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海洋工程国际公司000007375612月31日2022Q3假象P5Y0.500000737562022-01-012022-09-300000073756Dei：FormerAddressMember2022-01-012022-09-3000000737562022-10-21Xbrli：共享00000737562022-09-30ISO 4217：美元00000737562021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549 
表格10-Q
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
¨根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号：1-10945
____________________________________________
海洋工程国际公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/73756/000007375622000119/oii-20220930_g1.jpg
特拉华州
95-2628227
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(国际税务局雇主身分证号码)
5875号北萨姆·休斯顿公园大道，西，400号套房
休斯敦,
德克萨斯州
77086
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(713) 329-4500
(注册人的电话号码，包括区号)
11911 FM 529, 休斯敦,TX77041
(前姓名、前地址和前财政年度，如果与上次报告相比有变化)
____________________________________________

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.25美元
油类
纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。  þ 是   ¨不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。  þ  是   ¨不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
þ加速文件管理器¨
非加速文件服务器¨规模较小的报告公司¨
新兴成长型公司¨
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨ 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
☐ 是   þ 不是
截至2022年10月21日的已发行普通股数量：100,259,525 


海洋工程国际公司
表格10-Q
目录表
 
第一部分  
财务信息
第1项。  
财务报表
合并资产负债表
合并业务报表
综合全面收益表(损益表)
合并现金流量表
合并权益表
合并财务报表附注
第二项。  
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
第三项。  
关于市场风险的定量和定性披露
第四项。  
控制和程序
第II部
其他信息
第1项。  
法律诉讼
第六项。  
陈列品
签名

1
目录表
第一部分-财务信息
 
第1项。财务报表

海洋工程国际公司。及附属公司
合并资产负债表 
Sep 30, 2022Dec 31, 2021
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$427,507 $538,114 
应收账款净额384,886 262,960 
合同资产，净额172,944 164,847 
库存，净额167,762 153,682 
其他流动资产66,643 68,400 
流动资产总额1,219,742 1,188,003 
按成本价计算的财产和设备2,384,833 2,452,421 
减去累计折旧1,950,247 1,962,825 
净资产和设备434,586 489,596 
其他资产：
商誉33,902 34,908 
其他非流动资产98,319 104,255 
经营性租赁资产使用权136,283 146,097 
其他资产总额268,504 285,260 
总资产$1,922,832 $1,962,859 
负债和权益
流动负债：
应付帐款$135,882 $122,327 
应计负债299,659 290,659 
合同责任80,184 88,175 
流动负债总额515,725 501,161 
长期债务701,258 702,067 
长期经营租赁负债148,864 158,503 
其他长期负债79,687 90,104 
承付款和或有事项
股本：
普通股，面值$0.25每股；360,000,000授权股份；110,834,088已发行股份
27,709 27,709 
额外实收资本152,901 173,608 
库存股；10,574,563和11,033,098股票，按成本价计算
(605,553)(631,811)
留存收益1,304,726 1,301,913 
累计其他综合损失(408,548)(366,458)
海洋工程公司股东权益471,235 504,961 
非控股权益6,063 6,063 
总股本477,298 511,024 
负债和权益总额$1,922,832 $1,962,859 

附注是这些综合财务报表的组成部分。
2
目录表
海洋工程国际公司。及附属公司
合并业务报表
(未经审计)
 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位为千，每股数据除外)
2022202120222021
收入$559,671 $466,814 $1,529,861 $1,402,566 
服务和产品的成本463,917 406,966 1,312,586 1,217,664 
毛利率95,754 59,848 217,275 184,902 
销售、一般和行政费用48,879 44,079 148,589 132,531 
营业收入(亏损)46,875 15,769 68,686 52,371 
利息收入1,396 662 2,959 1,864 
利息支出(9,552)(9,616)(28,614)(29,752)
未合并关联公司的权益收益(亏损)496 189 1,108 1,101 
其他收入(费用)，净额(1,222)(814)(195)(4,222)
所得税前收入(亏损)37,993 6,190 43,944 21,362 
所得税拨备(福利)19,690 13,560 41,131 31,856 
净收益(亏损)$18,303 $(7,370)$2,813 $(10,494)
加权平均流通股
基本信息100,259 99,797 100,160 99,675 
稀释101,310 99,797 101,372 99,675 
每股收益(亏损)
基本信息$0.18 $(0.07)$0.03 $(0.11)
稀释$0.18 $(0.07)$0.03 $(0.11)

附注是这些综合财务报表的组成部分。

3
目录表

海洋工程国际公司。及附属公司
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：千)2022202120222021
净收益(亏损)$18,303 $(7,370)$2,813 $(10,494)
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整(20,889)(8,988)(42,044)(5,376)
 
可供出售债务证券的未实现收益变动(1)
595 (249)(46)436 
其他全面收益(亏损)合计(20,294)(9,237)(42,090)(4,940)
综合收益(亏损)$(1,991)$(16,607)$(39,277)$(15,434)
(1)
由于抵消性估值津贴，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月没有与所得税支出或福利相关的支出或福利。

附注是这些综合财务报表的组成部分。

4
目录表
海洋工程国际公司。及附属公司
合并现金流量表
(未经审计)
 
 截至9月30日的9个月，
(单位：千)20222021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$2,813 $(10,494)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：
折旧及摊销93,128 105,937 
递延所得税准备(福利)603 (1,801)
出售财产和设备的净亏损(收益)(2,401)2,318 
非现金补偿7,413 8,101 
租赁会计的非现金影响(64)(4,636)
不包括收购的影响，现金增加(减少)来自：
应收账款和合同资产(130,023)(29,587)
库存(14,079)12,371 
其他营运资产4,522 (7,624)
货币换算对营运资金的影响，不包括现金(4,690)(142)
流动负债14,562 14,130 
其他经营负债(10,367)(3,254)
对净收益(亏损)的调整总额(41,396)95,813 
经营活动提供(使用)的现金净额(38,583)85,319 
投资活动产生的现金流：
购置财产和设备(55,094)(35,816)
赎回安哥拉债券投资所得收益— 4,486 
来自未合并关联公司的资本分配540 3,108 
出售财产和设备所得收益6,422 4,129 
其他投资活动(3,000)1,157 
由投资活动提供(用于)的现金净额(51,132)(22,936)
融资活动的现金流：
回购2024年优先债券— (63,010)
其他融资活动(1,862)(1,727)
由融资活动提供(用于)的现金净额(1,862)(64,737)
汇率对现金的影响(19,030)(1,937)
现金及现金等价物净增(减)(110,607)(4,291)
现金和现金等价物--期初538,114 452,016 
现金和现金等价物--期末$427,507 $447,725 

附注是这些综合财务报表的组成部分。


5
目录表
海洋工程国际公司。及附属公司
合并权益表
(未经审计)
   
普通股其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益		累计其他综合收益(亏损)海洋工程公司股东权益非控制性权益总股本
(单位：千)
平衡，2021年12月31日$27,709 $173,608 $(631,811)$1,301,913 $(366,458)$504,961 $6,063 $511,024 
净收益(亏损)— — — (19,210)— (19,210)— (19,210)
其他全面收益(亏损)— — — — 9,871 9,871 — 9,871 
限制性股票单位活动— (19,082)19,452 — — 370 — 370 
限制性股票活动— (6,466)6,466 — — — — — 
平衡，2022年3月31日27,709 148,060 (605,893)1,282,703 (356,587)495,992 6,063 502,055 
净收益(亏损)— — — 3,720 — 3,720 — 3,720 
其他全面收益(亏损)— — — — (31,667)(31,667)— (31,667)
限制性股票单位活动— 2,479 141 — — 2,620 — 2,620 
平衡，2022年6月30日27,709 150,539 (605,752)1,286,423 (388,254)470,665 6,063 476,728 
净收益(亏损)— — — 18,303 — 18,303 — 18,303 
其他全面收益(亏损)— — — — (20,294)(20,294)— (20,294)
限制性股票单位活动— 2,362 199 — — 2,561 — 2,561 
平衡，2022年9月30日$27,709 $152,901 $(605,553)$1,304,726 (408,548)$471,235 $6,063 $477,298 
普通股其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益		累计其他综合收益(亏损)海洋工程公司股东权益非控制性权益总股本
(单位：千)
平衡，2020年12月31日$27,709 $192,492 $(660,021)$1,351,220 $(359,306)$552,094 $6,063 $558,157 
净收益(亏损)— — — (9,365)— (9,365)— (9,365)
其他全面收益(亏损)— — — — (1,802)(1,802)— (1,802)
限制性股票单位活动— (13,642)14,997 — — 1,355 — 1,355 
限制性股票活动— (10,439)10,439 — — — — — 
平衡，2021年3月31日27,709 168,411 (634,585)1,341,855 (361,108)542,282 6,063 548,345 
净收益(亏损)— — — 6,241 — 6,241 — 6,241 
其他全面收益(亏损)— — — — 6,099 6,099 — 6,099 
限制性股票单位活动— (409)2,456 — — 2,047 — 2,047 
平衡，2021年6月30日27,709 168,002 (632,129)1,348,096 (355,009)556,669 6,063 562,732 
净收益(亏损)— — — (7,370)— (7,370)— (7,370)
其他全面收益(亏损)— — — — (9,237)(9,237)— (9,237)
限制性股票单位活动— 2,785 187 — — 2,972 — 2,972 
平衡，2021年9月30日$27,709 $170,787 $(631,942)$1,340,726 $(364,246)$543,034 $6,063 $549,097 

