务担保承诺。计入综合资产负债表应计费用和其他负债的与贷款有关的承付款的信贷损失准备为#美元。48百万美元和美元30分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
用于展期信贷的未使用承诺
提供信贷的承诺是向客户提供贷款的具有法律约束力的协议，前提是没有违反合同中规定的任何条件。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承付款到期而未支取，承付款的合同总额不一定代表公司未来的现金需求。商业承诺和其他未使用的承诺主要是可变利率承诺。与贷款有关的承付款的信贷损失准备金包括#美元。442022年9月30日的百万美元和27截至2021年12月31日，公司未使用的信贷承诺中固有的预期信贷损失。
备用信用证和商业信用证
备用信用证是公司的有条件义务，保证客户对第三方履行义务。备用信用证的签发主要是为了支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。商业信用证是为国外或国内贸易交易提供资金的信用证。这些合同在一年中以递减的数量到期。2028。公司可与第三方订立参与安排，有效地降低备用信用证和商业信用证可能要求的未来付款的最高金额。这些风险参与覆盖了$110百万美元和美元98分别于2022年9月30日和2021年12月31日，3.42022年9月30日和2021年12月31日未偿还的备用信用证和商业信用证。
公司备用信用证和商业信用证的账面价值包括在综合资产负债表的应计费用和其他负债中，总额为#美元。32截至2022年9月30日，百万美元，包括$28百万英寸

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
递延费用和$4与贷款有关的承诺的信贷损失准备金为100万美元。截至2021年12月31日，可比金额为#美元。32百万，$29百万美元和美元3分别为100万美元。
下表汇总了2022年9月30日和2021年12月31日受到批评的备用信用证和商业信用证。该公司的批评名单与监管部门界定的特别提及、不合格和可疑类别大体一致。本公司根据董事会委员会批准的信贷政策及指引，透过承保、定期检讨及批准其信贷风险来管理信贷风险。
(美元金额(百万美元))2022年9月30日2021年12月31日
备受批评的备用信用证和商业信用证$35 $37 
占未偿还备用信用证和商业信用证总额的百分比1.0 %1.1 %
其他与信贷有关的金融工具
本公司订立信贷风险分担协议，根据该协议，本公司承担与借款人在若干利率衍生工具合约上的表现有关的信贷风险。本公司并非利率衍生工具合约的订约方，仅在本公司亦为该等借款人的相关贷款参与协议订约方的情况下，方可订立此等信贷风险分担协议。本公司透过监察借款人的信誉来管理其在信贷风险分担协议上的信贷风险，该监控基于正常的信贷审核程序，犹如本公司已直接与借款人订立衍生工具一样。这类信用风险参与协议的名义金额反映了衍生工具的按比例份额，与其在相关参与贷款中的份额一致。信贷风险参与协议的名义总额约为#美元。894百万美元和美元1.12022年9月30日和2021年12月31日分别为10亿美元和2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值微不足道12021年12月31日为100万人。假设所有义务人100%违约，通过预测担保衍生工具的最大价值来衡量对这些协议的最大估计风险，在2022年9月30日和#美元时，估计风险敞口微不足道。302021年12月31日为100万人。如果发生违约，牵头行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头行将被要求向参加行返还一定比例的收回资产。截至2022年9月30日，未偿还信用风险参与协议的加权平均剩余期限为3.9年。
2008年，该公司出售了其持有的Visa B类股票的剩余所有权，并签订了一份衍生合同。根据衍生品合同的条款，公司将根据涉及Visa的诉讼的最终结果，主要就Visa B类股票到A类股票的转换系数所作的摊薄调整向交易对手进行补偿。相反，公司将由交易对手补偿因反摊薄调整而增加的换算系数。衍生合约的名义金额约相当于780,000股Visa B类股份。衍生负债的公允价值为#美元，计入综合资产负债表的应计费用和其他负债。12百万美元和美元13分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
注6-可变利息实体(VIE)
本公司评估其在某些实体的权益，以确定这些实体是否符合VIE的定义，以及本公司是否为主要受益人，并应根据其在成立时及当情况发生变化而需要重新考虑时所持有的可变权益合并该实体。
本公司持有有限合伙企业或有限责任公司(LLC)形式的基金的所有权权益，这些基金投资于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)条件的经济适用住房项目。该公司还直接投资于投资于社区发展项目的有限合伙企业和有限责任公司，为投资者(其他税收抵免实体)提供类似的税收抵免。作为投资者，本公司从这些税收抵免实体的经营亏损中获得所得税抵免和扣除。这些税收抵免实体符合VIE的定义；然而，公司不是实体的主要受益人，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体的经济表现最重要的活动，也有义务承担对实体可能产生重大影响的损失或获得利益的权利。
本公司使用比例摊销法核算其在LIHTC实体中的权益。其他税务抵免实体的所有权权益按成本法或权益法入账。截至2022年9月30日，公司因参与LIHTC实体和其他税收抵免实体而产生的亏损风险限制在#美元。451百万美元和美元18分别为100万美元。
投资余额，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承诺，计入综合资产负债表的应计收益和其他资产。负债在应计费用和其他负债中确认

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
关于为税收抵免实体提供资金的所有具有法律约束力的无资金来源的承付款的合并资产负债表(#美元1762022年9月30日为百万)。LIHTC投资的摊销和其他减记以净额为基础，作为综合全面收益表所得税准备的组成部分，而其他税收抵免投资的摊销和减记则记录在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被记录为所得税费用的减少和应支付的联邦所得税的减少。
该公司提供不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，上述任何一家VIE没有合同要求的财务或其他支持。
下表总结了这些税项抵免实体对本公司综合全面收益表的影响。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2022202120222021
所得税拨备：
LIHTC投资摊销$19 $18 $54 $53 
低收入住房税收抵免(18)(17)(51)(50)
与纳税抵免主体有关的其他税收优惠(5)(5)(14)(13)
所得税拨备总额$(4)$(4)$(11)$(10)
有关本公司合并政策的进一步资料，请参阅本公司2021年年报的综合财务报表附注1。
注7-中长期债务
中长期债务摘要如下：
(单位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
母公司
附属票据：
3.80到期的次级票据百分比2026 (a)
$236 $265 
中长期票据：
3.707月份到期的票据百分比2023(a)
840 877 
4.00到期票据百分比2029 (a)
510 594 
中长期票据总额1,350 1,471 
母公司合计1,586 1,736 
附属公司
附属票据：
4.00到期的次级票据百分比2025 (a)
331 363 
7.875到期的次级票据百分比2026 (a)
166 190 
5.332到期的次级票据百分比2033 (a)
458 — 
附属票据合计955 553 
中长期票据：
2.50到期票据百分比2024 (a)
475 507 
子公司总数1,430 1,060 
中长期债务总额$3,016 $2,796 
(a)这些票据的固定利率已被互换为浮动利率，并以套期保值关系指定。因此，账面价值已进行调整，以反映基准利率变化导致的债务公允价值的变化。
剩余到期日超过一年的次级票据有资格成为二级资本。
Comerica Bank(The Bank)是该公司的全资子公司，是FHLB的成员，该银行通过以房地产相关资产为抵押的预付款向其成员提供短期和长期资金。借款能力取决于可质押给FHLB的抵押品数量。2022年9月30日，$17.9亿美元的房地产相关贷款和1.110亿美元的投资证券被质押给FHLB作为抵押品500百万美元的短期预付款，并提供额外的9.610亿美元的潜在未来借款。
2022年第三季度，世行发行了1美元500年到期的固定利率至浮动利率次级票据达百万美元2033，利率为5.332头十年为%。次级票据的利率将于2032年8月25日重置为担保隔夜融资利率(SOFR)加261个基点，直到赎回或到期。此外，银行订立的公允价值固定为-

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
浮动利率掉期，银行获得2.67%的固定利率，并将在头10年支付基于SOFR的浮动利率。
从中长期债务账面金额中扣除的未摊销债务发行成本共计#美元。9百万美元和美元7分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

注8-累计其他综合损失
下表列出了累计其他全面亏损组成部分的变动情况，并详细列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的其他全面亏损组成部分，包括分配给其他全面亏损各组成部分的所得税优惠金额。
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20222021
投资证券累计未实现净亏损：
期初余额，税后净额$(99)$211 
本期间产生的未实现亏损净额(2,977)(280)
减去：所得税福利(701)(66)
投资证券未实现净亏损的变动，税后净额(2,276)(214)
期末余额，税后净额$(2,375)$(3)
现金流套期保值累计净(亏损)收益：
期初余额，税后净额$55 $155 
现金流量净额对冲期内出现的亏损(1,397)(13)
减去：所得税福利(329)(3)
期内产生的现金流量净额对冲(亏损)收益(扣除税项)的变动(1,068)(10)
更少：
净现金流对冲收益计入贷款利息和手续费45 72 
减去：所得税拨备11 16 
净收入、税后净额中现金流量对冲收益净额的重新分类调整34 56 
净现金流变动对冲(亏损)收益，税后净额(1,102)(66)
期末扣除税项后的余额(A)$(1,047)$89 
累计固定收益养恤金和其他退休后计划调整：
期初余额，税后净额$(168)$(302)
在其他非利息支出中确认的金额：
精算净亏损摊销21 30 
摊销先前服务信贷(18)(19)
在其他非利息支出中确认的总金额3 11 
减去：所得税拨备— 2 
对该期间确认为定期福利抵免净额组成部分的数额进行调整，扣除税项3 9 
固定收益养老金和其他退休后计划调整的变化，扣除税收3 9 
期末余额，税后净额$(165)$(293)
期末累计其他综合亏损合计税后净额$(3,587)$(207)
(a)如果利息收益率曲线和名义金额保持在2022年9月30日的水平，该公司预计将在未来12个月内将3.42亿美元的税后净亏损从累积的其他全面亏损重新归类为收益。

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
注9-普通股每股净收益
每股普通股的基本净收入和稀释后净收入如下表所示。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万，不包括每股数据)2022202120222021
基本的和稀释的
净收入$351 $262 $801 $940 
更少：
分配给参与证券的收益2 1 4 4 
优先股股息6 6 17 17 
普通股应占净收益$343 $255 $780 $919 
基本平均普通股131 133 131 136 
每股普通股基本净收入$2.63 $1.92 $5.96 $6.75 
基本平均普通股131 133 131 136 
稀释普通股等价物：
假定行使股票奖励的净效果1 1 2 2 
稀释平均普通股132 134 133 138 
稀释后每股普通股净收益$2.60 $1.90 $5.88 $6.67 
以下与购买普通股股份的已发行期权有关的平均股份不包括在计算每股普通股的摊薄净收入中，因为这些期权在该期间是反摊薄的。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(平均未偿还期权(以千计))2022202120222021
平均未平仓期权373 440 337 443 
行权价格区间
 $79.01 - $95.25
$73.24 - $95.25
$70.18 - $95.25
$73.24 - $95.25
25
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
附注10-员工福利计划
定期净固定收益成本(信用)由服务成本和净收益成本(信用)的其他组成部分组成。服务成本计入工资和福利费用，净收益成本(贷方)的其他部分计入综合全面收益表的其他非利息费用。有关本公司员工福利计划的进一步资料，请参阅本公司2021年年报综合财务报表附注17。
公司合格养老金计划、非合格养老金计划和退休后福利计划的定期福利净成本(信用)的组成部分如下。
合格的固定收益养老金计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2022202120222021
服务成本$9 $10 $28 $29 
净福利积分的其他组成部分：
利息成本16 16 47 46 
计划资产的预期回报(51)(51)(151)(152)
摊销先前服务信贷(4)(5)(11)(14)
净亏损摊销4 7 14 22 
净收益抵免的其他组成部分合计(35)(33)(101)(98)
定期固定收益净额抵免$(26)$(23)$(73)$(69)
不合格的固定收益养老金计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2022202120222021
服务成本$1 $— $2 $1 
净收益成本的其他组成部分：
利息成本1 2 4 5 
摊销先前服务信贷(2)(2)(7)(5)
净亏损摊销3 3 7 8 
净收益成本的其他组成部分合计2 3 4 8 
定期确定收益净成本$3 $3 $6 $9 
退休后福利计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2022202120222021
净福利积分的其他组成部分：
利息成本$1 $1 $1 $1 
计划资产的预期回报(1)(1)(2)(2)
定期固定收益净额抵免$— $— $(1)$(1)

