logi-202209300001032975错误--03-312023Q2一个月100010329752022-04-012022-09-3000010329752022-10-13Xbrli:共享00010329752022-07-012022-09-30ISO 4217:美元00010329752021-07-012021-09-3000010329752021-04-012021-09-30ISO 4217:美元Xbrli:共享00010329752022-09-3000010329752022-03-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
委托文件编号:0-29174
罗技国际公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 沃德州, | 瑞士 | 无 |
| (国家或其他司法管辖区 指公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
罗技国际公司
EPFL-Quartier de l‘Innovation
Daniel博雷尔创新中心
1015洛桑, 瑞士
罗技公司
门户大道7700号
纽瓦克, 加利福尼亚94560
(主要执行机构地址和邮政编码)
510795-8500
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
记名股份 | 登录 | 六家瑞士交易所 |
记名股份 | Logi | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý No o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ý No o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
大型加速文件服务器 | | ý | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
加速文件管理器 | | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件服务器 | | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ý
截至2022年10月13日,有161,657,246注册人已发行股本的股份。
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
第一部分 | 财务信息 | |
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的简明综合业务报表 | 3 |
| 截至2022年和2021年9月30日止三个月和六个月简明综合全面收益表 | 4 |
| 截至2022年9月30日和2022年3月31日的简明综合资产负债表 | 5 |
| 截至2022年和2021年9月30日止六个月简明合并现金流量表 | 6 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的简明股东权益变动表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 23 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
第四项。 | 控制和程序 | 38 |
第II部 | 其他信息 | |
第1项。 | 法律诉讼 | 38 |
第1A项。 | 风险因素 | 39 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 59 |
第三项。 | 高级证券违约 | 59 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 59 |
第五项。 | 其他信息 | 59 |
第六项。 | 展品索引 | 60 |
签名 | | |
除非另有说明,本文件中提及的“公司”、“罗技”、“我们”、“我们”和“我们”均指罗技国际公司及其合并子公司。除非另有说明,所有提及美元、美元或美元的货币均指美利坚合众国的法定货币美元。所有提到瑞士法郎的都是瑞士法定货币瑞士法郎。
本文中提及的Logitech、Logitech徽标和Logitech产品是Logitech的商标或注册商标。所有其他商标都是其各自所有者的财产。
我们的财政年度将于3月31日结束。中期季度通常为13周,每个季度在每个季度的一个星期五结束。2023财年第二季度于2022年9月30日结束。截至2021年10月1日的上一财年同一季度。出于演示的目的,我们已经指出我们的季度期间在日历季度的最后一天结束。
除另有规定外,“销售”一词系指净销售额。
在我们以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提供这些报告后,我们将在合理可行的范围内尽快在我们的网站上免费提供我们的年度报告(Form 10-K)、季度报告(Form 10-Q)、当前的Form 8-K报告以及根据1934年“证券交易法”(以下简称“交易法”)第13(A)或15(D)节提交或提交的报告修正案。
我们在我们的投资者关系网站上对我们的收益电话会议和我们与投资界成员一起参与或主办的某些活动进行了网络直播,网址是:https://ir.logitech.com.此外,作为我们投资者关系网站的一部分,我们提供有关我们运营和财务业绩的新闻或公告的通知,包括美国证券交易委员会备案文件、投资者事件以及新闻稿和收益新闻稿。我们打算使用我们的投资者关系网站作为披露重要的非公开信息的手段,并遵守我们在FD法规下的披露义务。我们的公司治理信息也可以在我们的投资者关系网站上找到。
对本公司网站的所有提及仅为非主动文本参考,此类网站的内容不构成也不打算纳入本Form 10-Q季度报告中。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
罗技国际公司
简明合并业务报表
(以千为单位,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 1,148,951 | | | $ | 1,306,267 | | | $ | 2,308,816 | | | $ | 2,618,325 | |
销货成本 | | 707,026 | | | 760,268 | | | 1,404,246 | | | 1,499,334 | |
无形资产摊销 | | 3,145 | | | 3,836 | | | 6,187 | | | 7,902 | |
毛利 | | 438,780 | | | 542,163 | | | 898,383 | | | 1,111,089 | |
| | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | |
市场营销和销售 | | 202,091 | | | 256,627 | | | 431,469 | | | 508,941 | |
研发 | | 69,009 | | | 68,661 | | | 144,526 | | | 137,907 | |
一般和行政 | | 26,589 | | | 33,271 | | | 62,449 | | | 73,813 | |
无形资产摊销和与收购有关的成本 | | 2,873 | | | 5,107 | | | 6,242 | | | 10,324 | |