附注是这些综合财务报表的组成部分。

6
目录表
合并财务报表附注

1.主要会计政策摘要

陈述的基础.海洋工程国际有限公司(“海洋工程”，“我们”或“我们”)已根据10-Q表格季度报告的说明编制这些未经审计的合并财务报表，我们必须向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交该季度报告。这些财务报表并不包括按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的所有信息和脚注。这些财务报表反映了我们认为有必要进行的所有调整，以公平地反映我们截至2022年9月30日的财务状况以及我们在所述时期的运营结果和现金流量。除非在此另有披露，否则所有此类调整都是正常和重复的性质。这些财务报表应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。中期业绩不一定代表年度业绩。
巩固原则。合并财务报表包括远洋公司和我们的50%或更多拥有和控制的子公司。如果我们确定我们是主要受益人，我们也会合并被确定为可变利息实体的实体；否则，我们将使用权益会计方法对这些实体进行会计核算。我们使用权益法来核算我们在未合并的关联公司的投资，我们拥有这些公司的股权在20%和50%，而我们对运营有重大影响，但不能控制。我们对所有其他长期投资都采用成本法。对我们没有合并的实体的投资反映在我们的资产负债表上的其他非流动资产中。我们在合并中消除公司间的交易和账户。
估计的使用。 根据美国公认会计原则编制财务报表，要求我们的管理层作出估计和假设，以影响报告期间报告的资产和负债额、披露截至财务报表日期的或有资产和负债以及报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物。现金和现金等价物包括活期存款和自投资之日起三个月或以下原始到期日的高流动性投资。
信贷损失准备--按摊销成本计量的金融资产。我们根据应收账款、合同资产或持有至到期贷款应收账款而非可能亏损时的未来预期损失来确定信贷损失准备。
我们使用损失率方法来制定信贷损失准备，其中包括确定具有相似风险特征的资产池，审查过去三年以及考虑对经济指标的合理、可支持的预测。估计数、发展趋势和其他新信息的变化可能对今后的评价产生实质性影响。
我们通过频繁的客户互动、跟踪经济和行业趋势以及审查特定客户数据来监控我们应收账款和其他融资应收金额的信用质量。我们的其他应收金额包括合同资产和持有至到期的应收贷款，我们认为这些资产的损失风险较低。
我们正在监测冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行及其新变种、俄罗斯-乌克兰冲突以及石油和天然气市场波动的影响，以及它们对我们的客户和各种交易对手的影响。在计算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的信贷损失费用时，我们考虑了新冠肺炎和俄罗斯-乌克兰冲突导致的当前和预期的经济和市场状况，并确定影响微乎其微。
截至2022年9月30日，我们的信贷损失拨备为$1.6应收账款百万美元和美元0.5其他应收账款为百万美元。
金融资产在被认为无法收回时予以注销，并且不存在收回合同现金流的合理预期。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有注销任何金融资产。
7
目录表
我们已选择应用会计准则编纂(“ASC”)中的实际权宜之计。金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，“，经修订(”ASC 326“)，以排除包括在我们的持有至到期应收贷款中的应计利息余额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，不包括的金额为$0.9百万美元和美元1.2分别为100万美元。
应收账款在与客户商定的合同条款结束后被视为逾期。截至2022年9月30日，我们的金融资产没有重大逾期金额无法收回。我们通常不需要客户提供抵押品。
库存.存货按成本或可变现净值中的较低者计价。我们使用加权平均法来确定成本。我们定期审查库存项目的价值，并根据我们对市场状况的评估记录库存的冲销或冲销。减记和注销计入服务和产品成本。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有记录任何库存减记或注销。
财产和设备、长期无形资产和经营性租赁资产。我们按直线计提估计使用年限内的财产和设备折旧。我们将财产和设备的维修和维护成本计入已发生的运营，并将延长资产寿命或功能的改进成本资本化。在处置财产和设备时，相关成本和累计折旧账户被解除，由此产生的任何损益作为对服务和产品成本的调整计入。
我们对建设期预计超过三个月的资产进行利息投资。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有利用利息。我们不会将一般行政费用分配给资本项目。
长期无形资产主要是通过业务合并获得的，包括商号、知识产权和客户关系，并在各自的估计可用年限内摊销。
我们的管理层会在触发事件发生时，定期检讨我们的物业及设备、长期无形资产及经营权租赁资产的变现情况，以确定是否有任何事件或情况变化显示该等资产的账面值可能无法收回。对于将持有和使用的长期资产，我们根据减值指标进行评估，例如资产的性质、资产的未来经济效益、任何历史或未来盈利能力衡量标准以及可能存在的其他外部市场状况或因素。若存在该等减值指标或其他因素显示某项资产的账面金额可能无法收回，吾等会使用该资产存在可识别现金流的最低水平的未贴现现金流量分析，以确定是否已发生减值。如果已发生减值，我们确认资产的账面价值与公允价值之间的差额的损失。我们没有确定截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的财产和设备、长期无形资产或经营权租赁资产的减值指标。
对于持有以供出售或处置的资产，该资产的公允价值是使用公允市值减去出售的估计成本来计量的。当我们有处置某些资产的计划，并且这些资产符合持有待售标准时，资产被归类为持有待售资产。
有关经营性租赁资产使用权的其他信息，请参阅“租契“下面。
善意。我们的商誉每年及每当我们发现某些触发事件或情况更有可能导致报告单位的公允价值低于其账面价值时，我们的商誉都会被评估。
在我们的年度商誉评估中，我们进行定性或定量的减值测试。在定性方法下，如果我们确定报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，我们必须进行量化分析，以确定报告单位的公允价值。然后，我们将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并就账面金额超过报告单位公允价值的金额确认减值损失。确认的损失不应超过分配给报告单位的商誉总额。在计量商誉减值损失时，我们也会考虑任何可扣税商誉对报告单位账面金额的所得税影响，如果
8
目录表
适用。我们没有确定截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的商誉减值指标。
外币折算。我们大多数海外子公司的本位币是适用的当地货币。使用美元以外的功能货币的外国子公司的经营结果使用期间的平均汇率换算成美元。这些海外子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算为美元，由此产生的换算调整在累计其他全面收益(亏损)中确认为股东权益的一部分。所有外币交易损益目前均在综合业务报表中确认。我们记录了$(1.1)百万元及$0.2截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的外币交易收益(亏损)分别为百万美元。我们记录了$(0.3)百万元及(4.0)分别在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的外币交易收益(亏损)百万美元。这些金额作为其他收入(费用)的组成部分计入我们的综合经营报表中。
收入确认。我们所有的收入都是通过与客户的合同实现的。我们根据合同类型确认我们的收入。我们每天都会确认规定了特定时间、材料和设备费用的合同的服务收入，这些费用是我们定期支付的，从每周到每月不等。我们使用输入法来确认收入，因为提供的每一天服务都代表着客户的价值。履行这些合同中的履约义务，并在履行工作时确认收入。在适当的时候，我们采用实际的权宜之计，当发票与我们迄今的业绩价值直接对应时，确认发票金额的收入。
我们通过使用投入成本比计量完成百分比的方法确认随时间推移的收入，对主要与我们的制成品部门有关的重大固定价格合同进行会计处理，在我们的离岸项目组(“OPG”)和航空航天和国防技术(“ADTECH”)部门中占较小的比例。这种常用的方法可以适当地计算我们合同的进度。当我们在合同有效期内代表客户创建产品时，就履行了履行义务。我们收入的剩余部分在控制权转移到客户手中时确认，从而履行履行义务。
我们已选择在发生时将运费和运输费用确认为费用。由政府当局评估的税收，如果是对特定的创收交易征收的，并与特定的创收交易同时进行，并且是由我们从客户那里收取的，则不包括在收入中。
在我们以服务为基础的业务中，我们主要是按日收费的方式提供服务。在我们以产品为基础的业务线中，主要是在我们的制造产品部门，我们使用完工百分比方法确认收入和利润，并从进度衡量标准中排除未安装的材料和严重的低效率。
我们根据每一份合同的事实和情况，在确定和分配履约义务的交易价格以及随后确认收入时适用判断。我们定期审查与合同相关的估计，并在需要时立即反映对盈利能力的修订。如果可变对价的要素有可能导致未来收入的重大逆转，我们将把该可变对价限制在旨在消除未来潜在逆转的水平。如果目前对合同总成本的估计表明合同的最终损失，我们在确定时将全额确认预计损失。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们确认了预计亏损$1.5百万美元和美元4.0我们制成品部门的合同分别为100万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们确认了预计亏损$2.1为我们的海底机器人部门的一份合同支付100万美元。由于事实和情况的变化，未来合同总费用可能会有重大调整。
一般而言，我们的付款条件包括按提供情况定期开具账单的服务和在某个时间点交付的产品，这些产品在履行履行义务后开具发票。我们的产品和服务合同的里程碑付款在合同期间商定的进度点到期，在达到这些里程碑时才开具发票，这可能与收入确认的时间不同。我们的付款条款一般不向客户提供合同融资，也不会因这些条款而从客户那里获得融资。
有关我们从与客户的合同中获得的收入的更多信息，请参见注3-“收入”。
9
目录表
租约。无论是作为承租人还是出租人，我们在合同一开始就确定合同是否为租赁或包含租赁。在作出这些决定时，我们会考虑已确认资产的要素、控制权和经济利益的收受。
作为出租人，我们在提供服务的同时租赁某些类型的设备，并利用允许我们将租赁和非租赁组件合并为一个组合组件的权宜之计，该组件在第(1)项下计入租约“(”ASC 842“)，当租赁成分占主导地位时，以及(2)根据会计准则与客户签订合同的收入“(“ASC 606”)，当服务组件占主导地位时。一般来说，当我们有一个服务组件时，它通常是主要的元素，并导致根据ASC 606进行会计处理。
作为出租人，我们租赁某些类型的设备，经常同时提供服务。这些租约可以按日租或一次性计价，租期从几天到多年不等。这些租赁是以市场价格按商业条款进行谈判的，其中许多带有标准选项，可由我们的客户自行决定延长或终止租约。这些租赁一般不包含购买选择权、实质性限制或影响我们对租赁进行会计处理的契诺。
作为承租人，我们租用土地、建筑物、船只和设备来运营我们的业务，并支持我们的一些服务线收入来源。这些设备的租赁期限通常从运营和支持设备的天数到15土地和建筑的年数。这些租赁是按商业条款以市场价格谈判的，其中许多带有标准选项，可由我们酌情延长或终止。当这些选择权的行使情况合理确定时，我们会将其纳入租约评估。我们的租约不包含对我们的会计有影响的重大限制或契约，也不提供剩余价值担保。
作为承租人，我们利用实际的权宜之计，不在资产负债表上确认初始租赁期限为12个月或以下的租赁，并将租赁和非租赁组成部分合并在一起，并将合并后的组成部分计入所有资产类别(房地产除外)的租赁。
使用权、经营租赁资产及经营租赁负债按开始或修订日期租赁期内未来最低租赁付款的现值确认。由于我们的大多数租赁不提供隐含利率，我们根据开始或修改日期的信息使用递增借款利率来确定未来付款的现值。在确定递增借款利率时，我们考虑了我们的外部信用评级、我们和我们已确定的同行的债券收益率、我们运营的地理区域的无风险利率，以及在与租赁类似的期限内提供等同于未来租赁付款的抵押品所带来的影响。我们的经营权租赁资产还包括任何已支付的租赁预付款，不包括租赁奖励和产生的初始直接成本。我们的租赁条款可能包括延长或终止租赁的选项。当我们合理地确定我们将行使该选择权时，这些选择权就包括在租赁期内。最低租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线基础确认。