注11-所得税及相关税目
未确认税收优惠净额为#美元17百万美元和美元18分别为2022年9月30日和2021年12月31日。本公司预计，州税收问题的最终解决将导致未确认税收优惠净额为#美元的有利变化是合理的。5罚款及利息$4在接下来的12个月里。综合资产负债表的应计费用和其他负债包括与税务有关的利息和罚款负债#美元。5百万美元和美元6分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
递延税项净资产为#美元1.12022年9月30日，为10亿美元92021年12月31日为100万人。美元的涨幅1.1递延税项净资产为30亿美元，主要原因是与可供出售的投资证券的未实现净亏损和对冲损益有关的递延税项资产增加。截至2022年9月30日和2021年12月31日的递延税项资产包括$3国家净营业亏损(NOL)结转百万美元和3数以百万计的联邦外国税收结转。国家净营业亏损结转到期之间2022和2031和联邦外国税收抵免结转到期之间2028和2030。该公司认为，联邦外国税收抵免和某些州NOL结转的好处很可能无法实现，因此，维持#美元的联邦估值免税额32022年9月30日和2021年12月31日均为100万美元，州估值津贴为$3百万美元和美元2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。有关估值拨备的厘定是基于亏损结转能力的证据、现有应课税暂时性差额以吸收递延税项资产的预测未来逆转，以及对未来事件的假设。
26
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
在正常业务过程中，公司会进行某些具有税务后果的交易。美国国税局(IRS)或其他税务管辖区可能会不时审查及/或质疑本公司就该等交易所采取的特定解释性税务立场。本公司相信，其报税表是根据交易时有效的适用法规、法规和判例法提交的。美国国税局或其他税务管辖区、行政当局或法院，如果向其提交了交易，可能不同意公司对税法的解释。
根据目前所知及对各种潜在结果的概率评估，本公司相信目前的税项储备是足够的，而任何潜在的新增负债金额预期不会对本公司的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。随着事件的发展，对可能性和结果进行审查，并在必要时对储备进行调整。

附注12-或有负债
法律程序和监管事项
本公司及其若干附属公司在正常业务或营运过程中，须面对各种其他待决或威胁进行的法律程序。本公司相信，本公司在其他目前尚未完成的法律诉讼中，已就针对本公司的申索提出有充分理由的抗辩，并打算就该等法律诉讼继续积极辩护，根据管理层就本公司及其股东的最佳利益所作的判断，提出诉讼或作出和解。和解可能是因为该公司决定在财务上更谨慎地和解，而不是提起诉讼，而且不应被视为承认责任。
此外，本公司亦不时接受监管当局在合规、风险管理及消费者保护等范畴的审查、查询及调查，这可能会导致行政或法律程序或和解。例如，消费者金融保护局(“CFPB”)正在调查该公司的某些做法，该公司已经并继续对消费者金融保护局做出回应。目前我们无法预测这些讨论的结果。这些诉讼或和解中的补救措施可能包括罚款、处罚、恢复原状或改变公司的业务做法，并可能导致运营费用增加或收入减少。
本公司至少每季度一次利用现有的最新资料评估其与未决法律程序和监管事项相关的潜在负债和或有事项。在个案基础上，对可能发生损失的法律索赔和监管事项确定应计项目，并可合理估计此类损失的金额。解决这些索赔和监管事项的实际成本可能大大高于或低于应计金额。根据目前所知，在咨询法律顾问后，管理层认为目前的应计项目是足够的，由此产生的任何增量负债金额预计不会对本公司的综合财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。
对于不可能亏损的事项，公司没有建立应计项目。本公司相信，本公司所涉及的所有法律程序和监管事项的合理可能亏损的总范围估计，超出既定应计项目，是根据零到大约$802022年9月30日为100万人。这一合理可能损失的估计合计范围是基于公司涉及的法律诉讼和监管事项的现有信息，并考虑到公司对可以做出此类估计的法律案件和监管事项的此类损失的最佳估计。就某些法律案件和监管事宜而言，该公司相信目前无法作出估计。公司的估计涉及重大判断，因为法律程序和监管事项的不同阶段(包括许多目前处于初步阶段)，在某些法律程序中存在多个被告(包括公司)，其责任份额尚未确定，许多法律程序和监管事项中有许多悬而未决的问题(包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题)，以及随之而来的这种法律程序和监管事项的各种潜在结果的不确定性。因此，该公司的估计会不时改变，而实际损失可能较现时的估计为多或少。
如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决可能会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税或有事项的信息，请参阅附注11。

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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
注13-战略业务线
该公司在战略上将其业务调整为三主要业务领域：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分是根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分的。除三除主要业务部门外，财务司也作为一个部门报告。业务分部的结果由公司的内部管理会计系统产生。该系统根据公司的内部业务单元结构来衡量财务结果。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比较，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。管理会计系统使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门，并定期审查和完善这些方法。公司可能会不时地对部门进行重新分类，以更恰当地反映管理层对部门的当前看法，并可能随着管理会计制度的加强和组织结构和/或产品线的变化而修改方法。为便于比较，所有期间的金额均以2022年9月30日生效的业务单位结构和方法为基础。
以下讨论提供了有关每个业务部门的活动的信息。对财务结果和影响业绩的因素的讨论可在财务审查的“战略业务”部分的“业务分类”中找到。
商业银行提供各种产品和服务，包括商业贷款和信用额度、存款、现金管理、资本市场产品、国际贸易融资、信用证、外汇管理服务和贷款银团服务，以满足中小型市场企业、跨国公司和政府实体的需求。
零售银行包括全方位的个人金融服务，包括消费贷款、消费存款收集和按揭贷款发放。这一业务部门提供各种消费产品，包括存款账户、分期付款贷款、信用卡、学生贷款、房屋净值信用额度和住宅抵押贷款。此外，这一业务部门还向主要联系人是分支机构网络的微型企业提供商业产品和服务的子集。
财富管理提供的产品和服务包括信托服务、私人银行、退休服务、投资管理和咨询服务、投资银行和经纪服务。这一业务部门还销售年金产品，以及人寿保险、残疾保险和长期护理保险产品。
财务部分包括公司的证券组合以及资产和负债管理活动。该分部负责管理本公司的资金、流动资金及资金需求、进行利息敏感度分析及执行各项策略以管理本公司的流动资金风险、利率风险及外汇风险。
其他类别包括权益及现金的收入及开支影响、未分配予特定业务分部的税项优惠、不能反映业务分部正常营运的不寻常或不常见的费用，以及属公司性质的其他杂项开支。
关于构成这些结果基础的方法的进一步信息，请参阅公司2021年年度报告中综合财务报表的附注22。
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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
业务部门财务业绩如下：
商业广告
银行		零售
银行		财富管理金融其他总计
(美元金额(百万美元))
截至2022年9月30日的三个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$478 $188 $55 $(22)$8 $707 
信贷损失准备金16 2 5 — 5 28 
非利息收入169 29 77 6 (3)278 
非利息支出242 170 87 — 3 502 
所得税拨备(福利)94 11 10 (6)(5)104 
净收益(亏损)$295 $34 $30 $(10)$2 $351 
与信贷有关的净冲销$6 $— $— $— $7 $13 
选定的平均余额：
资产$48,323 $2,799 $5,097 $22,133 $7,070 $85,422 
贷款44,043 2,066 4,973 — 31 51,113 
存款41,471 26,665 5,293 383 164 73,976 
统计数据：
平均资产回报率(A)2.42 %0.51 %2.08 %N/mN/m1.63 %
效率比(B)37.54 76.81 65.92 N/mN/m50.75 
截至2021年9月30日的三个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$406 $149 $40 $(124)$4 $475 
信贷损失准备金(25)(5)(13)— 1 (42)
非利息收入169 32 69 10 — 280 
非利息支出223 159 79 — 4 465 
所得税拨备(福利)83 4 10 (27)— 70 
净收益(亏损)$294 $23 $33 $(87)$(1)$262 
与信贷有关的净冲销(回收)$4 $(1)$(1)$— $— $2 
选定的平均余额：
资产$43,366 $3,105 $4,956 $17,922 $22,004 $91,353 
贷款41,037 2,297 4,829 — (28)48,135 
存款46,641 26,088 5,209 977 200 79,115 
统计数据：
平均资产回报率(A)2.33 %0.34 %2.36 %N/mN/m1.14 %
效率比(B)38.40 87.18 72.83 N/mN/m61.13 
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属股本中的较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入总和的百分比，不包括与Visa B类股票换算率挂钩的衍生品合同和通过认股权证货币化获得的股票价值的变化。
N/M-没有意义
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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
(美元金额(百万美元))商业广告
银行		零售
银行		财富管理金融其他总计
截至2022年9月30日的9个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$1,232 $464 $138 $(118)$8 $1,724 
信贷损失准备金1 7 11 — 8 27 
非利息收入461 89 226 36 (22)790 
非利息支出713 507 259 — (22)1,457 
所得税拨备(福利)229 9 23 (25)(7)229 
净收益(亏损)$750 $30 $71 $(57)$7 $801 
与信贷有关的净冲销(回收)$17 $(1)$(2)$— $7 $21 
选定的平均余额：
资产$46,992 $2,791 $4,974 $20,824 $12,859 $88,440 
贷款42,928 2,031 4,841 — 15 49,815 
存款43,733 26,890 5,520 527 201 76,871 
统计数据：
平均资产回报率(A)2.07 %0.16 %1.60 %N/mN/m1.21 %
效率比(B)41.93 90.59 71.16 N/mN/m57.67 
截至2021年9月30日的9个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$1,189 $427 $125 $(368)$10 $1,383 
信贷损失准备金(325)(6)(29)— 1 (359)
非利息收入495 90 207 31 11 834 
非利息支出641 481 232 1 20 1,375 
所得税拨备(福利)307 5 29 (78)(2)261 
净收益(亏损)$1,061 $37 $100 $(260)$2 $940 
与信贷有关(回收)的净冲销$(6)$1 $(1)$— $— $(6)
选定的平均余额：
资产$44,114 $3,321 $5,059 $17,451 $18,004 $87,949 
贷款42,087 2,483 4,940 — (2)49,508 
存款43,844 25,334 5,047 969 177 75,371 
统计数据：
平均资产回报率(A)3.00 %0.19 %2.49 %N/mN/m1.43 %
效率比(B)37.96 92.26 69.80 N/mN/m61.80 
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属股本中的较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入总和的百分比，不包括与Visa B类股票换算率挂钩的衍生品合同和通过认股权证货币化获得的股票价值的变化。
N/M-没有意义


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目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
附注14-与客户签订合同的收入
与客户的合同收入包括公司为向客户提供服务而赚取的非利息收入。下表按业务部门列出了与客户的合同收入的构成，并与其他非利息收入来源分开。
商业广告
银行		零售
银行		财富管理金融及其他总计
(单位：百万)
截至2022年9月30日的三个月
与客户签订合同的收入：
刷卡费用$56 $10 $1 $— $67 
受托收入— — 58 — 58 
存款账户手续费34 15 1 — 50 
商业贷款服务费(A)5 — — — 5 
经纪费— — 6 — 6 
其他非利息收入(B)2 3 7 — 12 
与客户签订合同的总收入97 28 73 — 198 
其他非利息收入来源72 1 4 3 80 
非利息收入总额$169 $29 $77 $3 $278 
截至2021年9月30日的三个月
与客户签订合同的收入：
刷卡费用$60 $11 $1 $— $72 
受托收入— — 58 — 58 
存款账户手续费34 14 2 — 50 
商业贷款服务费(A)5 — — — 5 
经纪费— — 3 — 3 
其他非利息收入(B)(3)5 4 — 6 
与客户签订合同的总收入96 30 68 — 194 
其他非利息收入来源73 2 1 10 86 
非利息收入总额$169 $32 $69 $10 $280 
截至2022年9月30日的9个月
与客户签订合同的收入：
刷卡费用$171 $31 $3 $— $205 
受托收入— — 178 — 178 
存款账户手续费101 43 4 — 148 
商业贷款服务费(A)14 — — — 14 
经纪费— — 14 — 14 
其他非利息收入(B)6 13 18 — 37 
与客户签订合同的总收入292 87 217 — 596 
其他非利息收入来源169 2 9 14 194 
非利息收入总额$461 $89 $226 $14 $790 
截至2021年9月30日的9个月
与客户签订合同的收入：
刷卡费用$192 $32 $3 $— $227 
受托收入— — 171 — 171 
存款账户手续费101 40 4 — 145 
商业贷款服务费(A)15 — — — 15 
经纪费— — 11 — 11 
其他非利息收入(B)6 12 13 — 31 
与客户签订合同的总收入314 84 202 — 600 
其他非利息收入来源181 6 5 42 234 
非利息收入总额$495 $90 $207 $42 $834 
(a)计入综合全面收益表的商业借贷费用。
(b)不包括衍生工具、认股权证及其他杂项收入。
31
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，用于与前几个时期相关的退款或信贷的收入调整不大。
来自与客户的合同收入没有产生重大的合同资产和负债。
32
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