| | | | | | | | |
企业收购或有代价的公允价值变动 | | — | | | (925) | | | — | | | (2,399) | |
重组费用,净额 | | 10,817 | | | 11 | | | 10,817 | | | 11 | |
总运营费用 | | 311,379 | | | 362,752 | | | 655,503 | | | 728,597 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 127,401 | | | 179,411 | | | 242,880 | | | 382,492 | |
利息收入 | | 3,459 | | | 201 | | | 4,908 | | | 517 | |
其他收入(费用),净额 | | (25,397) | | | (6,703) | | | (19,773) | | | 1,732 | |
所得税前收入 | | 105,463 | | | 172,909 | | | 228,015 | | | 384,741 | |
所得税拨备 | | 23,372 | | | 33,453 | | | 45,088 | | | 58,444 | |
净收入 | | $ | 82,091 | | | $ | 139,456 | | | $ | 182,927 | | | $ | 326,297 | |
| | | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.50 | | | $ | 0.83 | | | $ | 1.12 | | | $ | 1.94 | |
稀释 | | $ | 0.50 | | | $ | 0.81 | | | $ | 1.11 | | | $ | 1.90 | |
| | | | | | | | |
用于计算每股净收益的加权平均股票: | | | | | | | | |
基本信息 | | 163,186 | | | 168,389 | | | 163,937 | | | 168,380 | |
稀释 | | 164,328 | | | 171,343 | | | 165,371 | | | 171,682 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
罗技国际公司
简明综合全面收益表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 82,091 | | | $ | 139,456 | | | $ | 182,927 | | | $ | 326,297 | |
其他全面收益(亏损): | | | | | | | | |
货币换算收益(亏损): | | | | | | | | |
货币折算损失,税后净额 | | (18,063) | | | (4,731) | | | (39,283) | | | (3,927) | |
将计入其他收入(费用)、净额的累计换算调整重新分类 | | — | | | 5 | | | — | | | 1,051 | |
确定的福利计划: | | | | | | | | |
扣除税金后的净收益(亏损)和先前服务成本 | | 28 | | | 95 | | | 112 | | | (405) | |
其他收入(费用)中摊销的重新分类,净额 | | (113) | | | 212 | | | (226) | | | 423 | |
套期保值收益(损失): | | | | | | | | |
递延套期保值收益,税后净额 | | 4,935 | | | 2,132 | | | 11,564 | | | 2,662 | |
套期保值收益计入销货成本的重新分类 | | (4,947) | | | (1,314) | | | (7,038) | | | (1,908) | |
其他综合损失合计 | | (18,160) | | | (3,601) | | | (34,871) | | | (2,104) | |
综合收益总额 | | $ | 63,931 | | | $ | 135,855 | | | $ | 148,056 | | | $ | 324,193 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
罗技国际公司
简明合并资产负债表
(以千为单位,每股除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 868,501 | | | $ | 1,328,716 | |
应收账款净额 | | 772,731 | | | 675,604 | |
盘存 | | 879,979 | | | 933,124 | |
其他流动资产 | | 136,924 | | | 135,478 | |
流动资产总额 | | 2,658,135 | | | 3,072,922 | |
非流动资产: | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 113,327 | | | 109,807 | |
商誉 | | 449,892 | | | 448,175 | |
其他无形资产,净额 | | 73,495 | | | 83,779 | |
其他资产 | | 350,050 | | | 320,722 | |
总资产 | | $ | 3,644,899 | | | $ | 4,035,405 | |
负债与股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 546,563 | | | $ | 636,306 | |
应计负债和其他流动负债 | | 663,621 | | | 784,848 | |
流动负债总额 | | 1,210,184 | | | 1,421,154 | |
非流动负债: | | | | |
应付所得税 | | 97,450 | | | 83,380 | |
其他非流动负债 | | 168,704 | | | 132,133 | |
总负债 | | 1,476,338 | | | 1,636,667 | |
承付款和或有事项(附注10) | | | | |
股东权益: | | | | |
登记股份,瑞士法郎0.25面值: | | 30,148 | | | 30,148 | |
已发行股份-173,1062022年9月30日和2022年3月31日 | | | | |
可从有条件资本中发行的额外股份-50,0002022年9月30日和2022年3月31日 | | | | |
可从法定资本中发行的额外股份-17,3112022年9月30日和2022年3月31日 | | | | |
额外实收资本 | | 106,130 | | | 129,925 | |
按成本价持有的库房股份-10,943在2022年9月30日及7,855 at March 31, 2022 | | (824,650) | | | (632,893) | |
留存收益 | | 2,995,927 | | | 2,975,681 | |
累计其他综合损失 | | (138,994) | | | (104,123) | |
股东权益总额 | | 2,168,561 | | | 2,398,738 | |
总负债和股东权益 | | $ | 3,644,899 | | | $ | 4,035,405 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