2.会计准则更新

近期发布的会计准则. 2020年3月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，该条文就应用合约修改及对冲会计以促进市场从现有参考利率(例如计划于2023年6月逐步取消的伦敦银行同业拆息(LIBOR))过渡至替代利率(例如有担保隔夜融资利率(SOFR))提供临时可选的权宜之计及例外情况。该ASU自发行之日起生效，并可预期应用至2022年12月31日。我们之前的五年期循环信贷安排已被取代，参考了基于LIBOR的利率。我们在2022年4月签署了一项新的优先担保循环信贷协议，其中参考了SOFR利率，并应用了这一指导意见。请参阅附注6-“债务”，了解我们先前的循环信贷安排的报废情况，并于2022年4月加入我们的优先担保循环信贷协议。我们预计这一ASU不会对我们的合并财务报表产生实质性影响，但将继续监测潜在的影响，直到完成向该标准的过渡。


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目录表
3.    收入

按类别划分的收入

下表按业务部门、地理区域和转移货物或服务的时间分列收入。
截至三个月九个月结束
(单位：千)Sep 30, 2022Sep 30, 2021Sep 30, 2022Sep 30, 2021
业务细分：
能源服务和产品
水下机器人技术$169,422 $143,710 $454,534 $404,200 
制成品94,039 75,359 282,187 241,311 
离岸项目集团152,987 95,580 366,841 292,765 
诚信管理与数字化解决方案58,465 62,806 174,473 180,924 
总能源服务和产品474,913 377,455 1,278,035 1,119,200 
航空航天和国防技术84,758 89,359 251,826 283,366 
总计$559,671 $466,814 $1,529,861 $1,402,566 
地理作业区：
外国：
非洲$78,955 $78,890 $210,274 $213,087 
亚洲和澳大利亚62,097 43,919 161,202 123,616 
挪威41,784 51,269 134,972 160,923 
英国45,234 46,254 130,122 135,401 
巴西36,638 30,238 104,940 78,411 
其他25,085 22,912 69,253 69,183 
国外合计289,793 273,482 810,763 780,621 
美国269,878 193,332 719,098 621,945 
总计$559,671 $466,814 $1,529,861 $1,402,566 
转移货物或服务的时间：
随时间推移确认的收入$525,967 $437,086 $1,427,692 $1,316,733 
在某个时间点确认的收入33,704 29,728 102,169 85,833 
总计$559,671 $466,814 $1,529,861 $1,402,566 

合同余额
总体而言，我们的具有里程碑付款的合同对合同资产和合同负债余额有重大影响。里程碑与客户签订合同，并与合同有效期内的重大事件相关。有些里程碑是在确认收入之前实现的，因此产生了合同负债，而另一些里程碑是在确认收入之后实现的，从而产生了合同资产。

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目录表
下表提供了有关与客户签订合同的合同资产和合同负债的信息。
九个月结束
(单位：千)Sep 30, 2022Sep 30, 2021
合同总资产，期初$164,847 $221,997 
应计收入1,456,244 1,355,567 
开具账单的金额(1,448,147)(1,322,892)
合同总资产，期末$172,944 $254,672 
期初合同负债总额$88,175 $50,046 
推迟支付里程碑付款65,075 47,246 
确认商品和服务的收入(73,066)(46,538)
合同负债总额，期末$80,184 $50,754 
   
履约义务

截至2022年9月30日，分配给未清偿(或部分未清偿)剩余履约债务的交易价格总额为$203百万美元。为了达到这一价值，我们使用了两种可用的权宜之计，不披露与履约义务有关的金额：(1)最初预期期限为一年或更短的合同的一部分；或(2)我们根据账单确认收入的合同。在这笔金额中，我们预计确认收入为$156在接下来的12个月里，我们预计将确认剩余的所有余额47在接下来的24个月里。
由于我们在海底机器人、OPG、诚信管理和数字解决方案(“IMDS”)和广告技术部门的服务合同的性质，我们的大多数合同要么是一年或更短的初始合同条款，要么是客户选项取消条款，这导致我们考虑最初预期的一年或更短的期限。
在我们的制造产品和广告技术部门，我们有超过一年的长期合同，这些合同构成了截至2022年9月30日报告的大部分履约义务余额。我们也有预期原始期限为一年或更短的较短期产品合同已被排除在外。
在适当情况下，吾等已在交易价格内对合约内的可变对价元素作出估计，并将该等金额限制于我们认为当与可变对价相关的不确定性其后得到解决时，确认的累计收入金额可能不会出现重大逆转的水平。在截至2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月和九个月期间确认的与前几个期间已完成或部分完成的履约有关的收入数额不大。
截至2022年9月30日，由于我们合同的性质以及我们提供的服务和产品，没有重大的退款或退货未偿债务余额。我们的保修仅限于标准长度的保修，不被视为实质性权利。.我们的大多数合同由单一的履约义务组成。当有多个债务时，我们寻找可观察到的独立销售价格的证据，作为分配的基础。这涉及对与合同事实和情况有关的可观察证据的适当性的判断。如果我们没有可观察到的证据，我们会采取成本加利润率的方法，使用产品或服务类型、客户和所涉及的地区地理位置的典型利润率来估计独立销售价格。

获得或履行合同的费用
根据现有的实际权宜之计，我们将增量成本资本化，以获得一份合同，如果在这些金额很大且合同开始时预计期限超过一年的情况下没有获得合同，就不会产生合同。我们获得合同的成本主要包括投标和建议书成本，这些成本通常在发生费用的期间内支出。在本报告所述期间，没有余额或摊销费用来获得合同。

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目录表
履行合同的成本主要包括为我们的客户提供服务或产品而产生的某些动员成本。这些费用在合同履行期间递延和摊销。履行合同的期末费用余额为#美元。9.5百万美元和美元7.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们记录的摊销费用为$1.2百万美元和美元4.2分别为100万美元。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们记录的摊销费用为$1.2百万美元和美元3.4分别为100万美元。未确认减值成本。

4.    所得税

我们的税项拨备是基于(1)我们当期的收入和其他影响税项拨备的因素，以及(2)应缴纳当地所得税和预扣税的外国分支机构和子公司的经营情况。影响我们税率的因素包括我们的总体盈利水平和我们业绩的地域组合。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的有效税率不同于美国联邦法定税率21%，主要是由于收入和收益的地理组合、估值免税额的变化和不确定的税收状况以及其他离散项目；因此，我们认为讨论实际税率没有意义。我们继续主张对任何外国子公司的未汇回收益进行无限期再投资，因为这些收益的分配将产生递增的税收后果。

2020年3月27日，美国《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)在美国签署成为法律。根据CARE法案的规则和程序，我们提出了某些退款要求，以收回我们在美国的部分净运营亏损。在《CARE法案》颁布之前，此类净营业亏损只能结转。因此，我们预计将收到大约$的退款33百万美元，其中我们之前收到了$10百万美元。在2022年第三季度，我们原则上达成了一项协议，以了结2014年的美国纳税申报单审计，这将使未偿还的退款减少约美元3.0百万美元。剩余的退款约为$20截至2022年9月30日，在我们的合并资产负债表中，100万被归类为应收账款，净额。虽然收到退款的确切时间仍不确定，但我们预计2022年不会收到退款的任何部分。
我们在有关所得税和其他税收的不同法律法规的司法管辖区开展我们的国际业务，其中一些法律法规可能会受到解释。如果经适用税务机关审计后，不确定税务状况的费用或利益更有可能是可持续的，我们将确认该费用或利益。如果达到这一门槛，则对不确定的税收状况进行衡量，并以我们认为大于50最终和解时变现的可能性为%。
我们已累计净额为$11百万美元和美元15截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们资产负债表上的其他长期负债分别为全球未确认的税收负债。我们在合并财务报表中计入与不确定税务状况相关的任何适用利息和罚款，作为所得税拨备的一个组成部分。我们管理层对这些负债的判断的变化将影响我们在变化期间的有效所得税税率。
我们的纳税申报单由多个司法管辖区的税务机关进行审计。这些审计通常需要数年时间才能完成和解决。下表列出了我们有重要业务的最早可供税务机关审查的纳税年度：
管辖权周期
美国2014
英国2019
挪威2017
安哥拉2013
巴西2017
澳大利亚2018

