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华盛顿特区,20549
______________________
表格10-Q
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(标记一) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
FOR THE TRANSITION PERIOD FROM to .
佣金文件编号1-10427
罗伯特哈夫国际公司。
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 94-1648752 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | | |
沙山道2884号 | | |
200套房 | | |
门洛帕克, | 加利福尼亚 | | 94025 |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(650) 234-6000 | | | | | | | | |
根据该法第12(B)条登记的证券 |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股票面价值0.001美元 | RHI | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ 不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
注明截至2022年9月30日发行人所属各类普通股的流通股数量:
108,498,536 面值0.001美元的普通股
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务状况表(未经审计)
(单位为千,不包括份额)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 593,348 | | | $ | 619,001 | |
应收账款净额 | 1,101,305 | | | 984,691 | |
员工递延薪酬信托资产 | 404,019 | | | 494,991 | |
其他流动资产 | 151,178 | | | 169,864 | |
流动资产总额 | 2,249,850 | | | 2,268,547 | |
财产和设备,净额 | 106,286 | | | 93,403 | |
使用权资产 | 198,483 | | | 228,793 | |
其他无形资产,净额 | 2,084 | | | 3,334 | |
商誉 | 221,426 | | | 222,855 | |
非流动递延所得税 | 132,456 | | | 135,427 | |
总资产 | $ | 2,910,585 | | | $ | 2,952,359 | |
负债 | | | |
应付账款和应计费用 | $ | 153,247 | | | $ | 183,796 | |
应计薪资和福利成本 | 553,606 | | | 540,183 | |
员工递延薪酬计划债务 | 435,021 | | | 535,276 | |
应付所得税 | 11,303 | | | 15,631 | |
| | | |
流动经营租赁负债 | 81,072 | | | 83,787 | |
流动负债总额 | 1,234,249 | | | 1,358,673 | |
| | | |
非流动经营租赁负债 | 150,938 | | | 181,291 | |
其他负债 | 34,481 | | | 31,344 | |
总负债 | 1,419,668 | | | 1,571,308 | |
承付款和或有事项(附注J) | | | |
股东权益 | | | |
优先股,$0.001面值;授权5,000,000股份;无已发布 | — | | | — | |
普通股,$0.001面值;授权260,000,000已发行和已发行的股份108,498,147股票和110,685,989股票 | 108 | | | 111 | |
额外实收资本 | 1,279,576 | | | 1,235,903 | |
累计其他综合收益(亏损) | (71,759) | | | (22,622) | |
留存收益 | 282,992 | | | 167,659 | |
股东权益总额 | 1,490,917 | | | 1,381,051 | |
总负债和股东权益 | $ | 2,910,585 | | | $ | 2,952,359 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
2
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并业务报表(未经审计)
(以千为单位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
服务收入 | $ | 1,833,455 | | | $ | 1,712,566 | | | $ | 5,511,116 | | | $ | 4,691,527 | |
服务成本 | 1,045,846 | | | 987,239 | | | 3,136,114 | | | 2,739,618 | |
毛利率 | 787,609 | | | 725,327 | | | 2,375,002 | | | 1,951,909 | |
销售、一般和行政费用 | 548,579 | | | 495,576 | | | 1,572,167 | | | 1,406,731 | |
(收入)投资于雇员递延补偿信托基金的亏损(由相关成本和开支完全抵销--附注A和I) | 15,335 | | | 1,759 | | | 110,958 | | | (38,039) | |
无形资产摊销 | 417 | | | 572 | | | 1,250 | | | 1,724 | |
利息收入,净额 | (2,346) | | | (238) | | | (3,230) | | | (145) | |
所得税前收入 | 225,624 | | | 227,658 | | | 693,857 | | | 581,638 | |
所得税拨备 | 59,418 | | | 56,787 | | | 183,591 | | | 150,956 | |
净收入 | $ | 166,206 | | | $ | 170,871 | | | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
| | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.54 | | | $ | 1.55 | | | $ | 4.70 | | | $ | 3.89 | |
稀释 | $ | 1.53 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.65 | | | $ | 3.85 | |
| | | | | | | |
份额: | | | | | | | |
基本信息 | 107,855 | | | 110,176 | | | 108,630 | | | 110,816 | |
稀释 | 108,618 | | | 111,490 | | | 109,630 | | | 111,954 | |
宣布的每股股息 | $ | 0.43 | | | $ | 0.38 | | | $ | 1.29 | | | $ | 1.14 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
3
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合全面收益表(亏损)(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
综合收益(亏损): | | | | | | | |
净收入 | $ | 166,206 | | | $ | 170,871 | | | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整,税后净额 | (24,167) | | | (10,046) | | | (49,183) | | | (14,485) | |
国外固定福利计划调整,税后净额 | 15 | | | 38 | | | 46 | | | 117 | |
其他全面收益(亏损)合计 | (24,152) | | | (10,008) | | | (49,137) | | | (14,368) | |
全面收益(亏损)合计 | $ | 142,054 | | | $ | 160,863 | | | $ | 461,129 | | | $ | 416,314 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
4
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并股东权益报表(未经审计)
(以千为单位,每股除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 总计 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2021年12月31日的余额 | 110,686 | | | $ | 111 | | | $ | 1,235,903 | | | $ | (22,622) | | | $ | 167,659 | | | $ | 1,381,051 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 168,239 | | | 168,239 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (952) | | | — | | | (952) | |
宣布的股息($0.43每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (48,413) | | | (48,413) | |
限制性股票净发行量 | 598 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 15,184 | | | — | | | — | | | 15,184 | |
普通股回购 | (537) | | | (1) | | | — | | | — | | | (62,340) | | | (62,341) | |
2022年3月31日的余额 | 110,747 | | | $ | 111 | | | $ | 1,251,086 | | | $ | (23,574) | | | $ | 225,145 | | | $ | 1,452,768 | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 175,821 | | | 175,821 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (24,033) | | | — | | | (24,033) | |
宣布的股息($0.43每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (47,325) | | | (47,325) | |
限制性股票净发行量 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,409 | | | — | | | — | | | 14,409 | |
普通股回购 | (1,144) | | | (1) | | | — | | | — | | | (103,971) | | | (103,972) | |
2022年6月30日的余额 | 109,607 | | | $ | 110 | | | $ | 1,265,495 | | | $ | (47,607) | | | $ | 249,670 | | | $ | 1,467,668 | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 166,206 | | | 166,206 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (24,152) | | | — | | | (24,152) | |
宣布的股息($0.43每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (46,944) | | | (46,944) | |
限制性股票净发行量 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,081 | | | — | | | — | | | 14,081 | |
普通股回购 | (1,109) | | | (2) | | | — | | | — | | | (85,940) | | | (85,942) | |
2022年9月30日的余额 | 108,498 | | | $ | 108 | | | $ | 1,279,576 | | | $ | (71,759) | | | $ | 282,992 | | | $ | 1,490,917 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
5
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并股东权益报表(未经审计)
(以千为单位,每股除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 总计 |
| 股票 | | 面值 | | | | |
2020年12月31日余额 | 113,128 | | | $ | 113 | | | $ | 1,179,972 | | | $ | (4,732) | | | $ | 29,936 | | | $ | 1,205,289 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,598 | | | 110,598 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (8,797) | | | — | | | (8,797) | |
宣布的股息($0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,300) | | | (43,300) | |
限制性股票净发行量 | 602 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,182 | | | — | | | — | | | 14,182 | |
普通股回购 | (1,048) | | | (1) | | | — | | | — | | | (80,272) | | | (80,273) | |
2021年3月31日的余额 | 112,682 | | | $ | 113 | | | $ | 1,194,153 | | | $ | (13,529) | | | $ | 16,962 | | | $ | 1,197,699 | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 149,213 | | | 149,213 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | 4,437 | | | — | | | 4,437 | |
宣布的股息($0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,720) | | | (42,720) | |
限制性股票净发行量 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 13,903 | | | — | | | — | | | 13,903 | |
普通股回购 | (717) | | | (1) | | | — | | | — | | | (63,281) | | | (63,282) | |
2021年6月30日的余额 | 111,970 | | | $ | 112 | | | $ | 1,208,056 | | | $ | (9,092) | | | $ | 60,174 | | | $ | 1,259,250 | |
| | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 170,871 | | | 170,871 | |
其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | (10,008) | | | — | | | (10,008) | |
宣布的股息($0.38每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,463) | | | (42,463) | |
限制性股票净发行量 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 14,061 | | | — | | | — | | | 14,061 | |
普通股回购 | (742) | | | (1) | | | — | | | — | | | (75,667) | | | (75,668) | |
2021年9月30日的余额 | 111,229 | | | $ | 111 | | | $ | 1,222,117 | | | $ | (19,100) | | | $ | 112,915 | | | $ | 1,316,043 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
6
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
信贷损失准备 | 5,883 | | | 7,262 | |
折旧 | 34,769 | | | 40,536 | |
云计算实施成本摊销 | 21,203 | | | 20,776 | |
无形资产摊销 | 1,250 | | | 1,724 | |
员工递延持有的投资的已实现和未实现(收益)损失 报酬信托基金 | 114,534 | | | (30,625) | |
基于股票的薪酬 | 43,674 | | | 42,146 | |
递延所得税 | 2,954 | | | (32,777) | |
经营性资产和负债变动情况: | | | |
应收账款 | (158,254) | | | (308,823) | |
资本化的云计算实施成本 | (29,697) | | | (23,735) | |
应付账款和应计费用 | (18,081) | | | 32,140 | |
应计薪资和福利成本 | 33,486 | | | 166,239 | |
员工递延薪酬计划债务 | (100,255) | | | 56,929 | |
应付所得税 | 8,950 | | | 41,435 | |
其他资产和负债,净额 | 10,794 | | | 14,356 | |
经营活动提供的现金流量净额 | 481,476 | | | 458,265 | |
| | | |
投资活动产生的现金流: | | | |
资本支出 | (48,637) | | | (24,797) | |
投资于雇员递延补偿信托基金 | (52,203) | | | (55,940) | |
雇员递延补偿信托赎回所得收益 | 28,640 | | | 30,939 | |
用于投资活动的现金流量净额 | (72,200) | | | (49,798) | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
应付票据的偿还 | — | | | (177) | |
普通股回购 | (257,848) | | | (212,088) | |
已支付的股息 | (142,596) | | | (128,337) | |
用于筹资活动的现金流量净额 | (400,444) | | | (340,602) | |
汇率波动的影响 | (34,485) | | | (8,572) | |
现金及现金等价物的变动 | (25,653) | | | 59,293 | |
期初现金及现金等价物 | 619,001 | | | 574,426 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 593,348 | | | $ | 633,719 | |
| | | |
现金流量信息的补充披露: | | | |
非现金项目: | | | |
等待结算的普通股回购 | $ | — | | | $ | 10,239 | |
雇员递延补偿信托基金内的资金交换 | $ | 82,410 | | | $ | 81,955 | |
简明合并财务报表附注(未经审计)
是这些财务报表不可分割的一部分。
7
罗伯特哈夫国际公司。
简明合并财务报表附注(未经审计)
2022年9月30日
附注A-重要会计政策摘要
运营的性质。罗伯特哈夫国际公司是一家专业的人才解决方案和商业咨询公司,将大公司的机会与高技能的求职者联系起来。罗伯特·哈夫特®为财务和会计、技术、营销和创意、法律、行政和客户支持角色提供合同人才解决方案和永久安置人才解决方案。Robert Half也是活动®,一家提供内部审计、风险、商业和技术咨询解决方案的全球咨询公司。
该公司完成了一个多年的过程,以统一其家族罗伯特·哈夫特将部门品牌代言为单一品牌,罗伯特·哈夫特。这简化了公司面向客户和候选人的进入市场的品牌结构,为提高品牌知名度提供了杠杆作用,并允许未来灵活地扩展公司现有的功能专业化。在这一过程中,公司目前的财务报表披露反映了其可报告部门的新名称,包括合同人才解决方案(以前的临时和顾问人员配备)、永久安置人才解决方案(以前的永久安置人员)和Protiviti(以前的风险咨询和内部审计服务)。以前被称为人员配置业务的业务现在被称为人才解决方案。
合同人才解决方案的介绍包括职能专业化,而不是以前的品牌部门。职能专业是:财务和会计,它结合了前者Account Temps®和罗伯特·哈夫特®管理资源各司;行政和客户支助,由前者组成OfficeTeam®;和技术,包括前者罗伯特·哈夫特®技术.