前瞻性陈述
本报告包括1995年《私人证券诉讼改革法》所界定的前瞻性陈述。此外，本公司亦可不时作出其他书面及口头通讯，以包含该等声明。所有有关该公司的预期财务状况、战略和增长前景以及未来预期存在的总体经济状况的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“考虑”、“感觉”、“期望”、“估计”、“寻求”、“努力”、“计划”、“打算”、“展望”、“预测”、“立场”、“目标”、“使命”、“假设”、“可实现”、“潜力”、“战略”、“目标”、“抱负”，“机会”、“倡议”、“结果”、“继续”、“继续”、“保持”、“在轨道上”、“趋势”、“目标”、“展望未来”、“项目”、“模式”，以及此类词语和类似表达的变体，或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”，“可能”或类似的表述与公司或其管理层有关，旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是以公司管理层的信念和假设为基础的，基于公司管理层截至本报告之日已知的信息，并不打算在任何其他日期发表声明。前瞻性陈述可包括对公司管理层未来或过去业务、产品或服务的计划和目标的描述，以及对公司收入、收益或其他经济业绩指标的预测，包括盈利能力的陈述。, 业务部门和子公司，以及对信贷趋势和全球稳定的估计。这些陈述反映了截至目前公司管理层对未来事件的看法，可能会受到风险和不确定因素的影响。如果这些风险中的一个或多个成为现实，或者基本的信念或假设被证明是不正确的，公司的实际结果可能与讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括信用风险(信用质量方面的不利发展；公司客户的业务或行业的下降或其他变化；以及客户行为的变化)；市场风险(货币和财政政策的变化；利率的波动及其对存款定价的影响；以及从伦敦银行间同业拆借利率向新的利率基准的过渡)；流动性风险(公司保持充足资金和流动性来源的能力；公司信用评级的降低；以及金融服务公司的相互依赖)；技术风险(网络安全风险以及对网络安全和数据隐私的立法和监管的高度关注)；经营风险(运营、系统或基础设施故障；依赖其他公司提供业务基础设施的某些关键组件；法律和监管程序或裁决的影响；欺诈造成的损失；以及控制和程序故障)；合规风险(监管或监督的变化，或公司相对于现有法规或监督的地位的变化；严格的资本要求的影响；以及未来立法的影响, 这些风险包括：风险(对税务条例的行政或司法改革)；战略风险(对公司声誉的损害；公司利用技术高效率和高效率地开发、营销和提供新产品和服务的能力；公司市场中金融机构之间的竞争产品和定价压力；公司战略和业务举措的执行；管理层维持和扩大客户关系的能力；管理层留住主要高级管理人员和员工的能力；以及任何未来的战略收购或资产剥离)；以及其他一般性风险(新冠肺炎全球大流行的影响； 总体经济、政治或行业条件的变化；减少风险暴露的方法的有效性；灾难性事件的影响；会计准则的变化和公司会计政策的关键性质；以及公司股票价格的波动)。本公司提醒，上述因素清单并非包罗万象。有关可能导致实际结果与预期不同的因素的讨论，请参阅我们提交给美国证券交易委员会的文件。具体而言，请参阅“项目1A”。本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报第13页开始刊载“风险因素”。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。本公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映在前瞻性陈述作出之日后发生的事实、情况、假设或事件。对于本报告或任何文件中所作的任何前瞻性陈述，本公司声称《1995年私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港得到了保护。

33
目录表
行动的结果
根据S-K条例第303(C)项，本公司现提供截至2022年9月30日的季度与上一季度的比较。本公司相信，提供对其经营结果的连续讨论可为投资者和利益相关者提供更多相关信息，以了解和分析业务。
截至2022年9月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
截至三个月
(美元金额(百万美元，每股数据除外)2022年9月30日June 30, 2022
净利息收入$707 $561 
信贷损失准备金28 10 
非利息收入278 268 
非利息支出502 482 
所得税前收入455 337 
所得税拨备104 76 
净收入$351 $261 
稀释后每股普通股收益$2.60 $1.92 
截至2022年9月30日的三个月的净收入为3.51亿美元，比截至2022年6月30日的三个月的2.61亿美元增加了9000万美元。截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月，稀释后普通股每股净收益分别为2.60美元和1.92美元，每股稀释后普通股净收入增加0.68美元。



34
目录表
净利息收入分析
截至三个月
2022年9月30日June 30, 2022
(美元金额(百万美元))平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
商业贷款(A)(B)$30,573 $362 4.69 %$29,918 $282 3.77 %
房地产建设贷款2,457 33 5.44 2,332 24 4.05 
商业按揭贷款12,180 141 4.59 11,947 99 3.33 
租赁融资690 4 2.10 642 4 3.01 
国际贷款1,234 15 4.89 1,303 12 3.66 
住宅按揭贷款1,761 16 3.47 1,773 14 3.16 
消费贷款2,218 26 4.77 2,112 19 3.64 
贷款总额(C)51,113 597 4.64 50,027 454 3.64 
抵押贷款支持证券(D)17,752 111 2.25 16,218 93 2.07 
美国国债(E)2,788 8 0.97 2,811 7 0.98 
总投资证券20,540 119 2.08 19,029 100 1.92 
银行有息存款(F)5,194 33 2.12 10,861 23 0.75 
其他短期投资165 1 0.96 176 — 0.66 
盈利资产总额77,012 750 3.71 80,093 577 2.79 
现金和银行到期款项1,529 1,421 
贷款损失准备(563)(555)
应计收益和其他资产7,444 7,851 
总资产$85,422 $88,810 
货币市场和计息支票存款(G)$27,125 15 0.22 $29,513 3 0.05 
储蓄存款3,365 1 0.05 3,330 — 0.02 
客户存单1,632 — 0.21 1,774 1 0.18 
其他定期存款— — — 1 — 0.30 
外国办事处定期存款34 — 1.42 53 — 0.54 
有息存款总额32,156 16 0.20 34,671 4 0.05 
购买的联邦基金79 1 2.50 5 — 0.64 
其他短期借款65 — 3.04 — — — 
中长期债务2,827 26 3.60 2,656 12 1.85 
计息来源合计35,127 43 0.48 37,332 16 0.19 
无息存款41,820 42,918 
应计费用和其他负债2,184 2,035 
股东权益6,291 6,525 
总负债和股东权益$85,422 $88,810 
净利息收入/利差$707 3.23 $561 2.60 
净无息资金来源的影响 0.27 0.10 
净息差(占平均盈利资产的百分比)  3.50 %  2.70 %
(a)商业贷款利息收入包括截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月的商业贷款互换(亏损)收入分别为(200万美元)和2500万美元。
(b)包括Paycheck Protection Program(PPP)贷款，截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月的平均余额分别为6700万美元和1.49亿美元，利息收入为100万美元和400万美元，平均收益率为7.71%和9.63%。
(c)非权责发生贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(d)平均余额包括截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月分别为20亿美元和17亿美元的未实现亏损；收益率计算了这些未实现亏损的总额。
(e)平均余额包括截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月分别为1.34亿美元和1.18亿美元的未实现亏损；收益率计算了这些未实现亏损的总额。
(f)平均余额不包括截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月针对衍生品负债头寸入账和净值的11亿美元和14亿美元抵押品；收益率计算的是衍生品净额总额。
(g)平均余额不包括截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月收到的抵押品1.89亿美元和抵押品头寸1.31亿美元；利率计算的是衍生品净额总额。

35
目录表
速率/体积分析
截至三个月
2022年9月30日/2022年6月30日
(单位：百万)因税率增加而增加因数量(A)而增加(减少)净增长
利息收入：
贷款$130 $13 $143 
投资证券4 15 19 
银行的有息存款42 (32)10 
其他短期投资1 — 1 
利息收入总额177 (4)173 
利息支出：
计息存款13 (1)12 
短期借款— 1 1 
中长期债务11 3 14 
利息支出总额24 3 27 
净利息收入$153 $(7)$146 
(a)额外天数和利率掉期的影响作为利率影响的一部分，利率/成交量差异被分配给因成交量而产生的差异。
截至2022年9月30日的三个月的净利息收入为7.07亿美元，比截至2022年6月30日的三个月的5.61亿美元增加了1.46亿美元。净利息收入的增加是由较高的短期利率(包括利率互换的影响)以及贷款和投资证券的增长推动的，但部分被美联储存款的减少所抵消。截至2022年9月30日的三个月，净息差为3.50%，比截至2022年6月30日的三个月的2.70%增加了80个基点，主要是由于短期利率上升和美联储低收益存款的减少。
平均收益资产减少31亿美元，原因是银行有息存款减少57亿美元，但投资证券增加15亿美元和贷款增加11亿美元，部分抵消了减少的影响。平均计息来源减少22亿美元，原因是计息存款减少25亿美元，但购买资金增加3.1亿美元部分抵消了这一减少。
关于市场利率对净利息收入的影响的进一步讨论，请参阅本财务评论的“市场和流动性风险”部分。
信贷损失准备
信贷损失准备金，包括贷款损失准备金和贷款相关承诺的信贷损失准备金，在截至2022年9月30日的三个月增加了1800万美元，达到2800万美元，而截至2022年6月30日的三个月为1000万美元，反映出贷款增长、持续强劲的信贷指标和不确定的经济环境。截至2022年9月30日的三个月的贷款净冲销为1300万美元，而截至2022年6月30日的三个月为零，一般中端市场净冲销增加了1900万美元，部分被技术和生命科学净冲销减少700万美元所抵消。与截至2022年6月30日的三个月相比，贷款相关承诺的信贷损失准备金相对稳定。
对信贷损失准备的分析和不良资产摘要列在本财务审查“风险管理”一节“信贷风险”小标题下。








36
目录表
非利息收入
截至三个月
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 2022
刷卡费用$67 $69 
受托收入58 62 
存款账户手续费50 50 
衍生收益35 29 
商业贷款手续费29 30 
银行拥有的人寿保险12 12 
信用证费用10 9 
经纪费6 4 
其他非利息收入(A)11 3 
非利息收入总额$278 $268 
(a)下表提供了其他非利息收入中包括的某些类别的进一步细节。
在截至2022年9月30日的三个月里，非利息收入增加了1000万美元，达到2.78亿美元，反映了其他非利息收入、衍生品收入和经纪费用的增加，但部分被信托收入和信用卡费用的减少所抵消。其他非利息收入的增加主要是由于递延补偿资产的损失减少，这些损失在非利息支出中被抵消。较高的衍生品收入主要来自能源，而货币市场收入的增长推动了经纪费用的增加。受托收入受到税费季节性下降和市场表现下降的影响，但部分被较高的货币市场利率所抵消。
下表列出了综合全面收益表中其他非利息收入所包括的某些类别。
截至三个月
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 2022
证券交易收入$4 $2 
保险佣金3 4 
投资银行手续费1 1 
本金投资及权证相关收益1 2 
递延补偿资产回报(A)(3)(14)
所有其他非利息收入5 8 
其他非利息收入$11 $3 
(A)公司高级人员和董事递延的薪酬是根据高级人员和董事的投资选择进行投资的。从这些资产获得的收入在其他非利息收入中报告，递延薪酬计划负债的抵消性变化在工资和福利费用中报告。

非利息支出
截至三个月
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 2022
薪金及福利开支$307 $294 
外协加工费费用64 62 
入住费44 40 
软件费用40 41 
设备费用12 13 
广告费9 8 
FDIC保险费8 8 
其他非利息支出18 16 
非利息支出总额$502 $482 
非利息支出增加了2000万美元，达到5.02亿美元，主要是由于工资和福利支出、入住费和外部加工费支出的增加。薪金和福利支出包括递延薪酬支出(在其他非利息收入中抵销，如上所述)、绩效薪酬和工作人员保险的增加，但被401K支出的季节性减少部分抵消。其他非利息支出包括资产减值和出售损失的增加，以及第二季度录得的有利的州税收裁决，但与诉讼相关的费用和咨询费的减少部分抵消了这一影响。2022年第三季度，与转变零售银行交付模式、调整公司设施和优化技术平台有关的某些现代化举措的费用总计700万美元，包括过渡性房地产成本(在占用费用中报告)、资产减值和咨询费(在其他非利息费用中报告)以及合同劳动力(在薪金和福利中报告