我们在不同的司法管辖区有持续的税务审计和司法税务上诉。这些税务审计和司法税务上诉的结果可能会对这些司法管辖区随后提交的所得税申报单的不确定税务状况产生影响。

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5.    精选资产负债表信息
以下是有关选定资产负债表账户的信息：
 
(单位：千)Sep 30, 2022Dec 31, 2021
库存：
遥控车辆零部件$73,159 $72,572 
其他库存，主要是原材料94,603 81,110 
总计$167,762 $153,682 
其他流动资产：
预付费用$60,274 $61,984 
安哥拉债券6,369  6,416 
总计$66,643 $68,400 
应计负债：
工资总额及相关费用$122,826 $134,538 
应计工作成本60,965 49,032 
应付所得税42,157 35,826 
当期经营租赁负债18,311 18,781 
其他55,400 52,482 
总计$299,659 $290,659 

6.    债务
长期债务包括以下内容：
(单位：千)Sep 30, 2022Dec 31, 2021
优先债券2024年到期，息率4.650$400,000 $400,000 
优先债券2028年到期，息率6.000300,000 300,000 
利率互换结算4,933 6,572 
未摊销债务发行成本(3,675)(4,505)
长期债务$701,258 $702,067 

2014年11月，我们完成了公开募股，募集资金为500本金总额为百万美元4.6502024年到期的优先债券百分比(“2024年优先债券”)。我们在每年的5月15日和11月15日支付2024年优先债券的利息。2024年发行的优先债券将於2024年11月15日期满。

2018年2月，我们完成了公开募股美元300本金总额为百万美元6.0002028年到期的优先债券百分比(“2028年优先债券”)。我们在每年的2月1日和8月1日支付2028年优先债券的利息。2028年发行的高级债券将於2028年2月1日期满。我们用2028年高级债券的净收益偿还了我们的定期贷款债务，详情如下。

我们可按指定赎回价格赎回部分或全部2024年优先债券及2028年优先债券(统称“高级债券”)。在截至2021年12月31日的一年中，我们回购了$100在公开市场交易中，2024年优先债券的本金总额为百万美元。截至2021年12月31日止年度的购入总价包括回购日的应计及未付利息$0.7百万美元，我们记录了债务清偿损失#美元。1.1百万美元(包括与回购相关的保费和费用)。

于二零一四年十月，吾等与多家银行订立信贷协议(经修订，即“先行信贷协议”)。先行信贷协议最初规定为$500百万五-年循环信贷安排(“优先循环信贷安排”)。《先行信贷协议》还规定了#美元。300百万定期贷款，我们于2018年2月用发行上述2028年优先票据的净收益全额偿还，以及现金
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目录表
就在手边。2018年2月，我们签订了优先信贷协议和第4号修正案，其中包括将优先循环信贷安排的到期日延长至2023年1月25日。

2022年4月8日，我们与多家银行签订了一项新的优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”)，该协议将于2026年4月到期。就订立循环信贷协议而言，吾等终止了先前的循环信贷安排。在优先循环信贷安排下，没有未偿还的借款。我们偿还了与终止优先循环信贷安排有关的所有应计费用和开支，其下的所有承诺也已终止。没有因终止先行循环信贷安排而招致的提前终止罚款。

循环信贷协议包括一美元215百万美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”)100万元，用于签发信用证。根据循环信贷协议，吾等的债务由若干全资附属公司担保，并以对吾等及担保人的若干资产的优先留置权作抵押，包括(其中包括)知识产权、存货、应收账款、设备及附属公司的股权。截至2022年9月30日，我们在循环信贷安排下没有未偿还的借款，在循环信贷协议下也没有未偿还的信用证。

我们可以在循环信贷安排下以(1)基准利率借款，该基准利率被确定为(A)富国银行全国协会的最优惠利率，(B)联邦基金实际利率加1⁄2的1%和(C)调整后期限SOFR(如循环信贷协议中所定义，期限为一个月加1%，在每种情况下加上适用的边际，该边际从1.25%至2.25%取决于我们的综合净杠杆率(定义见循环信贷协议)，或(2)调整后的期限SOFR加上适用的保证金，从2.25%至3.25%取决于我们的综合净杠杆率。我们还将根据正在使用的基础承诺的金额支付设施费用，费用不同于0.300%至0.375%，当我们较少使用循环信贷安排时，所欠利率较高。

循环信贷协议包括根据每个财政季度最后一天结束的滚动四个季度期间每季度进行测试的财务契约。允许的最高综合净杠杆率最初为4.00至1.00并减少到3.25至1.00在循环信贷安排的期限内。最低综合利息覆盖比率(定义见循环信贷协议)为3.00至1.00在循环信贷安排的整个期限内。此外，循环信贷协议包含我们认为是此类协议惯例的各种契诺，包括但不限于对我们的能力和我们每一家子公司产生债务、授予留置权、进行某些投资、进行分派、合并或合并、出售资产和达成某些限制性协议的能力的限制。截至2022年9月30日，我们遵守了循环信贷协议中规定的所有契约。

我们进行了两次利率互换，涉及的资金总额为200截至2024年11月期间发行的2024年高级票据中的100万张。2020年3月，我们与交易对手进行了两次利率互换结算，获得现金收益1美元。13百万美元。和解结果是一笔美元的赔偿。13我们的长期债务余额将增加100万美元，这些债务将使用有效利率法在2024年优先债券到期日之前预期摊销为利息支出。因此，我们摊销了$0.5百万美元和美元1.6分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月的利息支出。在截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们摊销了$1.2百万美元和美元3.1百万美元，分别用于利息支出，其中包括美元0.6百万美元和美元1.2分别用于按比例注销与上文讨论的2024年高级债券回购相关的利率掉期结算收益。

我们招致了$6.9百万美元和美元4.2分别与2024年优先债券和2028年优先债券有关的发行成本百万美元和4.0与循环信贷协议有关的新贷款成本为100万美元。这些成本，扣除累计摊销后，作为长期债务的减少计入我们的综合资产负债表中，因为它们与优先票据有关，也计入其他非流动资产，因为它们与循环信贷协议有关。我们使用直线法将这些成本摊销至高级票据和循环信贷协议各自的到期日的利息支出，该方法与实际利率法相近。因此，我们摊销了$0.6百万美元和美元1.6分别用于截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的利息支出和美元0.3百万美元和美元1.0分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月的利息支出。

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目录表
7.    承付款和或有事项

打官司。在正常业务过程中，我们不时涉及与我们的业务活动有关的诉讼或纠纷、政府调查或索赔，其中包括：

•根据我们的客户和供应商合同和其他业务安排，与性能或保修相关的事项；以及
•工人赔偿索赔、琼斯法案索赔、职业危害索赔、场所责任索赔和其他索赔。

虽然我们无法预测这些事项的最终结果，但我们相信，这些其他行动和索赔可能导致的最终责任(如果有的话)不会对我们的综合财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。然而，由于诉讼和其他纠纷解决程序的固有不确定性，以及在某些情况下潜在可用的保险的可用性和金额，我们不能保证我们所属的任何特定索赔或诉讼的解决不会对我们的综合财务状况、运营结果或发生该解决的会计期间的现金流产生实质性影响。

金融工具与风险集中。在正常业务过程中，我们通过各种策略管理与汇率和利率相关的风险，包括使用对冲交易。作为一个政策问题，我们不会使用衍生品工具，除非我们有潜在的风险敞口。其他可能使我们面临集中信用风险的金融工具主要是现金和现金等价物以及应收账款。

由于相关工具的短期到期日，现金和现金等价物的账面价值接近其公允价值。应收账款来自能源行业和美国政府的广泛客户群体，这是我们的主要收入来源。由于其短期性质，我们的应收账款和应付账款的账面价值接近公平市场价值。

我们估计高级债券的总公平市价为604根据报价，截至2022年9月30日，为100万美元。由于高级票据的市场并非活跃市场，因此，高级票据的公允价值按美国公认会计原则(活跃市场上类似资产及负债的报价以外的投入，或可由实质上资产或负债的完整条款的可观察市场数据所证实的投入)归类于公允价值层次中的第2级。

与安哥拉宽扎有关的外币收益(损失)$(1.4)百万元及$0.9分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月期间的百万美元和美元0.7百万美元和$(1.0在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，安哥拉的外汇储备分别为800万欧元和1500万欧元，主要与安哥拉宽扎兑美元汇率的上升(下降)有关。我们将与安哥拉宽扎有关的外币交易收益(损失)记为其他收入(费用)的一部分，在我们的综合经营报表中为净额。