该公司在北美、南美、欧洲、亚洲和澳大利亚开展业务。该公司是特拉华州的一家公司。
陈述的基础。本公司之未经审核简明综合财务报表(“财务报表”)乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则编制。所载的年终简明综合财务状况比较报表数据来自经审计的财务报表。管理层认为,所有必要的调整(仅包括正常的经常性调整)都已列入本报告所列各期间的财务状况和业务结果的公允报告所需的调整。这些财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表一并阅读,该报表包含在公司的Form 10-K年度报告中。任何过渡期的业务结果不一定代表全年的业务结果,也不能与之相比。对上一年的简明合并财务报表进行了某些重新分类,以符合2022年的列报方式。
巩固原则。财务报表包括本公司及其子公司的账目,所有这些都是全资拥有的。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
估计的使用。按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响在财务报表之日报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出。截至2022年9月30日,这样的估计包括信贷损失、可变对价、工人补偿损失、应计医疗费用、收入和其他税收、公司商誉减值评估和股票赠与估值中使用的假设,视市场情况而定。实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。
服务收入。该公司的收入来自三细分市场:合同人才解决方案、永久安置人才解决方案和Protiviti。收入在承诺的商品或服务交付给客户时确认,金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。收入确认会计政策的进一步讨论见附注C。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
服务成本。合同人才解决方案的直接成本包括专业人员的工资、工资税和公司聘用专业人员的福利成本,以及可报销的费用。永久安置人才解决方案的直接成本包括可报销的费用。Protiviti服务的直接成本包括专业工作人员工资、工资税和福利成本以及可报销的费用。
广告费。本公司承担所有已发生的广告费用。广告费是$13.5百万美元和美元42.2截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和13.9百万美元和美元34.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
(收入)投资于雇员递延补偿信托基金的损失。根据公司的员工递延补偿计划,员工直接将其账户余额进行投资,公司根据这些指示将持有的金额投资于相关投资信托基金。随着已实现和未实现的投资收益和损失的发生,公司对员工的递延补偿义务的变化和调整记录在销售、一般和管理费用中,或者在Protiviti的情况下,记录在服务成本中。相关投资信托资产的价值亦按相等及抵销金额变动,不会为本公司留下任何净成本。本公司持有雇员递延补偿信托基金的投资(收入)亏损主要包括信托投资的未实现和已实现损益以及股息收入,并在未经审计的简明综合经营报表中单独列报。
下表列出了公司在员工递延补偿信托基金中投资的(收入)损失(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股息收入 | $ | (966) | | | $ | (4,565) | | | $ | (3,576) | | | $ | (7,414) | |
已实现和未实现(收益)损失 | 16,301 | | | 6,324 | | | 114,534 | | | (30,625) | |
(收入)投资于雇员递延补偿信托基金的亏损 | $ | 15,335 | | | $ | 1,759 | | | $ | 110,958 | | | $ | (38,039) | |
综合收益(亏损)。全面收益(亏损)包括直接计入股东权益的净收益和某些其他项目。该公司其他全面收益(亏损)的唯一来源是外币换算和外国固定收益计划调整。
金融工具的公允价值。按公允价值记录的资产和负债按照公允价值三级层次结构进行计量和分类,其依据是市场上可用来计量公允价值的投入的可观测性,概述如下:
第1级:相同资产或负债的可观察投入,例如活跃市场的报价
第2级:可直接或间接观察到的活跃市场报价以外的投入
级别3:无法观察到的投入,其中几乎没有市场数据,这需要管理层的最佳估计和假设,市场参与者将使用这些估计和假设来为资产或负债定价
现金及现金等价物、应收账款净额、应付账款及应计费用的账面价值因其短期性质而接近公允价值。该公司持有共同基金和货币市场基金,以履行其员工递延补偿计划下的义务,该计划以相同资产在活跃市场上的报价为基础,按公允价值计价(第1级)。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
下表列出了构成公司递延补偿信托资产的基础资产的构成(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 2022年9月30日的余额 | | 报价 在相同资产的活跃市场(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 78,932 | | | $ | 78,932 | | | — | | | — | |
共同基金--债券 | 28,043 | | | 28,043 | | | — | | | — | |
共同基金--股票 | 224,076 | | | 224,076 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 72,968 | | | 72,968 | | | — | | | — | |
| $ | 404,019 | | | $ | 404,019 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 2021年12月31日的余额 | | 报价 在相同资产的活跃市场(第1级) | | 重要的其他可观察到的投入 (2级) | | 无法观察到的重要输入 (3级) |
资产 | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 66,700 | | | $ | 66,700 | | | — | | | — | |
共同基金--债券 | 30,750 | | | 30,750 | | | — | | | — | |
共同基金--股票 | 303,277 | | | 303,277 | | | — | | | — | |
共同基金-混合 | 94,264 | | | 94,264 | | | — | | | — | |
| $ | 494,991 | | | $ | 494,991 | | | — | | | — | |
某些项目,如商誉和其他无形资产,在非经常性基础上按公允价值确认或披露。本公司使用第三级投入来确定这些项目的公允价值。在估计金融工具的公允价值时,存在固有的局限性,报告的公允价值不一定代表当前市场交易中可能实现的金额。
信贷损失准备。本公司因客户无力支付所需款项而蒙受信贷损失。本公司根据对客户信用状况、历史损失统计、预付款、收回款项、客户应收账款余额的年限、当前业务状况和宏观经济趋势的审查,为这些潜在的信贷损失建立拨备。本公司根据资产类型和地理位置考虑应收贸易账款的风险特征,以集体评估应收贸易账款。本公司对这些集合应收账款进行信用损失估计,以确定预期的信用损失。
下表列出了2021年12月31日至2022年9月30日期间信贷损失准备的活动情况(单位:千):
| | | | | |
| 信贷损失准备 |
| |
| |
| |
| |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 21,530 | |
收费到费用 | 5,883 | |
扣除额 | (3,442) | |
其他,包括外币折算调整 | (1,655) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | 22,316 | |
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
附注B-新会计公告
最近采用的会计公告
政府援助。2021年11月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2021-10,“政府援助(专题832):企业实体关于政府援助的披露”,以提高政府援助的透明度,包括披露实体接受的援助的类型、实体对政府援助的会计处理方法以及援助对实体财务报表的影响。本标准适用于2021年12月15日以后的年度期间。修订应适用于(1)在初次适用之日反映在财务报表中的修正范围内的所有交易,以及在首次适用之日之后进行的新交易,或(2)追溯至这些交易。公司于2022年1月采用了该ASU。这一指导方针的通过并未对其财务报表产生实质性影响。
最近发布的尚未采用的会计公告
没有。
注C-收入确认
该公司的收入来自三细分市场:合同人才解决方案、永久安置人才解决方案和Protiviti。收入在承诺的商品或服务交付给客户时确认,金额反映了公司预期有权换取这些商品或服务的对价。未经审计的简明综合经营报表中列报的服务收入是向客户提供的服务,其变动因素较少,如销售调整和津贴。报销,包括与旅费和自付费用有关的费用,也包括在服务收入中,同等数额的可报销费用包括在服务费用中。
签约人才解决方案 收入。合同人才解决方案的收入按公司有权在公司雇佣专业人员提供服务时开具发票的金额确认。公司委派的聘用专业人员中,绝大多数是公司的合法雇员,而他们正在执行任务。该公司支付所有相关的雇佣成本,包括工人补偿保险、州和联邦失业税、社会保障和某些附带福利。公司承担其员工对其客户可接受性的风险。
在收入和费用的列报中,该公司将合同人才解决方案的收入作为委托人以毛数记录,而作为代理以净额记录。本公司的结论是,总报告是适当的,因为本公司(I)存在识别和雇用合格员工的风险,(Ii)有权酌情选择员工并确定他们的价格和职责,以及(Iii)承担客户未完全支付的服务的风险。向客户选择的时间管理或供应商管理服务提供商支付的费用被记录为收入减少,因为公司不是这些服务的主要义务人。
永久安置人才解决方案收入。永久安置人才解决方案收入主要在应聘者接受永久就业机会时确认。该公司有很长的历史来评估永久安置候选人的财务影响,这些候选人没有通过90-天数保证期。这些数额主要是根据历史数据确定的,并记录为负债。支付给客户的费用通常按新员工年薪的一个百分比计算。不向就业应聘者收取永久安置人才解决方案服务费用。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
普罗蒂维蒂的收入。Protiviti的咨询服务通常是按时间和材料或固定费用提供的。在按时间和材料安排和固定费用安排下赚取的收入采用按比例业绩法确认。收入是使用发生的成本相对于合同的总估计成本来衡量履行公司业绩义务的进展情况。发生的成本代表完成的工作,因此最好地描述了控制权转移给客户。Protiviti的咨询服务通常包含一项或多项履约义务,这些义务在一段时间内得到满足。随着时间的推移,收入被确认为履行了履约义务,因为所提供的服务对公司没有任何替代用途,合同通常包括赋予公司对迄今提供的服务支付可强制执行权的语言。
本公司定期评估是否需要为这些项目的任何损失拨备,并在可能发生损失时确认损失。
下表显示了该公司按职能专业化和细分市场细分的服务收入(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
签约人才解决方案 | | | | | | | |
财务与会计 | $ | 805,229 | | | $ | 732,365 | | | $ | 2,417,829 | | | $ | 1,996,692 | |
管理和客户支持 | 250,531 | | | 279,370 | | | 809,578 | | | 763,035 | |
技术 | 216,735 | | | 215,500 | | | 648,252 | | | 581,905 | |
消除部门间收入(A) | (132,745) | | | (172,534) | | | (414,493) | | | (419,375) | |
全面签约人才解决方案 | 1,139,750 | | | 1,054,701 | | | 3,461,166 | | | 2,922,257 | |
永久安置人才解决方案 | 182,329 | | | 156,444 | | | 569,207 | | | 411,788 | |
活动 | 511,376 | | | 501,421 | | | 1,480,743 | | | 1,357,482 | |
总服务收入 | $ | 1,833,455 | | | $ | 1,712,566 | | | $ | 5,511,116 | | | $ | 4,691,527 | |
(A)财务和会计、行政和客户支持以及技术方面的服务收入包括部门间收入,即向公司的Protiviti部门提供与公司的混合业务解决方案有关的服务的收入。每个职能专业化的部门间收入被汇总,然后作为单行删除。
公司合同中的付款条款因公司客户的类型和所提供的服务而异。开具发票和到期付款之间的期限并不重要。
具有多个履行义务的合同被确认为履行义务已交付,合同价值根据安排中服务和产品的相对独立销售价值进行分配。截至2022年9月30日,分配给预期期限大于的合同未履行的履行义务的交易总价一年是$164.8百万美元。在这笔款项中,$150.1预计在接下来的几年内将有100万人被确认12个月。截至2021年9月30日,分配给预期期限大于的合同未履行的履行义务的交易总价一年是$135.4百万美元。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