37
目录表
费用)。2022年第三季度用于现代化举措的支出与2022年第二季度记录的支出一致。该公司估计，2022年第四季度的这些支出高达2500万美元。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至9月30日的9个月，
(美元金额(百万美元，每股数据除外)20222021
净利息收入$1,724 $1,383 
信贷损失准备金27 (359)
非利息收入790 834 
非利息支出1,457 1,375 
所得税前收入1,030 1,201 
所得税拨备229 261 
净收入$801 $940 
稀释后每股普通股收益$5.88 $6.67 
截至2022年9月30日的9个月，净利润减少1.39亿美元，至8.01亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为9.4亿美元，这是由于信贷损失拨备增加了3.86亿美元，这是因为随着美国经济从新冠肺炎大流行中复苏，整个2021年录得的收益增加，但净利息收入的增加部分抵消了这一增加，反映出短期利率上升和投资证券的增长。在截至2022年9月30日的9个月中，每股稀释后普通股的净收益减少了0.79美元，降至5.88美元，而截至2021年9月30日的9个月，每股摊薄后的净收益为6.67美元。


38
目录表
净利息收入分析
九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日
(美元金额(百万美元))平均值
天平		利息平均值
费率		平均值
天平		利息平均值
费率
商业贷款(A)(B)$29,597 $876 3.96 %$29,741 $769 3.46 %
房地产建设贷款2,482 81 4.36 3,826 97 3.37 
商业按揭贷款11,927 324 3.63 10,408 224 2.87 
租赁融资(C)656 13 2.65 583 (7)(1.55)
国际贷款1,252 36 3.88 1,024 24 3.17 
住宅按揭贷款1,773 41 3.05 1,814 41 3.05 
消费贷款2,128 63 3.98 2,112 53 3.36 
贷款总额(D)49,815 1,434 3.85 49,508 1,201 3.24 
抵押贷款支持证券(E)16,140 274 2.08 11,221 163 1.95 
美国国债(F)2,837 22 0.98 4,205 46 1.49 
总投资证券18,977 296 1.93 15,426 209 1.82 
银行有息存款(G)11,232 65 0.71 16,524 17 0.13 
其他短期投资177 1 0.59 179 — 0.23 
盈利资产总额80,201 1,796 2.90 81,637 1,427 2.34 
现金和银行到期款项1,466 972 
贷款损失准备(566)(770)
应计收益和其他资产7,339 6,110 
总资产$88,440 $87,949 
货币市场和有息支票存款(H)$29,036 21 0.10 $30,300 14 0.06 
储蓄存款3,303 1 0.03 2,974 — 0.01 
客户存单1,775 2 0.19 2,137 3 0.22 
外国办事处定期存款44 — 0.63 48 — 0.09 
有息存款总额34,158 24 0.10 35,459 17 0.07 
购买的联邦基金28 1 2.37 2 — — 
其他短期借款22 — 3.04 — — — 
中长期债务2,750 47 2.26 3,107 27 1.10 
计息来源合计36,958 72 0.26 38,568 44 0.15 
无息存款42,713 39,912 
应计费用和其他负债1,923 1,465 
股东权益6,846 8,004 
总负债和股东权益$88,440 $87,949 
净利息收入/利差$1,724 2.64 $1,383 2.19 
净无息资金来源的影响 0.14 0.08 
净息差(占平均盈利资产的百分比)  2.78 %  2.27 %
(a)商业贷款的利息收入包括截至2022年和2021年9月30日的9个月的商业贷款互换收入分别为4500万美元和7200万美元。
(b)包括截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的购买力平价贷款，平均结余分别为1.83亿元及29亿元，利息收入分别为1,000万元及9,600万元，平均收益率分别为7.53%及4.43%。
(c)截至2021年9月30日的9个月，包括总计2,000万美元的剩余价值调整，这对贷款的平均收益率影响了6 基点。
(d)非权责发生贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(e)平均余额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为14亿美元和1.09亿美元的未实现(亏损)收益；收益率计算了这些未实现收益和亏损的总额。
(f)平均余额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为1.03亿美元和3700万美元的未实现(亏损)收益；收益率计算了这些未实现收益和亏损的总额
(g)平均余额不包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月发布和净额抵押品的11亿美元和3.13亿美元，收益率计算的是衍生品净额总额。
(h)平均余额不包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月收到的抵押品1.63亿美元和抵押品1.53亿美元，利率计算的是衍生品净额总额。

39
目录表
速率/体积分析
九个月结束
2022年9月30日/2021年9月30日
(单位：百万)因费率增加(减少)因数量(A)而增加(减少)净增长
利息收入：
贷款$232 $1 $233 
投资证券(17)104 87 
银行的有息存款73 (25)48 
其他短期投资1 — 1 
利息收入总额289 80 369 
利息支出：
计息存款9 (2)7 
短期借款— 1 1 
中长期债务19 1 20 
利息支出总额28 — 28 
净利息收入$261 $80 $341 
(a)额外天数和利率掉期的影响作为利率影响的一部分，利率/成交量差异被分配给因成交量而产生的差异。
截至2022年9月30日的9个月，净利息收入为17亿美元，比截至2021年9月30日的9个月增加3.41亿美元。净利息收入的增加反映了短期利率上升(包括利率互换的影响)和投资证券的增长，但被购买力平价贷款的净影响和美联储存款减少所部分抵消。截至2022年9月30日的9个月，净息差为2.78%，与2021年同期的2.27%相比增加了51个基点。净息差增加的主要原因是短期利率上升。
平均盈利资产减少14亿元，原因是银行有息存款减少53亿元，但因投资证券增加36亿元及贷款增加3.07亿元而被部分抵销。平均计息来源减少16亿美元，反映计息存款减少13亿美元，中长期债务减少3.57亿美元。
关于市场利率对净利息收入的影响的进一步讨论，请参阅本财务评论的“市场和流动性风险”部分。
信贷损失准备
截至2022年9月30日的9个月，信贷损失准备金为2,700万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收益为3.59亿美元，这主要反映了随着美国经济开始从新冠肺炎疫情中复苏，整个2021年期间的收益都有所增加。在截至2022年9月30日的9个月中，净贷款冲销增加了2700万美元，达到2100万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收回金额为600万美元。2021年期间的能源净回收总额为2900万美元，而2022年期间记录的能源净冲销为300万美元。此外，技术和生命科学部门的净冲销增加了800万美元，但企业银行业务减少了700万美元，商业银行业务减少了500万美元，部分抵消了这一增长。截至2022年9月30日的9个月，贷款相关承诺的信贷损失准备金增加了3200万美元，达到1800万美元。
对信贷损失和不良资产拨备的分析载于本财务审查“风险管理”部分的“信贷风险”小标题下。



40
目录表
非利息收入
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20222021
刷卡费用$205 $227 
受托收入178 171 
存款账户手续费148 145 
衍生收益86 72 
商业贷款手续费81 76 
银行拥有的人寿保险37 32 
信用证费用28 30 
经纪费14 11 
其他非利息收入(A)13 70 
非利息收入总额$790 $834 
(a)下表提供了其他非利息收入中包括的某些类别的进一步细节。
非利息收入减少4400万美元，至7.9亿美元，其中包括信用卡费用的减少，但部分被衍生品收入、信托收入、银团代理费(商业贷款费用的一部分)和银行拥有的人寿保险的增加所抵消。这是E信用卡费用的下降反映了2021年期间来自刺激付款的活动增加，而受托收入的增加是由机构信托费用推动的。其他非利息收入的减少是由于递延补偿资产回报的下降(被非利息支出抵消)，与权证相关的收入主要是由于2021年期间货币化收益的增加以及投资银行收入的下降，但证券交易收入的增加部分抵消了这一下降。
下表列出了综合全面收益表中其他非利息收入所包括的某些类别。
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20222021
保险佣金$10 $9 
证券交易收入9 5 
投资银行手续费3 9 
本金投资及与权证有关的收入(A)(3)18 
递延补偿资产回报(B)(24)9 
所有其他非利息收入18 20 
其他非利息收入$13 $70 
(A)包括以前在证券交易收入中列报的认股权证货币化所得股份的价值变动。
(B)公司高级职员和董事递延的薪酬是根据高级职员和董事的投资选择进行投资的。从这些资产获得的收入在其他非利息收入中报告，递延薪酬计划负债的抵消性变化在工资和福利费用中报告。

非利息支出
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20222021
薪金及福利开支$890 $841 
外协加工费费用188 200 
入住费122 117 
软件费用120 117 
设备费用36 38 
广告费24 25 
FDIC保险费24 17 
其他非利息支出53 20 
非利息支出总额$1,457 $1,375 
非利息支出增加8200万美元，达到15亿美元，原因是工资和福利支出、FDIC保险支出、占用费用和软件费用增加，但外部加工费支出的减少部分抵消了这一增长。薪金和福利支出增加的原因是年度绩效增加，以及与技术有关的合同工、绩效薪酬和股票薪酬增加，但递延薪酬支出减少(在其他非利息收入中抵消)部分抵消了这一增长。其他非利息支出包括运营亏损、差旅和娱乐支出、咨询费和资产出售亏损的增加，但非工资养老金支出、与诉讼相关的支出以及有利的州税收裁决的影响部分抵消了这一增长。外协加工费的下降

41
目录表
支出是由于政府信用卡交易量较低(与信用卡手续费收入挂钩)。在截至2022年9月30日的9个月中，与零售银行交付模式转型、企业设施调整和技术平台优化相关的某些现代化计划的费用总计2000万美元，包括过渡性房地产成本(在占用费用中报告)、资产减值和咨询费(在其他非利息费用中报告)，以及遣散费和合同劳动力(在工资和福利中报告)。

战略业务线
该公司在战略上将其业务划分为三个主要业务部门：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分是根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分的。除了三大业务部门外，财务部也被报告为一个部门。其他类别包括与业务部门或财务部门没有直接关联的项目。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比较，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各部门之间的相互关系，所提供的信息不能说明如果这些部门作为独立实体运作，它们将如何运作。综合财务报表附注13描述了每个业务部门的业务活动，并列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间业务部门的财务业绩。
本公司的管理会计系统使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个部门，并定期审查和完善这些方法。随着管理会计系统的加强和组织结构和/或产品线的变化，这些方法可能会被修改。本公司2021年年报综合财务报表附注22描述本公司的分部报告方法。
每一分部的净利息收入反映的是赚取资产产生的利息收入减去有息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价的净影响。Ftp方法为每个业务部门分配存款和其他资金的信用，以及为贷款和其他资产提供资金的费用。所提供的存款和其他资金的FTP贷记率根据其隐含的到期日反映了存款和其他资金来源的长期价值。由于隐含到期日的较长期性质，与市场上观察到的利率变化相比，ftp贷记利率的波动性通常较小。融资贷款和其他资产的ftp费率反映了基于资产定价和存续期特征的匹配资金成本。由于运用了匹配资金，贷款和其他资产产生的每个部门的利息收入通常不会受到利率变化的影响。因此，每一部门的净利息收入主要反映贷款和其他盈利资产的数量与匹配的资金成本之间的利差，以及相关的贷款利率贷记利率的存款数量。一般来说，在利率上升期，融资贷款的ftp收费利率和存款的ftp贷记利率将会上升，存款的ftp贷记利率的重新定价速度通常慢于融资贷款的ftp收费利率。
业务细分
以下各节汇总了公司各业务部门在截至2022年9月30日的9个月中与上年同期相比的业绩。