从宽扎到美元的现金余额的任何转换都由安哥拉中央银行控制。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们拥有大约相当于2.7百万美元和美元1.0在安哥拉的宽扎现金余额分别为100万美元，反映在我们的综合资产负债表中。为了降低我们在安哥拉的货币敞口风险，我们使用宽扎购买了等值的安哥拉中央银行(Banco Ncional de安哥拉)债券。这些债券以美元等价物计价，因此，在支付每半年一次的利息和到期本金时，以宽扎支付，按当时的汇率相当于各自的美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们拥有6.2100万美元等值的安哥拉债券。由于我们打算在能够将收益汇回国内的情况下出售债券，我们已将这些债券归类为可供出售的证券，它们在我们的综合资产负债表中以公平市场价值记录在其他流动资产中。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有出售任何剩余的安哥拉债券，然而，在截至2021年9月30日的九个月期间，我们以#美元的价格出售了部分这些债券。4.5百万美元，并确认收益为$0.5作为其他收入(费用)的一部分，在我们的综合经营报表中为净额。

我们估计安哥拉债券的公平市场价值为#美元。6.4分别截至2022年9月30日和2021年12月31日，使用报价的市场价格。由于安哥拉债券的市场不是一个
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在市场活跃的情况下，安哥拉债券的公允价值根据美国公认会计准则被归类为公允价值等级中的第二级。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们有0.2与这些债券相关的未实现亏损、税后净额、未实现收益、税后净额分别为100万欧元，作为我们综合资产负债表中累计其他全面亏损的组成部分。

在截至2021年6月30日的三个月期间，我们的制成品部门的一名客户通知我们，它将暂停一份基本完成的合同。具体到这份合同，我们开具了账单并收到了$182022年前9个月的应收账款为百万美元。截至2022年9月30日，我们的未偿还合同资产约为18百万美元的合同和$5.8百万合同债务。截至2021年12月31日，我们的未偿还合同资产约为33百万美元用于合同和合同负债#美元11预付百万元组件存储费用。我们正在与客户讨论剩余付款的时间。我们仍然相信，我们将按账面价值变现这些合同资产，尽管我们不能保证收到剩余款项的时间。

8.    每股收益(亏损)、基于股份的薪酬和股份回购计划

每股收益(亏损)对于所述每个期间，我们计算的加权平均基本流通股和稀释流通股之间的唯一区别是流通股数量的影响。在我们出现净亏损的期间，我们已发行的限制性股票单位的影响是反稀释的，因此不会增加我们的稀释后流通股。

在报告的每个期间，我们可分配给普通股股东和稀释后普通股股东的净收益(亏损)与我们综合经营报表中的净收益(亏损)相同。

基于股份的薪酬。每年，薪酬委员会都会将我们普通股的限制性单位授予我们的某些主要高管和员工，并将限制性普通股授予我们的非雇员董事。授予我们的主要高管和关键员工的限制性股票单位一般在授予日期的三周年时全数授予，条件是在该授予日期之前继续受雇。限制性股票单位授予可以按比例授予三年，只要该人符合一定的年龄和服务年限要求。授予非雇员董事的限制性股票计划于授予日期一周年时全数授予，条件是继续作为董事服务，但2021年授予一名董事的股份除外，他于2021年5月我们的年度股东大会日期从我们的董事会退休，该股份于2021年5月归属。限制性股票的每一位承授人在限制期内被视为这些股票的创纪录所有者，有权就这些股票投票并获得任何股息。已发行的限制性股票单位没有投票权或股息权。

在2020年至2022年9月30日期间授予的每个限制性股票单位，三年在授予后或雇佣或服务终止时，受赠人将获得我们普通股的一股，以换取每个归属单位。截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别为2,542,533和2,447,259限制性股票和限制性股票单位的股票都是流通股。

我们估计，根据授予日的公允价值，尚未确认的与限制性股票或限制性股票单位的股票有关的基于股份的薪酬成本为#美元。13截至2022年9月30日。对于符合一定年龄和服务年限要求的个人奖励，这项费用将在三年内分级归属，对于其他奖励，则在一年或三年的适用归属期限内以直线方式确认。

股份回购计划。2014年12月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以回购至多10百万股我们的普通股，在自由支配的基础上。在没有到期日的计划下，我们回购了2.0百万股，价值1美元100百万美元，截至2015年12月31日。自2015年以来，我们没有根据该计划回购任何股份，也没有义务在未来进行任何回购。我们按成本法按平均成本计算国库持有的股份。

9.    B业务部门信息

我们是一家全球技术公司，为近海能源、国防、航空航天、制造和娱乐行业提供工程服务和产品以及机器人解决方案。
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目录表

我们的能源服务和产品业务利用我们的资产基础和能力，为海上能源业务(包括海上可再生能源市场)提供服务和产品。我们的能源服务和产品细分市场包括：

•水下机器人技术—我们的海底机器人部门提供以下内容：
◦用于钻井支持和船舶服务的遥控车辆(“ROV”)，包括海底硬件安装、施工、管道检查、勘测和设施检查、维护和修理；
◦水下机器人工具；以及
◦测量服务，包括水文测量和定位服务以及用于地球科学的自动水下航行器。

•制成品—我们的制造产品部门提供以下内容：
◦分配和连接系统，包括生产控制脐带和油田开发硬件，以及能源工业的管道连接和维修系统；以及
◦自主移动机器人技术和娱乐系统应用于各个行业。

•离岸项目集团—我们的OPG细分市场提供以下内容：
◦水下安装和干预，包括无立管轻井干预服务，主要在美国墨西哥湾和安哥拉近海，利用自有和租用的船只提供检查、维护和维修(“IMR”)服务；
◦安装和修井控制系统以及水下机器人修井控制系统；
◦项目管理和工程；以及
◦钻杆隔水管服务和系统以及井口减载解决方案。

•诚信管理与数字化解决方案—我们的IMDS细分市场提供以下内容：
◦资产完整性管理服务；
◦散货海运行业的软件和分析解决方案；以及
◦面向能源行业的软件、数字和连接解决方案。

我们的航空航天和国防技术部门主要向美国政府机构及其主承包商提供服务和产品，包括国防和太空探索活动中的工程和相关制造。

未分配费用是指与特定业务部门没有关联的费用。这些费用包括与我们的激励和递延薪酬计划相关的费用，包括限制性股票和奖金，以及其他一般费用，包括公司管理费用。

本集团的分部基准或分部损益的计量基准并无差异
在截至2021年12月31日的年度合并财务报表中使用的那些。
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目录表
下表按业务部门列出了收入、营业收入(亏损)以及折旧和摊销费用：
 截至三个月九个月结束
(单位：千)Sep 30, 2022Sep 30, 2021Jun 30, 2022Sep 30, 2022Sep 30, 2021
收入
能源服务和产品
水下机器人技术$169,422 $143,710 $157,123 $454,534 $404,200 
制成品94,039 75,359 105,456 282,187 241,311 
离岸项目集团152,987 95,580 116,457 366,841 292,765 
诚信管理与数字化解决方案58,465 62,806 59,438 174,473 180,924 
总能源服务和产品474,913 377,455 438,474 1,278,035 1,119,200 
航空航天和国防技术84,758 89,359 85,557 251,826 283,366 
总计$559,671 $466,814 $524,031 $1,529,861 $1,402,566 
营业收入(亏损)
能源服务和产品
水下机器人技术$37,069 $19,533 $25,938 $74,559 $55,862 
制成品4,282 809 (1,365)5,560 4,352 
离岸项目集团20,310 7,634 17,535 38,511 24,443 
诚信管理与数字化解决方案3,091 5,362 3,436 10,035 12,557 
总能源服务和产品64,752 33,338 45,544 128,665 97,214 
航空航天和国防技术13,043 14,251 8,961 33,848 50,430 
未分配费用(30,920)(31,820)(31,655)(93,827)(95,273)
总计$46,875 $15,769 $22,850 $68,686 $52,371 
折旧及摊销
能源服务和产品
水下机器人技术$16,013 $21,483 $17,531 $52,545 $66,871 
制成品2,939 3,202 3,020 9,031 9,677 
离岸项目集团7,132 6,781 7,107 21,536 20,768 
诚信管理与数字化解决方案1,695 1,114 1,034 3,759 3,329 
总能源服务和产品27,779 32,580 28,692 86,871 100,645 
航空航天和国防技术671 1,427 821 2,148 4,107 
未分配费用1,799 234 1,347 4,109 1,185 
总计$30,249 $34,241 $30,860 $93,128 $105,937 

我们确定每个业务部门在扣除利息收入或费用、其他收入(费用)和所得税拨备之前的运营收入(亏损)。我们认为分配这些物品是不切实际的。
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目录表
营业收入(亏损)
在截至2021年9月30日的九个月期间，我们记录了可归因于我们每个报告部门的调整如下：
截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)水下机器人技术制成品OPG国际管理发展学院广告技术未分配费用总计
对以下因素的影响进行调整：
资产出售损失$— $— $— $— $— $1,415 $1,415 
其他395 537 149 217 10 — 1,308 
调整总数$395 $537 $149 $217 $10 $1,415 $2,723 
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，没有类似性质的调整。

折旧及摊销

反映在折旧和摊销中的财产和设备折旧费用为#美元。28百万，$33百万美元和美元29截至2022年9月30日和2021年9月30日以及2022年6月30日止的三个月期间分别为百万美元和87百万美元和美元103在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，分别为100万美元。

反映在折旧和摊销中的长期无形资产的摊销费用为#美元。2.3百万，$0.8百万美元和美元1.9截至2022年9月30日和2021年9月30日以及2022年6月30日止的三个月期间分别为百万美元和5.8百万美元和美元2.9在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，分别为100万美元。