合同负债在业绩前收到或到期的现金付款时入账,并反映在未经审计的综合财务状况简明报表的应付帐款和应计费用中。下表列出了2021年12月31日至2022年9月30日的合同负债活动(单位:千): | | | | | | | | | |
| | 合同责任 | | |
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| | | | | |
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截至2021年12月31日的余额 | | $ | 25,601 | | | | |
在履行履约义务之前支付款项 | | 49,239 | | | | |
已确认收入 | | (56,590) | | | | |
其他,包括翻译调整 | | (2,103) | | | | |
截至2022年9月30日的余额 | | $ | 16,147 | | | | |
附注D-其他流动资产
其他流动资产包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | | 2021年12月31日 |
预付费用 | | $ | 60,429 | | | | $ | 69,526 | |
未摊销的云计算实施成本 | | 53,152 | | | | 44,692 | |
其他 | | 37,597 | | | | 55,646 | |
其他流动资产 | | $ | 151,178 | | | | $ | 169,864 | |
注E-财产和设备,净额
财产和设备由以下部分组成(以千计): | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | | 2021年12月31日 |
计算机硬件 | | $ | 157,036 | | | | $ | 157,408 | |
计算机软件 | | 216,039 | | | | 246,013 | |
家具和设备 | | 94,882 | | | | 93,144 | |
租赁权改进 | | 163,589 | | | | 165,153 | |
| | | | | |
财产和设备、成本 | | 631,546 | | | | 661,718 | |
累计折旧 | | (525,260) | | | | (568,315) | |
财产和设备,净额 | | $ | 106,286 | | | | $ | 93,403 | |
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
附注F-租契
该公司拥有公司和外地办事处以及某些设备的经营租约。该公司的租约的剩余租赁条款低于1年份至8几年,其中一些包括延长租约长达10年,其中一些包括在以下时间内终止租约的选项1年。运营租赁费用为$22.0百万美元和美元67.1截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和21.6百万美元和美元64.8截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
与租赁有关的补充现金流量信息包括以下内容(以千计): | | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
为经营租赁负债支付的现金 | $ | 69,696 | | | $ | 68,509 | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | $ | 41,916 | | | $ | 32,888 | |
| | | |
与租赁有关的补充资产负债表信息包括以下内容: | | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
经营租赁加权平均剩余租期 | 3.5年份 | | 3.9年份 |
经营租赁加权平均贴现率 | 2.3 | % | | 2.3 | % |
截至2022年9月30日,不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下(以千为单位):
| | | | | |
2022年(不包括截至2022年9月30日的9个月) | $ | 23,095 | |
2023 | 80,684 | |
2024 | 60,924 | |
2025 | 37,370 | |
2026 | 24,008 | |
此后 | 15,481 | |
减去:推定利息 | (9,552) | |
经营租赁负债现值(A) | $ | 232,010 | |
(A)包括$的当期部分81.1运营租赁费为100万美元。
截至2022年9月30日,公司未来的额外最低租赁义务总额为$5.7根据已执行但尚未开始的经营租赁合同支付100万美元。这些经营租赁包括租赁条款为#年的公司和外地办事处设施协议。1至6好几年了。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
注G-商誉
下表列出了2021年12月31日至2022年9月30日期间的商誉活动(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 |
| 签约人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | $ | 134,584 | | | $ | 26,189 | | | $ | 62,082 | | | $ | 222,855 | |
| | | | | | | |
外币折算调整 | (821) | | | (160) | | | (448) | | | (1,429) | |
截至2022年9月30日的余额 | $ | 133,763 | | | $ | 26,029 | | | $ | 61,634 | | | $ | 221,426 | |
注H-应计薪资和福利成本
应计工资和福利费用包括下列费用(以千计): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 2021年12月31日 | | |
工资总额和福利 | | $ | 470,556 | | | | $ | 449,246 | | | |
工资税 | | 64,833 | | | | 74,117 | | | |
工伤赔偿 | | 18,217 | | | | 16,820 | | | |
应计薪资和福利成本 | | $ | 553,606 | | | | $ | 540,183 | | | |
根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案,该公司推迟支付$51.1截至2022年9月30日和2021年12月31日的适用工资税百万美元,预计将在未来12个月内缴纳,并包括在工资税中.
注:我-员工延期补偿计划义务
该公司提供涵盖合格员工的各种合格的固定缴款401(K)计划。这些计划提供储蓄功能,公司与员工的缴费相匹配。该计划的资产由独立受托人持有,仅为参加计划的员工的利益。不合格计划是酌情为员工提供的,包括那些不符合合格计划资格的员工。这些计划包括递延薪金和酌情缴款的规定。不合格计划的资产价值为#美元。404.0百万美元和美元495.0分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。公司持有这些资产是为了偿还公司在递延补偿计划下的负债。
不合格计划的负债价值为#美元。435.0百万美元和美元535.3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
下表列出了公司与合格的固定缴费计划和不合格的计划相关的薪酬支出(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
缴费费用 | | $ | 10,326 | | | $ | 11,467 | | | $ | 35,321 | | | $ | 34,939 | |
与信托资产公允价值变动相关的员工递延薪酬支出增加(减少) | | (15,335) | | | (1,759) | | | (110,958) | | | 38,039 | |
| | $ | (5,009) | | | $ | 9,708 | | | $ | (75,637) | | | $ | 72,978 | |
本公司在美国境外设有法定的固定缴款计划和固定福利计划,这些计划并不重要。
注J-承付款和或有事项
2015年3月23日,原告Jessica Gentry代表她本人和一类据称处境相似的个人向旧金山县加利福尼亚州高等法院对本公司提出申诉,该申诉随后于2015年10月23日进行了修订。起诉书称,自2010年3月13日以来在加州工作的一类假定的公司现任和前任雇员,被拒绝支付他们花在面试上的时间的补偿,这些面试是为了获得临时和永久的就业机会,以及进行与面试过程有关的活动。Gentry要求以她本人和推定的阶级的名义就据称未支付的赔偿金进行赔偿,数额不详。Gentry还要求就公司未能向她和假定的阶级提供准确的工资报表的指控追回数额不详的款项。Gentry还要求获得数额不详的其他损害赔偿、律师费和法定罚金,包括据称没有向前雇员支付所有分居工资的罚金,以及代表她本人和其他根据加州劳动法私人总检察长法案(“Paga”)定义的其他所谓“受屈雇员”的法定罚金。2016年1月4日,法院驳回了该公司提出的一项动议,该动议要求将Gentry的所有索赔(Paga索赔除外)提交个人仲裁。在诉讼的这个阶段,不可能预测本诉讼的结果或损失的范围,如果发生损失,因此不是金额已在公司的财务报表中提供。本公司相信其对指控有可取的抗辩理由,并打算继续积极抗辩。
2018年4月6日,原告Shari Dorff代表她本人和一类据称处境相似的个人向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼。除了原告多尔夫提出的某些个人索赔外,起诉书还指控,总部设在加利福尼亚州的受薪招聘人员被错误归类为豁免雇员,并要求提供数额不详的赔偿:据称这种分类错误造成的拖欠工资;据称未能提供合理的用餐时间和休息时间;据称在受雇期间和离职后未能及时支付工资;据称未能遵守加州关于工资报表和记录的要求;以及指控不当拒绝费用报销。原告多尔夫还要求支付数额不详的其他损害赔偿、律师费和罚金,包括但不限于代表她本人和Paga定义的其他据称受到伤害的员工的法定罚金。在诉讼的这个阶段,不可能预测本诉讼的结果或损失的范围,如果发生损失,因此不是金额已在公司的财务报表中提供。本公司相信其对指控有可取的抗辩理由,并打算继续积极抗辩。
该公司在正常业务过程中还涉及其他一些诉讼。虽然管理层预计上述任何其他事项都不会对公司的经营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响,但诉讼受到某些内在不确定性的影响。
与解决索赔、诉讼和其他或有事项相关的法律费用在发生时计入费用。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
2021年5月,本公司签订了一项修正案,以延长其美元的到期日100.0截至2024年5月的百万无担保循环信贷安排(“信贷协议”)。信贷协议项下的借款将根据借款条款计息,借款条款通常将按照伦敦银行同业拆借利率或替代基本利率加适用保证金计算。信贷协议须受若干财务契诺所规限,而本公司于2022年9月30日已遵守这些契诺。有几个不是截至2022年9月30日或2021年12月31日的信贷协议下的借款。
注:K-股东权益
股票回购计划。自2022年9月30日起,本公司有权不时回购4.7根据市场情况,在公开市场或私下协商的交易中增持公司普通股100万股。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内回购的普通股数量和成本反映在下表中(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
回购的普通股(以股份为单位) | 2,493 | | | 2,254 | |
回购普通股 | $ | 219,341 | | | $ | 199,569 | |
额外的股票回购是与员工股票计划有关的,根据该计划,员工提交公司股票以支付适用的法定预扣税。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内,员工股票计划回购的数量和成本反映在下表中(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
与员工股票计划相关的回购(以股票形式) | 297 | | | 253 | |
与员工股票计划相关的回购 | $ | 32,914 | | | $ | 19,654 | |
回购的股份以国库形式持有,并以建设性方式报废。库存量采用成本法核算。截至2022年和2021年9月30日止九个月的库存量活动(包括为库房购买股份)在未经审计的股东权益简明综合报表中列报。
回购股份和发放股息首先用于留存收益,任何剩余金额均用于额外的实收资本。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
注L-每股净收益
下表反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月每股净收益的计算(单位为千,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | $ | 166,206 | | | $ | 170,871 | | | $ | 510,266 | | | $ | 430,682 | |
