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个月的债务还款会员2022-01-012022-09-300001726978US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率美国公认会计准则：有担保债务成员2022-01-012022-09-300001726978GSHD: Thresholdone 成员2022-09-300001726978GSHD: Thresholdone 成员US-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2022-01-012022-09-300001726978GSHD: thresholdTwomemb2022-09-300001726978GSHD: thresholdTwomembUS-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2022-01-012022-09-300001726978GSHD: ThresholdTHREE 成员2022-09-300001726978GSHD: thresholdFourme2022-09-300001726978GSHD: thresholdFourmeUS-GAAP：伦敦同业银行向LIBOR成员提供利率2022-01-012022-09-300001726978美国公认会计准则：有担保债务成员2022-09-300001726978GSHD：preipollcMembersMemberGSHD：应收税款协议成员2022-01-012022-09-300001726978GSHD: llcUnitsMemberGSHD：preipollcMembersMember2022-07-012022-09-300001726978GSHD: llcUnitsMemberGSHD：preipollcMembersMember2022-01-012022-09-300001726978GSHD：应收税款协议成员2022-01-012022-09-300001726978GSHD：preipollcMembersMemberGSHD：应收税款协议成员2022-09-30gshd: 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会员2022-09-300001726978US-GAAP：非控股权益成员2022-01-012022-09-300001726978GSHD：各种非控制权利益持有人会员2022-09-300001726978GSHD：各种非控制权利益持有人会员2022-01-012022-09-300001726978GSHD：各种非控制权利益持有人会员2022-07-012022-09-300001726978US-GAAP：家长会员2021-01-012021-09-300001726978US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001726978US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001726978US-GAAP：员工股权会员2021-07-012021-09-300001726978US-GAAP：员工股权会员2021-01-012021-09-300001726978US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：循环信贷机制成员2022-10-112022-10-11

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2022年9月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 ______ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-38466

GOOSEHEAD 保险公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华82-3886022
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（国税局雇主
证件号）
1500 Solana Blvd，4 号楼，4500 套房
Westlake
德州76262
（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(469) 480-3669
（注册人的电话号码，包括区号）

不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.01美元GSHD纳斯达克

用复选标记指明注册人（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否遵守了此类申报要求。 þ 是的o没有

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
þ 是的o没有

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑ 加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
   新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。 ☐是的 ☑没有

截至2022年10月26日，有 21,147,289已发行的 A 类普通股以及 16,201,948已发行B类普通股的股份。


目录
 页面
第一部分
第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）
5
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
23
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
36
第 4 项。控制和程序
36
第二部分
第 1 项。法律诉讼
37
第 1A 项。风险因素
37
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
37
第 3 项。优先证券违约
37
第 4 项。矿山安全披露
37
第 5 项。其他信息
37
第 6 项。展品
38
签名
38
 

2

常用定义术语
如本10-Q表季度报告（“10-Q表格”）中所用，除非上下文表明或另有要求，否则以下术语具有以下含义：
 
•辅助收入：补充我们的核心收入和成本回收收入的收入，辅助收入是不可预测的，通常是公司无法控制的。辅助收入中包括或有佣金和其他收入。
•代理费：费用与直接向客户收取的佣金分开，这些佣金是因签发新保险单所做努力而向客户收取的。
•10-K表年度报告：公司截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告。
•承运人：一家保险公司。
•承运人任命：与承运人的合同关系。
•客户留存率：通过比较在衡量之日前十二个月至少有一份保单生效且在衡量之日仍有至少一份保单生效的所有客户数量来计算。
•或有佣金：承运人以合同付款形式获得的收入取决于多种因素，包括向承运人提供的业务的增长和盈利能力。
•核心收入：这些收入包括新业务收入和续订收入，是公司最可预测的收入来源。新业务收入的利润率较低，但相当可预测。续订收入利润更高，而且非常可预测。
•成本回收收入：公司获得的与特许经营销售和融资相关的成本回收工作相关的收入。成本回收收入中包括初始特许经营费和利息收入。
•特许经营协议：管理我们与加盟商关系的协议。
•加盟商：与我们签订特许经营协议的个人或实体。
•GF：Goosehead 金融有限责任公司
•初始特许经营费：加盟商支付的合同费用，用于补偿Goosehead对新特许经营地点的培训、入职和持续支持。
•有限责任公司单位：Goosehead Financial, LLC的有限责任公司子公司。
•新业务委员会：从承运人那里收到的与第一任期政策相关的佣金。
•新业务收入：新业务佣金、代理费和新业务特许权使用费。
•新企业特许权使用费：从加盟商处收到的与第一期保单有关的特许权使用费
•NPS：净推荐值是根据一个问题计算得出的：“你将 Goosehead Insurance 推荐给朋友、家人或同事的可能性有多大？”以 6 分或以下回应的客户为减损者，分数为 7 或 8 的客户称为被动分数，9 或 10 分的客户称为推广者。NPS 的计算方法是从推广者百分比中减去反对者的百分比。
•生效的保单：截至任何报告日期，我们向承运人投放的当前（未取消）保单的总数。
•首次公开募股前的有限责任公司成员：发行前GF有限责任公司单位的所有者。
•续订收入：续订佣金和续订特许权使用费。
•特许权使用费：加盟商向公司支付的费用，这些费用与承运人支付的与加盟商出售或续订的保单相关的总佣金挂钩。
•本次发行：Goosehead Insurance, Inc.于2018年5月1日完成首次公开募股。
•书面保费总额：截至任何报告日期，向Goosehead的承运人投资组合支付的当前（未取消）保费总额。

3

关于前瞻性陈述的特别说明
我们在10-Q表格中做出了前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过诸如 “可能”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等前瞻性词语来识别这些陈述，这些术语的否定部分和其他类似术语。这些前瞻性陈述受风险、不确定性和对我们的假设的影响，可能包括 COVID-19 对公司业务的潜在影响、对我们未来财务业绩的预测、我们的预期增长战略和业务的预期趋势。这些陈述只是基于我们当前的预期和对未来事件的预测而作出的预测。有些重要因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异，包括在标题为 “第1A项” 的标题下讨论的因素。10-K表年度报告中的 “风险因素”。
本表格10-Q中包含的前瞻性陈述仅截至本文发布之日作出。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。此外，我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。在本表格10-Q发布之日之后，我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以使我们先前的陈述与实际业绩或修订后的预期保持一致。
4

第一部分

第 1 项。简明合并财务报表（未经审计）
页面
简明合并运营报表
6
简明合并资产负债表
7
简明合并股东权益表
8
简明合并现金流量表
11
简明合并财务报表附注
12
注意事项 1组织
12
注意事项 2重要会计政策摘要
12
注意事项 3收入
14
注意事项 4应收特许经营费
16
注意事项 5无法收取的代理费补贴
16
注意事项 6财产和设备
17
注意事项 7债务
17
注意事项 8所得税
18
注意事项 9股东权益
19
注意事项 10非控股权益
20
注意事项 11基于股权的薪酬
21
注意事项 12区段信息
22
注意事项 13诉讼
22
注意 14后续事件
22



5

Goosehead 保险公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股金额除外）
  截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
  2022202120222021
收入：
佣金和代理费$27,402 $22,420 $73,676 $61,007 
特许经营收入29,922 18,960 77,299 49,234 
利息收入363 301 1,012 841 
总收入57,687 41,681 151,987 111,082 
运营费用：
员工薪酬和福利36,328 26,078 99,471 69,862 
一般和管理费用13,456 10,141 39,358 29,549 
坏账2,306 732 4,762 1,825 
折旧和摊销1,809 1,188 5,043 3,320 
运营费用总额53,899 38,139 148,634 104,556 
运营收入3,788 3,542 3,353 6,526 
其他收入（费用）：
其他收入— 7 — 146 
利息支出(1,414)(756)(3,411)(1,903)
税前收入（亏损）2,374 2,793 (58)4,769 
税收支出（福利）(666)(2,575)(104)(2,646)
净收入3,040 5,368 46 7,415 
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）1,061 1,332 (18)2,288 
归属于鹅头保险公司的净收益$1,979 $4,036 $64 $5,127 
每股收益：
基本$0.09 $0.21 $— $0.27 
稀释$0.09 $0.19 $— $0.25 
已发行A类普通股的加权平均股数
基本20,892 19,559 20,531 18,903 
稀释21,569 21,206 21,430 20,570 



参见简明合并财务报表附注
6


Goosehead 保险公司
简明合并资产负债表
（未经审计） 
（以千计，每股金额除外）
  9月30日十二月三十一日
  20222021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$46,107 $28,526 
限制性现金2,263 1,953 
应收佣金和代理费，净额11,271 12,056 
加盟商应收账款，净额2,929 2,986 
预付费用5,573 4,785 
流动资产总额68,143 50,306 
加盟商应收账款，扣除流动部分28,126 29,180 
不动产和设备，扣除累计折旧35,219 24,933 
使用权资产42,528 32,656 
扣除累计摊销后的无形资产4,334 2,798 
递延所得税，净额140,244 125,676 
其他资产5,394 4,742 
总资产$323,988 $270,291 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款和应计费用$13,500 $12,995 
应付保费2,263 1,953 
租赁责任6,776 4,893 
合同负债6,224 6,054 
应付票据6,250 4,375 
流动负债总额35,013 30,270 
租赁负债，扣除流动部分64,181 47,335 
应付票据，扣除本期部分113,530 118,361 
扣除流动部分的合同负债44,535 42,554 
应收税款协议下的负债112,394 100,959 
负债总额369,653 339,479 
A 类普通股，$0.01每股面值- 300,000授权股份， 21,202截至2022年9月30日已发行和流通的股票， 20,198截至2021年12月31日已发行和流通的股票
210 200 
B 类普通股，$0.01每股面值- 50,000授权股份， 16,201截至 2022 年 9 月 30 日已发行且尚未到期， 16,909截至2021年12月31日已发行和流通的股票
163 170 
额外实收资本67,238 46,281 
累计赤字(61,282)(60,671)
股东权益总额（赤字） 6,329 (14,020)
非控股权益(51,994)(55,168)
权益总额(45,665)(69,188)
负债和权益总额$323,988 $270,291 