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目录表

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

我们在这份Form 10-Q季度报告中所作的某些陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款所作的前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们对以下方面的期望的陈述：
•冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行及其新变种和俄罗斯-乌克兰冲突对美国和全球经济以及我们业务的影响；
•持续的供应链限制和劳动力供应的影响；
•根据美国冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)退税和其他退税；
•我们2022年的现金纳税和预计的资本支出；
•经营我们业务的成本增加，包括我们租用的船只的供应和市场；
•未来需求、订单接收和业务活动水平；
•应收账款的可回收性和合同资产的可变现能力，其金额反映在我们最近的资产负债表上；
•我们制成品部门的积压，在某种程度上可能是未来收入或生产率的指标；
•我们的流动资金、现金流和资本资源是否充足；
•债务市场的状况和我们未来可能进行的债务回购；
•根据我们的股份回购计划可以回购的股份；
•实施新会计准则及相关政策、程序和控制；
•我们对能源转型领域增长的预期；
•季节性；以及
•行业状况。

这些前瞻性陈述会受到各种风险、不确定因素和假设的影响，包括我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第一部分“风险因素”和“有关前瞻性陈述的警示声明”中提到的那些。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但由于预测过程中固有的局限性，以及我们经营的行业相对不稳定的性质，我们不能保证这些预期将被证明是正确的。因此，在依赖前瞻性信息时，对我们未来前景的评估必须谨慎。

以下讨论应与我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一并阅读。

我们的结果概述

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们的稀释后每股收益(亏损)分别为0.18美元和0.03美元，而上一季度为0.04美元，上年同期分别为0.07美元和0.11美元。与2022年第二季度相比，我们2022年第三季度的业绩有所改善，这主要是由于离岸活动和定价的改善，特别是在墨西哥湾。尽管墨西哥湾表现突出，但我们的能源部门在包括亚洲、非洲和澳大利亚在内的许多国际市场的活动也出现了广泛的增长。在我们的海底机器人和离岸项目组(“OPG”)的领导下，离岸活动推动了我们的能源业务的显著运营改善。此外，制造产能的增加导致我们的制成品部门的运营利润率有所提高。我们还看到，在经历了2022年第二季度的负面时机效应后，我们专注于政府的业务出现了有意义的复苏。

2022年前9个月，我们的现金减少了1.11亿美元。我们在经营活动中使用了3900万美元的现金，主要是因为我们的客户延长了付款期限，导致应收账款增加。此外，5500万美元的现金用于维护和增长资本支出。
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目录表
经营成果

我们在五个业务领域开展业务。我们的细分业务包括两项业务-主要向石油和天然气行业提供的服务和产品，以及次要程度的海上可再生能源行业(“能源服务和产品”)，以及向非能源行业提供的服务和产品(航空航天和国防技术(“adtech”))。我们在能源服务和产品业务中的四个业务部门是海底机器人、制造产品、OPG和诚信管理和数字解决方案(“IMDS”)。我们将我们的广告技术业务作为一个部门进行报告。我们的未分配费用是与特定业务部门无关的费用。

综合收入和盈利能力信息如下：
截至三个月九个月结束
(千美元)Sep 30, 2022Sep 30, 2021Jun 30, 2022Sep 30, 2022Sep 30, 2021
收入$559,671 $466,814 $524,031 $1,529,861 $1,402,566 
毛利率95,754 59,848 76,041 217,275 184,902 
毛利率%17 %13 %15 %14 %13 %
营业收入(亏损)46,875 15,769 22,850 68,686 52,371 
营业收入(亏损)%8 %3 %4 %4 %4 %

我们的综合收入中有很大一部分来自OPG部门在美国墨西哥湾的服务合同，与今年剩余时间相比，OPG部门在第二季度和第三季度通常更活跃。我们IMDS部门的欧洲业务传统上也在第二季度和第三季度季节性更活跃。我们海底机器人部门的收入受到需求的季节性变化的影响，我们的第一季度通常是一年中的低迷季度。我们的海底机器人季节性水平取决于我们从事基于船舶的海底基础设施检查、维护、维修和安装的遥控潜水器(ROV)的数量，这比钻井支持更具季节性。我们每个制成品和广告技术部门的收入通常都不是季节性的。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们的营业收入分别为4700万美元和6900万美元，而去年同期的营业收入分别为1600万美元和5200万美元。在截至2021年9月30日的9个月期间，我们的营业收入(亏损)中包括270万美元的资产出售损失费用，以及我们根据所服务市场的条件调整我们的地理足迹和员工水平而确认的其他成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，或截至2021年9月30日的三个月期间，没有类似性质的费用。

截至2021年9月30日的9个月期间包括的费用摘要如下：

截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)水下机器人技术制成品离岸项目集团诚信管理与数字化解决方案航空航天和国防技术未分配费用总计
因下列情况而收取的费用：
资产出售损失$— $— $— $— $— $1,415 $1,415 
其他395 537 149 217 10 — 1,308 
总收费$395 $537 $149 $217 $10 $1,415 $2,723 
能源服务和产品

过去几年，我们能源服务和产品业务的主要重点一直是制定运营效率计划，利用我们的资产基础和能力，主要为海上能源运营和海底完井提供服务和产品，包括我们客户的资本和运营预算。我们在能源服务业务中的努力越来越多地集中在帮助我们的客户在勘探、开发和生产石油和天然气以及解决正在进行的能源转型方面减少碳排放。我们还专注于开发和部署我们的
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目录表
我们有能力发展海上风电设施(固定和浮动)和潮汐能解决方案的业务，并利用我们的核心能力为风能、氢气和碳捕获与封存(“CCS”)市场提供工程解决方案，以及为这些市场扩展我们的资产完整性管理和数字解决方案。

下表列出了我们能源服务和产品业务中各业务部门的收入和盈利能力。在下表的水下机器人部分，“ROV可用天数”包括从ROV投入使用的第一天到ROV退役为止的所有天数。这段时间内的所有天数都被认为是可用天数，包括水下机器人正在进行维护或维修的时间。我们的ROV没有计划的维护或维修，在ROV不可用时需要很长时间。
截至三个月九个月结束
(千美元)
Sep 30, 2022Sep 30, 2021Jun 30, 2022Sep 30, 2022Sep 30, 2021
水下机器人技术
收入$169,422 $143,710 $157,123 $454,534 $404,200 
毛利率47,552 28,918 37,004 106,514 84,763 
营业收入(亏损)37,069 19,533 25,938 74,559 55,862 
营业收入(亏损)%22 %14 %17 %16 %14 %
ROV可用天数23,000 23,002 22,750 68,250 68,221 
ROV使用天数15,408 14,474 14,631 41,881 40,366 
ROV利用率67 %63 %64 %61 %59 %
             
制成品
收入94,039 75,359 105,456 282,187 241,311 
毛利率12,170 8,544 7,918 31,090 26,939 
营业收入(亏损)4,282 809 (1,365)5,560 4,352 
营业收入(亏损)%5 %1 %(1)%2 %2 %
期末积压365,000 334,000 335,000 365,000 334,000 
离岸项目集团
收入152,987 95,580 116,457 366,841 292,765 
毛利率27,647 13,815 25,441 60,825 43,492 
营业收入(亏损)20,310 7,634 17,535 38,511 24,443 
营业收入(亏损)%13 %8 %15 %10 %8 %
诚信管理与数字化解决方案
收入58,465 62,806 59,438 174,473 180,924 
毛利率8,371 11,330 9,222 26,792 30,001 
营业收入(亏损)3,091 5,362 3,436 10,035 12,557 
营业收入(亏损)%5 %9 %6 %6 %7 %
总能源服务和产品
收入$474,913 $377,455 $438,474 $1,278,035 $1,119,200 
毛利率95,740 62,607 79,585 225,221 185,195 
营业收入(亏损)64,752 33,338 45,544 128,665 97,214 
营业收入(亏损)%14 %9 %10 %10 %9 %

水下机器人。我们相信，我们是世界上最大的工作级ROV服务提供商，一般来说，这一业务部门一直是我们能源服务和产品业务运营收入的最大贡献者。我们的海底机器人部门收入反映了利用率、船队规模和平均定价
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目录表
在各自的时期。我们的测量服务业务提供测量和定位以及地球科学服务。下表显示了水下机器人的收入占海底机器人公司总收入的百分比：

截至三个月九个月结束
 Sep 30, 2022Sep 30, 2021Jun 30, 2022Sep 30, 2022Sep 30, 2021
水下机器人77 %79 %77 %77 %79 %
 
其他23 %21 %23 %23 %21 %

2022年第三季度，海底机器人公司的营业收入和收入均较上一季度有所增长，这主要是由于水下机器人、测量和工装服务的活动水平增加，以及新合同定价和使用效率的积极影响。与上一年同期相比，海底机器人公司2022年第三季度的运营收入增加，原因是活动水平增加，以及新合同定价的积极影响导致租用的平均每天收入增加。截至2022年9月30日的9个月期间，由于水下机器人和工装活动增加，以及2022年前9个月新合同定价和使用效率的积极影响，海底机器人公司的营业收入比上一年同期有所增加。

在截至2022年9月30日的三个月期间，租用天数与上一季度相比略有增加，钻井支持天数增加，基于船舶的服务天数基本持平。 在截至2022年9月30日的三个月内，机队利用率为67%，而去年同期为63%，前一季度为64%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，机队利用率分别从59%上升到61%。我们退役了7个传统的工作级ROV系统，取而代之的是5个升级的传统工作级ROV系统和2个IsurusTM在截至2022年9月30日的9个月中，我们的ROV舰队总共拥有250辆ROV。

制成品。我们的制造产品部门提供生产控制脐带和由专用海底硬件组成的连接系统等分销系统，并为商业主题公园行业和各种其他行业提供包括项目管理、工程设计、自主移动机器人技术的制造/组装和安装在内的交钥匙解决方案。