基本信息: | | | | | | | |
加权平均股份 | 107,855 | | | 110,176 | | | 108,630 | | | 110,816 | |
稀释: | | | | | | | |
加权平均股份 | 107,855 | | | 110,176 | | | 108,630 | | | 110,816 | |
潜在普通股的稀释效应 | 763 | | | 1,314 | | | 1,000 | | | 1,138 | |
稀释加权平均股份 | 108,618 | | | 111,490 | | | 109,630 | | | 111,954 | |
每股净收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.54 | | | $ | 1.55 | | | $ | 4.70 | | | $ | 3.89 | |
稀释 | $ | 1.53 | | | $ | 1.53 | | | $ | 4.65 | | | $ | 3.85 | |
注:M-业务细分
该公司拥有三可报告的细分市场:合同人才解决方案、永久安置人才解决方案和Protiviti。经营部门被定义为公司的组成部分,首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时,定期对不同的财务信息进行评估。合同人才解决方案和永久安置人才解决方案部分分别为财务和会计、技术、营销和创意、法律、行政和客户支持提供专门的聘用专业人员和全职人员。Protiviti部门提供业务和技术风险咨询以及内部审计服务。
各分部的会计政策载于本公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告附注A-“重要会计政策摘要”。该公司根据扣除净利息收入、无形资产摊销费用和所得税前的收入来评估业绩。
罗伯特哈夫国际公司。
简明综合财务报表附注(未经审计)-(续)
2022年9月30日
下表按可报告部门对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的服务收入和部门收入与综合业绩进行了核对(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
服务收入 | | | | | | | |
签约人才解决方案 | $ | 1,139,750 | | | $ | 1,054,701 | | | $ | 3,461,166 | | | $ | 2,922,257 | |
永久安置人才解决方案 | 182,329 | | | 156,444 | | | 569,207 | | | 411,788 | |
活动 | 511,376 | | | 501,421 | | | 1,480,743 | | | 1,357,482 | |
| $ | 1,833,455 | | | $ | 1,712,566 | | | $ | 5,511,116 | | | $ | 4,691,527 | |
分部收入 | | | | | | | |
签约人才解决方案 | $ | 120,048 | | | $ | 110,010 | | | $ | 386,861 | | | $ | 279,697 | |
永久安置人才解决方案 | 32,178 | | | 31,030 | | | 106,257 | | | 79,264 | |
活动 | 71,469 | | | 86,952 | | | 198,759 | | | 224,256 | |
合并分部收入 | 223,695 | | | 227,992 | | | 691,877 | | | 583,217 | |
| | | | | | | |
无形资产摊销 | 417 | | | 572 | | | 1,250 | | | 1,724 | |
利息收入,净额 | (2,346) | | | (238) | | | (3,230) | | | (145) | |
所得税前收入 | $ | 225,624 | | | $ | 227,658 | | | $ | 693,857 | | | $ | 581,638 | |
| | | | | | | |
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以上所列服务收入是扣除部门间收入后的净额。合同人才解决方案部门和Protiviti部门之间的部门间收入为#美元132.7百万美元和美元414.5截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元和172.5百万美元和美元419.4分别为截至2021年9月30日的9个月。
与部门间活动有关的收入和直接成本反映在Protiviti部门,包括候选人工资、附带福利和招聘人员递增薪酬的成本。
注N-后续事件
2022年10月27日,公司宣布如下:
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每股季度股息 | $0.43 |
申报日期 | 2022年10月27日 |
记录日期 | 2022年11月25日 |
付款日期 | 2022年12月15日 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
管理层的讨论和分析以及本报告其他部分中包含的某些信息可能被视为有关可能影响罗伯特哈夫国际公司(“本公司”)未来经营业绩或财务状况的事件和财务趋势的前瞻性陈述。这些陈述可通过诸如“估计”、“预测”、“项目”、“计划”、“打算”、“相信”、“预期”、“预期”或其变体或否定或类似或类似的词语或短语来识别。前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与陈述中所表达的大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于:美利坚合众国(“美国”)的变化或新的解释。这些因素包括:国际税务法规或国际税务规则的变化;全球金融和经济形势;新冠肺炎疫情的持续时间和影响以及为减缓其蔓延而采取的措施;公司在美国或外国开展业务的失业率和其他经济状况的变化,或者特定地区或行业的失业状况;合同制雇员数量的减少或公司吸引候选人的能力;新的竞争对手进入市场或现有竞争对手的扩张;公司在不断变化的经济或竞争条件下维持现有客户关系和吸引新客户的能力;竞争压力的影响,包括对公司服务需求的任何变化,对公司维持利润率的能力;公司为其活动,包括其聘用专业人员的活动承担责任的可能性, 或在客户场所影响其聘用专业人员的事件;负面宣传可能影响公司吸引和留住客户和候选人的能力;公司在吸引、培训和留住合格的管理人员和其他员工方面的成功;公司遵守政府法规的能力,这些法规影响到人事服务业务特别是雇主/雇员关系;是否会持续存在对萨班斯-奥克斯利法案或其他监管合规服务的需求;公司相当大比例的业务依赖短期合同;与以前或当前的交易或活动有关的诉讼,包括可能在公司提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中不时披露的诉讼;公司管理其国际业务并遵守外国法律法规的能力;外币汇率波动的影响;公司因医疗保健或其他改革立法而产生的额外成本可能对公司的利润率或对公司服务的需求产生不利影响的可能性;公司的计算机和通信硬件和软件系统可能被损坏或服务中断,或公司可能遭遇网络安全漏洞;以及公司可能无法保持足够的财务和管理控制,从而导致财务报告错误。此外,关于Protiviti,其他风险和不确定性包括未来的成功将取决于其留住员工和吸引客户的能力;不能保证会有对基础广泛的咨询的持续需求, 监管合规、技术服务、公共部门或其他高需求的咨询服务;不能产生预期收入可能对财务结果产生不利影响;以及有可能卷入与以前或当前交易或活动有关的诉讼。由于长期合同不是公司业务的重要组成部分,因此不能通过考虑过去的趋势或推断过去的结果来可靠地预测未来的结果。
高管概述
该公司最近完成了一个多年的过程,以统一其家族罗伯特·哈夫特将部门品牌代言为单一品牌,罗伯特·哈夫特。这简化了公司面向客户和候选人的进入市场的品牌结构,为提高品牌知名度提供了筹码,并允许未来灵活地扩展公司现有的功能专业化。在这一过程中,公司目前的财务报表披露反映了其可报告部门的新名称,包括合同人才解决方案(以前的临时和顾问人员配备)、永久安置人才解决方案(以前的永久安置人员)和Protiviti(以前的风险咨询和内部审计服务)。以前被称为人员配置业务的业务现在被称为人才解决方案。
合同人才解决方案的介绍包括职能专业化,而不是以前的品牌部门。职能专业是:财务和会计,它结合了前者Account Temps®和罗伯特·哈夫特® 管理资源各司;行政和客户支助,由前者组成OfficeTeam®;和技术,包括前者罗伯特·哈夫特® 科技。
该公司报告了又一个季度的同比增长,超过了上一年报告的非常强劲的增长。尽管经济前景越来越不确定,但全球劳动力需求仍然很高,尽管销售周期延长了。随着美元兑欧元和英镑走强,公布的业绩再次受到货币汇率的不利影响。2022年前三季度,服务收入为55.1亿美元,同比增长17.5%。净收益增长18.5%,达到5.1亿美元,稀释后每股净收益增长20.8%,达到4.65美元。
公司的人才解决方案走在了前面,永久安置和合同人才解决方案分别实现了38.2%和18.4%的收入同比增长。Protiviti的表现也很好,收入同比增长9.1%,并创下历史新高。
预计远程和混合工作模式将继续存在。公司招聘人才方式的这种结构性转变发挥了该公司的众多优势,包括其全球品牌、办公网络、候选人数据库和人工智能驱动的技术。
对公司的合同人才解决方案、永久安置人才解决方案和咨询人才的需求在很大程度上取决于国内外的总体经济和劳动力趋势。由于失业率从2021年12月的3.9%降至2022年第三季度末的3.5%,2022年前三季度的美国经济背景和劳动力趋势仍然有利于公司的增长. 在美国,职位空缺和离职率仍然居高不下,尽管略低于历史最高水平。在美国,由于人才短缺而导致的大量需求在专业领域持续存在,尽管普遍的经济不确定性导致销售周期延长,因为客户需要更多时间来填补职位空缺。
该公司监测其开展业务的所有国家和地区的各种经济指标和业务趋势,以预测对该公司服务的需求。对这些趋势进行评估,以确定适当的投资水平,包括人员,这将使公司在当前和未来的全球宏观经济环境中获得成功。该公司在员工人数方面的投资通常是为了主动支持并与预期的收入增长趋势和生产率指标保持一致。对未来收入的可见性受到限制,这不仅是因为上文提到的对宏观经济状况的依赖,也是因为公司与客户的接触持续时间相对较短。因此,公司的员工人数和其他投资通常至少每季度进行一次评估。在2022年前三个季度,公司 与之前的年终水平相比,所有部门的员工人数都有所增加。
关键会计政策和估算
公司最重要的会计政策和估计是那些涉及主观决定或评估的政策和估计,并包含在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。在截至2022年9月30日的9个月中,公司的关键会计政策或估计没有重大变化。
近期会计公告
见本报告第一部分第1项下的公司简明综合财务报表附注B--“新会计公告”。
经营成果
该公司分析了三个可报告部门的经营业绩:合同人才解决方案、永久安置人才解决方案和Protiviti。合同人才解决方案和永久安置人才解决方案部分分别为财务和会计、技术、营销和创意、法律、行政和客户支持提供专门的聘用专业人员和全职人员。Protiviti部门提供业务和技术风险咨询以及内部审计服务。
对公司的合同人才解决方案、永久安置人才解决方案和咨询人才的需求在很大程度上取决于国内外的总体经济和劳动力趋势。由于预测经济趋势本身存在困难,因此不能准确地预测未来对该公司服务的需求。
该公司的人才解决方案业务在42个州、哥伦比亚特区和17个国家和地区设有316个办事处,而Protiviti在23个州和13个国家和地区设有65个办事处。
非公认会计准则财务指标
公司的财务业绩是按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会的规则编制的。为了帮助读者了解该公司的财务业绩,该公司在其GAAP财务结果中补充了以下非GAAP指标:调整后的收入增长率;调整后的毛利率;调整后的销售、一般和行政费用;部门收入和合并部门收入。
该公司财务业绩的变化包括外币汇率和账单天数变化的影响。该公司提供“经调整”的收入增长计算,以消除这些项目的影响。这些计算显示了公司职能专业化和部门在报告基础上以及在调整后的全球、美国和国际业务基础上的收入同比增长率。该公司之所以提供这一数据,是因为它侧重于公司可归因于经营活动的收入增长率,并有助于评估一段时间内的收入趋势。该公司使用相同的计费天数和不变的货币汇率,将收入同比变化表示为计算的百分比。
为了计算不变货币收入增长率,报告的数额使用上一年可比期间的外币汇率重新换算。然后,管理层根据来自所有国家/地区以及所有职能专业化认证和细分市场的信息,计算每个报告期的全球加权平均计费天数。为了消除不同开单天数的可比期间造成的波动,本公司通过将每个比较期间的报告收入除以该期间计算的开单天数,计算出相同开单日收入增长率,得出每个开单日的金额。然后根据每个帐单日的金额计算相同的帐单日增长率。“调整后”一词是指在收入增长率计算中剔除不同记账天数和汇率波动的影响。
以下衡量标准:调整后的毛利率;调整后的销售、一般和行政费用;以及部门收入,包括为公司在员工递延补偿计划下的义务提供资金而持有的投资的收益和亏损。本公司之所以提供这些措施,是因为它们被管理层用来审查其经营业绩。
合并分部收入是扣除利息收入和无形资产摊销后的所得税前收入。该公司提供合并的部门收入,因为这是管理层评估部门业绩的方式。
本文提供的非公认会计准则财务指标可能无法提供与本公司行业内其他公司提供的信息直接可比的信息,因为其他公司可能会以不同的方式计算此类财务结果。该公司的非GAAP财务指标不是根据GAAP对财务业绩的衡量,不应被视为根据GAAP呈报的金额的替代方案。该公司不认为这些非GAAP财务指标替代或优于GAAP财务结果所提供的信息。以下几页提供了非公认会计准则财务计量与最直接可比的公认会计准则财务计量的对账。