参见简明合并财务报表附注
7

Goosehead 保险公司
简明合并股东权益表
（未经审计）
（以千计）
A 类普通股的已发行股份B 类普通股的已发行股份A 类普通股B 类普通股额外实收资本累计赤字股东权益总额非控股权益权益总额
余额，2022 年 1 月 1 日20,198 16,909 $200 $170 $46,281 $(60,671)$(14,020)$(55,168)$(69,188)
净亏损— — — — — (2,257)(2,257)(3,126)(5,383)
行使股票期权19 — — — 256 — 256 — 256 
基于股权的薪酬— — — — 5,788 — 5,788 — 5,788 
员工股票购买计划下的活动3 — — — 214 — 214 — 214 
赎回有限责任公司单位101 (101)1 (1)(344)— (344)344 — 
与应收税款协议相关的递延所得税调整— — — — 394 — 394 22 416 
非控股权益的重新分配— — — — — (478)(478)478 — 
2022 年 3 月 31 日余额20,321 16,808 $201 $169 $52,589 $(63,406)$(10,447)$(57,450)$(67,897)
8

净收入— — — — — 342 342 2,047 2,389 
行使股票期权94 — 1 — 1,007 — 1,008 — 1,008 
基于股权的薪酬— — — — 5,173 — 5,173 — 5,173 
员工股票购买计划下的活动4 — — — 177 — 177 — 177 
赎回有限责任公司单位115 (115)1 (1)(377)— (377)377 — 
与应收税款协议相关的递延所得税调整— — — — 373 — 373 30 403 
非控股权益的重新分配— — — — — (226)(226)226 — 
余额 2022 年 6 月 30 日20,534 16,693 $203 $168 $58,942 $(63,290)$(3,977)$(54,770)$(58,747)
净收入— — — — — 1,979 1,979 1,061 3,040 
行使股票期权171 — 2 — 3,004 — 3,006 — 3,006 
基于股权的薪酬— — — — 5,395 — 5,395 — 5,395 
员工股票购买计划下的活动5 — — — 165 — 165 — 165 
赎回有限责任公司单位492 (492)5 (5)(1,579)— (1,579)1,579 — 
与应收税款协议相关的递延所得税调整— — — — 1,311 — 1,311 165 1,476 
非控股权益的重新分配— — — — — 29 29 (29)— 
余额 2022年9月30日21,202 16,201 $210 $163 $67,238 $(61,282)$6,329 $(51,994)$(45,665)
A 类普通股的已发行股份B 类普通股的已发行股份A 类普通股B 类普通股额外实收资本累计赤字股东权益总额非控股权益权益总额
余额，2021 年 1 月 1 日18,304 18,447 $183 $184 $29,371 $(34,614)$(4,876)$(33,528)$(38,404)
分布— — — — — — — — 
净亏损— — — — — (396)(396)(693)(1,089)
行使股票期权9 — 226 226 226 
基于股权的薪酬— — — — 1,941 — 1,941 — 1,941 
员工股票购买计划下的活动2 — — — 205 — 205 — 205 
赎回有限责任公司单位133 (133)1 (1)(249)— (249)249 — 
与应收税款协议相关的递延所得税调整— — — — 798 — 798 18 816 
非控股权益的重新分配— — — — — 2 2 (2)— 
2021 年 3 月 31 日余额18,448 18,314 $184 $183 $32,292 $(35,008)$(2,349)$(33,956)$(36,305)
9

净收入— — — — — 1,487 1,487 1,649 3,136 
行使股票期权31 — — — 439 — 439 — 439 
基于股权的薪酬— — — — 1,851 — 1,851 — 1,851 
员工股票购买计划下的活动2 — — — 214 — 214 — 214 
赎回有限责任公司单位728 (728)7 (7)(1,280)— (1,280)1,280 — 
与应收税款协议相关的递延所得税调整— — — — 3,063 — 3,063 101 3,164 
非控股权益的重新分配— — — — — (6)(6)6 — 
2021 年 6 月 30 日余额19,209 17,586 $191 $176 $36,579 $(33,527)$3,419 $(30,920)$(27,501)
已申报分红— — — — — (31,657)(31,657)(28,343)(60,000)
净收入— — — — — 4,036 4,036 1,332 5,368 
行使股票期权229 — 2 — 2,309 — 2,311 — 2,311 
基于股权的薪酬— — — — 1,851 — 1,851 — 1,851 
员工股票购买计划下的活动1 — — — 194 — 194 — 194 
赎回有限责任公司单位347 (347)3 (3)(1,144)— (1,144)1,144 — 
与应收税款协议相关的递延所得税调整— — — — 2,031 — 2,031 62 2,093 
非控股权益的重新分配— — — — — 99 99 (99)— 
2021 年 9 月 30 日余额19,786 17,239 196 173 41,820 (61,049)(18,860)(56,824)(75,684)

参见简明合并财务报表附注
10

Goosehead 保险公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
  截至9月30日的九个月
  20222021
来自经营活动的现金流：
净收入$46 $7,415 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销5,212 3,508 
坏账支出4,762 1,825 
基于股权的薪酬16,356 5,644 
应收税款协议的影响11,794 31,884 
递延所得税(12,274)(34,942)
非现金租赁活动8,857 2,594 
运营资产和负债的变化：
加盟商应收账款(2,021)(7,840)
应收佣金和代理费(878)8,947 
预付费用(788)(2,782)
其他资产(646)(1,257)
应付账款和应计费用136 2,092 
合同负债2,151 10,408 
应付保费310 (144)
根据应收税款协议付款— (549)
经营活动提供的净现金33,017 26,803 
来自投资活动的现金流：
应收票据的收益32 24 
购买软件(2,094)(1,989)
购买财产和设备(14,771)(8,181)
用于投资活动的净现金(16,833)(10,146)
来自融资活动的现金流：
债务发行成本— (666)
偿还应付票据(3,125)(3,744)
应付票据的收益— 44,619 
发行A类普通股的收益4,832 3,589 
会员分配和分红— (60,000)
由（用于）融资活动提供的净现金1,707 (16,202)
现金和限制性现金净增加17,891 455 
期初现金和现金等价物以及限制性现金30,479 26,236 
期末现金和现金等价物以及限制性现金$48,370 $26,691 
现金流数据的补充披露：
在此期间支付的利息现金3,242 1,715 
为所得税支付的现金444 272 
参见简明合并财务报表附注
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简明合并财务报表附注
（未经审计）

1. 组织

Goosehead Insurance, Inc.（“GSHD”）是Goosehead Financial, LLC（“GF”）的唯一管理成员，拥有GF的唯一投票权和管理控制权。因此，GSHD合并了GF的财务业绩，并在GSHD的简明合并财务报表中报告了非控股权益。
GF 成立于 2016 年 1 月 1 日，是一家特拉华州有限责任公司，总部位于德克萨斯州韦斯特莱克。
GSHD（连同其合并子公司统称为 “公司”）通过遍布全国的企业所有机构和特许经营单位网络为其客户提供个人和商业财产及意外伤害保险经纪服务。
该公司有 122022年9月30日和2021年9月30日运营的公司自有办公地点。加盟商可以获得保险承运人预约、产品培训、技术基础设施、客户服务中心和后台服务。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司入职 144和 92分别是特许经营地点，并有 1,403和 1,139分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的经营特许经营地点。 没有在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月和九个月中，公司购买了特许经营权。
在合并中，所有公司间账户和交易均已消除。

2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的公司简明合并财务报表是根据10-Q表的说明编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有年度披露。但是，管理层认为，这些报表包括所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明合并财务状况、截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明合并经营业绩、股东权益和现金流量表所必需的。中期简明合并财务报表应与以下内容一起阅读 合并财务报表这些都包含在10-K表的年度报告中。
根据会计准则编纂280 “分部报告”，公司于2022年第一季度开始报告 一运营板块是由于公司首席运营决策者评估公司业绩和分配资源的方式发生了变化。参见附注 12 “分部报告”。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。由于或有佣金收入确认的时间和房地产市场活动的趋势，该公司的收入出现季节性波动。
冠状病毒（“COVID-19”）大流行的影响
迄今为止，疫情并未增加我们在定期票据和循环信贷额度下的资本成本或获得资本的机会，我们认为将来这种可能性不大。此外，我们认为疫情不会影响我们持续履行债务工具契约（包括定期票据和循环信贷额度）的能力。迄今为止，疫情并未影响应收账款的可收性，也没有对我们开展新业务、增加新特许经营权或保留现有特许经营权或政策的能力产生不利影响。尽管在疫情初期，临时佣金最初受益于较低的亏损率，但我们现在预计，随着客户恢复疫情前的驱动模式和亏损率的增加，或有佣金会降低。由于我们业务的性质，COVID-19 疫情的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的经营业绩中。

12
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简明合并财务报表附注
（未经审计）
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表发布之日或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。因此，随着更多信息的获知，实际结果可能与这些估计有所不同。
所得税
公司根据资产负债法核算所得税，该法要求确认递延所得税资产和负债，这些资产和负债与资产负债账面金额与税基之间的暂时差异所产生的预期未来税收后果相关的递延所得税资产和负债，这些后果是基于适用于临时差异预计会逆转的时期的已颁布的法定税率。在颁布期间，所得税税率或法律变化的任何影响均包含在所得税支出中。
重新分类
上期财务报表中的某些数额已重新分类，以符合本期财务报表的列报方式。
限制性现金
公司持有从被保险人那里收到的保费，但尚未以信托身份汇给保险公司。限制性现金中包含的已收到但尚未汇出的保费为美元2.3百万和美元1.2截至2022年9月30日和2021年9月30日，分别为百万人。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月简明合并现金流量报表中列报的现金和限制性现金余额的对账表 （以千计）:
9月30日
20222021
现金和现金等价物$46,107 $25,512 
限制性现金2,263 1,179 
现金和现金等价物以及限制性现金$48,370 $26,691 