42
目录表
商业银行
截至9月30日的9个月，百分比
变化
(美元金额(百万美元))20222021变化
收益摘要：
净利息收入$1,232 $1,189 $43 4 %
信贷损失准备金1 (325)326 N/m
非利息收入461 495 (34)(7)
非利息支出713 641 72 11 
所得税拨备229 307 (78)(25)
净收入$750 $1,061 $(311)(29)%
与信贷有关的净冲销(回收)$17 $(6)$23 N/m
选定的平均余额：
贷款(A)$42,928 $42,087 $841 2 %
存款43,733 43,844 (111)— 
(a)包括PPP贷款，截至2022年和2021年9月30日的9个月的平均余额分别为1.26亿美元和22亿美元。
N/M-没有意义
平均贷款增加8.41亿美元，其中购买力平价贷款减少21亿美元。剔除购买力平价贷款的影响，平均贷款增加29亿元，原因是企业银行业务、一般中间市场业务、股票基金服务及环境服务业务增加，但增幅因按揭银行财务及商业银行业务减少而被部分抵销。平均存款减少1.11亿元，主要反映货币市场及定期存款减少，但有关减幅因无息存款增加而被部分抵销。商业银行的净收入减少了3.11亿美元。净利息收入增加4300万美元，原因是贷款收入增加，但部分被分配的净FTP费增加和贷款费用下降所抵消。信贷损失准备金增加3.26亿美元，反映了能源、商业房地产、商业银行、技术和生命科学以及一般中间市场的增加。与信贷相关的净冲销增加2300万美元，达到1700万美元，这主要是由于能源净回收减少以及技术和生命科学净冲销增加，但部分被企业银行和商业银行净回收所抵消。非利息收入减少3400万美元，原因是本金投资和权证相关收入、信用卡费用(由于刺激付款在2021年活动增加)和投资银行费用减少，但部分被衍生品收入和商业贷款费用的增加所抵消。非利息支出增加7200万美元，主要反映了工资和福利支出、公司管理费用、运营亏损和与诉讼有关的支出的增加，但外部加工费支出的减少部分抵消了这一增长。

43
目录表
零售银行
截至9月30日的9个月，百分比
变化
(美元金额(百万美元))20222021变化
收益摘要：
净利息收入$464 $427 $37 9 %
信贷损失准备金7 (6)13 N/m
非利息收入89 90 (1)(1)
非利息支出507 481 26 5 
所得税拨备9 5 4 88 
净收入$30 $37 $(7)(14)%
与信贷有关(回收)的净冲销$(1)$1 $(2)N/m
选定的平均余额：
贷款(A)$2,031 $2,483 $(452)(18 %)
存款26,890 25,334 1,556 6 
(a)包括PPP贷款，截至2022年和2021年9月30日的9个月的平均余额分别为3800万美元和5.32亿美元。
N/M-没有意义
由于购买力平价贷款减少4.94亿美元，平均贷款减少4.52亿美元。平均存款增加16亿元，反映所有存款类别均有增加，定期存款除外。零售银行的净收入减少700万美元至3000万美元，其中信贷损失准备金增加1300万美元。净利息收入增加3700万美元，主要是由于存款的FTP贷记率上升。非利息收入相对稳定，而非利息支出增加了2600万美元，主要是由于公司管理费用和运营亏损的增加，但与诉讼相关的费用的减少部分抵消了这一增长。
财富管理
截至9月30日的9个月，百分比
变化
(美元金额(百万美元))20222021变化
收益摘要：
净利息收入$138 $125 $13 10 %
信贷损失准备金11 (29)40 N/m
非利息收入226 207 19 9 
非利息支出
259 232 27 11 
所得税拨备23 29 (6)(21)
净收入$71 $100 $(29)(30)%
与信贷相关的净回收$(2)$(1)$(1)N/m
选定的平均余额：
贷款(A)$4,841 $4,940 $(99)(2)%
存款5,520 5,047 473 9 
(a)包括PPP贷款，截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的平均余额分别为1900万美元和1.55亿美元。
N/M-没有意义
由于购买力平价贷款减少1.36亿美元，平均贷款减少9900万美元，而平均存款增加4.73亿美元，反映出所有存款类别的增加。财富管理公司的净利润减少了2900万美元，降至7100万美元。净利息收入增加1300万美元，主要原因是贷款收入增加，但部分被分配的净ftp费用增加所抵消。信贷损失准备金增加了4000万美元，支出达到1100万美元，而非利息收入增加了1900万美元，原因是受托收入、投资费用和衍生收入增加。非利息支出增加了2700万美元，主要反映了工资和福利支出以及公司管理费用的增加。

44
目录表
金融及其他
截至9月30日的9个月，百分比
变化
(美元金额(百万美元))20222021变化
收益摘要：
净利息支出$(110)$(358)$248(69)%
信贷损失准备金817N/m
非利息收入1442(28)(67)
非利息支出(22)21(43)N/m
所得税优惠(32)(80)48(60)
净亏损$(50)$(258)$208(80)%
选定的平均余额：
贷款$15$(2)$17N/m
存款7281,146(418)(36)
N/M-没有意义
主要由中间人和互惠存款组成的平均存款减少了4.18亿美元。财务和其他类别的净亏损减少了2.08亿美元，降至5000万美元。净利息支出减少2.48亿美元至1.1亿美元，主要是由于根据公司的内部ftp方法向业务部门收取更高的费率，导致ftp净收入增加。非利息收入减少2,800万美元至1,400万美元，原因是证券交易收入减少，但银行拥有的人寿保险收入增加部分抵消了这一影响。非利息支出减少4300万美元，主要反映分配给其他业务部门的公司管理费用增加，但工资和福利支出部分抵消了这一影响。
下表按地理市场列出了该公司的银行中心。
9月30日，
20222021
密西根177188 
德克萨斯州115 124 
加利福尼亚92 95 
其他市场26 26 
总计410 433 

45
目录表
财务状况
2022年第三季度与2021年第四季度
期末余额
总资产减少105亿美元至841亿美元，原因是银行的有息存款(主要是联邦储备银行的存款)减少172亿美元，从2021年12月31日的较高水平下降，并因部署过剩流动性而增加25亿美元的投资证券和24亿美元的贷款而部分抵消。贷款增加包括企业银行业务增加7.98亿美元，国家交易商服务增加7.68亿美元，一般中间市场增加5.69亿美元，但被抵押贷款银行家融资业务减少12亿美元部分抵消。
负债总额减少76亿元至791亿元，有息及无息存款分别减少58亿元及35亿元，但因短期借款增加5.08亿元及中长期债务增加2.2亿元而被部分抵销。存款的下降是广泛的，反映出战略存款管理和客户利用余额为业务活动提供资金。短期借款的增长反映了联邦住房贷款银行(FHLB)的垫款，而中长期债务的增长反映了2022年第三季度发行了5亿美元的次级票据。股东权益总额减少28亿美元，主要是由于未实现亏损对可供出售的投资证券的净影响。
平均余额
总资产减少113亿元至854亿元，原因是银行有息存款减少201亿元，但有关减幅因投资证券增加39亿元及贷款增加33亿元而被部分抵销。下表提供了公司按贷款类型划分的平均贷款组合变化的信息。
截至三个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2022年9月30日2021年12月31日变化
商业贷款(A)$30,573 $27,925 $2,648 9 %
房地产建设贷款2,457 2,968 (511)(17)
商业按揭贷款12,180 11,212 968 9 
租赁融资690 634 56 9 
国际贷款1,234 1,177 57 5 
住宅按揭贷款1,761 1,810 (49)(3)
消费贷款2,218 2,099 119 6 
贷款总额$51,113 $47,825 $3,288 7 %
(a)包括截至2022年9月30日和2021年12月31日的三个月的PPP贷款分别为6700万美元和6.89亿美元。
贷款增加33亿美元，其中包括购买力平价贷款减少6.22亿美元，主要是由于一般中间市场增加8.97亿美元，企业银行业务增加8.64亿美元，国家交易商服务增加8.2亿美元，股票基金服务增加5亿美元，环境服务增加4.09亿美元，商业地产增加2.41亿美元，但被按揭银行家融资减少7.86亿美元部分抵销。
负债总额减少98亿元至791亿元，主要反映有息及无息存款分别减少64亿元及42亿元。股东权益总额减少15亿美元，主要是由于未实现亏损对可供出售的投资证券的净影响。


46
目录表
资本
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月股东权益总额的变化。
(单位：百万)  
2022年1月1日的余额
$7,897 
净收入801 
普通股宣布的现金股利(267)
优先股宣布的现金股利(17)
购买普通股(36)
其他综合(亏损)收入，税后净额：
投资证券$(2,276)
现金流对冲(1,102)
固定福利和其他退休后计划3 
其他综合亏损总额，税后净额(3,375)
员工持股计划下的普通股净发行18 
基于股份的薪酬48 
2022年9月30日的余额 $5,069 
下表概述了该公司在截至2022年9月30日的九个月内的回购活动。
(千股)购买的股份总数为
公开宣布的回购计划或计划的一部分		剩余份额
回购
授权(A)		总数
的股份
购买(B)		平均价格
付费单位
分享
2022年第一季度合计377 4,997 399 $92.58 
2022年第二季度合计— 4,997 2 90.85 
2022年7月— 4,997 2 74.64 
2022年8月— 4,997 — — 
2022年9月— 4,997 — — 
2022年第三季度总额— 4,997 2 74.64 
2022年年初至今总数377 4,997 403 92.48 
(a)根据公开宣布的计划或计划可以回购的最大股票数量。
(b)包括根据递延薪酬计划购买的约26,000股，以及在截至2022年9月30日的9个月内根据基于员工股份的薪酬计划条款向员工购买股票以支付与限制性股票归属相关的税款的股票。这些交易不被视为该公司回购计划的一部分。
该公司继续通过积极的资本管理，将普通股一级资本比率(CET1)的目标定为大约10%。截至2022年9月30日，该公司估计的CET1资本比率为9.92%，低于2021年12月31日的10.13%，这主要是由于贷款增长。自2010年股份回购计划启动以来，共有9,720万股股份获授权回购。股票回购计划没有到期日。回购股份的时间和实际金额受多种因素影响，包括该公司的盈利收入、为未来贷款增长提供资金所需的资本需求，以及市场状况。
下表列出了所需的最低比率。
普通股一级资本与风险加权资产之比4.5 %
一级资本与风险加权资产之比6.0 
总资本与风险加权资产之比8.0 
资本节约缓冲(A)2.5 
一级资本与调整后平均资产之比(杠杆率)4.0 
(a)除了基于风险的最低资本要求外，公司还必须以普通股的形式维持最低限度的资本节约缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金的限制。

47
目录表
该公司的资本比率超出以下最低监管要求：
2022年9月30日2021年12月31日
(美元金额(百万美元))资本/资产比率资本/资产比率
普通股权益第1级(A)、(B)$7,616 9.92 %$7,064 10.13 %
第1级基于风险的(A)、(B)8,010 10.44 7,458 10.70 
基于总风险的(A)9,512 12.40 8,608 12.35 
杠杆(A)8,010 9.20 7,458 7.74 
普通股股东权益4,675 5.55 7,503 7.93 
有形普通股权益(B)4,030 4.82 6,857 7.30 
风险加权资产(A)76,736 69,708 
(A)2022年9月30日估计资本、风险加权资产和比率。
(B)非公认会计准则财务指标和监管比率的对账，见补充财务数据一节。

截至2022年9月30日，普通股股东权益比率下降238个基点至5.55%，主要是由于公司投资证券组合的未实现亏损的变化，其次是其现金流对冲组合的变化。本公司可供出售投资证券组合的未实现亏损是由于自最初收购时以来的市场估值，而在几乎所有情况下，预计都不会实现。由于同样的原因，不包括商誉和其他无形资产的有形普通股权益比率下降了248个基点，至4.82%。截至2022年9月30日，在其他全面亏损中记录的累计未实现亏损对这两个比率的影响约为430个基点。
风险管理
以下最新信息应与公司2021年年报F-17至F-33页的“风险管理”部分一并阅读。
信用风险
信贷损失准备
信贷损失准备既包括贷款损失准备，也包括与贷款有关的承诺的信贷损失准备。信贷损失准备金从2021年12月31日的6.18亿美元增加到2022年9月30日的6.24亿美元。2022年9月30日，信贷损失拨备占总贷款的百分比为1.21%，而2021年12月31日为1.26%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，信贷损失拨备分别覆盖了不良贷款总额的2.4倍和2.3倍。
下表列出了信贷损失和不良贷款拨备的指标。
2022年9月30日2021年12月31日
信贷损失拨备占贷款总额的百分比1.21 %1.26 %
信贷损失准备金为非应计贷款总额的倍数2.4x2.3x
信贷损失准备为不良贷款总额的倍数2.4x2.3x
告知当前预期信贷损失(CECL)模型的经济预测主要反映了持续强劲的信贷质量、紧张的劳动力市场以及对商品和服务的强劲需求。过度储蓄和消费者被压抑的需求，以及强劲的劳动力市场，支撑了美国整体经济的增长。然而，通胀压力、未来货币政策行动和房地产市场放缓的影响带来的下行风险越来越大。国外的事态发展也带来了额外的不利因素，包括俄罗斯-乌克兰冲突的影响、中国的封锁、持续的供应链问题以及欧洲的经济挑战。
这些因素形成了该公司在2022年9月30日的CECL估计中使用的两年合理和可支持的预测。预计美国经济在2022年第四季度将继续增长，扩张速度在2023年显著放缓，然后在2024年恢复较长期的增长率。某些经济变量，如油价，预计将在预测期内正常化，而其他变量，如失业率，预计将保持稳定。预计利率将在2023年底之前上升，然后逐渐下降，这与美联储的预测一致，而公司债券利差预计将反映正常化的违约风险。下表汇总了代表用于制定2022年9月30日信贷损失准备金估计的经济预测的部分变量。