请参阅第3项。《关于市场风险的定量和定性披露》,以进一步讨论外币汇率对公司经营业绩和财务状况的影响。
截至三个月 2022年和2021年9月30日
服务收入。在截至2022年9月30日的三个月里,该公司的收入为18.3亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的17.1亿美元增长了7.1%。截至2022年9月30日的三个月,来自美国业务的收入增长了10.0%,达到14.7亿美元(占总收入的79.9%),而截至2021年9月30日的三个月,来自美国业务的收入为13.3亿美元(占总收入的77.8%)。截至2022年9月30日的三个月,来自国际业务的收入下降了3.3%,至3.68亿美元(占总收入的20.1%),而截至2021年9月30日的三个月为3.81亿美元(占总收入的22.2%)。每一可报告分部的贡献因素将在下文中进一步详细讨论。
截至2022年9月30日的三个月,合同人才解决方案收入为11.4亿美元,与截至2021年9月30日的三个月10.5亿美元的收入相比,增长了8.1%。合同人才解决方案收入的主要驱动因素包括平均每小时账单费率和公司专业人员在客户合约上的工作时数。截至2022年9月30日的三个月,合同人才解决方案收入的增长主要是由于平均账单费率增加了10.3%,但被公司雇佣专业人员工作时间减少2.2%所抵消。 在调整后的基础上,2022年第三季度的合同人才解决方案收入比2021年第三季度增长了10.7%。 在美国,与2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在报告基础上和调整后基础上都增长了11.3%。 对于公司的国际业务
业务方面,2022年第三季度的收入在报告的基础上下降了3.2%,调整后的基础上与2021年第三季度相比增长了8.7%。
截至2022年9月30日的三个月,永久安置人才解决方案的收入为1.82亿美元,与截至2021年9月30日的三个月的1.56亿美元收入相比,增长了16.5%。永久安置人才解决方案收入的关键驱动因素包括候选人安置的数量和每次安置所赚取的平均费用。截至2022年9月30日的三个月,永久安置人员收入的增加主要是由于安置数量增加了9.2%,每次安置赚取的平均费用增加了7.3%。在调整后的基础上,2022年第三季度永久安置人才解决方案的收入比2021年第三季度增长了20.3%。在美国,与2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在报告基础上和调整后基础上都增长了22.4%。对于公司的国际业务,与2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在报告的基础上增长了2.9%,在调整后的基础上增长了15.4%。从历史上看,对永久安置人才解决方案的需求比对合同人才解决方案的需求对经济和劳动力市场状况更敏感,预计这种情况将继续下去。
截至2022年9月30日的三个月,Protiviti的收入为5.11亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的5.01亿美元增长了2.0%。Protiviti收入的关键驱动因素是顾问在客户活动中的计费工作时间和平均每小时账单费率。在截至2022年9月30日的三个月中,Protiviti收入的增长主要是由于平均每小时账单费率增加了22.6%,但部分被计费小时数减少20.6%所抵消。在截至2022年9月30日的三个月里,每小时账单费率的增加和计费小时数的减少,主要是由于全职Protiviti顾问相对于承包商的比例增加。在调整后的基础上,2022年第三季度Protiviti的收入比2021年第三季度增长了4.8%。在美国,与2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在报告基础上和调整后基础上都增长了4.1%。对于公司的国际业务,与2021年第三季度相比,2022年第三季度的收入在报告的基础上下降了6.3%,在调整后的基础上增长了7.3%。
下表对截至2022年9月30日的三个月的非GAAP收入同比增长率与报告的同比收入增长率进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美国 | | 国际 |
签约人才解决方案 | | | | | |
如报道所述 | 8.1 | % | | 11.3 | % | | -3.2 | % |
开单天数影响 | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.5 | % |
货币影响 | 2.5 | % | | ― | | 11.4 | % |
调整后的 | 10.7 | % | | 11.3 | % | | 8.7 | % |
永久安置人才解决方案 | | | | | |
如报道所述 | 16.5 | % | | 22.4 | % | | 2.9 | % |
开单天数影响 | 0.2 | % | | 0.0 | % | | 0.6 | % |
货币影响 | 3.6 | % | | ― | | 11.9 | % |
调整后的 | 20.3 | % | | 22.4 | % | | 15.4 | % |
活动 | | | | | |
如报道所述 | 2.0 | % | | 4.1 | % | | -6.3 | % |
开单天数影响 | 0.2 | % | | 0.0 | % | | 0.5 | % |
货币影响 | 2.6 | % | | ― | | 13.1 | % |
调整后的 | 4.8 | % | | 4.1 | % | | 7.3 | % |
毛利率。截至2022年9月30日的三个月,公司的毛利率为7.88亿美元,较截至2021年9月30日的7.25亿美元增长8.6%。每一可报告分部的贡献因素将在下文中进一步详细讨论。
合同人才解决方案的毛利率美元是收入减去服务成本,服务成本包括聘用专业人员的工资、工资税和福利成本,以及可报销的费用。毛利率的主要驱动因素是:i)工资-账单价差,代表支付给聘用专业人员的工资和向客户开出的账单之间的差额;ii)附加成本,主要由工资税和福利成本组成;iii)转换收入,当合同人才解决方案职位转换为公司客户的永久职位时赚取的收入。截至2022年9月30日的三个月,合同人才解决方案的毛利率为4.5亿美元,较上年同期的4.21亿美元增长6.7%
截至2021年9月30日的三个月。2022年第三季度,合同人才解决方案的毛利率为39.4%,低于2021年第三季度的40.0%。毛利率同比下降的主要原因是附加成本上升。
永久安置人才解决方案的毛利率美元代表收入减去可报销费用。截至2022年9月30日的三个月,永久安置人才解决方案的毛利率为1.82亿美元,较截至2021年9月30日的1.56亿美元增长16.6%。由于永久安置人才解决方案的可报销费用微乎其微,毛利率美元的增长基本上是由前面讨论的收入增长解释的。
Protiviti的毛利率美元代表收入减去服务成本,服务成本主要由专业人员工资、工资税、福利成本和可报销费用组成。Protiviti毛利率的主要驱动因素是:i)专业人员的相对构成和数量以及他们各自的工资和账单费率;ii)员工利用率,即用于客户活动的时间与Protiviti员工可用总时间的比例关系。截至2022年9月30日的三个月,Protiviti的毛利率为1.56亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的1.48亿美元增长了5.6%。2022年第三季度,Protiviti报告的毛利率(美元)占收入的百分比为30.5%,高于2021年第三季度的29.5%。作为收入的百分比,Protiviti的调整后毛利率美元在2022年第三季度为30.0%,高于2021年第三季度的29.4%。调整后毛利率的同比增长是由于专业人员的相对构成和数量以及他们各自的薪酬和账单费率所致。
公司按报告部门划分的毛利率摘要如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 两性关系 |
| 如报道所述 | | 调整后的 | | 如报道所述 | | 调整后的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
签约人才解决方案 | $ | 449,579 | | | $ | 421,419 | | | $ | 449,579 | | | $ | 421,419 | | | 39.4 | % | | 40.0 | % | | 39.4 | % | | 40.0 | % |
永久安置人才解决方案 | 182,034 | | | 156,170 | | | 182,034 | | | 156,170 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
活动 | 155,996 | | | 147,738 | | | 153,296 | | | 147,461 | | | 30.5 | % | | 29.5 | % | | 30.0 | % | | 29.4 | % |
总计 | $ | 787,609 | | | $ | 725,327 | | | $ | 784,909 | | | $ | 725,050 | | | 43.0 | % | | 42.4 | % | | 42.8 | % | | 42.3 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非GAAP调整毛利率与报告毛利率的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 449,579 | | 39.4 | % | | $ | 182,034 | | 99.8 | % | | $ | 155,996 | | 30.5 | % | | $ | 787,609 | | 43.0 | % |
调整(1) | — | | — | | | — | | — | | | (2,700) | | (0.5 | %) | | (2,700) | | (0.2 | %) |
调整后的 | $ | 449,579 | | 39.4 | % | | $ | 182,034 | | 99.8 | % | | $ | 153,296 | | 30.0 | % | | $ | 784,909 | | 42.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 421,419 | | 40.0 | % | | $ | 156,170 | | 99.8 | % | | $ | 147,738 | | 29.5 | % | | $ | 725,327 | | 42.4 | % |
调整(1) | — | | — | | | — | | — | | | (277) | | (0.1 | %) | | (277) | | (0.1 | %) |
调整后的 | $ | 421,419 | | 40.0 | % | | $ | 156,170 | | 99.8 | % | | $ | 147,461 | | 29.4 | % | | $ | 725,050 | | 42.3 | % |
(1)公司递延补偿义务的变化包括销售、一般和行政费用,对于Protiviti,则包括服务成本,而相关的投资(收入)损失单独列报。上表所示的非公认会计准则财务调整是将雇员递延补偿信托所持投资的投资收入重新归类到包括相应债务变化的同一行项目。这些调整对所得税前收入没有影响。
销售、一般和行政费用。该公司的销售、一般和行政费用主要包括员工薪酬、广告、可变管理费用、折旧和入住费。在截至2022年9月30日的三个月里,公司的销售、一般和行政费用为5.49亿美元,比截至2021年9月30日的三个月的4.96亿美元增长了10.7%。2022年第三季度,报告的销售、一般和行政费用占收入的比例为29.9%,高于2021年第三季度的28.9%。2022年第三季度,调整后的销售、一般和行政费用占收入的比例为30.6%,高于2021年第三季度的29.0%。每一可报告分部的贡献因素将在下文中进一步详细讨论。
截至2022年9月30日的三个月,合同人才解决方案的销售、一般和管理费用为3.19亿美元,较截至2021年9月30日的3.1亿美元增长2.7%。2022年第三季度,合同人才解决方案的报告销售、一般和管理费用占收入的百分比为27.9%,低于2021年第三季度的29.4%。2022年第三季度,合同人才解决方案的调整后销售、一般和管理费用占收入的百分比为28.9%,低于2021年第三季度的29.5%,这主要是由于收入增加带来的积极杠杆。
截至2022年9月30日的三个月,永久安置人才解决方案的销售、一般和管理费用为1.48亿美元,较截至2021年9月30日的1.25亿美元增长18.7%。2022年第三季度,永久安置人才解决方案的报告销售、一般和管理费用占收入的百分比为81.3%,高于2021年第三季度的79.9%。2022年第三季度,永久安置的调整后销售、一般和行政费用占收入的百分比为82.2%,高于2021年第三季度的80.0%,主要是由于员工薪酬成本上升。
在截至2022年9月30日的三个月里,公司Protiviti部门的销售、一般和管理费用为8200万美元,比截至2021年9月30日的三个月的6100万美元增长了35.2%。2022年第三季度,Protiviti服务的销售、一般和管理费用占收入的比例为16.0%,高于2021年第三季度的12.1%,这主要是由于运营支出恢复到更正常的水平。
公司的销售、一般和行政费用按可报告部门汇总如下:(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 两性关系 |