最近通过的会计公告
简化所得税会计（亚利桑那州立大学 2019-12）：2019年，财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12年度，以简化所得税的核算。该指南主要涉及如何（1）在我们过渡到或退出权益会计法后确认递延纳税负债，（2）评估商誉税基的提高是否与企业合并有关或是单独的交易，（3）承认颁布期间税法变更的所有影响，包括调整估计的年税率，以及（4）将基于收入的税额纳入收入中税收准备金和任何增量税收金额作为不基于混合税制收入的税款。我们在2021年第一季度通过了该指导方针。此次采用并未对我们的简明合并财务报表或相关披露产生重大影响。
参考利率改革（亚利桑那州立大学 2020-04）: 2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04。促进参考利率改革对财务报告的影响，如果合同、套期保值关系和其他参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率的交易符合某些标准，则为适用美国公认会计原则提供了可选的权宜之计和例外情况。ASU 2020-04 的有效期为 2020 年 3 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日。我们的很大一部分债务以浮动利率计息，主要基于美元伦敦银行同业拆借利率。亚利桑那州立大学2020-04的通过并未对我们的简明合并财务报表产生重大影响。如果有正当理由，该标准将放宽考虑利率改革未来影响的行政要求。我们的债务协议包含一项条款，即在逐步取消伦敦银行同业拆借利率时，将改为有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。

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简明合并财务报表附注
（未经审计）
3. 收入

佣金和费用
公司赚取保险承运人支付的新佣金和续保佣金以及客户为约束保险而支付的费用。交易价格根据保费、保单变更和取消的估算值设定为保单期内将收到的估计佣金，扣除限制条件。这些佣金和费用是在约束性保险生效之日起的某个时间点赚取的，因为承保范围受约束后不存在履约义务。
对于代理费，公司与被保险人签订合同，在该合同中，公司的履约义务是出具保单。代理费的交易价格是在商定销售时设定的，并包含在合同中。代理费收入在某个时间点确认，即保单的生效日期。
或有佣金收入来自公司与保险公司之间的合同，公司将根据某些增长、盈利能力或其他基于绩效的指标获得补偿。或有佣金的履约义务因合同而异，但通常包括公司向保险公司增加盈利的书面保费。或有佣金的交易价格是根据所有可用信息估算出来的，随着公司履行其履约义务以及基本政策的制定，不设限制，将随着时间的推移予以确认。
特许经营收入
特许经营收入包括加盟商的初始特许经营费以及持续的新特许权使用费和续订特许权使用费。

初始特许经营费的收入来自公司与加盟商之间的合同。公司的履约义务是在特许经营协议期限内为公司的业务运营提供初步培训、入职培训、持续支持和使用。交易价格由特许经营协议设定，随着公司履行其履约义务，收入将随着时间的推移予以确认。
新版和续订特许权使用费的收入是通过应用基于销售和使用量的特许权使用费例外情况来记录的。在基于销售和使用量的例外情况下，公司根据对加盟商缴纳的保费、保单变更和取消的估计，估算保单期内将获得的特许权使用费的预期金额，不包括限制因素。特许权使用费收入随着基础保单的出台而逐步确认。
合同成本
公司已经评估了ASC主题340——其他资产和递延成本（“ASC 340”），该主题要求公司推迟某些增量成本以获得客户合同，并推迟履行客户合同的某些成本。
获得的增量成本——ASC 340的采用导致公司推迟了获得客户合同的某些成本，这些成本主要与特许经营销售团队基于佣金的薪酬计划有关，在该计划中，公司根据新的特许经营协议支付增量薪酬。这些增量成本按期递延和摊销 10 年期限，这与合同的条款一致。
履行成本——公司已经评估了将成本资本化以履行客户合同的必要性，并确定没有任何成本符合ASC 340资本化定义。

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简明合并财务报表附注
（未经审计）
收入分解
下表按来源分列收入 （以千计）:
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
收入来源类型：
佣金和代理费
续订佣金$16,485 $10,969 $41,233 $29,036 
新业务委员会6,215 6,013 18,312 16,573 
代理费2,740 3,050 8,491 8,579 
或有佣金1,962 2,388 5,640 6,819 
特许经营收入
续订特许权使用费21,574 13,206 54,446 33,622 
新业务特许权使用费4,866 4,003 13,979 10,840 
初始特许经营费3,056 1,680 7,943 4,570 
其他特许经营收入426 71 931 202 
利息收入363 301 1,012 841 
总收入$57,687 $41,681 $151,987 $111,082 
收入确认时间：
在某个时间点转移$25,440 $20,032 $68,036 $54,188 
随着时间的推移转移32,247 21,649 83,951 56,894 
总收入$57,687 $41,681 $151,987 $111,082 




合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同产生的应收账款、获得成本和合同负债的信息 （以千计）:
2022年9月30日2021年12月31日增加/（减少）
获得特许经营合同的成本(1)
$3,007 $1,973 $1,034 
应收佣金和代理费，净额(2)
11,271 12,056 (785)
加盟商应收账款(2)
31,055 29,673 1,382 
合同负债(2)(3)
50,759 48,608 2,151 
(1) 获得特许经营合同的成本包含在简明合并资产负债表上的其他资产中。
(2) 包括该余额的当前部分和长期部分。
(3) 初始特许经营费将在合同有效期内确认。


协议执行时，公司在简明合并资产负债表上将特许经营费记为合同负债。在特许经营许可证的预期寿命内，费用被确认为收入，从而减少了合同负债。由于特许经营许可的期限通常是 十年，截至2022年9月30日的期间确认的几乎所有特许经营费收入均包含在截至2021年12月31日的合同负债余额中。

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简明合并财务报表附注
（未经审计）
与开放特许经营相关的合同负债的加权平均剩余摊销期为 7.9年份。

合同负债的重大变化如下 （以千计）:
截至2021年12月31日的合同负债
$48,608 
该期间确认的收入(7,943)
新的延期(1)
10,094 
截至2022年9月30日的合同负债
$50,759 
(1) 初始特许经营费，即在特许经营协议的预期有效期内从加盟商那里获得的服务要转让给特许经营者的对价

4. 应收特许经营费
加盟商应收账款中包含的应收特许经营费余额包括以下内容 （以千计）:
  
2022年9月30日2021年12月31日
应收特许经营费(1)
$41,161 $40,171 
减去：未摊销的折扣(1)
(11,041)(9,518)
减去：无法收取的特许经营费补贴(1)
(562)(303)
应收特许经营费净额(1)
$29,558 $30,350 
(1) 包括该余额的当前和长期部分
无法收取的特许经营费补贴的活动如下 （以千计）:
2021 年 12 月 31 日的余额$303 
坏账费用3,099 
注销(2,840)
2022 年 9 月 30 日的余额$562 
截至2020年12月31日的余额$149 
坏账费用516 
注销(484)
截至2021年9月30日的余额$181 

5. 无法收取的代理费补贴
无法收回的代理费补贴的活动如下 （以千计）:
2021 年 12 月 31 日的余额$489 
坏账费用1,663 
注销(1,658)
2022 年 9 月 30 日的余额$494 
截至2020年12月31日的余额$468 
坏账费用1,309 
注销(1,270)
截至2021年9月30日的余额$507 
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简明合并财务报表附注
（未经审计）

6. 财产和设备
财产和设备包括以下内容 （以千计）:
2022年9月30日2021年12月31日
家具和固定装置$7,784 $7,283 
计算机设备4,033 3,369 
网络设备371 514 
电话系统326 937 
租赁权改进36,393 25,115 
总计48,907 37,218 
减去累计折旧(13,688)(12,285)
财产和设备，净额$35,219 $24,933 
折旧费用为 $4.5百万和美元3.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内分别为百万美元。

7. 债务
2021 年 7 月 21 日，该公司为其美元进行了再融资25.0百万美元循环信贷额度和 $80.0百万张定期票据，应付金额为 $50.0百万美元循环信贷额度和 $100.0百万美元定期票据，用于为一般公司用途和特别股息提供资金。经行政代理人和每家发卡银行批准，公司还有权将信贷额度下的承诺额外增加美元25.0百万。
这个 $50.0百万美元循环信贷额度按伦敦银行同业拆借利率加上初始利率提取的金额应计利息 2.50％，然后按公司前一时期的杠杆率确定的利率计算。截至2022年9月30日，公司按伦敦银行同业拆借利率plus累计利息 225基点。截至2022年9月30日，该公司的股价为美元25.0从循环信贷额度中提取了百万美元，信用证为美元0.2根据2026年7月21日支付的最高可用借款额申请了百万美元。因此，可供提取的金额总计为 $24.8百万。循环信贷额度几乎由公司的所有资产抵押，其中包括未来佣金和特许权使用费的权利。
定期票据按季度分期支付，金额为 $0.6前十二个月为百万，$1.3接下来的十二个月是百万美元1.9接下来的十二个月为百万美元，以及 $2.5在过去的二十四个月里支付了百万美元，并于2026年7月21日付出了气球款。该票据由公司几乎所有的资产作为抵押，其中包括获得未来佣金和特许权使用费的权利。利息最初按伦敦银行同业拆借利率+计算 2.25％，然后按公司前一时期的杠杆率计算利率。截至2022年9月30日，公司按伦敦银行同业拆借利率plus累计利息 225基点。
每个杠杆比率等级的利率如下：
杠杆比率利率
1.50x
LIBOR + 175bps
> 1.50x
LIBOR + 200bps
> 2.50x
LIBOR + 225bps
> 3.50x
LIBOR + 250bps

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简明合并财务报表附注
（未经审计）
未来五年应付定期票据的到期日如下（以千计):
金额
20221,250 
20236,875 
20249,375 
202510,000 
202668,125 
总计$95,625 

公司的应付票据协议包含某些限制和承诺。在这些限制下，公司产生的债务和应付分配金额受到限制。截至2022年9月30日，信贷协议定义的公司过去十二个月的最大允许债务与息税折旧摊销前利润比率为 4x. 此外，信贷协议包含某些控制权变更条款，如果违反这些条款，将触发违约。最后，公司必须保持一定的财务比率。截至2022年9月30日，公司遵守了这些契约。
由于两种工具的浮动利率，2022年9月30日和2021年12月31日的应付票据余额使用2级输入近似于公允价值，如下所述。
衡量公允价值的框架提供了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级制度对活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价给予最高优先级（1级衡量标准），对不可观察的投入（3级衡量标准）给予最低优先级。公允价值层次结构的三个级别描述如下：
 