罗技国际公司
简明合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 182,927 | | | $ | 326,297 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | |
折旧 | | 37,288 | | | 43,474 | |
无形资产摊销 | | 12,244 | | | 17,468 | |
| | | | |
投资损失 | | 11,577 | | | 961 | |
| | | | |
基于股份的薪酬费用 | | 35,935 | | | 47,673 | |
递延所得税 | | 3,040 | | | 6,808 | |
企业收购或有代价的公允价值变动 | | — | | | (2,399) | |
其他 | | 118 | | | 1,059 | |
资产和负债变动,扣除收购: | | | | |
应收账款净额 | | (121,909) | | | (113,008) | |
盘存 | | 21,790 | | | (167,588) | |
其他资产 | | 4,757 | | | (48,440) | |
应付帐款 | | (78,354) | | | (155,482) | |
应计负债和其他负债 | | (72,157) | | | (134,671) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | 37,256 | | | (177,848) | |
投资活动产生的现金流: | | | | |
购买房产、厂房和设备 | | (45,384) | | | (47,232) | |
对非上市公司的投资 | | (2,275) | | | (901) | |
收购,扣除收购现金后的净额 | | (5,839) | | | (15,586) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
购买递延补偿投资 | | (2,499) | | | (2,466) | |
出售递延补偿投资的收益 | | 2,436 | | | 2,977 | |
用于投资活动的现金净额 | | (53,561) | | | (63,208) | |
融资活动的现金流: | | | | |
支付现金股利 | | (158,680) | | | (159,410) | |
支付企业收购的或有对价 | | (5,954) | | | — | |
购买记名股份 | | (237,561) | | | (174,380) | |
行使股票期权和购买权所得收益 | | 12,850 | | | 16,636 | |
与限售股单位股份净结算有关的预提税款 | | (26,742) | | | (54,751) | |
用于融资活动的现金净额 | | (416,087) | | | (371,905) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (27,823) | | | (70) | |
现金和现金等价物净减少 | | (460,215) | | | (613,031) | |
期初现金和现金等价物 | | 1,328,716 | | | 1,750,327 | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 868,501 | | | $ | 1,137,296 | |
补充现金流披露: | | | | |
非现金投资和融资活动: | | | | |
期间购置并计入期末负债账户的财产、厂房和设备 | | $ | 9,436 | | | $ | 10,369 | |
收购的非现金或有对价 | | $ | 1,151 | | | $ | 9,973 | |
| | | | |
以经营性租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 47,408 | | | $ | — | |
补充现金流信息: | | | | |
已缴纳所得税,净额 | | $ | 44,864 | | | $ | 166,127 | |
| | | | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
罗技国际公司
简明合并股东权益变动表
(单位:千)
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外实收资本 | | | | | | | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| 记名股份 | | | 国库股 | | 留存收益 | | |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | |
June 30, 2022 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 98,800 | | | 9,051 | | | $ | (722,273) | | | $ | 3,076,517 | | | $ | (120,834) | | | $ | 2,362,358 | |
综合收益总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82,091 | | | (18,160) | | | 63,931 | |
购买记名股份 | — | | | — | | | — | | | 2,241 | | | (116,942) | | | — | | | — | | | (116,942) | |
在行使股票期权和购买权时出售股份 | — | | | — | | | 1,652 | | | (268) | | | 11,198 | | | — | | | — | | | 12,850 | |
在转归受限制的股份单位时发行股份 | — | | | — | | | (5,965) | | | (81) | | | 3,367 | | | — | | | — | | | (2,598) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 11,643 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,643 | |
现金股息(美元)1.00每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (162,681) | | | — | | | (162,681) | |
2022年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 106,130 | | | 10,943 | | | $ | (824,650) | | | $ | 2,995,927 | | | $ | (138,994) | | | $ | 2,168,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的六个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外实收资本 | | | | | | | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| 记名股份 | | | 国库股 | | 留存收益 | | |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | |
March 31, 2022 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 129,925 | | | 7,855 | | | $ | (632,893) | | | $ | 2,975,681 | | | $ | (104,123) | | | $ | 2,398,738 | |
综合收益总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 182,927 | | | (34,871) | | | 148,056 | |
购买记名股份 | — | | | — | | | — | | | 4,221 | | | (237,561) | | | — | | | — | | | (237,561) | |
在行使股票期权和购买权时出售股份 | — | | | — | | | 1,652 | | | (268) | | | 11,198 | | | — | | | — | | | 12,850 | |
在转归受限制的股份单位时发行股份 | — | | | — | | | (61,348) | | | (865) | | | 34,606 | | | — | | | — | | | (26,742) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 35,901 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 35,901 | |
现金股息(美元)1.00每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (162,681) | | | — | | | (162,681) | |
2022年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 106,130 | | | 10,943 | | | $ | (824,650) | | | $ | 2,995,927 | | | $ | (138,994) | | | $ | 2,168,561 | |
截至2021年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外实收资本 | | | | | | | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| 记名股份 | | | 国库股 | | 留存收益 | | |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | |
June 30, 2021 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 74,948 | | | 4,407 | | | $ | (302,606) | | | $ | 2,677,419 | | | $ | (107,418) | | | $ | 2,372,491 | |
综合收益总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 139,456 | | | (3,601) | | | 135,855 | |
购买记名股份 | — | | | — | | | — | | | 1,151 | | | (119,508) | | | — | | | — | | | (119,508) | |
在行使股票期权和购买权时出售股份 | — | | | — | | | 8,168 | | | (155) | | | 5,718 | | | — | | | — | | | 13,886 | |
在转归受限制的股份单位时发行股份 | — | | | — | | | (7,391) | | | (72) | | | 3,051 | | | — | | | — | | | (4,340) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 23,709 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 23,709 | |
现金股息(美元)0.95每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159,410) | | | — | | | (159,410) | |
2021年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 99,434 | | | 5,331 | | | $ | (413,345) | | | $ | 2,657,465 | | | $ | (111,019) | | | $ | 2,262,683 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的六个月 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 额外实收资本 | | | | | | | | 累计其他综合损失 | | 股东权益总额 |
| 记名股份 | | | 国库股 | | 留存收益 | | |
| 股票 | | 金额 | | | 股票 | | 金额 | | | |
March 31, 2021 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 129,519 | | | 4,799 | | | $ | (279,541) | | | $ | 2,490,578 | | | $ | (108,915) | | | $ | 2,261,789 | |
综合收益总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 326,297 | | | (2,104) | | | 324,193 | |
购买记名股份 | — | | | — | | | — | | | 1,656 | | | (174,380) | | | — | | | — | | | (174,380) | |
在行使股票期权和购买权时出售股份 | — | | | — | | | 8,389 | | | (226) | | | 8,247 | | | — | | | — | | | 16,636 | |
在转归受限制的股份单位时发行股份 | — | | | — | | | (87,080) | | | (898) | | | 32,329 | | | — | | | — | | | (54,751) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 48,606 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48,606 | |
现金股息(美元)0.95每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (159,410) | | | — | | | (159,410) | |