48
目录表
经济变量基本预测
实际国内生产总值(GDP)增长增长率在2022年第四季度达到2.5%的峰值，然后在2023年放缓至1%以下，随后在2024年重新加速至预期的较长期增长率。
失业率预计到2023年第一季度将从目前的水平增加到4%，在预测期的剩余时间保持稳定。
公司BBB债券与10年期美国国债的利差预计将反映整个预测期内违约风险的正常化水平。
油价油价从目前的水平稳步下降，到预测期结束时降至每桶75美元以下。
由于重大假设的高度不确定性，该公司评估了一系列经济情景，包括更温和和更严峻的经济预测。在更严重的情况下，实际国内生产总值预计将收缩到2023年第四季度，随后在预测期结束时改善至1.9%的增长率。其他关键经济变量遵循类似的模式，即短期恶化，然后复苏。选择更严重的预测将导致信贷损失准备的定量计算增加约1.82亿美元。 截至2022年9月30日。 然而，在更严重的情况下，将模型重叠和质量调整考虑在内，可能会导致实质性的不同估计。该公司监测不断变化的经济状况对信贷损失拨备的影响。
贷款损失准备
贷款损失准备金是管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。具有相似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。截至2022年9月30日，贷款损失准备金减少了1200万美元，降至5.76亿美元，而2021年12月31日为5.88亿美元。
集体损失估计数是通过将旨在估计当前预期信贷损失的准备金系数应用于集体评估投资组合剩余合同期限内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。贷款损失准备还包括质量调整，以使拨备达到管理层认为适当的水平，这些因素包括对前瞻性风险、投入不准确和模型不准确的调整。不再与贷款池共享风险特征的贷款的信贷损失是以个人为基础进行估计的。个人信用损失估计通常是对被归类为问题债务重组(TDR)的非权责发生贷款和修改后的贷款进行的，并基于几种方法之一，包括基础抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。
与贷款有关的承诺的信贷损失准备
贷款相关承付款的信贷损失准备估计集体信用证池的当前预期信贷损失和根据类似于企业贷款的准备金因数确定的用于发放信贷的未使用承付款，乘以根据历史经验和信贷风险得出的适用于承诺额的估计概率。
有关信贷损失准备的更多信息，请参阅“关键会计估计”部分和公司2021年年报综合财务报表附注1中的F-51至F-52页。
不良资产
不良资产包括非应计状态的贷款、重新谈判至低于原始合同利率的TDR(减息贷款)和丧失抵押品赎回权的资产。TDR包括不良贷款和不良贷款，不良TDR处于非应计或降低利率状态。根据CARE法案的规定，公司决定不考虑将与新冠肺炎相关的修改(主要是延期)视为TDR，也不将此类贷款指定为逾期或非应计贷款。根据CARE法案提供的临时救济适用于从新冠肺炎大流行开始到2021年12月31日期间所做的修改。有关本公司《CARE法案》会计政策的更多信息，请参阅本公司2021年年度报告综合财务报表附注1中的F-50页。

49
目录表
下表汇总了不良资产和逾期贷款。
(美元金额(百万美元))2022年9月30日2021年12月31日
非权责发生制贷款259 264 
减息贷款3 4 
不良贷款总额262 268 
止赎财产— 1 
不良资产总额$262 $269 
非权责发生制贷款占贷款总额的百分比0.50 %0.54 %
不良贷款占总贷款的百分比0.51 0.54 
不良资产占贷款和丧失抵押品赎回权财产总额的百分比0.51 0.55 
逾期90天或以上且仍在累积的贷款$72 $27 
截至2022年9月30日，不良资产从2021年12月31日的2.69亿美元减少到2.62亿美元，减少了700万美元。不良资产减少的主要原因是非应计商业贷款减少2,800万美元，但因针对新冠肺炎相关延期的临时立法救济于2021年12月31日结束，非应计零售贷款增加2,300万美元，部分抵消了这一减少。截至2022年9月30日，不良贷款占总贷款的0.51%，而2021年12月31日为0.54%。有关非权责发生制贷款构成的进一步信息，请参阅合并财务报表附注4。
下表汇总了非权责发生贷款的变动情况。
截至三个月
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 2022March 31, 2022
期初余额$262 $269 $264 
转至非应计项目的贷款(A)45 30 41 
非权责发生制贷款总冲销(26)(13)(18)
转至应计制状态的贷款(A)— — (4)
出售的非权责发生制贷款(4)(9)— 
付款/其他(B)(18)(15)(14)
期末余额$259 $262 $269 
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)包括与余额少于或等于200万美元的非应计贷款、账面余额大于200万美元的非应计贷款付款以及将非应计贷款转移到丧失抵押品赎回权的财产有关的净变动。
2022年第三季度，有5个借款人的余额超过200万美元，总计4500万美元，转为非应计状态，相比之下，2022年第二季度有3个借款人总计3000万美元，2022年第一季度有10个借款人总计4100万美元。有关本期转入非应计项目的贷款构成的进一步信息，请参阅下表按行业类别列出的非应计项目信息。
下表按余额列出了2022年9月30日和2021年12月31日的非权责发生贷款的构成和相关借款人数量。
2022年9月30日2021年12月31日
(美元金额(百万美元))数量
借款人		天平数量
借款人		天平
200万美元以下503 $63 580 $63 
200万至500万美元14 54 14 46 
500万-1000万美元7 51 7 54 
1,000万-2,500万美元5 65 5 69 
超过2,500万美元1 26 1 32 
总计530 $259 607 $264 
下表根据北美行业分类系统(NAICS)类别，汇总了截至2022年9月30日的非应计贷款以及截至2022年9月30日的三个月转入非应计和净贷款冲销(收回)的贷款。

50
目录表
(美元金额(百万美元))2022年9月30日截至2022年9月30日的三个月
非权责发生制贷款贷款转至
非权责发生制(A)		净贷款冲销(收回)
行业类别
制造业$57 22 %$31 69 %$14108 %
住宅按揭56 22 4 9 (1)(8)
运输和仓储27 10 — — —— 
批发贸易23 9 — — 18 
房地产和住宅建筑商21 8 — — —— 
服务13 5 — — —— 
零售业11 4 9 20 (1)(8)
采矿、采石和油气开采10 4 — — (2)(15)
信息与通信9 4 — — —— 
艺术、娱乐和康乐7 3 — — —— 
公司和企业的管理6 2 — — (3)(24)
医疗保健和社会救助3 1 — — 539 
其他(B)16 6 1 2 —— 
总计$259 100 %$45 100 %$13100 %
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)消费者，不包括住宅抵押贷款和某些个人目的非应计贷款和净冲销，包括在另一类。
逾期90天或以上且仍在计息的贷款通常是指有良好抵押的、正在收回的贷款。截至2022年9月30日，逾期90天或以上的贷款增加4500万美元，至7200万美元，而2021年12月31日为2700万美元。截至2022年9月30日，逾期30-89天的贷款增加2.62亿美元，至4.15亿美元，而2021年12月31日为1.53亿美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，逾期30天或以上的贷款和仍在应计利息的贷款占总贷款的百分比分别为0.94%和0.36%。综合财务报表附注4所载的贷款账龄分析提供了有关逾期贷款余额的进一步信息。
下表汇总了所有受到批评的贷款。该公司的批评名单与监管部门定义的特别提及、不合格和可疑类别一致。非权责发生制余额为200万美元或以上的受批评贷款或余额为100万美元或以上的贷款在TDR中被修改的条款将单独接受季度信用质量审查，公司可为此类贷款设立特定的免税额。综合财务报表附注4所列按信贷质量指标分列的贷款表提供了有关构成受批评贷款总额的余额的进一步资料。
(美元金额(百万美元))2022年9月30日June 30, 20222021年12月31日
不良贷款总额$1,626 $1,534 $1,573 
占贷款总额的百分比3.1 %3.0 %3.2 %
在截至2022年9月30日的9个月中，批评贷款增加了5300万美元，其中技术和生命科学增加了1.39亿美元，环境服务增加了8400万美元，一般中端市场增加了5100万美元，但商业银行减少了8000万美元，娱乐贷款减少了7200万美元，企业银行减少了3500万美元，能源减少了2900万美元。
信用风险的集中度
当若干借款人从事类似的活动或同一地理区域的活动，并具有类似的经济特征，导致他们受到经济或其他条件变化的类似影响时，可能存在信贷风险集中。该公司的信用风险集中在商业房地产和汽车行业。根据管理层的定义，截至2022年9月30日，所有其他行业集中度在总贷款中所占比例不到10%。

51
目录表
商业房地产贷款
截至2022年9月30日，该公司的商业房地产投资组合占总贷款的29%。下表按贷款类别汇总了公司的商业房地产贷款组合。
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：百万)商业地产业务线(A)其他(B)总计商业地产业务线(A)其他(B)总计
房地产建设贷款$2,022 $595 $2,617 $2,391 $557 $2,948 
商业按揭贷款4,101 8,337 12,438 3,338 7,917 11,255 
总商业地产$6,123 $8,932 $15,055 $5,729 $8,474 $14,203 
(a)主要是贷款给房地产开发商。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
该公司通过监测直接参与商业房地产市场的借款人，并坚持对这类贷款的贷款与价值比率的保守政策，来限制其商业房地产贷款活动所固有的风险。截至2022年9月30日，由房地产建设贷款和商业抵押贷款组成的商业房地产贷款总额为151亿美元。其中，61亿美元，即41%，借给了商业房地产业务线的借款人，其中包括向房地产开发商提供的贷款，与2021年12月31日相比增加了3.94亿美元。截至2022年9月30日，其他业务线的商业房地产贷款总额为89亿美元，增幅为59%，比2021年12月31日增加了4.58亿美元。这些贷款主要是业主自住的商业按揭，具有与非商业房地产商业贷款类似的信用特征。一般来说，以前报告为房地产建设的贷款在收到入住证后被归类为商业抵押贷款。
房地产建设贷款组合主要包括向具有满意完成经验的长期客户发放的贷款。在2022年9月30日和2021年12月31日，商业地产业务线上都没有受到批评的房地产建设贷款。在其他业务领域，2022年9月30日，受到批评的房地产建设贷款总额为400万美元，而2021年12月31日为3500万美元。
下表汇总了与公司商业房地产贷款组合有关的净冲销。
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 20222022年9月30日2021年9月30日
房地产建设贷款净额冲销
$— $— $1 $— 
商业抵押贷款是以任何房地产的留置权为主要抵押品的贷款，主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。房地产通常被认为是主要抵押品，如果抵押品的价值占贷款批准时承诺的50%以上。商业抵押贷款组合中的贷款通常在三到五年内到期。截至2022年9月30日和2021年12月31日，商业地产业务线上受到批评的商业抵押贷款总额分别为1800万美元和2900万美元。在其他业务领域，分别有1.54亿美元和2.19亿美元的商业抵押贷款在2022年9月30日和2021年12月31日受到批评。在截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月内，或截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间，没有商业抵押贷款净冲销。
汽车租赁经销商
下表提供了经销商贷款的摘要。
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：百万)贷款
杰出的		百分比
贷款总额		贷款
杰出的		百分比
贷款总额
经销商：
平面图$1,059 $681 
其他3,872 3,481 
总经销商$4,931 9.5 %$4,162 8.4 %
几乎所有的经销商贷款都属于国家经销商服务业务线，主要包括平面图融资和向汽车经销商提供的其他贷款。截至2022年9月30日，包括在综合资产负债表商业贷款中的楼层计划贷款总额为11亿美元，比2021年12月31日的6.81亿美元增加了3.78亿美元，原因是汽车生产中使用的微芯片短缺造成的供需失衡继续压低了楼层计划贷款余额，使其低于大流行前的水平。向中国的汽车经销商提供的其他贷款