•级别 1-活跃市场中未经调整的报价，相同的、不受限制的资产可在衡量日期获取。
•级别 2 — 除级别 1 价格之外的重要其他可观察输入，例如不活跃市场的报价、类似资产的报价或其他在资产的整个期限内可以直接或间接观察到的投入。
•第 3 级-大量不可观察的输入，反映了申报实体自己对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的假设。
公允价值层次结构中资产或负债的公允价值计量水平基于对公允价值衡量具有重要意义的任何投入中的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地使用可观察的投入，尽量减少不可观察的投入的使用。
8. 所得税
GSHD 是 GF 的唯一管理成员，出于美国联邦和最适用的州和地方所得税目的，GF 被视为合伙企业。作为合伙企业，GF 无需缴纳美国联邦和某些州和地方所得税。GF 产生的任何应纳税收入或亏损将按比例转入其成员（包括 GSHD）的应纳税所得额或亏损并计入其中。就GSHD在GF收入中的可分配份额而言，除了州和地方所得税外，GSHD还需缴纳美国联邦所得税。
所得税支出（福利）
根据ASC 740《所得税》，每个过渡期都被视为年度期间不可或缺的一部分，税收支出是使用估计的年度有效税率来衡量的。实体必须根据其对整个财年年度有效税率的最佳估计，每季度记录所得税支出，并使用该税率根据过渡期内发生的离散应纳税事件进行调整后，按当前年初至今的所得税编制。但是，如果该实体无法可靠地估计其年度有效税率，则今年迄今为止的实际有效税率可能是该实体年度有效税率的最佳估计。在截至2022年9月30日的九个月中，由于该税率与其2022年全年预测业绩相关的敏感性，该公司确定无法对其年度有效税率做出可靠的估计。
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（未经审计）
因此，公司根据截至2022年9月30日的九个月的实际有效税率记录了截至2022年9月30日的九个月的税收支出。

截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税准备金/（收益）为美元（0.7) 百万和 $ (0.1) 百万与 $ (2.6) 百万和 $ (2.6）在截至2021年9月30日的三个月和九个月中分别为百万美元。有效税率为 (28)% 和 179截至2022年9月30日的三个月和九个月的百分比以及 (92)% 和 (55) 截至2021年9月30日的三个月和九个月的百分比。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率有所提高，这主要是由于员工股票期权的行使量增加。
递延税
截至2022年9月30日，递延所得税资产为美元140.2百万与 $ 相比125.7截至2021年12月31日为百万美元。递延所得税资产增加的主要因素是，在截至2022年9月30日的九个月中，GF的有限责任公司单位额外赎回了GSHD的A类普通股。
应收税款协议
GF打算根据经修订的1986年《美国国税法》第754条及其相关法规（“守则”）进行选择，该条例适用于将有限责任公司单位和相应的B类普通股赎回或交换为A类普通股的每个应纳税年度。未来的应纳税赎回或交易预计将导致GF资产的税基调整，这些资产将分配给公司，从而产生有利的税收属性。如果没有这些交易，GSHD将无法获得这些税收属性。预期的税收基础调整预计将减少GSHD将来需要缴纳的税款。
GSHD于2018年5月1日与首次公开募股前有限责任公司成员签订了应收税款协议，规定GSHD向首次公开募股前的有限责任公司成员付款 85由于（i）GSHD资产的税收基础增加以及（ii）与根据应收税款协议付款而被视为产生的估算利息相关的税收优惠，GSHD实际实现的美国联邦、州和地方所得税或特许经营税现金储蓄金额（如果有）的百分比。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，共有 491,938和 707,395首次公开募股前的有限责任公司成员将有限责任公司单位兑换为新发行的A类普通股。与这些赎回有关，GSHD 收到了 491,938和 707,395LLC Units，这导致其在GF投资的税基有所增加，但须遵守应收税款协议的规定。公司承认应向首次公开募股前有限责任公司成员支付的TRA款项负责，这些成员代表 85公司预计将从与赎回有限责任公司单位相关的税基增加中获得的总税收优惠的百分比，此前该公司得出结论，此类TRA付款很可能会根据其对未来应纳税收入的估计支付。截至2022年9月30日，根据应收税款协议应付给首次公开募股前有限责任公司成员的TRA付款总额为美元112.8百万，其中 $0.4百万美元为流动资金，包含在简明合并资产负债表的应付账款和应计费用中。未来将有限责任公司单位兑换为A类普通股将导致额外的TRA付款。
不确定的税收状况
GSHD 已经确定有 不截至2022年9月30日，税收状况存在重大不确定性。
9. 股东权益
A 类普通股
GSHD 总共有 21,202截至2022年9月30日已发行的A类普通股股份。A类普通股的每股都拥有经济权利，其持有人有权获得一对提交给GSHD股东投票的所有事项进行每股投票。
B 类普通股
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（未经审计）
GSHD 总共有16,201截至2022年9月30日其已发行的B类普通股股份。B类普通股的每股都没有经济权利，但其持有人有权一对提交给GSHD股东投票的所有事项进行每股投票。
除非适用法律、协议或GSHD的公司注册证书另有要求，否则A类普通股和B类普通股的持有人共同就提交给GSHD股东表决或批准的所有事项进行投票。

每股收益
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月归属于GSHD的净收益除以截至2022年9月30日和2021年9月30日的A类普通股基本加权平均数计算的每股基本收益（“EPS”） （以千计，每股金额除外）。A类普通股的摊薄后每股收益的计算方法是将归属于GSHD的净收益除以调整为使潜在的稀释性证券生效而调整的A类普通股的加权平均数。该公司在使用 “折算后” 方法计算摊薄后每股收益时未将B类股票转换为A类股票的影响，因为这样做对摊薄后的每股收益没有影响。
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
分子：
税前收入（亏损）$2,374 $2,793 $(58)$4,769 
减去：归属于非控股权益的税前收益（亏损）1,061 1,332 (18)2,288 
归属于GSHD的税前收入（亏损）1,313 1,461 (40)2,481 
减去：归属于GSHD的所得税支出（收益）(666)(2,575)(104)(2,646)
归属于GSHD的净收益$1,979 $4,036 $64 $5,127 
分母：
已发行A类普通股的加权平均股数——基本20,892 19,559 20,531 18,903 
稀释性证券的影响：
股票期权(1)
677 1,647 899 1,667 
已发行A类普通股的加权平均股数——摊薄21,569 21,206 21,430 20,570 
A类普通股每股收益——基本$0.09 $0.21 $— $0.27 
A类普通股每股收益——摊薄$0.09 $0.19 $— $0.25 
(1) 2,388和 1,947股票期权被排除在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，A类普通股的摊薄后每股收益的计算中分别不包括股票期权，因为这种影响本来是反稀释的。 41和 66股票期权被排除在截至2021年9月30日的三个月和九个月中，A类普通股的摊薄后每股收益的计算中分别不包括股票期权，因为这种影响会产生反稀释作用。

10. 非控股权益
GSHD是GF的唯一管理成员，因此，它整合了GF的财务业绩。GSHD报告了代表GF其他成员持有的GF经济权益的非控股权益。
根据经修订和重述的Goosehead Financial, LLC协议，首次公开募股前的有限责任公司成员有权在发行完成后（受修订和重述的Goosehead Financial, LLC协议的条款）要求GSHD根据GSHD的选择将其全部或部分有限责任公司单位兑换为
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Goosehead 保险公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
新发行的A类普通股 一-根据经修订和重述的Goosehead Financial, LLC协议的条款，以一个基准支付或现金支付等于每一个有限责任公司单位每股GSHD的A类普通股的交易量加权平均市场价格（视惯例调整，包括股票分割、股票分红和重新分类而定）。此外，如果首次公开募股前有限责任公司成员提出赎回申请，GSHD可以选择将现金或A类普通股直接兑换为有限责任公司单位，以代替此类赎回。B类普通股的股票将在a上被取消 一-如果GSHD在选举首次公开募股前的有限责任公司成员时，根据经修订和重述的Goosehead Financial, LLC协议的条款赎回或交换该首次公开募股前有限责任公司成员的有限责任公司单位，则为一对一。除非根据经修订和重述的Goosehead Financial, LLC协议向GSHD转让或向某些允许的受让人转让，否则首次公开募股前的有限责任公司成员不得出售、转让或以其他方式处置任何有限责任公司单位或B类普通股。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，共有 492一千和 707非控股权益持有人赎回了千个有限责任公司单位。根据GF LLC协议，GSHD发行了 492千和 707与这些赎回相关的数千股A类普通股并已收到 492千和 707千家有限责任公司的权益，增加了GSHD在GF的所有权。同时，与这些兑换有关，以及 492千和 707数千股B类普通股被交出并取消。
下表汇总了截至2022年9月30日GF的所有权权益 （以千计）:
2022年9月30日
有限责任公司单位所有权%
GSHD 持有的有限责任公司单位数量21,20256.7%
非控股权益持有人持有的有限责任公司单位数量16,20143.3%
未偿还的有限责任公司单位数量37,403100.0%

适用报告期的加权平均所有权百分比用于将净收入归因于GSHD和非控股权益持有人。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，非控股权益持有人的加权平均所有权百分比为 44.8%.
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，GSHD所有权变动对GSHD权益的影响如下 （以千计）:
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
归属于Goosehead Insurance Inc.的净收益$1,979 $4,036 $64 $5,127 
从非控股权益转入（向）：
赎回有限责任公司权益导致额外实收资本减少(1,579)(1,144)(2,300)(2,673)
员工股票购买计划下的活动导致额外实收资本增加165 194 556 613 
所有权权益变动对归属于Goosehead Insurance Inc.的股权的总体影响$565 $3,086 $(1,680)$3,067 

11. 基于股权的薪酬
股票期权费用为 $5.4百万和美元16.4截至2022年9月30日的三个月和九个月为百万美元。股票期权支出为美元1.9百万和美元5.6截至2021年9月30日的三个月和九个月中为百万美元。