| 如报道所述 | | 调整后的 | | 如报道所述 | | 调整后的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售、一般和 行政费用 | | | | | | | | | | | | | | |
签约人才解决方案 | $ | 318,462 | | | $ | 310,112 | | | $ | 329,531 | | | $ | 311,409 | | | 27.9 | % | | 29.4 | % | | 28.9 | % | | 29.5 | % |
永久安置人才解决方案 | 148,290 | | | 124,955 | | | 149,856 | | | 125,140 | | | 81.3 | % | | 79.9 | % | | 82.2 | % | | 80.0 | % |
活动 | 81,827 | | | 60,509 | | | 81,827 | | | 60,509 | | | 16.0 | % | | 12.1 | % | | 16.0 | % | | 12.1 | % |
总计 | $ | 548,579 | | | $ | 495,576 | | | $ | 561,214 | | | $ | 497,058 | | | 29.9 | % | | 28.9 | % | | 30.6 | % | | 29.0 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非GAAP销售、一般和行政费用与报告的销售、一般和行政费用的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的三个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
销售、一般和 行政费用 | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 318,462 | | 27.9 | % | | $ | 148,290 | | 81.3 | % | | $ | 81,827 | | 16.0 | % | | $ | 548,579 | | 29.9 | % |
调整(1) | 11,069 | | 1.0 | % | | 1,566 | | 0.9 | % | | — | | — | | | 12,635 | | 0.7 | % |
调整后的 | $ | 329,531 | | 28.9 | % | | $ | 149,856 | | 82.2 | % | | $ | 81,827 | | 16.0 | % | | $ | 561,214 | | 30.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
销售、一般和 行政费用 | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 310,112 | | 29.4 | % | | $ | 124,955 | | 79.9 | % | | $ | 60,509 | | 12.1 | % | | $ | 495,576 | | 28.9 | % |
调整(1) | 1,297 | | 0.1 | % | | 185 | | 0.1 | % | | — | | — | | | 1,482 | | 0.1 | % |
调整后的 | $ | 311,409 | | 29.5 | % | | $ | 125,140 | | 80.0 | % | | $ | 60,509 | | 12.1 | % | | $ | 497,058 | | 29.0 | % |
(1)公司递延补偿义务的变化包括销售、一般和行政费用,对于Protiviti,则包括服务成本,而相关的投资(收入)损失单独列报。上表所示的非公认会计准则财务调整是将雇员递延补偿信托所持投资的投资收入重新归类到包括相应债务变化的同一行项目。这些调整对所得税前收入没有影响。
(收入)投资于雇员递延补偿信托基金的损失。根据公司的员工递延补偿计划,员工直接将其账户余额进行投资,公司根据这些指示将持有的金额投资于相关投资信托基金。随着已实现和未实现的投资收益和损失的发生,公司对员工的递延补偿义务的变化和调整记录在销售、一般和管理费用中,或者在Protiviti的情况下,记录在服务成本中。相关投资信托资产的价值亦按相等及抵销金额变动,不会为本公司留下任何净成本。本公司持有雇员递延补偿信托基金的投资(收入)亏损主要包括信托投资的未实现和已实现损益以及股息收入,并在未经审计的简明综合经营报表中单独列报。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里,公司持有的员工递延补偿信托基金的投资亏损分别为1500万美元和200万美元。信托投资亏损增加是由于2022年第三季度的市场回报为负。
所得税前收入和分段收入。截至2022年9月30日的三个月,公司的所得税前总收入为2.26亿美元,占收入的12.3%,低于截至2021年9月30日的三个月的2.28亿美元,占收入的13.3%。截至2022年9月30日的三个月,合并部门收入为2.24亿美元,占收入的12.2%,低于截至2021年9月30日的三个月的2.28亿美元,占收入的13.3%。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非GAAP合并部分收入与报告的所得税前收入的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的三个月, |
| | | | | 2022 | 占收入的百分比 | | 2021 | 占收入的百分比 |
所得税前收入 | | | | | $ | 225,624 | | 12.3 | % | | $ | 227,658 | | 13.3 | % |
利息收入,净额 | | | | | (2,346) | | (0.1 | %) | | (238) | | 0.0 | % |
无形资产摊销 | | | | | 417 | | 0.0 | % | | 572 | | 0.0 | % |
合并分部收入 | | | | | $ | 223,695 | | 12.2 | % | | $ | 227,992 | | 13.3 | % |
截至2022年9月30日的三个月,合同人才解决方案部门的收入为1.2亿美元,占适用收入的10.5%,高于截至2021年9月30日的三个月的1.1亿美元,占适用收入的10.4%。截至2022年9月30日的三个月,永久安置人才解决方案部门的收入为3200万美元,占适用收入的17.6%,高于截至2021年9月30日的三个月的3100万美元,占适用收入的19.8%。截至2022年9月30日的三个月,Protiviti部门收入为7200万美元,占适用收入的14.0%,低于截至2021年9月30日的三个月的8700万美元,占适用收入的17.3%。
所得税拨备。截至2022年和2021年9月30日的三个月,所得税拨备分别为26.3%和24.9%。
九个月结束 2022年和2021年9月30日
服务收入。在截至2022年9月30日的9个月中,该公司的收入为55.1亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的46.9亿美元增长了17.5%。截至2022年9月30日的9个月,来自美国业务的收入增长了19.9%,达到43.5亿美元(占总收入的78.9%),而截至2021年9月30日的9个月,来自美国业务的收入为36.3亿美元(占总收入的77.3%)。截至2022年9月30日的9个月,来自国际业务的收入增长了9.3%,达到11.6亿美元(占总收入的21.1%),而截至2021年9月30日的9个月,国际业务收入为10.6亿美元(占总收入的22.7%)。 每一可报告分部的贡献因素将在下文中进一步详细讨论。
截至2022年9月30日的9个月,合同人才解决方案收入为34.6亿美元,与截至2021年9月30日的9个月29.2亿美元的收入相比,增长了18.4%。合同人才解决方案收入的主要驱动因素包括平均每小时账单费率和公司专业人员在客户合约上的工作时数。在截至2022年9月30日的9个月中,合同人才解决方案收入的增长主要是由于平均账单费率增加了9.3%,以及公司雇佣专业人员的工作时数增加了8.0%。在调整后的基础上,2022年前三季度的合同人才解决方案收入比2021年前三季度增长了20.4%。在美国,与2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在报告基础上和调整后基础上都增长了21.8%。就公司的国际业务而言,与2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在报告的基础上增长了7.0%,在调整后的基础上增长了16.0%。
截至2022年9月30日的9个月,永久安置人才解决方案收入为5.69亿美元,与截至2021年9月30日的9个月的4.12亿美元收入相比,增长了38.2%。永久安置人才解决方案收入的关键驱动因素包括候选人安置的数量和每次安置所赚取的平均费用。在截至2022年9月30日的9个月中,永久安置人员收入的增加主要是由于安置数量增加了28.9%,每次安置的平均费用增加了9.3%。在调整后的基础上,2022年前三季度永久安置人才解决方案的收入比2021年前三季度增长了41.3%。在美国,与2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在报告基础上和调整后基础上都增长了44.8%。就公司的国际业务而言,与2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在报告的基础上增长了23.6%,在调整后的基础上增长了33.5%。从历史上看,对永久安置人才解决方案的需求比对合同人才解决方案的需求对经济和劳动力市场状况更敏感,预计这种情况将继续下去。
截至2022年9月30日的9个月,Protiviti的收入为14.8亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的13.6亿美元增长了9.1%。Protiviti收入的关键驱动因素是顾问在客户活动中的计费工作时间和平均每小时账单费率。在截至2022年9月30日的9个月中,Protiviti收入的增长主要是由于平均每小时账单费率增加了17.3%,但部分被计费小时数减少8.3%所抵消。在截至2022年9月30日的9个月里,每小时账单费率的增加和计费小时数的减少,主要是由于全职Protiviti顾问相对于承包商的比例增加。在调整后的基础上,Protiviti在2022年前三个季度的收入比2021年前三个季度增长了11.3%。在美国,与2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在报告基础上和调整后基础上都增长了9.3%。就公司的国际业务而言,与2021年前三季度相比,2022年前三季度的收入在报告的基础上增长了8.3%,在调整后的基础上增长了19.2%。
下表对截至2022年9月30日的9个月的非GAAP收入同比增长率与报告的同比收入增长率进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全球 | | 美国 | | 国际 |
签约人才解决方案 | | | | | |
如报道所述 | 18.4 | % | | 21.8 | % | | 7.0 | % |
开单天数影响 | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
货币影响 | 1.9 | % | | ― | | 8.9 | % |
调整后的 | 20.4 | % | | 21.8 | % | | 16.0 | % |
永久安置人才解决方案 | | | | | |
如报道所述 | 38.2 | % | | 44.8 | % | | 23.6 | % |
开单天数影响 | 0.1 | % | | 0.0 | % | | 0.1 | % |
货币影响 | 3.0 | % | | ― | | 9.8 | % |
调整后的 | 41.3 | % | | 44.8 | % | | 33.5 | % |
活动 | | | | | |
如报道所述 | 9.1 | % | | 9.3 | % | | 8.3 | % |
开单天数影响 | 0.0 | % | | 0.0 | % | | 0.2 | % |
货币影响 | 2.2 | % | | ― | | 10.7 | % |
调整后的 | 11.3 | % | | 9.3 | % | | 19.2 | % |
毛利率。截至2022年9月30日的九个月,该公司的毛利率为23.8亿美元,较截至2021年9月30日的九个月的19.5亿美元增长21.7%。每一可报告分部的贡献因素将在下文中进一步详细讨论。
合同人才解决方案的毛利率美元是收入减去服务成本,服务成本包括聘用专业人员的工资、工资税和福利成本,以及可报销的费用。毛利率的主要驱动因素是:i)工资-账单价差,代表支付给聘用专业人员的工资与向客户开出的账单金额之间的差额;ii)附加成本,主要由工资税和福利成本组成;iii)转换收入,当临时职位转换为公司客户的永久职位时赚取。
截至2022年9月30日的9个月,合同人才解决方案的毛利率为13.8亿美元,较截至2021年9月30日的9个月的11.5亿美元增长19.2%。2022年前三季度,合同人才解决方案的毛利率占收入的比例为39.8%,高于2021年前三季度的39.5%。毛利率的这一同比增长主要是由于转换收入的增加。
永久安置人才解决方案的毛利率美元代表收入减去可报销费用。截至2022年9月30日的九个月,永久安置人才解决方案的毛利率美元为5.68亿美元,较截至2021年9月30日的九个月的4.11亿美元增长38.2%。由于永久安置人才解决方案的可报销费用微乎其微,毛利率美元的增长主要是由前面讨论的收入增长解释的。