在截至2022年9月30日的三个月期间，与上一季度相比，由于收入下降，我们的制成品经营业绩显著改善，这主要是由于我们的海底硬件业务增加了制造产能。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月期间的制成品经营业绩和收入有所增加，这主要是由于我们的海底脐带设施和连接系统业务的制造产能增加所致。截至2022年9月30日的9个月期间，制成品的经营业绩和收入与上年同期相比有所增长。收入增加的主要原因是在2022年前9个月收到的某些脐带材料对同期的制造活动或盈利能力没有贡献。由于增加了脐带存储收入和我们连接系统业务的活动增加，经营业绩有所增加。我们的主题公园和移动机器人业务的收入和运营业绩下降，部分抵消了上述收入和经营业绩的增长。

截至2022年9月30日，我们的制成品积压金额为3.65亿美元，而截至2021年12月31日的积压金额为3.18亿美元。在过去12个月，我们的账面与账单比率为1.08，而截至2021年12月31日的一年，账面与账单比率为1.1。

离岸项目集团。我们的OPG部门提供了广泛的集成海底项目能力和解决方案组合，如下所示：

•水下安装和机械和水力干预，包括无隔水管轻井干预
(“RLWI”)服务和检查、维护和修理(“IMR”)服务，利用自有和租用的船只；
•安装和修井控制系统(“IWOCS”)和水下机器人修井控制系统(“RWOCS”)；
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目录表
•项目管理和工程；以及
•钻杆隔水管服务和系统以及井口减载解决方案。

在截至2022年9月30日的三个月里，我们的OPG部门出现了强劲的季节性活动，与上一季度相比，这导致了收入增加带来的更高的运营结果。与上一季度相比，我们在2022年第三季度的运营业绩有所改善，原因是干预和安装工作增加，主要是在墨西哥湾。在截至2022年9月30日的三个月里，我们的OPG运营业绩显著高于去年同期，这主要是由于墨西哥湾的干预和潜水工作增加所致。与去年同期相比，在截至2022年9月30日的9个月中，我们的OPG运营业绩有所改善，这主要是由于墨西哥湾增加了干预、安装和控制工作。

诚信管理与数字解决方案。通过我们的IMDS部门，我们主要为石油和天然气、发电和石化行业的客户提供资产完整性管理、腐蚀管理、检验和无损检测服务。我们在陆上和离岸设施上提供这些服务，包括水面和海底设施。我们还为能源行业提供软件、数字和连接解决方案，为散货海运行业提供软件和分析解决方案。

与上一季度相比，由于收入下降，我们2022年第三季度的IMDS运营业绩略有下降。与上一季度相比，2022年第三季度的收入有所下降，原因是客户，特别是欧洲的客户推迟了检查计划，并保持设施运行，以支持能源安全优先事项。与上一季度相比，2022年第三季度的经营业绩有所下降，主要原因是员工工资上涨的持续影响。与上年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月期间国际管理发展学院的经营业绩较低，主要是因为活动水平较低。

航空航天和国防技术公司。我们的广告技术部门主要向美国政府机构及其主承包商提供政府服务和产品，包括国防和太空探索活动中的工程和相关制造。

我们广告部门的收入、毛利率和营业收入(亏损)信息如下：
截至三个月九个月结束
(千美元)Sep 30, 2022Sep 30, 2021Jun 30, 2022Sep 30, 2022Sep 30, 2021
收入$84,758 $89,359 $85,557 $251,826 $283,366 
毛利率19,431 20,019 15,744 52,045 66,732 
营业收入(亏损)13,043 14,251 8,961 33,848 50,430 
营业收入(亏损)%15 %16 %10 %13 %18 %

我们的广告技术部门2022年第三季度的运营业绩与上一季度相比大幅增长，收入基本持平，反映出2022年第二季度合同前成本的回升以及利润率较高的有利项目组合。在截至2022年9月30日的三个月期间，ADTECH的经营业绩低于去年同期，原因是国防海底技术活动减少导致收入下降。在截至2022年9月30日的9个月期间，由于国防海底技术和空间系统活动减少，我们的广告技术运营业绩与去年同期相比大幅下降，收入水平较低。

未分配费用

我们的未分配费用(即毛利包括与我们的奖励及递延薪酬计划有关的开支，包括限制性股票单位、表现单位及奖金，以及其他一般开支。我们的营业费用中的未分配费用包括毛利范围内的费用加上与公司职能有关的一般和行政费用。

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目录表
下表列出了我们在所示期间的未分配费用：
截至三个月九个月结束
(千美元)
Sep 30, 2022Sep 30, 2021Jun 30, 2022Sep 30, 2022Sep 30, 2021
毛利支出$(19,417)$(22,778)(19,288)$(59,991)$(67,025)
占收入的百分比3 %5 %4 %4 %5 %
运营费用(30,920)(31,820)(31,655)(93,827)(95,273)
营业费用占收入的百分比6 %7 %6 %6 %7 %

与上一季度和上年同期相比，我们2022年第三季度的未分配运营费用略有下降。 截至2022年9月30日的9个月期间，我们的未分配运营费用与上年同期相比有所下降，主要原因是2022年基于激励的薪酬应计项目减少，但部分被信息技术成本增加所抵消。

其他

下表列出了我们在营业收入(亏损)项下的重要财务报表项目。
截至三个月九个月结束
(单位：千)Sep 30, 2022Sep 30, 2021Jun 30, 2022Sep 30, 2022Sep 30, 2021
利息收入$1,396 $662 $767 $2,959 $1,864 
利息支出(9,552)(9,616)(9,619)(28,614)(29,752)
未合并关联公司的权益收益(亏损)496 189 318 1,108 1,101 
其他收入(费用)，净额(1,222)(814)583 (195)(4,222)
所得税拨备(福利)19,690 13,560 11,179 41,131 31,856 

除借款利息外，扣除资本化金额后的利息支出包括摊销贷款成本和利率互换收益、我们优先担保循环信贷协议下贷款人承诺的费用以及银行代表我们出具的履约保证金、投标保证金和自我保险要求的备用信用证和银行担保的费用。

外币交易损益是其他收入(费用)净额的主要组成部分。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，我们分别产生了110万美元和30万美元的外币交易收益(亏损)。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，我们分别产生了20万美元和400万美元的外汇交易收益(亏损)。2022年和2021年期间的货币收益(损失)主要与安哥拉宽扎兑美元汇率的上升(下降)有关。由于安哥拉和其他国家的外汇汇率波动，我们可能会产生进一步的外币交易收益(损失)。

我们的税项拨备是基于(1)我们当期的收入和其他影响税项拨备的因素，以及(2)应缴纳当地所得税和预扣税的外国分支机构和子公司的经营情况。影响我们税率的因素包括我们的总体盈利水平和我们业绩的地域组合。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的有效税率不同于21%的联邦法定税率，主要是由于收入和收益的地理组合、估值津贴和不确定的税收状况以及其他离散项目；因此，我们认为讨论有效税率没有意义。我们继续主张对任何外国子公司的未汇回收益进行无限期再投资，因为这些收益的分配将产生递增的税收后果。

2020年3月27日，CARE法案在美国签署成为法律。根据CARE法案的规则和程序，我们提出了某些退款要求，以收回我们在美国的部分净运营亏损。在《CARE法案》颁布之前，此类净营业亏损只能结转。因此，我们预计将收到大约3300万美元的退款，其中我们之前收到的退款为1000万美元。在2022年第三季度，我们原则上达成了一项协议，解决了2014年的美国纳税申报单审计，从而减少了约300万美元的未偿还退款。在截至2022年9月30日的综合资产负债表中，剩余约2000万美元的退款被归类为应收账款净额。
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虽然收到退款的确切时间仍不确定，但我们预计2022年不会收到退款的任何部分。

我们2022年全年的所得税支付估计在4,000万至4,500万美元之间，其中包括根据国内收入征税的国家发生的税款，而不考虑此类业务的盈利能力。

流动性与资本资源

我们认为我们的流动资金和资本资源足以支持我们的运营、资本承诺和增长计划。截至2022年9月30日，我们的营运资本为7.04亿美元，包括4.28亿美元的现金和现金等价物。此外，截至2022年9月30日，我们通过2022年4月签订的优先担保循环信贷协议(“循环信贷协议”)有2.15亿美元的未使用承付款。我们仍致力维持强劲的流动资金，并相信我们的现金状况、未提取的循环信贷协议及债务期限概况应可为我们提供充裕的资源及时间，以处理提高回报的潜在机会。

我们最近的债务期限是2024年11月到期的4亿美元2024年债券(定义如下)。2021年，我们在公开市场交易中回购了总计1亿美元的2024年优先债券本金。我们可能会不时在债券到期日之前，透过公开市场或私人协商的回购交易或其他方式，完成额外的有限回购。我们不能就任何此类额外回购的时间或我们是否会完成任何此类回购提供任何保证。我们不打算披露有关任何此类回购交易的进一步信息，除非在我们随后提交的10-K或10-Q表格中要求的范围内，或除非适用法律另有要求。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，影响我们现金和现金等价物的变化摘要如下：
九个月结束
(单位：千)Sep 30, 2022Sep 30, 2021
现金变化：
经营活动提供(使用)的现金净额$(38,583)$85,319 
用于投资活动的现金净额(51,132)(22,936)
用于融资活动的现金净额(1,862)(64,737)
汇率对现金的影响(19,030)(1,937)
现金及现金等价物净增(减)$(110,607)$(4,291)