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Goosehead 保险公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
12. 细分信息
公司的首席运营决策者兼首席执行官（“CEO”）审查合并后的财务信息，以分配资源和评估财务业绩。管理层将公司的运营和业务管理视为 一运营部门。因此，该公司确定其业务属于单一的可申报细分市场。该公司的所有长期资产都位于美国。因此，从2022年第一季度开始，GSHD修改了其分部财务信息的列报方式，并追溯适用于之前提交的所有期间。由于公司经营于 一运营分部，所有必需的财务分部信息都可以在简明的合并财务报表中找到。

13. 诉讼
GSHD可能不时参与与公司业务活动相关的各种法律诉讼、诉讼和索赔。最终结果造成的任何损失金额不大可能或无法合理估计。管理层认为，未决索赔的解决不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
14. 后续事件
2022年10月11日，公司支付了这笔美元25.0从循环信贷额度中提取了百万美元。
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项目2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

概述
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的简明合并财务报表和相关附注以及本10-Q表其他地方包含的其他财务信息一起阅读。除历史财务信息外，以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于许多因素，包括 “风险因素” 项下以及本报告和10-K表年度报告中其他地方讨论的因素，我们的特定事件的实际结果和时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
我们是一家快速成长的个人专线独立保险机构，重塑了在美国各地分销个人专线产品和服务的传统方式。我们成立时有一个愿景——以最优惠的价格及时为消费者提供卓越的保险。通过利用我们的差异化业务模式和创新技术平台，我们能够为消费者提供卓越的保险体验。我们的管理团队继续拥有公司约42％的股份，这代表了我们对公司长期成功的承诺。
2022年第三季度的财务亮点：
•总收入较2021年第三季度增长了38％，达到5,770万美元
•核心收入*较2021年第三季度增长了39％，达到5190万美元
•缴纳的书面保费总额比上年同期增长了42％，达到6.156亿美元
•净收入比2021年第三季度减少了230万美元，至300万美元，占总收入的5％
•调整后的息税折旧摊销前利润*较2021年第三季度增长了67％，达到1,100万美元，占总收入的19％
•截至2022年9月30日的三个月，基本每股收益和摊薄后每股收益分别为0.09美元和0.09美元，调整后每股收益*为0.24美元
•自2021年9月30日起，生效的政策增加了31％，至2022年9月30日的123.8万份
•公司销售人员人数从 2021 年 9 月 30 日下降了 18%，至 2022 年 9 月 30 日的 411 人
◦截至2022年9月30日，这些公司销售代理中有241名任期不到一年，170名销售代理的任期超过一年
•特许经营权总数与去年同期相比增长了17％，达到2,287个；运营特许经营权总数从2021年9月30日增长了23％，达到2022年9月30日的1,403个
◦截至2022年9月30日，德克萨斯州有66家运营加盟商的任期不到一年，237家运营加盟商的任期超过一年。
◦截至2022年9月30日，在德克萨斯州以外的地区，有399家运营加盟商的任期不到一年，701家的任期超过一年。
*核心收入、调整后息税折旧摊销前利润和调整后每股收益均为非公认会计准则指标。核心收入与总收入的对账、调整后的息税折旧摊销前利润与净收入的对账以及调整后的每股收益与每股收益的对账是根据公认会计原则列报的最直接可比的财务指标，列在 “关键绩效指标” 下。
新冠肺炎
两年多来，COVID-19 疫情影响了美国和全球的企业。在整个疫情期间，我们的业务一直保持弹性，对我们服务的需求仍然强劲。但是，在经济前景和 COVID-19 及其变种菌株的最终持续时间、传播和严重程度、疫苗的供应、有效性和使用以及对国家和全球经济、房屋销售和消费者支出的不利影响方面，仍然存在不确定性。因此，目前无法准确预测对我们业务的相关财务影响。我们将继续监测迅速变化的形势和当局的指导，包括联邦、州和地方公共卫生官员，因此可能会采取更多行动。尽管我们打算在疫情期间继续执行我们的战略计划和行动举措，但在这些
23

在这种情况下，可能会出现我们无法控制的事态发展，需要我们调整运营计划。疫情还加剧了通货膨胀压力和供应链中断，如果政府继续实施封锁、检疫要求和其他限制措施以控制 COVID-19 感染率，这些挑战可能会持续下去。例如，通货膨胀加剧可能导致对我们服务的需求减少、运营成本（包括薪酬成本）增加、流动性减少以及我们获得信贷或以其他方式筹集资金的能力受到限制。参见第 1A 项。风险因素——与我们的业务相关的风险——持续的全球 COVID-19 疫情对全球经济产生了重大负面影响，并可能在很长一段时间内持续下去，还可能对我们在10-K表年度报告中的业务和经营业绩产生重大不利影响，以了解更多信息。
某些损益表细列项目
收入
在截至2022年9月30日的三个月中，收入从截至2021年9月30日的三个月的4,170万美元增长了38％，至5,770万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，收入从截至2021年9月30日的九个月的1.111亿美元增长了37％，至1.520亿美元。截至2022年9月30日的三个月，书面保费总增长率为42％，这是未来收入增长的最佳领先指标。截至2022年9月30日的三个月，书面保费总额从截至2021年9月30日的三个月的4.35亿美元增至6.16亿美元。截至2022年9月30日的九个月中，总书面保费从截至2021年9月30日的九个月的11.53亿美元增长了42％，至16.32亿美元。总书面保费推动了我们当前和未来的核心收入，并为我们提供了以应急佣金形式获得辅助收入的潜在机会。
我们的各种收入来源对Goosehead的长期价值的贡献并不相同。例如，续订收入和续订特许权使用费更具可预测性，利润率也更高，因此公司收入来源质量更高。或者，或有佣金虽然利润率很高，但却是不可预测的，取决于保险公司的承保和自然力，因此对公司来说是较低的收入质量。我们的收入来源可以分为三个不同的类别：核心收入、成本回收收入和辅助收入，它们是非公认会计准则的衡量标准。核心收入、成本回收收入和辅助收入与总收入的对账情况，这是根据公认会计原则列报的最直接可比的财务指标，列在 “关键绩效指标” 下。
核心收入：
•续订佣金-高度可预测、利润更高的收入来源，由我们的服务团队管理。
•续订特许权使用费-高度可预测、利润更高的收入来源，由我们的服务团队管理。对于第一个续保期限的保单，我们看到我们在承运人支付的佣金中所占的特许权使用费份额从20％增加到50％。
•新业务佣金——根据代理人人数和代理人人数的持续增加，可以预测，但利润率低于续订佣金，这是因为支付给代理商的佣金更高，而且与第一任期保单相关的后台成本也更高。可以预见，从历史上看，这种收入来源已转化为利润率更高的续订佣金，我们预计这种情况将继续向前发展。
•新业务特许权使用费——根据特许经营权数量和特许经营权持续增加可以预测，但利润率低于续保特许权使用费，因为公司在每份保单的第一个期限内仅从承运人支付的佣金中获得20％的特许权使用费，而与保单第一期相关的后台成本更高。可以预见，从历史上看，这种收入来源已转化为利润率更高的续订特许权使用费，我们预计这种情况将继续向前发展。
•代理费-尽管可以根据代理人数进行预测，但代理费不会像新业务佣金和续订佣金那样续期。

成本回收收入：
•初始特许经营费——每个特许经营单位的一次性成本回收收入来源，用于支付公司第一年招聘、培训、入职和支持特许经营的费用。当特许经营商参加我们的初始培训时，这些费用是全额赚取的，并且不可退款。
•利息收入——与初始特许经营费一样，利息收入是一种成本回收收入来源，用于向公司偿还付款计划中的特许经营权。

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辅助收入：
•应急佣金-尽管利润率很高，但应急佣金是不可预测的，容易受到天气事件和承运人承保结果的影响。管理层不依赖临时佣金来运营现金流或预算规划。
•其他特许经营收入——账面转让费、来自承运人的营销投资以及其他不可预测且可补充其他收入来源的项目。

我们在下面讨论按来源划分的收入明细：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
（以千计）2022202120222021
核心收入：
续订佣金(1)
$16,48529 %$10,96926 %$41,23327 %$29,03626 %
续订特许权使用费(2)
21,57437 %13,20632 %54,44636 %33,62230 %
新业务委员会(1)
6,21511 %6,01314 %18,31212 %16,57315 %
新业务特许权使用费(2)
4,8668 %4,00310 %13,9799 %10,84010 %
代理费(1)
2,7405 %3,0507 %8,4916 %8,5798 %
核心收入总额51,88090 %37,24189 %136,46190 %98,65089 %
成本回收收入：
初始特许经营费(2)
3,0565 %1,6804 %7,9435 %4,5704 %
利息收入3631 %3011 %1,0121 %8411 %
成本回收总收入3,4196 %1,9815 %8,9556 %5,4115 %
辅助收入：
或有佣金(1)
1,9623 %2,3886 %5,6404 %6,8196 %
其他特许经营收入(2)
4261 %71— %9311 %202— %
辅助收入总额2,3884 %2,4596 %6,5714 %7,0216 %
总收入$57,687100 %$41,681100 %$151,987100 %$111,082100 %

(1) 续订佣金、新业务佣金、代理费和或有佣金包含在 “佣金和代理费” 中，如简明合并运营报表所示。
(2) 续约特许权使用费、新业务特许权使用费、初始特许经营费和其他特许经营收入包含在 “特许经营收入” 中，如简明合并运营报表所示。