Protiviti的毛利率美元代表收入减去服务成本,服务成本主要由专业人员工资、工资税、福利成本和可报销费用组成。Protiviti毛利率的主要驱动因素是:i)专业员工的相对构成和数量以及他们各自的工资和账单费率;ii)员工利用率,即花在客户事务上的时间与公司Protiviti员工可用总时间的比例。截至2022年9月30日的9个月,Protiviti的毛利率为4.31亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的3.86亿美元增长了11.4%。作为收入的百分比,Protiviti报告的毛利率美元在2022年前三个季度为29.1%,高于2021年前三个季度的28.5%。作为收入的百分比,Protiviti在2022年前三个季度的调整后毛利率为27.9%,低于2021年前三个季度的28.9%。调整后毛利率同比下降的主要原因是工作人员使用率降低。
公司按可报告部门划分的毛利率摘要如下:(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 两性关系 |
| 如报道所述 | | 调整后的 | | 如报道所述 | | 调整后的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
签约人才解决方案 | $ | 1,376,293 | | | $ | 1,154,420 | | | $ | 1,376,293 | | | $ | 1,154,420 | | | 39.8 | % | | 39.5 | % | | 39.8 | % | | 39.5 | % |
永久安置人才解决方案 | 568,147 | | | 411,122 | | | 568,147 | | | 411,122 | | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % | | 99.8 | % |
活动 | 430,562 | | | 386,367 | | | 412,603 | | | 391,932 | | | 29.1 | % | | 28.5 | % | | 27.9 | % | | 28.9 | % |
总计 | $ | 2,375,002 | | | $ | 1,951,909 | | | $ | 2,357,043 | | | $ | 1,957,474 | | | 43.1 | % | | 41.6 | % | | 42.8 | % | | 41.7 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非GAAP调整毛利率与报告毛利率的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 1,376,293 | | 39.8 | % | | $ | 568,147 | | 99.8 | % | | $ | 430,562 | | 29.1 | % | | $ | 2,375,002 | | 43.1 | % |
调整(1) | — | | — | | | — | | — | | | (17,959) | | (1.2 | %) | | (17,959) | | (0.3 | %) |
调整后的 | $ | 1,376,293 | | 39.8 | % | | $ | 568,147 | | 99.8 | % | | $ | 412,603 | | 27.9 | % | | $ | 2,357,043 | | 42.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
毛利率 | | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 1,154,420 | | 39.5 | % | | $ | 411,122 | | 99.8 | % | | $ | 386,367 | | 28.5 | % | | $ | 1,951,909 | | 41.6 | % |
调整(1) | — | | — | | | — | | — | | | 5,565 | | 0.4 | % | | 5,565 | | 0.1 | % |
调整后的 | $ | 1,154,420 | | 39.5 | % | | $ | 411,122 | | 99.8 | % | | $ | 391,932 | | 28.9 | % | | $ | 1,957,474 | | 41.7 | % |
(1)公司递延补偿义务的变化包括销售、一般和行政费用,对于Protiviti,则包括服务成本,而相关的投资(收入)损失单独列报。上表所示的非公认会计准则财务调整是将雇员递延补偿信托所持投资的投资收入重新归类到包括相应债务变化的同一行项目。这些调整对所得税前收入没有影响。
销售、一般和行政费用。该公司的销售、一般和行政费用主要包括员工薪酬、广告、可变管理费用、折旧和入住费。在截至2022年9月30日的9个月中,公司的销售、一般和行政费用为15.7亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的14.1亿美元增长了11.8%。2022年前三季度,报告的销售、一般和行政费用占收入的百分比为28.5%,低于2021年前三季度的30.0%。2022年前三季度,调整后的销售、一般和行政费用占收入的百分比为30.2%,高于2021年前三季度的29.3%。每一可报告分部的贡献因素将在下文中进一步详细讨论。
截至2022年9月30日的9个月,合同人才解决方案的销售、一般和管理费用为9.08亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的9.04亿美元增长0.5%。2022年前三季度,合同人才解决方案的报告销售、一般和管理费用占收入的百分比为26.2%,低于2021年前三季度的30.9%。作为收入的百分比,合同人才解决方案的调整后销售、一般和管理费用在2022年前三季度为28.6%,低于2021年前三季度的29.9%,这主要是由于收入增加带来的积极杠杆。
截至2022年9月30日的9个月,永久安置人才解决方案的销售、一般和管理费用为4.5亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的3.35亿美元增长了34.3%。2022年前三季度,永久安置人才解决方案的报告销售、一般和管理费用占收入的百分比为79.1%,低于2021年前三季度的81.4%。作为收入的百分比,
2022年前三季度,永久安置人才解决方案的调整后销售、一般和管理费用为81.1%,高于2021年前三季度的80.6%,主要原因是员工薪酬成本上升。
截至2022年9月30日的9个月,Protiviti的销售、一般和管理费用为2.14亿美元,比截至2021年9月30日的9个月的1.68亿美元增长了27.5%。作为收入的百分比,Protiviti的销售、一般和行政费用在2022年前三个季度为14.4%,高于2021年前三个季度的12.4%,这主要是由于运营支出恢复到更正常的水平。
公司的销售、一般和行政费用按可报告部门汇总如下:(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, | | 两性关系 |
| 如报道所述 | | 调整后的 | | 如报道所述 | | 调整后的 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销售、一般和 行政费用 | | | | | | | | | | | | | | | |
签约人才解决方案 | $ | 907,886 | | | $ | 903,739 | | | $ | 989,432 | | | $ | 874,723 | | | 26.2 | % | | 30.9 | % | | 28.6 | % | | 29.9 | % |
永久安置人才解决方案 | 450,437 | | | 335,316 | | | 461,890 | | | 331,858 | | | 79.1 | % | | 81.4 | % | | 81.1 | % | | 80.6 | % |
活动 | 213,844 | | | 167,676 | | | 213,844 | | | 167,676 | | | 14.4 | % | | 12.4 | % | | 14.4 | % | | 12.4 | % |
总计 | $ | 1,572,167 | | | $ | 1,406,731 | | | $ | 1,665,166 | | | $ | 1,374,257 | | | 28.5 | % | | 30.0 | % | | 30.2 | % | | 29.3 | % |
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非GAAP销售、一般和行政费用与报告的销售、一般和行政费用的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
销售、一般和 行政费用 | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 907,886 | | 26.2 | % | | $ | 450,437 | | 79.1 | % | | $ | 213,844 | | 14.4 | % | | $ | 1,572,167 | | 28.5 | % |
调整(1) | 81,546 | | 2.4 | % | | 11,453 | | 2.0 | % | | — | | — | | | 92,999 | | 1.7 | % |
调整后的 | $ | 989,432 | | 28.6 | % | | $ | 461,890 | | 81.1 | % | | $ | 213,844 | | 14.4 | % | | $ | 1,665,166 | | 30.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的9个月 |
| 合同人才解决方案 | | 永久安置人才解决方案 | | 活动 | | 总计 |
| $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 | | $ | 占收入的百分比 |
销售、一般和 行政费用 | | | | | | | | | | |
如报道所述 | $ | 903,739 | | 30.9 | % | | $ | 335,316 | | 81.4 | % | | $ | 167,676 | | 12.4 | % | | $ | 1,406,731 | | 30.0 | % |
调整(1) | (29,016) | | (1.0 | %) | | (3,458) | | (0.8 | %) | | — | | — | | | (32,474) | | (0.7 | %) |
调整后的 | $ | 874,723 | | 29.9 | % | | $ | 331,858 | | 80.6 | % | | $ | 167,676 | | 12.4 | % | | $ | 1,374,257 | | 29.3 | % |
(1)公司递延补偿义务的变化包括销售、一般和行政费用,对于Protiviti,则包括服务成本,而相关的投资(收入)损失单独列报。上表所示的非公认会计准则财务调整是将雇员递延补偿信托所持投资的投资收入重新归类到包括相应债务变化的同一行项目。这些调整对所得税前收入没有影响。
(收入)投资于雇员递延补偿信托基金的损失。根据公司的员工递延补偿计划,员工直接将其账户余额进行投资,公司根据这些指示将持有的金额投资于相关投资信托基金。随着已实现和未实现的投资收益和损失的发生,公司对员工的递延补偿义务的变化和调整记录在销售、一般和管理费用中,或者在Protiviti的情况下,记录在服务成本中。相关投资信托资产的价值亦按相等及抵销金额变动,不会为本公司留下任何净成本。本公司持有雇员递延补偿信托基金的投资(收入)亏损主要包括信托投资的未实现和已实现损益以及股息收入,并在未经审计的简明综合经营报表中单独列报。在截至2022年9月30日的9个月里,该公司在员工递延补偿信托基金中持有的投资的(收入)亏损为1.11亿美元,而截至2021年9月30日的9个月的收入为3800万美元。信托投资的损失是由于2022年的市场回报为负。
所得税前收入和分段收入。在截至2022年9月30日的9个月中,公司的所得税前总收入为6.94亿美元,占收入的12.6%,高于截至2021年9月30日的9个月的5.82亿美元,占收入的12.4%。截至2022年9月30日的9个月,合并部门收入为6.92亿美元,占收入的12.6%,高于截至2021年9月30日的9个月的5.83亿美元,占收入的12.4%。
下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非GAAP合并部分收入与报告的所得税前收入的对账(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至9月30日的9个月, |
| | | | | 2022 | 占收入的百分比 | | 2021 | 占收入的百分比 |
所得税前收入 | | | | | $ | 693,857 | | 12.6 | % | | $ | 581,638 | | 12.4 | % |
利息收入,净额 | | | | | (3,230) | | 0.0 | % | | (145) | | 0.0 | % |
无形资产摊销 | | | | | 1,250 | | 0.0 | % | | 1,724 | | 0.0 | % |
合并分部收入 | | | | | $ | 691,877 | | 12.6 | % | | $ | 583,217 | | 12.4 | % |