经营活动

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们经营活动的主要现金来源和用途如下：
九个月结束
(单位：千)Sep 30, 2022Sep 30, 2021
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$2,813 $(10,494)
非现金项目，净额98,679 109,919 
应收账款和合同资产(130,023)(29,587)
库存(14,079)12,371 
流动负债14,562 14,130 
其他变化(10,535)(11,020)
经营活动提供(使用)的现金净额$(38,583)$85,319 

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目录表
在截至2022年9月30日的9个月中，经营活动中使用的现金减少，主要是由于反映项目里程碑和客户付款时间的应收账款和合同资产增加。在截至2022年9月30日的9个月中，与库存相关的现金减少与我们积压的库存增加相对应。截至2022年9月30日的9个月，与流动负债相关的现金增加反映了供应商付款的时间，部分被与实现特定业绩目标有关的年度员工激励付款应计项目减少所抵消。

投资活动

我们在2022年前9个月的资本支出为5500万美元，高于2021年前9个月的3600万美元，主要是因为我们的海底机器人部门增加了支出，以升级2022年前9个月投入使用的五个传统工人级ROV系统，以及2022年10月投入使用的三个系统，并增加两个IsurusTM工人级水下机器人系统。2022年前9个月，我们在信息技术系统方面的资本支出也有所增加。

2022年，我们继续预计我们的有机资本支出将在7,000万至8,000万美元之间。这包括大约4,000万至4,500万美元的维护资本支出和3,000万至3,500万美元的增长资本支出。

我们有几艘深水船，其中包括短期租赁，随着市场机会的出现，我们可以看到固定的工作量和现货租赁，以及从2022年第一季度和第二季度开始的三项长期租赁。在目前的市场情况下，我们预计全年可能会增加更多租用船只，以配合我们平衡船只成本、可用性和捕获工作能力的战略。我们希望通过继续利用短期、现货和长期租约的组合来实现这一点。

融资活动

在截至2022年9月30日的9个月中，我们在融资活动中使用了190万美元的现金。在截至2021年9月30日的9个月内，我们在融资活动中使用了6500万美元的现金，这主要是由于在公开市场交易中按大约面值回购了2024年优先债券(定义如下)的本金总额约6300万美元。

截至2022年9月30日，根据我们的循环信贷协议，我们有本金7亿美元的未偿还长期债务和2.15亿美元的未使用承诺。截至2022年9月30日，我们遵守了管理循环信贷协议的信贷协议中规定的所有契约。

于二零一四年十一月，我们完成公开发售本金总额为五亿元、于二零二四年到期的4.650厘优先债券(“二零二四年优先债券”)。我们在每年的5月15日和11月15日支付2024年优先债券的利息。2024年发行的优先债券将於2024年11月15日期满。

2018年2月，我们完成了本金总额为3亿美元的2028年到期的6.000%优先债券(“2028年优先债券”)的公开发售。我们在每年的2月1日和8月1日支付2028年优先债券的利息。2028年发行的高级债券将於2028年2月1日期满。

我们可按指定赎回价格赎回部分或全部2024年优先债券及2028年优先债券。2021年，我们在公开市场交易中回购了总计1亿美元的2024年优先债券本金。

2014年12月，我们的董事会批准了一项计划，回购最多1000万股我们的普通股。2015年，我们根据这一计划回购了200万股。自2015年12月以来，我们没有根据这一计划回购任何股票。我们按成本法按平均成本计算国库持有的股份。未来任何回购的时间和金额将由我们的管理层决定。我们预计，根据该计划回购的任何额外股份将作为库存股持有，以备将来可能使用。该计划并不要求我们回购任何特定数量的股票。

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表外安排

截至2022年9月30日，我们没有担保任何没有反映在我们综合资产负债表上的债务，我们也没有任何根据美国证券交易委员会规则定义的表外安排。

关键会计政策和估算

对我们财务状况和经营结果的讨论和分析以我们的综合财务报表为基础，这些报表是按照美国公认的会计原则编制的。这些原则要求我们作出各种估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响我们的财务报表和附注中报告的金额。我们在合并财务报表附注中披露我们的重要会计政策--本季度报告中的附注1--“主要会计政策摘要”，以及我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的第二部分第7项。“财务报表和补充数据--注1--主要会计政策摘要。”

关于我们的关键会计政策和估计的信息，见第二部分，第7项。在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中，题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计”。截至2022年9月30日，我们的关键会计政策和估计所依据的判断、假设和估计没有实质性变化。

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第三项。关于市场风险的定量和定性披露

我们在正常业务过程中进行的交易会带来一定的市场风险。这些风险与利率变化和外汇汇率波动有关。除了我们在安哥拉的风险敞口，我们不认为这些风险是实质性的。我们没有为投机或交易目的订立任何对市场风险敏感的工具。当我们有大量借款时，我们可以通过组合使用固定利率和浮动利率债务来管理我们对利率变化的敞口。有关我们的循环信贷协议和借款利率的说明，请参阅本季度报告综合财务报表附注中的附注6-“债务”。我们相信，重大的利率变化不会对我们未来的收益或现金流产生实质性的短期影响。

由于我们在世界各地开展业务，我们的部分业务是以美元以外的货币开展的。我们大多数国际业务的功能货币是适用的当地货币。美元兑英镑、挪威克朗和巴西雷亚尔走强可能导致营业收入下降。我们主要通过以下方式来管理我们对外汇汇率变化的风险敞口：我们的合同主要以美元或可自由兑换货币从我们的客户那里收取，并努力使我们的合同成本与以美元计价的合同货币相匹配。当功能货币为当地货币时，我们使用截至资产负债表日的有效汇率来换算资产和负债，从而产生换算调整，我们在综合资产负债表的权益部分反映为累计的其他全面收益或亏损。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间，我们对我们的股权账户分别录得净调整(2100万美元和900万美元)，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间分别录得净调整(4200万美元和540万美元)。负调整反映了美元对各种外币走强对功能货币不是美元的地区的净影响。相反，积极的调整反映了美元走弱的影响。

在截至2022年和2021年9月30日的三个月内，我们分别录得110万美元和30万美元的外币交易收益(亏损)，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间，我们分别录得20万美元和400万美元的外币交易收益(亏损)。我们将与安哥拉宽扎有关的外币交易收益(亏损)记为其他收入(费用)的组成部分，在这两个时期的综合经营报表中为净额。在截至2022年和2021年9月30日的三个月期间，与安哥拉宽扎有关的外币交易收益(亏损)分别为140万美元和90万美元，在截至2022年和2021年9月30日的九个月期间，与安哥拉宽扎相关的外币交易收益(亏损)分别为70万美元和90万美元，这主要是由于我们的安哥拉宽扎现金余额重新计量为美元所致。从宽扎到美元的现金余额的任何转换都由安哥拉中央银行控制。在2021年期间，我们从安哥拉汇回了450万美元的现金。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们在安哥拉的综合资产负债表上分别反映了相当于约270万美元和100万美元的宽扎现金余额。

为了降低我们在安哥拉的货币敞口风险，我们使用宽扎购买了等值的安哥拉中央银行(Banco Ncional de安哥拉)债券。这些债券以美元等价物计价，因此，在支付每半年一次的利息和到期本金时，以宽扎支付，按当时的汇率相当于各自的美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们分别持有620万美元的等值美元安哥拉债券。在截至2021年9月30日的9个月期间，我们以450万美元的价格出售了这些债券的一部分，并在我们的综合运营报表中分别确认了50万美元的收益作为其他收入(费用)的组成部分。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们没有出售任何剩余的安哥拉债券。

我们使用市场报价估计，截至2022年9月30日和2021年12月31日，安哥拉债券的公平市场价值分别为640万美元。由于安哥拉债券市场不是一个活跃的市场，安哥拉债券的公允价值在美国公认会计准则下的公允价值等级中被归类为2级。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们分别有20万美元的未实现亏损(税后净额)与这些债券相关的未实现亏损(税后净额)，作为我们综合资产负债表上累积的其他全面亏损的组成部分。
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项目4.控制和程序

根据经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第13a-15和15d-15条规则，我们在管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年9月30日起生效，以提供合理的保证，确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。

在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分--其他资料
 
第1项。法律诉讼

关于法律程序的信息，见本报告合并财务报表附注中附注7--“承付款和或有事项”中“诉讼”标题下的讨论，我们通过引用将该讨论纳入本项目。

项目6.展品
展品索引
注册号或文件号报告的格式报告日期展品编号
*3.01
重述的公司注册证书
1-1094510-KDec. 20003.01
*3.02
重新注册证书的修订证书
1-109458-KMay 20083.1
*3.03
重新注册证书的修订证书
1-109458-KMay 20143.1
*3.04 
修订及重新制定附例
1-109458-KAug. 20203.01
31.01 
细则13a-14(A)/15d-14(A)核证首席执行干事
31.02 
细则13a-14(A)/15d-14(A)核证主要财务干事
32.01 
第1350条对主要行政人员的核证
32.02 
第1350条主要财务主任的证明
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*如上所述，以前向美国证券交易委员会提交的并通过引用并入本文的证物。


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目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
2022年10月28日/S/Roderick A.Larson
日期
罗德里克·拉尔森
总裁与首席执行官
(首席行政主任)
2022年10月28日/S/Alan R.Curtis
日期
艾伦·R·柯蒂斯
高级副总裁和首席财务官
(首席财务官)
2022年10月28日/S/Witland J.LeBlanc，Jr.
日期
小威特兰·J·勒布朗
总裁副秘书长兼首席会计官
(首席会计主任)

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