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合并经营业绩
以下是我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中每个月的合并经营业绩的讨论。这些信息来自我们随附的根据公认会计原则编制的简明合并财务报表。
下表汇总了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩 （以千计）:
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
收入：
佣金和代理费$27,402 48 %$22,420 54 %$73,676 48 %$61,007 55 %
特许经营收入29,922 52 %18,960 45 %77,299 51 %49,234 44 %
利息收入363 1 %301 1 %1,012 1 %841 1 %
总收入57,687 100 %41,681 100 %151,987 100 %111,082 100 %
运营费用：
员工薪酬和福利36,328 67 %26,078 68 %99,471 67 %69,862 67 %
一般和管理费用13,456 25 %10,141 27 %39,358 26 %29,549 29 %
坏账2,306 4 %732 2 %4,762 3 %1,825 2 %
折旧和摊销1,809 3 %1,188 3 %5,043 3 %3,320 3 %
运营费用总额53,899 100 %38,139 100 %148,634 100 %104,556 100 %
运营收入3,788 3,542 3,353 6,526 
其他收入（费用）：
其他收入— 7 — 146 
利息支出(1,414)(756)(3,411)(1,903)
税前收入（亏损）2,374 2,793 (58)4,769 
税收优惠(666)(2,575)(104)(2,646)
净收入3,040 5,368 46 7,415 
减去：归属于非控股权益的净收益（亏损）1,061 1,332 (18)2,288 
归属于Goosehead Insurance Inc.的净收益$1,979 $4,036 $64 $5,127 

收入
截至2022年9月30日的三个月，收入从截至2021年9月30日的三个月的4,170万美元增长了38％，至5,770万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，收入从截至2021年9月30日的九个月的1.111亿美元增长了37％，至1.520亿美元。
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佣金和代理费
佣金和代理费包括新业务佣金、续订佣金、代理费和或有佣金。
下表按金额和占所述期间收入的百分比列出了我们的佣金和代理费（以千计):
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
核心收入：
续订佣金16,485 59 %10,969 49 %41,233 56 %29,036 48 %
新业务委员会6,215 23 %6,013 27 %18,312 25 %16,573 27 %
代理费2,740 10 %3,050 14 %8,491 12 %8,579 14 %
核心收入总额：25,440 93 %20,032 89 %68,036 92 %54,188 89 %
辅助收入：
或有佣金1,962 7 %2,388 11 %5,640 8 %6,819 11 %
佣金和代理费$27,402 100 %$22,420 100 %$73,676 100 %$61,007 100 %

续订佣金从截至2021年9月30日的三个月的1,100万美元增加了550万美元，增幅为50％，至截至2022年9月30日的三个月的1,650万美元。续订佣金从截至2021年9月30日的九个月的2900万美元增加了1,220万美元，增长了42％，至截至2022年9月30日的九个月的4,120万美元。这一增长主要归因于2021年9月30日至2022年9月30日续保期内的保单数量增加，以及截至2022年9月30日，客户留存率稳定保持在88％。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，新业务佣金保持不变，约为620万美元。截至2021年9月30日的九个月中，新业务委员会从截至2021年9月30日的九个月的1,660万美元增加了170万美元，增长了10％，至1,830万美元。截至2022年9月30日的三个月，代理费收入从截至2021年9月30日的三个月的310万美元下降了30万美元，下降了10％，至270万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，新业务佣金的增加是截至2021年9月30日的九个月中公司代理人平均人数增加的结果。截至2021年9月30日的九个月中，代理费收入从截至2021年9月30日的九个月的860万美元下降了10万美元，下降了1％，至850万美元。这些下降的主要原因是销售代理总人数从2021年9月30日的502人减少了18％，至2022年9月30日的411人。
或有佣金收入从截至2021年9月30日的三个月的240万美元减少了40万美元，至截至2022年9月30日的三个月的200万美元。或有佣金收入从截至2021年9月30日的九个月的680万美元减少了120万美元，至截至2022年9月30日的九个月的560万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，下降的主要原因是与特定特遣队委员会计划相关的亏损率增加。
特许经营收入
特许经营收入包括特许权使用费、初始特许经营费和其他特许经营收入。
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下表按金额和所示期间收入的百分比列出了我们的特许经营收入（以千计):
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
核心收入：
续订特许权使用费21,574 72 %13,206 70 %54,446 70 %33,622 68 %
新业务特许权使用费4,866 16 %4,003 21 %13,979 18 %10,840 22 %
核心收入总额：26,440 88 %17,209 91 %68,425 89 %44,462 90 %
成本回收收入：
初始特许经营费3,056 10 %1,680 9 %7,943 10 %4,570 9 %
辅助收入：
其他特许经营收入426 1 %71 — %931 2 %202 — %
特许经营收入$29,922 100 %$18,960 100 %$77,299 100 %$49,234 100 %

截至2021年9月30日的三个月，续订特许权使用费收入从截至2021年9月30日的三个月的1,320万美元增长了840万美元，增长了63％，至2160万美元。截至2021年9月30日的九个月中，续订特许权使用费收入从截至2021年9月30日的九个月的3,360万美元增长了2,080万美元，增幅为62％。续保特许权使用费收入的增加主要归因于续保期内保单数量的增加以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的客户留存率稳定在88％。
截至2021年9月30日的三个月，新业务特许权使用费收入从截至2021年9月30日的三个月的400万美元增长了90万美元，增幅为22％。截至2021年9月30日的九个月中，新业务特许权使用费收入从截至2021年9月30日的九个月的1,080万美元增长了310万美元，增长了29％，至1,400万美元。新业务特许权使用费收入的增加主要归因于运营特许经营权的总数从2021年9月30日的1,139个增加到2022年9月30日的1,403个，增长了23％。
截至2021年9月30日的三个月，初始特许经营费收入从截至2021年9月30日的三个月的170万美元增长了140万美元，增幅为82％。截至2021年9月30日的九个月中，初始特许经营费收入从截至2021年9月30日的九个月的460万美元增长了340万美元，增长了74％，至790万美元。增长的主要原因是特许经营权总额从2021年9月30日的1,958份增长了17％，至2022年9月30日的2,287份，以及该季度的特许经营权营业额增加，这加快了对终止特许经营权的初始特许经营费的认可。
利息收入
截至2021年9月30日的三个月，利息收入从截至2021年9月30日的三个月的30万美元增长了10万美元，增幅为21％。截至2021年9月30日的九个月中，利息收入从截至2021年9月30日的九个月的80万美元增加了20万美元，增幅为20％，至100万美元。这一增长主要归因于根据付款计划选项签署了额外的特许经营协议。
开支
员工薪酬和福利
截至2021年9月30日的三个月，员工薪酬和福利支出从截至2021年9月30日的三个月的2610万美元增加了1,030万美元，增幅为39％。截至2021年9月30日的九个月中，员工薪酬和福利支出从截至2021年9月30日的九个月的6,990万美元增加了2960万美元，增幅为42％。这一增长是由于从2021年到2022年总员工人数增加了19％，以及与股票期权奖励相关的股票薪酬增加了190％。
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一般和管理费用
截至2021年9月30日的三个月，一般和管理费用从截至2021年9月30日的三个月的1,010万美元增加了330万美元，增长了33％，至1,350万美元。截至2021年9月30日的九个月中，一般和管理费用从截至2021年9月30日的九个月的2950万美元增加了980万美元，增长了33％，至3,940万美元。这一增长主要归因于与运营特许经营权、员工总数、新增三个公司办公地点以及技术投资的增加相关的成本增加。此外，该公司还举办了年度活动 Ascend 会议于 2022 年 2 月举行，但由于新冠肺炎，会议在 2021 年没有举行。
坏账
截至2021年9月30日的三个月，坏账从截至2021年9月30日的三个月的70万美元增加了160万美元，增幅为215％。截至2021年9月30日的九个月中，坏账从截至2021年9月30日的九个月的180万美元增加了290万美元，增幅为161％。坏账的增加归因于截至2021年9月30日的三个月和九个月中，特许经营权总额的增加以及截至2021年9月30日的三个月和九个月的特许经营营业额的增加。
折旧和摊销
截至2021年9月30日的三个月，折旧和摊销额从截至2021年9月30日的三个月的120万美元增加了60万美元，增幅为52％。截至2021年9月30日的九个月中，折旧和摊销额从截至2021年9月30日的九个月的330万美元增加了170万美元，增幅为52％。这一增长主要归因于自2021年9月30日以来固定资产的增加，包括扩建现有公司办公室和为更多雇员提供计算机设备。
利息支出
截至2022年9月30日的三个月，利息支出增加了70万美元，从截至2021年9月30日的三个月的80万美元增至140万美元。截至2022年9月30日的九个月中，利息支出增加了150万美元，从截至2021年9月30日的九个月的190万美元增至340万美元。利息支出增加的主要驱动因素是利率环境和未偿借款总额的增加。

关键绩效指标
我们的关键运营指标如下所述：
书面保费总额
书面保费总额代表在任何报告期内，Goosehead的承运人投资组合中当前（未取消）的总保费总额。保费总额是衡量经营业绩的适当指标，因为它反映了我们业务相对于其他保险机构的增长。
下表显示了截至2022年的三个月和九个月中公司代理人和加盟商的总书面保费 和 2021 （以千计）.
  截至9月30日的三个月% 变化
  20222021
企业销售总保费$151,212 $116,605 30 %
特许经营销售总保费464,363 318,147 46 %
书面保费总额$615,575 $434,752 42 %
29

  截至9月30日的九个月% 变化
  20222021
企业销售总保费$408,450 $318,008 28 %
特许经营销售总保费1,223,997 834,559 47 %
书面保费总额$1,632,447 $1,152,567 42 %