52
目录表
National Dealer Services业务线总计39亿美元，其中包括截至2022年9月30日的22亿美元业主自住商业房地产抵押贷款和截至2021年12月31日的20亿美元。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，都没有非权责发生制交易商贷款。此外，在截至2022年9月30日和2022年6月30日的三个月内，或截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内，经销商贷款没有净冲销。
汽车借贷--生产
下表列出了向涉及汽车生产的借款人提供的贷款摘要。
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：百万)贷款
杰出的		百分比
贷款总额		贷款
未清偿(A)		百分比
贷款总额
生产：
国内$815 $789 
外国322 323 
总产量$1,137 2.2 %$1,112 2.3 %
(a)不包括购买力平价贷款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，向汽车生产相关借款人(主要是一级和二级供应商)提供的贷款总额为11亿美元。由于汽车生产以及供应链和物流运营的中断，这些借款人已经面临，未来也可能面临财务困难。因此，管理层继续监测这一投资组合。
截至2022年9月30日，向汽车生产相关借款人提供的非应计贷款总额为1000万美元，而2021年12月31日为零。
下表汇总了与该公司的汽车生产贷款组合有关的净冲销。
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 20222022年9月30日2021年9月30日
汽车生产贷款净额冲销
$2 $— $2 $7 
住宅房地产贷款
截至2022年9月30日，住宅房地产贷款占贷款总额的7%。下表按地区市场概述本公司的住宅按揭及房屋净值贷款组合。
2022年9月30日2021年12月31日
(美元金额(百万美元))住宅
抵押贷款
贷款		的百分比
总计		家
权益
贷款		的百分比
总计		住宅
抵押贷款
贷款		的百分比
总计		家
权益
贷款		的百分比
总计
地理市场：
密西根$447 25 %$487 28 %$434 24 %$484 32 %
加利福尼亚860 49 797 47 870 49 660 43 
德克萨斯州260 15 347 20 245 14 329 21 
其他市场186 11 77 5 222 13 60 4 
总计$1,753 100 %$1,708 100 %$1,771 100 %$1,533 100 %
截至2022年9月30日，住宅房地产贷款总额为35亿美元，其中包括传统的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度。住宅房地产组合主要位于该公司的主要地理市场内。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地产贷款都被置于非应计状态，如果高级职位的全部收集存在疑问，几乎所有当前或逾期不足90天的初级留置权房屋净值贷款都被置于非应计状态。在不迟于逾期180天的情况下，此类贷款将按当前评估价值减去出售成本进行冲销。
截至2022年9月30日，住宅抵押贷款总额为18亿美元，主要是为某些私人银行关系客户发放和保留的规模较大的可变利率抵押贷款。在18亿美元的未偿还住房抵押贷款中，截至2022年9月30日，有5600万美元处于非应计状态，这一数字增加了2000万美元，因为针对新冠肺炎相关延期的临时立法救济于2021年12月31日结束。截至2022年9月30日，房屋净值投资组合总计17亿美元，其中97%是以浮动利率为主、仅限利息的房屋净值信用额度下的未偿还贷款，2%处于摊销状态，1%是封闭式房屋净值贷款。在17亿美元的房屋净值中

53
目录表
截至2022年9月30日，未偿还贷款为1400万美元，处于非应计项目状态。截至2022年9月30日，大部分房屋净值投资组合是由初级留置权担保的。
能源借贷
该公司拥有能源贷款组合，这些贷款完全包括在综合资产负债表中的商业贷款中。该公司能源业务线的客户从事石油和天然气业务的三个部分：勘探和生产(E&P)、中游和能源服务。勘探和勘探一般包括寻找潜在油气田、钻探探井和运营现役井等活动。对E&P借款人的承诺一般每半年根据各种因素重新确定借款基数，这些因素包括最新价格(反映市场和竞争状况)、能源储备水平和对冲的影响。中游部门一般涉及原油和/或精炼石油和天然气产品的运输、储存和销售。该公司的传统能源服务客户主要向勘探和生产部门提供产品和服务。
下表汇总了该公司能源业务部门的贷款信息。
2022年9月30日2021年12月31日
(美元金额(百万美元))突出之处非应计项目批评(A)突出之处非应计项目批评(A)
勘探与生产(E&P)$1,064 80 %$10 $23 $971 80 %$14 $46 
中游259 19 — — 212 18 — — 
服务17 1 — 6 21 2 — 12 
总能源业务线$1,340 100 %$10 $29 $1,204 100 %$14 $58 
占能源贷款总额的百分比
1 %2 %1 %5 %
(A)包括非应计贷款。
截至2022年9月30日，能源业务部门的贷款总额为13亿美元，不到总贷款的3%，比2021年12月31日增加了1.36亿美元。截至2022年9月30日，总风险敞口为33亿美元(利用率为42%)，包括对信用证和信用证的未使用承诺，截至2021年12月31日为29亿美元(利用率为39%)。截至2022年9月30日，非应计能源贷款与2021年12月31日相比减少了400万美元，至1000万美元。与2021年12月31日相比，截至2022年9月30日，批评能源贷款减少了2900万美元，至2900万美元，占批评贷款总额的2%。
下表汇总了与公司能源业务相关的净冲销。
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 20222022年9月30日2021年9月30日
与信贷相关的能源(回收)净额冲销$(2)$(1)$3 $(29)
杠杆贷款
该公司商业投资组合中的某些贷款被视为杠杆交易。这些贷款通常用于合并、收购、业务资本重组、再融资和股权收购。为了帮助降低与这些贷款相关的风险，本公司专注于拥有高能力管理团队、强有力的赞助商和良好的财务业绩记录的中端市场公司。容易出现周期性低迷的行业和整合风险较高的收购一般都会避开。其他考虑因素包括抵押品的充分性、资产负债表杠杆水平以及金融契约的充分性。在承保过程中，对现金流进行压力测试，以评估借款人应对经济低迷和利率上升的能力。
FDIC将用于评估目的的高风险商业和工业(HR C&I)贷款定义为杠杆率通常为总债务与利息、税项和折旧前收益(EBITDA)的四倍以及优先债务与EBITDA之比的三倍的贷款，不包括某些抵押贷款。
下表汇总了有关HR C&I贷款的信息，截至2022年9月30日和2021年12月31日，HR C&I贷款占总贷款的6%。
(单位：百万)2022年9月30日2021年12月31日
突出之处$3,327 $2,927 
受到批评
364 299 

54
目录表
截至三个月九个月结束
(单位：百万)2022年9月30日June 30, 20222022年9月30日2021年9月30日
净贷款冲销$13 $5 $21 $10 

市场和流动性风险
市场风险是指由于利率、汇率、商品价格和股票价格的不利变动而造成的损失风险。流动资金风险是指本公司没有足够的资金来维持其正常运营的风险，或没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金的风险。
本公司的资产及负债政策委员会(ALCO)设立并监察与市场及流动性风险管理活动有关的政策及风险限额的遵守情况。美国铝业定期召开会议，讨论和审查市场和流动性风险管理战略，并由来自公司不同领域的高管和高级管理人员组成，包括财务、金融、经济、贷款、存款收集和风险管理。公司财政部在ALCO的指导下，通过采取行动管理公司的市场、流动性和资本状况，缓解市场和流动性风险。
本公司每月进行流动资金压力测试，以评估其在假设的压力环境下满足资金需求的能力。这种环境涵盖了一系列情景，包括特殊的和整个市场的性质，这些情景的持续时间和严重性各不相同。截至2022年9月30日的评估预测，在每一系列事件下都有足够的流动性来源。
除了在综合基础上评估流动性风险外，公司财政部还监测母公司的流动性，并制定了在没有子公司额外股息支持的情况下履行预期义务的流动性覆盖要求。美国铝业关于流动性风险管理的政策要求母公司在不少于12个月的期限内保持足够的流动性，以履行预期的现金义务。截至2022年9月30日，该公司在未合并基础上的流动资产为17亿美元。
公司财务部和企业风险部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。主要活动包括：(I)提供公司资产负债表结构的信息和分析，并对利率和所有其他市场风险进行衡量；(Ii)相对于既定的政策限制和指导方针，监测和报告公司的头寸；(Iii)制定和提出调整风险头寸的分析和战略；(Iv)审查和提交政策和授权供批准；以及(V)监测用于管理利率和所有其他市场和流动性风险的行业趋势和分析工具。
利率风险
净利息收入是该公司的主要收入来源。利率风险是由于资产和负债的重新定价和现金流特征不同而在正常业务过程中产生的，主要是通过本公司的核心业务活动发放贷款和获取存款。该公司的资产负债表的主要特点是由核心存款提供资金的浮动利率贷款。包括将浮动利率贷款转换为固定利率贷款的利率互换的影响，该公司于2022年9月30日的贷款组成为47%的30天或以下利率(主要是LIBOR和BSBY)，39%的固定利率，9%的最优惠利率和5%的90天或更高利率。贷款组合的构成对利率变动很敏感，因为浮动利率贷款组合的重新定价速度更快，而存款产品的重新定价速度更快。此外，在没有采取缓解措施的情况下，公司的贷款和存款的增长和/或收缩可能会导致对利率变动的敏感度发生变化。这类行动的例子包括购买固定利率投资证券，这为资产负债表提供流动性，并采取行动缓解固有的利率敏感性，以及利用利率掉期和期权进行对冲。其他缓解因素包括部分贷款组合的利率下限。
本公司积极管理其对利率风险的风险敞口，主要目标是优化净利息收入和股权的经济价值，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动资金水平。该公司目前的目标是风险净利息收入较低的个位数，利率逐步下降100个基点。
由于没有一种单一的衡量体系能够满足所有的管理目标，因此需要综合运用多种技术来管理利率风险。这些技术考察了利率风险对各种替代情景下净利息收入和股权经济价值的影响，包括利用多个模拟分析改变收益率曲线的水平、斜率和形状。模拟分析只产生净利息收入的估计，因为所用的假设本身是不确定的。由于许多因素，实际结果可能与模拟结果不同，包括但不限于

55
目录表
到目前为止，利率、市场状况、监管影响和管理战略的变化的时间、幅度和频率。
净利息收入对利率变化的敏感度
在各种利率情景下，分析利率变化对净利息收入的影响是管理层的主要风险管理技术。管理层使用静态资产负债表在利率环境不变的情况下模拟基本情况下的净利息收入，并通过改变某些模型假设来产生敏感性情景。每一种情景都包括符合历史模式的贷款增长、投资安全提前还款水平、储户行为以及整体资产负债表组合和增长等假设。实际经济活动的变化可能导致与其模拟分析中所包括的变化管理不同的利率环境和资产负债表结构。在2022年9月30日的敏感性假设中，模型假设包括利率上升假设、贷款余额小幅增加和存款余额适度减少，以及利率下降假设、贷款余额小幅下降和存款余额适度增加。此外，两种方案都假设贷款利差保持在当前水平，有息存款贝塔增量约为25%，证券组合现金流没有再投资，利率互换没有增加。
分析包括的证券组合在截至2022年9月30日的三个月的平均余额为205亿美元，平均收益率为2.08%，有效期限为5.3年。
下表详细介绍了截至2022年9月30日的现金流对冲投资组合的组成部分。
现金流对冲
(美元金额(百万美元))名义金额加权平均收益率到期年限(A)
2022年9月30日合约掉期(B)
$26,100 2.42 %4.7 
每期间加权平均名义活动数：
2022年第一季度5,4781.81 1.5
2022年第二季度8,2981.91 3.1
2022年第三季度12,9412.12 4.4
2022年第四季度21,4662.36 4.6
2023年全年22,3082.37 4.7
2024年全年23,0742.48 5.1
(a)从2022年9月30日开始计算的到期日。
(b)包括从2022年第四季度开始的72亿美元的远期起始掉期，以及从2023年及以后开始的36亿美元。剔除远期起始掉期，加权平均收益率为2.20%.
该分析还包括通过公允价值对冲将32亿美元固定利率中长期债务转换为可变利率的利率互换。此外，这项分析还包括137亿美元的贷款，这些贷款在2022年9月30日的平均利率下限为58个基点。然后，将这一基本情况下的净利息收入与利率情景进行比较，在利率情景中，短期利率以线性、平行的方式在12个月内与基本情况相比上升或下降100个基点(下限为0%)，导致这段时间的平均变化为50个基点。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，通过将基本情况假设结果与上述利率上升和下降假设结果相关联，对未来12个月净利息收入的估计影响。
估计年变化量
2022年9月30日2021年12月31日
(美元金额(百万美元))金额%金额%
利率的变化：利率的变化：
上涨100个基点$37 1 %
上涨100个基点
$205 12 %
(平均50个基点)(平均50个基点)
下跌100个基点(93)(3)
降至零%
(46)(3)
(平均50个基点)
从2021年12月31日到2022年9月30日，对利率下降的敏感度增加，主要是因为联邦基金利率上调至325个基点，允许对资产负债表进行整整100个基点的重新定价。这部分被2022年增加的现金流对冲和投资证券以及非到期存款径流所抵消。由于现金流对冲增加和未到期存款流失，对利率上升的敏感性降低，但由于浮动利率贷款高于合同下限利率，浮动利率贷款的重新定价潜力增加，部分抵消了这一影响。
股权的经济价值对利率变化的敏感性