截至2022年9月30日的9个月,合同人才解决方案部门收入为3.87亿美元,占适用收入的11.2%,高于截至2021年9月30日的9个月的2.8亿美元,占适用收入的9.6%。截至2022年9月30日的9个月,永久安置人才解决方案部门的收入为1.06亿美元,占适用收入的18.7%,高于截至2021年9月30日的9个月的7900万美元,占适用收入的19.2%。截至2022年9月30日的9个月,Protiviti部门的收入为1.99亿美元,占适用收入的13.4%,低于截至2021年9月30日的9个月的2.24亿美元,占适用收入的16.5%。
所得税拨备。截至2022年和2021年9月30日的9个月,所得税拨备分别为26.5%和26.0%。
流动性与资本资源
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,公司流动资金的变化主要是运营产生的资金和用于资本支出、员工递延补偿信托投资、员工递延补偿信托赎回、普通股回购和支付股息的资金的净影响。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,现金和现金等价物分别为5.93亿美元和6.34亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中,经营活动提供了4.81亿美元的现金流,分别被用于投资活动和融资活动的7200万美元和4亿美元的净现金所抵消。在截至2021年9月30日的9个月中,经营活动提供了4.58亿美元的现金流,分别被用于投资活动和融资活动的5000万美元和3.41亿美元的净现金所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中,外币汇率的波动导致报告的现金和现金等价物减少了3500万美元,而截至2021年9月30日的9个月则减少了800万美元。
经营活动--截至2022年9月30日的9个月,经营活动提供的现金净额由2.24亿美元的非现金项目向上调整的5.1亿美元的净收入组成,被2.53亿美元的营运资本变化中使用的净现金所抵消。截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的现金净额包括经向上调整的非现金项目净收入4.31亿美元4900万美元,被用于营运资本变化的现金净额2200万美元所抵消。
投资活动--截至2022年9月30日的9个月,用于投资活动的现金为7200万美元。这包括4900万美元的资本支出和5200万美元的雇员递延补偿信托投资,但被2900万美元的雇员递延补偿信托赎回收益部分抵消。截至2021年9月30日的9个月,投资活动中使用的现金为5000万美元。这包括2,500万美元的资本支出和5,600万美元的雇员递延补偿信托投资,但被3,100万美元的雇员递延补偿信托赎回收益部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月,包括用于云计算安排的3,000万美元在内的资本支出总计7,800万美元,其中约80.3%代表对软件计划和技术基础设施的投资,这两者对公司的可持续性和未来增长机会都很重要。云计算安排的资本支出计入本公司简明综合现金流量表经营活动的现金流量。资本支出包括用于租户改善以及公司租用办公室的家具和设备的金额。该公司目前预计,2022年的资本支出将在9,000万美元至1亿美元之间,其中7,000万美元至8,000万美元与软件计划和技术基础设施有关,包括与实施云计算安排相关的资本化成本。
融资活动-截至2022年9月30日的9个月,融资活动中使用的现金为4亿美元。这包括回购2.58亿美元的普通股和支付给股东的1.42亿美元股息。截至2021年9月30日的9个月,用于融资活动的现金为3.41亿美元。这包括回购2.12亿美元的普通股和支付给股东的1.29亿美元股息。
自2022年9月30日起,本公司有权根据市场情况,不时在公开市场或私下协商的交易中回购最多470万股本公司普通股。在截至2022年和2021年9月30日的9个月内,该公司分别在公开市场上回购了250万股和230万股,回购成本分别为2.19亿美元和2亿美元。额外的股票回购是与员工股票计划有关的,根据该计划,员工提交公司股票以支付行使价和适用的法定预扣税。在截至2022年和2021年9月30日的九个月中,此类回购总计30万股,成本分别为3300万美元和30万股,成本分别为2000万美元。股票回购的资金来自运营产生的现金。
截至2022年9月30日,公司的营运资本包括5.93亿美元的现金和现金等价物以及11.亿美元的应收账款,这两项都将成为持续流动资金和财务弹性的重要来源。该公司预计,内部产生的现金将足以支持公司的营运资金需求、公司的固定付款、股息和其他短期和长期债务。
由于该公司的收入取决于宏观经济状况,因此对未来现金流的可见性有限。该公司与其合同人才解决方案业务相关的可变直接成本将在很大程度上随其收入而波动。
于2021年5月,本公司订立一项修正案,将其1亿美元无抵押循环信贷安排(“信贷协议”)的到期日延长至2024年5月。信贷协议下的借款将根据借款条款计息,借款条款通常将根据LIBOR或替代基本利率加适用保证金计算。信贷协议须受若干财务契诺所规限,而本公司于2022年9月30日已遵守这些契诺。截至2022年9月30日或2021年12月31日,没有根据信贷协议借款。
2022年10月27日,该公司宣布向截至2022年11月25日登记在册的所有股东支付季度股息每股0.43美元。股息将于2022年12月15日支付。
合同义务产生的材料现金需求
租约。 截至2022年9月30日,该公司报告的流动和长期经营租赁负债分别为8100万美元和1.51亿美元。这些余额包括2022年10月及其以后的最低租金承诺,根据截至2022年9月30日执行的不可撤销租赁合同,贴现以反映公司的借款成本。
这些租约中的大部分是房地产租约。如果公司在租赁期结束前腾出地点,公司可能有义务继续支付租金。欲了解更多信息,请参阅本报告第一部分第1项下所列公司简明综合财务报表的附注F-“租赁”。
购买义务。采购义务在项目7中有更详细的讨论。在公司截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中,“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。2022年前9个月,公司的合同采购义务没有实质性变化。
员工延期补偿计划。 截至2022年9月30日,该公司在其未经审计的简明综合财务状况报表中报告了4.35亿美元的递延薪酬计划债务。余额应根据员工在推迟资金时所做的选择而定。这些付款的时间可能会根据包括终止公司与参与者的雇佣安排在内的因素而变化。这些计划的资产由独立受托人持有,仅为参与员工的利益而设,由货币市场基金和共同基金组成。 欲了解更多信息,请参阅本报告第一部分--第1项下的公司简明综合财务报表附注I--“员工递延补偿计划债务”。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
由于该公司的部分净收入来自其在美国以外的业务,并以当地货币计价,因此该公司容易受到外币波动的影响。本公司对外币汇率的风险主要涉及本公司的海外子公司。汇率影响公司报告的收入、支出、收益、资产和负债的美元价值。
在截至2022年9月30日的9个月中,公司约21.1%的收入来自美国以外的地区。这些业务以其与当地货币相同的本位币进行交易。因此,外币对美元的价值波动,特别是加元、英镑、欧元、澳元和巴西雷亚尔的汇率波动,都会对公司公布的业绩产生影响。根据公认会计原则,以外币计价的收入和支出按该期间的每月平均汇率换算成美元。因此,随着美元相对于该公司非美国市场货币的价值发生变化,该公司报告的结果也会有所不同。
与一年前相比,2022年前9个月,美元兑公司开展业务的主要货币出现波动,并普遍走强。与去年同期相比,2022年前三个季度的汇率导致报告的服务收入减少了1.01亿美元,降幅为2.1%。美元的普遍走强也影响了该公司国际业务的报告支出水平。由于该公司几乎所有的国际业务都是在同一国家和货币内产生的收入和已发生的费用,因此报告收入减少的影响在很大程度上被报告的运营费用的减少所抵消。由于汇率的影响,2022年前三个季度的报告净收入为500万美元,比去年同期下降了1.1%。如果汇率在2022年9月30日保持在2022年剩余时间内的水平,汇率对公司全年报告的收入和运营费用的影响将与2022年前三个季度的业绩一致。如果目前的趋势继续下去,对报告的净利润的影响将是微不足道的。
货币汇率的波动会影响公司股东权益的美元金额。本公司非美国子公司的资产和负债按期末的有效汇率换算为美元。由此产生的换算调整计入股东权益,作为累计其他全面收益的组成部分。虽然汇率波动会影响公司公布的业绩和股东权益,但这种波动一般不会影响现金流,也不会导致实际的经济损益。该公司通常很少进行跨境资金转移,包括来自公司海外子公司的股息,以及与公司间营运资金要求有关的来往美国的资金转移。
项目4.控制和程序
管理层,包括本公司总裁兼首席执行官和执行副总裁总裁兼首席财务官,评估了截至本报告所述期间末本公司披露控制程序和程序的设计和运作的有效性。基于该评估,总裁兼行政总裁及执行副总裁总裁及首席财务官认为,披露控制及程序有效,可确保本公司根据交易所法令提交及提交的报告所须披露的资料于美国证券交易委员会的规则及表格所指定的期间内记录、处理、汇总及报告,而本公司根据交易所法令提交或提交的报告所须披露的资料经累积后传达予本公司管理层,包括其主要行政人员及主要财务官,以便及时就所需披露作出决定。根据这项审查,在截至2022年9月30日的季度内,没有对控制和程序进行实质性更改。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
在公司截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的任何法律程序方面,都没有实质性的进展。
第1A项。风险因素
关于公司在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的风险因素,没有任何重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 数 的股份 购得 | | | 平均值 支付的价格 每股 | | 总计 数量 股票 购得 作为以下内容的一部分 公开地 宣布 平面图 | | 极大值 数量 那年5月的股票 但仍是 购得 在公开下 宣布 图则(B) |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | 50,000 | | | | $ | 75.94 | | | 50,000 | | | 5,715,534 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | 679,015 | | | | $ | 78.18 | | | 679,015 | | | 5,036,519 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | 379,528 | | (a) | | $ | 76.56 | | | 377,889 | | | 4,658,630 | |
总计2022年7月1日至2022年9月30日 | 1,108,543 | | | | | | 1,106,904 | | | |
(a)包括1,639股与员工股票计划相关的回购股票,据此,员工提交公司股票以支付适用的预扣税。
(b)从1997年10月开始,公司董事会根据市场情况,不时批准在公开市场或私下协商的交易中回购公司普通股。自计划启动以来,共授权回购股份1.28亿股,截至2022年9月30日,已回购股份123,341,370股。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品 | | | | | | | | |
3.1 | 重述的公司注册证书,通过引用附件3.1并入注册人截至2009年3月31日的财政季度的Form 10-Q季度报告。 | |
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3.2 | 修订及重订附例,通过引用附件3.2并入注册人于2020年2月12日提交的当前8-K表格报告中。 | |
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31.1 | 规则13a-14(A)首席执行官的证明。 | |
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31.2 | 细则13a-14(A)首席财务官的证明。 | |
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32.1 | 第1350条首席执行官的证明。 | |
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32.2 | 第1350条首席财务官的证明。 | |
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101.1 | 本表格的第一部分,第1项10-Q采用内联XBRL格式。 | |
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104 | 此表格的封面10-Q格式为内联XBRL格式,包含在附件101中。 | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| R欧伯特 H阿尔夫 I国际 INC. (注册人) |
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| /S迈克尔·C·巴克利 |
| 迈克尔·C·巴克利 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官和 妥为授权的签字人) |
日期:2022年10月28日