现行政策
有效保单是指截至任何报告日期，Goosehead航空公司投资组合中当前（未取消）保单的总数。我们认为，有效保单是衡量经营业绩的适当指标，因为它反映了我们相对于其他保险机构的业务增长。
截至2022年9月30日，我们生效的保单为123.8万份，而截至2021年12月31日为1,011,000份和截至2021年9月30日的94.8万份保单，分别增长了22％和31％。
NPS
净推荐值（NPS）是根据一个问题计算得出的：“你向朋友、家人或同事推荐Goosehead Insurance的可能性有多大？”以 6 或以下回应的客户是批评者，a
7 或 8 的分数被称为被动技能，9 或 10 的分数被称为升级。NPS 的计算方法是从推广者百分比中减去反对者的百分比。例如，如果50％的受访者是发起人，10％的受访者是反对者，则NPS为40。NPS 是衡量客户关系忠诚度的有用指标，可以跨公司和行业进行比较。
截至2022年9月30日，核动力源从截至2021年9月30日的92人略有下降至90人。
留住客户
客户留存率是通过比较在衡量之日前十二个月至少有一份保单生效且在衡量之日仍有至少一份保单有效的所有客户数量来计算的。我们认为，客户留存率可以用来衡量Goosehead如何逐年留住客户并最大限度地减少流失。
截至2022年9月30日，客户留存率略有下降至88％，而2021年12月31日为89％。在截至2022年9月30日的过去十二个月中，我们保留了截至2021年9月30日的过去十二个月中分配的保费的98％，高于2021年12月31日的93％的保费保留率。我们的保费留存率高于客户留存率，这是由于保费同比增长以及我们的销售和服务团队增加了保障。
新业务收入
新业务收入是指从承运人那里获得的佣金、从客户那里收到的代理费以及与第一期保单相关的新业务特许权使用费。
在截至2022年9月30日的三个月中，新业务收入从截至2021年9月30日的三个月的1,310万美元增长了6％，至1,380万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，新业务收入从截至2021年9月30日的九个月的3,600万美元增长了13％，至4,080万美元。新业务收入的增长主要是由经营特许经营权增长23％的推动的。
续订收入
续订收入是指从承运人那里获得的佣金和在保单第一期之后收到的续订特许权使用费。
在截至2022年9月30日的三个月中，续订收入从截至2021年9月30日的三个月的2,420万美元增长了57％，至3,810万美元。在截至2022年9月30日的九个月中，续订收入从截至2021年9月30日的九个月的6,270万美元增长了53％，至9,570万美元。续订收入的增长是由截至2022年9月30日88％的客户保留率以及保费率的上升推动的。随着我们的代理人队伍的成熟，他们在前几年制定的保单开始从新业务收入转化为更有利可图的续订收入。
30

非公认会计准则指标
核心收入、成本回收收入、辅助收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后每股收益不是衡量公认会计原则下财务业绩的指标，不应被视为总收入（核心收入、成本回收收入和辅助收入）、净收益（调整后息税折旧摊销前利润率和调整后息税折旧摊销前利润率）或每股收益（相对于调整后每股收益）的替代品，我们认为后者是最直接可比的 GAAP 衡量标准。我们将这些指标称为 “非公认会计准则财务指标”。我们认为，这些非公认会计准则财务指标是管理层和投资者的有用指标，通过排除资本结构、税收状况、折旧、摊销以及我们认为不代表我们核心业务的某些其他项目变动造成的潜在差异，便于管理层和投资者进行不同时期的经营业绩比较。核心收入、成本回收收入、辅助收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后每股收益作为分析工具存在局限性，在评估我们的经营业绩时，您不应单独考虑核心收入、成本回收收入、辅助收入、调整后息税折旧摊销前利润率或调整后每股收益，或将其作为总收入、净收益、每股收益（如适用）或其他合并损益表数据的替代品根据公认会计原则。其他公司的计算核心收入、成本回收收入、辅助收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和调整后每股收益的计算方式可能与我们不同，这限制了它们作为比较衡量标准的用处。
核心收入
核心收入是衡量我们业绩的补充指标，包括续订佣金、续订特许权使用费、新业务佣金、新业务特许权使用费和代理费。我们认为，核心收入是衡量经营业绩的适当指标，因为它汇总了我们来自个人保险单销售的所有收入。
截至2021年9月30日的三个月，核心收入从截至2021年9月30日的三个月的3,720万美元增长了1,460万美元，增长了39％，至5190万美元。截至2021年9月30日的九个月中，核心收入从截至2021年9月30日的九个月的9,870万美元增长了3,780万美元，增长了38％，至1.365亿美元。增长的主要驱动因素是经营特许经营权的增加、2021年9月30日至2022年9月30日的续保期限内的保单数量，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日88％的持续强劲客户保留率。
成本回收收入
成本回收收入是衡量我们业绩的补充指标，包括初始特许经营费和利息收入。我们认为，成本回收收入是衡量经营业绩的适当指标，因为它汇总了被管理层视为成本回收机制的收入。
截至2021年9月30日的三个月，成本回收收入从截至2021年9月30日的三个月的200万美元增长了140万美元，增长了73％，达到340万美元。截至2021年9月30日的九个月中，成本回收收入从截至2021年9月30日的九个月的540万美元增长了350万美元，增长了65％，至900万美元。增长的主要驱动力是从2021年9月30日到2022年9月30日的特许经营权总数的增加。
辅助收入
辅助收入是衡量我们业绩的补充指标，包括或有佣金和其他特许经营收入。我们认为，辅助收入是衡量经营业绩的适当指标，因为它汇总了辅助我们核心业务的收入.
截至2021年9月30日的三个月，辅助收入从截至2021年9月30日的三个月的250万美元减少了10万美元至240万美元。截至2021年9月30日的九个月中，辅助收入从截至2021年9月30日的九个月的700万美元减少了50万美元至660万美元。
调整后 EBITDA
调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们业绩的补充指标。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润是衡量经营业绩的适当指标，因为它消除了与业务绩效无关的项目的影响。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销前的净收益（最直接可比的GAAP指标），经调整后不包括股票薪酬，以及
31

其他非经营项目，包括某些非现金费用和某些非经常性或非营业损益。

截至2021年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2021年9月30日的三个月的660万美元增长了440万美元，增幅为67％。截至2021年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润从截至2021年9月30日的九个月的1,550万美元增长了930万美元，增幅为60％，至2480万美元。本季度和今年迄今调整后息税折旧摊销前利润增长的主要驱动力是核心收入的增长以及一般和管理费用增长放缓。
调整后的息税折旧摊销前利润率
调整后的息税折旧摊销前利润率等于上述定义的调整后息税折旧摊销前利润除以不包括其他非营业项目的总收入。调整后的息税折旧摊销前利润率有助于衡量合并后的运营盈利能力。
截至2022年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润率为19％，而截至2021年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润率为16％。在截至2022年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润率为16％，而截至2021年9月30日的九个月中，调整后的息税折旧摊销前利润率为14％。调整后息税折旧摊销前利润率增长的主要驱动力是核心收入的增长以及一般和管理费用增长放缓。
调整后 EPS
调整后的每股收益是衡量我们业绩的补充指标，定义为扣除非经常性或非营业收入和支出前的每股收益（最直接可比的GAAP指标）。调整后的每股收益对管理层来说是一个有用的衡量标准，因为它消除了与业务绩效无关的项目的影响。
GAAP 与非 GAAP 对账
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的总收入与核心收入、成本回收收入和辅助收入的对账情况 （以千计）:
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
总收入$57,687 $41,681 $151,987 $111,082 
核心收入：
续订佣金(1)
$16,485 $10,969 $41,233 $29,036 
续订特许权使用费(2)
21,574 13,206 54,446 33,622 
新业务委员会(1)
6,215 6,013 18,312 16,573 
新业务特许权使用费(2)
4,866 4,003 13,979 10,840 
代理费(1)
2,740 3,050 8,491 8,579 
核心收入总额51,880 37,241 136,461 98,650 
成本回收收入：
初始特许经营费(2)
3,056 1,680 7,943 4,570 
利息收入363 301 1,012 841 
成本回收总收入3,419 1,981 8,955 5,411 
辅助收入：
或有佣金(1)
1,962 2,388 5,640 6,819 
其他特许经营收入(2)
426 71 931 202 
辅助收入总额2,388 2,459 6,571 7,021 
总收入$57,687 $41,681 $151,987 $111,082 
(1) 续订佣金、新业务佣金、代理费和或有佣金包含在 “佣金和代理费” 中，如简明合并运营报表所示。
(2) 续约特许权使用费、新业务特许权使用费、初始特许经营费和其他特许经营收入包含在 “特许经营收入” 中，如简明合并运营报表所示。
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下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月净收入与调整后息税折旧摊销前利润率的对账情况 （以千计）:
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
净收入$3,040 $5,368 $46 $7,415 
利息支出1,414 756 3,411 1,903 
折旧和摊销1,809 1,188 5,043 3,320 
税收（福利）支出(666)(2,575)(104)(2,646)
基于股权的薪酬5,395 1,851 16,356 5,644 
其他（收入）支出— (7)— (146)
调整后 EBITDA$10,992 $6,581 $24,752 $15,490 
调整后的息税折旧摊销前利润率(1)
19 %16 %16 %14 %
(1) 调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法分别是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润除以总收入（10,992美元/57,687美元）和（6,581美元/41,681美元）。调整后的息税折旧摊销前利润率的计算方法分别是截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的调整后息税折旧摊销前利润除以总收入（24,752美元/151,987美元）和（15,490美元/111,082美元）。

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中基本每股收益与调整后每股收益（非公认会计准则）的对账情况。请注意，由于四舍五入，总数可能不相和：
截至9月30日的三个月截至9月30日的九个月
2022202120222021
每股收益——基本 (GAAP)$0.09 $0.21 $— $0.27 
增加：基于股权的薪酬(1)
0.14 0.05 0.44 0.15 
调整后的每股收益（非公认会计准则）$0.24 $0.26 $0.44 $0.42 
(1) 计算方法为基于权益的薪酬除以加权平均值 A 类和 B 类股份 [540 万美元/（2,090 万美元 + 1,640 万美元）]在截至2022年9月30日的三个月中，以及 [190 万美元/（1,960 万 + 1730 万美元）]截至2021年9月30日的三个月。计算方法是基于股票的薪酬除以加权平均A类和B类股票的总和 [1,640 万美元/（2,050 万 + 1,670 万美元）]在截至2022年9月30日的九个月中，以及 [560 万美元/（1,890 万美元 + 1790 万美元）]在截至2021年9月30日的九个月中。

流动性和资本资源
流动性和资本资源
我们主要通过收入来管理我们的历史流动性和资本需求。我们的主要现金流活动包括：（1）通过佣金和费用产生现金流，其中主要包括新业务收入、续订收入和代理费；（2）通过特许经营收入业务产生现金流，主要包括初始特许经营费和特许权使用费；（3）根据我们的信贷协议进行借款、利息支付和还款；（4）发行A类普通股。截至2022年9月30日，我们的现金及现金等价物余额为4,610万美元。我们主要使用运营现金流向所有者支付薪酬和相关费用、一般、管理和其他费用、还本付息、特别股息和分红。
信贷协议
请参阅 “注释 7”。此处包含的简明合并财务报表中的 “债务”，用于讨论公司的信贷额度。