56
目录表
除了对净利息收入的模拟分析外，权益的经济价值分析还提供了利率风险头寸的另一种视角。权益经济价值是指根据期末实际利率对现金流量进行贴现而得出的公司金融资产、负债和表外工具的经济价值估计与扣除汇率变动的估计影响后的估计经济价值之间的差额。该公司主要监测股权的基本经济价值的百分比变化。股票分析的经济价值是基于直接平行的100个基点的冲击，下限为0%。
下表显示了上述利率情景对股权经济价值的估计影响，截至2022年9月30日和2021年12月31日。
2022年9月30日2021年12月31日
(美元金额(百万美元))金额%金额%
利率的变化：利率的变化：
上涨100个基点$(446)(3 %)上涨100个基点$1,353 9 %
下跌100个基点492 3 降至零%(446)(3)
由于额外的收入-固定现金流掉期、固定利率证券的增长和存款流失，股票经济价值对利率上升的敏感性从2021年12月31日的增加变为2022年9月30日的减少。由于同样的因素，对利率下降的敏感性现在增加了股票的经济价值。
Libor过渡
2017年7月27日，负责监管LIBOR的英国金融市场行为监管局(FCA)公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。自2021年3月起，FCA确认，某些LIBOR期限在2021年12月31日后将不再受支持，其余期限，包括公司最常用的期限，将在2023年6月30日后不再受到支持。该公司对基于伦敦银行同业拆借利率的产品，包括贷款和衍生品，有大量的敞口，并正在准备从伦敦银行间同业拆借利率向替代利率过渡。
该公司于2021年第四季度停止推出基于LIBOR的产品，并自2021年12月31日以来将LIBOR敞口减少了约39%。截至2022年9月30日，该公司估计，其基于LIBOR的商业贷款中约有23%的到期日早于LIBOR停止。在到期日期超过停止日期的剩余贷款中，公司估计43%采用了备用语言，并相信它将及时补救所有其他贷款。消费贷款的停止计划正在进行中，因为该公司已经完成了对住宅可调利率抵押贷款备用条款的审查，并为其他较小的投资组合部分确定了替代基准。
除了对基于伦敦银行同业拆借利率的贷款进行补救活动外，该公司还颁布了与衍生品相关的国际掉期和衍生工具协会(ISDA)协议。一旦发生触发回落的事件，掉期可变部分的参考利率将从LIBOR回落到ISDA回落利率，即每日SOFR加利差。
该公司的企业过渡时间表与备选参考比率委员会就最佳做法和建议目标提出的建议密切一致。该公司将继续与停止伦敦银行间同业拆借利率有关的行业和监管指导方针保持一致，并监测市场发展，以过渡到替代参考利率。关于公司从伦敦银行同业拆借利率转型所面临的各种风险的讨论，请参阅“项目1A”中的市场风险讨论。本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报第13页开始刊载“风险因素”。
流动资金来源
本公司维持其相信将充分履行其财务责任的流动资金状况，同时考虑到在正常业务过程中可能发生的承诺提取和存款流失。该公司资产负债表的大部分资金来自客户存款。偿还贷款的现金流、存款账户的增加、证券组合的活动以及购买的基金市场是该公司的主要流动资金来源。
该公司通过流动资产或外部资金来源满足增加的流动资金需求。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司可以分别获得206亿美元和353亿美元的流动资产，其中包括存放在美联储的现金，以及公司可以在没有第三方同意的情况下出售的投资证券组合部分。
此外，公司可在必要时获得外部资金来源，包括FHLB预付款、联邦基金、逆回购协议、中介存款和公司发行的债券。该公司向证券交易委员会提交了一份搁置登记声明，从中可以发行债务和股权证券。

57
目录表
截至2022年9月30日，购买基金增加了4.79亿美元，达到5.29亿美元，而2021年12月31日为5000万美元，反映了短期FHLB预付款的增加。截至2022年9月30日，世行已承诺提供总计244亿美元的贷款，为联邦储备银行(FRB)提供高达195亿美元的可用抵押借款。世行也是德克萨斯州达拉斯联邦住房金融局的成员，该机构通过以房地产相关贷款、某些政府机构支持的证券和其他符合条件的资产为抵押的预付款，为其成员提供短期和长期资金。实际借款能力取决于质押给FHLB的抵押品数量。2022年9月30日，$17.9与房地产相关的10亿美元贷款被质押给FHLB作为抵押品，金额为500百万美元的短期预付款，并提供额外的9.610亿美元用于未来的潜在借款。
本公司及本行以具竞争力的利率筹集资金的能力，受评级机构对本公司及本行的信贷质素、流动资金、资本、盈利及其他相关因素的看法影响。截至2022年9月30日，三大评级机构对公司和银行的长期优先无担保债务给予了以下评级。证券评级不是购买、出售或持有证券的建议，可能会受到指定评级机构随时修改或撤回的影响。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。
Comerica Inc.Comerica银行
2022年9月30日额定值展望额定值展望
穆迪投资者服务公司A3稳定A3稳定
惠誉评级A-稳定A-稳定
标准普尔BBB+稳定A-稳定

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目录表
关键会计估计
本公司的综合财务报表乃根据会计政策的应用而编制，其中最重要的会计政策载于本公司2021年年报所载综合财务报表附注1。这些政策需要大量的估计和战略或经济假设，这些估计和假设可能被证明是不准确的，或者可能会发生变化。基本因素、假设或估计的变化可能会对公司未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。截至2021年12月31日，这些估计中最关键的涉及信贷损失准备、公允价值计量、商誉、养老金计划会计和所得税。这些估计已与公司董事会审计委员会进行了审查，并在公司2021年年度报告的F-34至F-37页进行了更全面的讨论。截至本报告日期，除以下概述的商誉关键会计政策更新外，公司的关键会计估计没有重大变化。
本公司于2022年第三季度进行了年度商誉减值测试，对本公司2021年年报F-36页的关键会计政策进行了以下更新。
商誉
商誉最初被记录为购买价格超过在企业合并中收购的净资产的公允价值，随后至少每年评估减值。商誉减值测试是在报告单位层面进行的，相当于一个业务部门或以下一个级别。该公司有三个报告单位：商业银行、零售银行和财富管理。截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉总额为6.35亿美元，其中4.73亿美元分配给商业银行，1.01亿美元分配给零售银行，6100万美元分配给财富管理。
年度商誉减值测试是在2022年第三季度初进行的。本公司首先评估定性因素，以确定任何报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值，包括商誉。定性因素包括经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、整体财务表现、监管发展和公司股票表现，以及其他事件和情况。在2022年第三季度的定性评估结束时，本公司确定，每个报告单位的公允价值很可能超过其账面价值。
商誉分析包括考虑持续快速发展的各种因素，这些因素对哪些因素具有重要意义
不确定性依然存在，包括通胀压力、货币政策行动、房地产市场放缓和外国事态发展的影响。经济环境进一步转弱，例如报告单位业绩下降，可能导致一个或多个报告单位的公允价值低于其账面价值，从而产生商誉减值费用。管理层没有预料到的新的立法或法规变化可能会产生类似的影响。任何减值费用不会影响本公司的监管资本比率、有形股本比率或流动资金状况。


59
目录表
补充财务数据
本公司认为，非公认会计原则的衡量标准是有意义的，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估普通股权益的充分性和我们的业绩趋势而通常做出的调整。有形普通股权益是公司用来衡量资本质量和相对于资产负债表风险的回报。
普通股一级资本比率根据银行法规的定义和计算，从一级资本比率中剔除优先股。有形普通股权益比率将无形资产的影响从资本和总资产中剔除。每股普通股有形普通股权益将无形资产的影响从普通股每股普通股股东权益中剔除。本公司认为，根据累计其他全面亏损的影响进行调整的有形普通股权益的列报有助于更好地了解正在进行的业务，并增强与前几个期间的可比性。
下表提供了本次财务审查中使用的非GAAP财务指标和监管比率与GAAP定义的财务指标的对账。
(美元金额(百万美元))2022年9月30日2021年12月31日
普通股一级资本(A)：
一级资本$8,010 $7,458 
更少：
固定利率重置非累积永久优先股394 394 
普通股一级资本$7,616 $7,064 
风险加权资产$76,736 $69,708 
一级资本充足率10.44 %10.70 %
普通股一级资本比率9.92 10.13 
有形普通股权益比率：
股东权益总额$5,069 $7,897 
更少：
固定利率重置非累积永久优先股394 394 
普通股股东权益$4,675 $7,503 
更少：
商誉635 635 
其他无形资产10 11 
有形普通股权益$4,030 $6,857 
总资产$84,143 $94,616 
更少：
商誉635 635 
其他无形资产10 11 
有形资产$83,498 $93,970 
普通股权益比率5.55 %7.93 %
有形普通股权益比率4.82 7.30 
普通股每股有形普通股权益：
普通股股东权益$4,675 $7,503 
有形普通股权益4,030 6,857 
已发行普通股股份(百万股)131 131 
普通股每股普通股股东权益$35.70 $57.41 
普通股每股有形普通股权益30.77 52.46 
累计其他全面亏损对有形普通股权益的影响：
累计其他综合损失(AOCI)$(3,587)$(212)
有形普通股权益，不包括AOCI7,617 7,069 
有形普通股权益比率，不包括AOCI9.12 %7.52 %
普通股每股有形普通股权益，不包括AOCI$58.17 $54.08 
(a)预计2022年9月30日的比率。

60
目录表
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
本期的定量和定性披露可在“第2项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“市场和流动性风险”部分找到。

第四项。控制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。本公司拥有一套披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)，旨在确保本公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给本公司管理层，包括本公司的首席执行官和首席财务官。以便及时作出关于所需披露的决定。管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间(“评估日期”)结束时公司的披露控制和程序的有效性。根据评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，本公司对财务报告的内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)没有发生任何对此类控制产生重大影响或可能对其产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息

第1项。法律诉讼
有关本公司法律程序的信息，请参阅“第一部分第1项--或有负债”，在此并入作为参考。

第1A项。风险因素
本公司先前在截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化，这是对第一部分第1A项的回应。这种形式的10-K这样的风险因素在此引用作为参考。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
关于本公司购买股权证券的信息，请参阅“第一部分第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--资本”，在此并入作为参考。

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目录表
第六项。陈列品
证物编号：描述
3.1
重述的Comerica Inc.公司注册证书(作为注册人当前报告的附件3.2提交，日期为2010年8月4日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。
3.2
Comerica Inc.重新注册证书修正案证书(作为注册人截至2011年3月31日季度的Form 10-Q季度报告的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。
3.3
修订和重新修订Comerica Inc.的章程(作为注册人当前报告的附件3.3提交，日期为2020年11月3日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。
3.4
日期为2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累积永久优先股A系列指定证书(包括作为附件A所附的Comerica Inc.A系列5.625%固定利率重置非累积永久优先股指定证书)(作为2020年5月26日注册人当前报告8-K表的附件3.1提交，并通过引用并入本文)。
4[根据第601(B)(4)(Iii)条第601(B)(4)(Iii)条的规定，注册人不得提交界定长期债务持有人权利的文书的副本，因为这些文书中没有一项批准的债务超过注册人及其附属公司合并后总资产的10%。注册人在此同意应要求向美国证券交易委员会提供任何此类文书的副本。]
31.1
董事长、总裁和首席执行官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告证明(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条)。
31.2
执行副总裁和首席财务官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告证明(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条)。
32
第1350条定期报告证明(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)。
101注册人截至2022年9月30日止季度报告表格10-Q的财务报表，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表(未经审计)、(Ii)综合全面收益表(未经审计)、(Iii)综合股东权益变动表(未经审计)、(Iv)综合现金流量表(未经审计)及(V)综合财务报表附注(未经审计)。
104注册人在截至2022年9月30日的季度的10-Q表格中的季度报告的封面，格式为内联XBRL(包括在附件101中)。
†管理合同或补偿计划或安排。

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
Comerica公司
(注册人)
/s/毛里西奥·A·奥尔蒂斯
毛里西奥·A·奥尔蒂斯
常务副秘书长总裁和
首席会计官和
妥为授权的人员
日期：2022年10月28日

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