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比较现金流
下表汇总了我们在所示时期内来自运营、投资和融资活动的现金流 （以千计）：
截至9月30日的九个月
20222021改变
经营活动提供的净现金$33,017 $26,803 $6,214 
用于投资活动的净现金(16,833)(10,146)(6,687)
由（用于）融资活动提供的净现金1,707 (16,202)17,909 
现金和现金等价物的净增长17,891 455 17,436 
期初现金和现金等价物以及限制性现金30,479 26,236 4,243 
期末现金和现金等价物以及限制性现金$48,370 $26,691 $21,679 
经营活动
截至2022年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为3,300万美元，而截至2021年9月30日的九个月中，经营活动提供的净现金为2680万美元。经营活动提供的净现金增加归因于权益薪酬增加1,070万美元，但被应付账款和应计费用减少的200万美元所抵消。
投资 活动
截至2022年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1,680万美元，而截至2021年9月30日的九个月中，用于投资活动的净现金为1,010万美元。这一增长是由资产购买量的增加所推动的。
融资活动s
截至2022年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为170万美元，而截至2021年9月30日的九个月中，用于融资活动的净现金为1,620万美元。融资活动提供的净现金增长归因于支付了6,000万美元的股息，但被截至2021年9月30日的九个月中应付票据增加的4,460万美元所抵消。
流动性的未来来源和用途
我们的流动性来源是（1）手头现金，（2）净营运资金，（3）运营现金流和（4）我们的循环信贷额度。根据我们目前的预期，我们认为这些流动性来源将足以为我们的营运资金需求提供资金，并在可预见的将来兑现我们的承诺。
我们预计，我们的主要流动性需求将包括现金，以（1）提供资本以促进业务的有机增长，（2）支付运营费用，包括向员工提供现金补偿，（3）根据应收税款协议付款，（4）支付根据信贷协议借款到期的利息和本金（5）缴纳所得税，以及（6）在董事会认为可取的情况下，支付股息。
股息政策
正如10-K表年度报告中所述，我们的股息政策没有重大变化。
应收税款协议
我们于2018年5月1日与首次公开募股前的有限责任公司成员签订了应收税款协议，该协议规定我们向首次公开募股前的有限责任公司成员支付我们在美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中实际实现的现金储蓄（如果有）的85％，这些现金储蓄是因为（i）Goosehead Insurance, Inc.资产的税基增加以及（ii）与估算利息相关的税收优惠被视为产生的与估算利息相关的税收优惠根据应收税款协议付款的结果。请参阅 “第 13 项。10-K表年度报告中的某些关系和关联交易，以及董事独立性”。
Goosehead Financial, LLC单位（Goosehead Insurance, Inc.除外）的持有人可以在遵守上述某些条件和转让限制的前提下，以一对一的方式将其有限责任公司单位兑换或交换为Goosehead Insurance, Inc.的A类普通股。Goosehead Financial, LLC打算做一个
34

根据经修订的1986年《美国国税法》第754条及其相关法规（“《守则》”）进行的选举，该法规适用于有限责任公司单位赎回或交换A类普通股的每个应纳税年度，预计这将导致Goosehead Financial, LLC在赎回或交换有限责任公司单位时资产的税基增加。赎回或交换预计将导致Goosehead Financial, LLC有形和无形资产的税基增加。税基的增加可能会减少Goosehead Insurance, Inc.将来需要缴纳的税额。我们已经与首次公开募股前的有限责任公司成员签订了应收税款协议，规定我们向首次公开募股前的有限责任公司成员支付我们在美国联邦、州和地方所得税或特许经营税中实际实现的现金储蓄（如果有）因为（i）Goosehead Insurance, Inc.资产的税基增加是由于（a）使用任何首次公开募股前的有限责任公司成员购买有限责任公司单位而实际实现的美国联邦、州和地方所得税或特许经营税现金储蓄额的85％ 任何未来发行的净收益，（b）首次公开募股前的有限责任公司成员的有限责任公司单位赎回或交换股份我们的A类普通股或（c）应收税协议下的付款，以及（ii）与根据应收税协议付款而产生的估算利息相关的税收优惠。这种付款义务是Goosehead Insurance, Inc.的义务，而不是Goosehead Financial, LLC的义务。就应收税款协议而言，所得税中节省的现金税将通过将Goosehead Insurance, Inc.的实际所得税负债（根据某些假设计算）与Goosehead Insurance, Inc.如果没有因赎回或交易而提高Goosehead Insurance, Inc.资产的税基而被要求缴纳的此类税款，而Goosehead Insurance, Inc.的资产税基没有增加，则计算所得税中的现金税收的金额签订了应收税款协议。就应付金额的计算取决于各种因素而言，估计根据应收税款协议可能支付的款额本质上是不精确的。尽管纳税基础的实际增加以及应收税协议下任何付款的金额和时间将因多种因素而异，包括赎回或交换的时间、赎回或交换时我们的A类普通股的价格、此类赎回或交换的应纳税程度以及我们的收入金额和时间。请参阅 “第 13 项。10-K表年度报告中的某些关系和关联交易，以及董事独立性”。我们预计，我们将考虑未来赎回或交换所产生的应收税收协议下这些税基增加和相关付款的影响，如下所示：
•根据赎回或交换当日颁布的联邦和州税率，我们将记录递延所得税资产的增加，以抵消税基增加对所得税的估算影响；
•如果根据一项考虑我们对未来收益预期的分析，如果我们估计无法实现递延所得税资产所代表的全部收益，我们将通过估值补贴来减少递延所得税资产；以及
•我们将把估计的可实现税收优惠（即记录在案的递延所得税资产减去任何记录的估值补贴）的85％记录为应收税款协议下到期负债的增加，将估计可实现的税收优惠的剩余15％记录为额外实收资本的增加。
在赎回或交换之日之后，我们的任何估计值变动所产生的所有影响都将包含在净收益中。同样，随后颁布的税率变化的影响将包含在净收入中。

合同义务、承付款和或有开支
下表显示了我们截至2022年9月30日的合同义务，按类型汇总 （以千计）.
 
  
合同义务、承付款和或有开支
（以千计）总计小于
1 年		1-3 年3-5 年超过
5 年
经营租赁(1)
$85,971 $1,948 $32,313 $11,535 $40,175 
应付债务(2)
95,625 6,250 18,750 70,625 — 
利息支出(3)
34,149 5,265 3,158 25,726 — 
应收税款协议下的负债(4)
112,753 359 19,672 16,196 76,526 
总计$328,498 $13,822 $73,893 $124,082 $116,701 

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(1)该公司根据不可取消的运营租约租赁其设施。除了每月的租赁付款外，租赁协议还要求公司每年向出租人偿还其部分运营成本。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，租金支出分别为170万美元和70万美元。
(2)该公司于2021年7月21日以1亿美元的定期贷款和2500万美元的循环信贷额度的形式为其信贷额度进行了再融资，其中2500万美元是截至2022年9月30日提取的。
(3)利息支出包括根据信贷协议对我们未偿债务的利息支付。我们的债务利率是浮动的。我们根据截至2022年9月30日的债务利率计算了未来的利息债务。
(4)请参阅 “第 2 项”。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——应收税款协议。”

资产负债表外的安排
我们不投资任何提供流动性、资本资源、市场或信用风险支持的资产负债表外工具，也不会从事任何使我们承担未反映在简明合并财务报表中的任何负债的活动，上文 “合同义务、承诺和意外开支” 中描述的负债除外。

关键会计政策
我们对合并财务状况和经营业绩的讨论和分析基于随附的简明合并财务报表及其附注，这些报表是根据公认会计原则编制的。编制简明合并财务报表要求我们根据现有信息做出我们认为合理的估计、判断和假设。这些估计和假设影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。用于实际经验的估计值或假设的差异可能产生重大不同的会计结果。我们会持续评估我们的会计政策和由此产生的估算是否仍然合适，以便根据事实和情况做出我们认为适当的调整。正如10-K表年度报告所披露的那样，我们的关键会计政策没有重大变化。

最近的会计公告
请参阅本表格10-Q第一部分第1项下的 “附注2：重要会计政策摘要——最近发布的会计声明”。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
如 “第7A项” 所述，我们的市场风险敞口没有实质性变化。10-K表年度报告中的 “市场风险的定量和定性披露”。

第 4 项。控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至本报告所涉期末的披露控制和程序（该术语的定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年9月30日起生效。我们的披露控制和程序旨在确保在 SEC 规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保收集此类信息并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
在截至2022年9月30日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


36

第二部分

第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息参考了 “第一部分，第一项，注释13”。此处包含的简明合并财务报表中的 “诉讼”。

第 1A 项。风险因素
公司截至2021年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
根据经修订和重述的Goosehead Financial, LLC协议的条款，每个有限责任公司单位均可兑换（同时注销B类普通股的相应股份）兑换一股A类普通股。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
附录 10.1
2022年9月11日致小马克·琼斯的录用信（参照Goosehead Insurance Inc.附录10.1 并入）s 于 2022 年 9 月 12 日向委员会提交的 8-K 表最新报告）
附录 10.2
由Goosehead Insurance, Inc.和Mark S. 签订的2022年9月15日签订的分离和订婚协议科尔比。
附录 31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
附录 31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
附录 32
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。
101.INSXBRL 实例文档
101.SCHXBRL 架构文档
101.CALXBRL 计算链接库文档
101.DEFXBRL 定义链接库文档
101.LABXBRL 标签链接库文档
101.PREXBRL 演示文稿链接库

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，我们已正式安排由经正式授权的下列签署人代表我们签署本报告。
 GOOSEHEAD 保险公司
 
日期：2022年10月26日来自： /s/ Mark E. Jones
   马克·E·琼斯
   董事长兼首席执行官
   （首席执行官）
 
日期：2022年10月26日来自： //Mark E. Jones，Jr.
   小马克·琼斯
   首席财务官
   （首席财务官兼首席会计官）

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