2021年9月30日 | 173,106 | | | $ | 30,148 | | | $ | 99,434 | | | 5,331 | | | $ | (413,345) | | | $ | 2,657,465 | | | $ | (111,019) | | | $ | 2,262,683 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
罗技国际公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
Note 1 — 公司与主要会计政策和估计摘要
“公司”(The Company)
罗技国际公司与其合并的子公司(“罗技”或“公司”)一起设计、制造和营销有助于将人们连接到数字和云体验的产品。40多年前,罗技创造了改善个人电脑(PC)平台体验的产品,今天,它是一家多品牌、多类别的公司,设计的产品能够让用户更好地消费、分享和创建任何数字内容,如计算、游戏、视频和音乐,无论它是在电脑、移动设备上还是在云中。
该公司向广泛的国内和国际客户网络销售其产品,包括向零售商、电子零售商和企业客户进行直接销售,以及通过分销商进行间接销售。
罗技于1981年在瑞士成立,罗技国际公司自1988年以来一直是罗技的母公司。罗技国际有限公司是一家瑞士控股公司,注册办事处设在瑞士豪特莫尔日,总部设在瑞士洛桑,通过在美洲、欧洲、中东和非洲(“EMEA”)和亚太地区的子公司开展业务。罗技国际股份有限公司的股票在瑞士证券交易所上市,交易代码为LOGN,在纳斯达克全球精选市场上市,交易代码为LOGI。
陈述的基础
简明合并财务报表包括罗技及其子公司的账目。所有公司间余额和交易均已注销。简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)呈列的中期财务资料,因此并不包括美国公认会计准则就完整财务报表所需的所有资料。简明综合财务报表应与该公司截至2022年3月31日的财政年度经审计的综合财务报表一并阅读,该报表包含在该公司于2022年5月18日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中。
管理层认为,该等简明综合财务报表包括所有必要及所有重大方面的调整,只包括正常及经常性调整,以公平地反映所呈列期间的经营业绩、全面收益、财务状况、现金流量及股东权益变动。截至2022年9月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2023年3月31日的财政年度或任何未来时期的预期结果。
重大会计政策的变化
除以下所述通过和讨论的最近会计声明外最近通过的会计公告,那里有蜜蜂N无材料与截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中描述的重大会计政策相比,公司在截至2022年9月30日的6个月中的重大会计政策发生了变化。
预算的使用
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响简明综合财务报表和附注中报告的金额。管理层的估计是基于历史经验和各种其他被认为合理的假设。管理层作出的重大估计和假设涉及从业务收购获得的商誉和无形资产的公允价值、业务收购的或有对价和定期重新评估其公允价值、对第三级公允价值等级的私人持股公司的投资估值、养老金义务、客户激励、合作营销和定价计划的应计项目以及适当时的相关破坏、库存估值、基于股份的薪酬支出、不确定的纳税状况以及递延税项资产的估值免税额。尽管这些
估计是基于管理层对当前事件和可能影响公司未来的行动的最佳了解,实际结果可能与这些估计大不相同。
风险和不确定性
宏观经济和地缘政治等因素对公司业务的影响
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行,疫情继续在全球蔓延。新冠肺炎大流行导致了包括制造、运输和物流在内的全行业全球供应链挑战。该公司从有限的来源采购某些产品和关键零部件,并依赖供应链(包括货运)接收零部件、运输成品并将公司的产品交付到世界各地。
最近,该公司还受到了不利的宏观经济和地缘政治条件的影响。这些条件包括但不限于通胀、外汇波动、部分由于利率上升而导致的全球经济活动放缓,以及消费者支出下降。此外,乌克兰战争进一步增加了现有的全球供应链、物流和通胀挑战。这种全球性或地区性的经济和政治环境对公司产品的需求产生了不利影响。这些情况也对公司的供应商、合同制造商、物流供应商和分销商产生影响,导致材料成本增加,运输和运输费率上升,从而影响公司产品的定价。价格上涨可能无法成功抵消成本增加,或可能导致公司失去市场份额,进而对公司的经营业绩产生不利影响。
虽然全球供应链挑战在2023财年第二季度有所改善,包括物流成本、发货周期和零部件供应,但如果宏观经济和地缘政治条件以及与新冠肺炎相关的因素没有改善或恶化,公司的经营业绩可能会受到不利影响。
最近通过的会计公告
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(ASU 2021-08)。更新要求企业合并中的收购人根据会计准则编纂(ASC)606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债,与客户签订合同的收入,就像是它发起了这些合同一样。该标准适用于财政年度以及这些财政年度内的过渡期,从2022年12月15日之后开始。该公司很早就采用了2022年4月1日生效的标准,并预期将该标准应用于2022年4月1日或之后发生的业务合并。ASU 2021-08的采用并未对公司的简明综合财务报表产生实质性影响。
Note 2 — 每股净收益
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月每股基本和稀释后净收入的计算(单位为千,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 82,091 | | | $ | 139,456 | | | $ | 182,927 | | | $ | 326,297 | |
| | | | | | | | |
计算每股净收益时使用的股份: | | | | | | | | |
加权平均流通股-基本 | | 163,186 | | | 168,389 | | | 163,937 | | | 168,380 | |
潜在摊薄等值股份的影响 | | 1,142 | | | 2,954 | | | 1,434 | | | 3,302 | |
加权平均流通股-稀释 | | 164,328 | | | 171,343 | | | 165,371 | | | 171,682 | |
| | | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 0.50 | | | $ | 0.83 | | | $ | 1.12 | | | $ | 1.94 | |
稀释 | | $ | 0.50 | | | $ | 0.81 | | | $ | 1.11 | | | $ | 1.90 | |
可归因于已发行股票期权、限制性股票单位(“RSU”)和员工购股计划(“ESPP”)的股票等价物合计1.7百万美元和0.5截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为2.6百万美元和0.5在截至2022年9月30日和2021年9月30日的6个月中,分别有100万欧元被排除在每股稀释净收入的计算之外,因为它们的影响将是反稀释的。少数基于业绩的奖励没有包括在计算中,因为在各自的期间结束时尚未满足所有必要条件,如果报告期间结束时是业绩应急期间结束,则不能发行这些股票。
Note 3 — 员工福利计划
员工购股计划和股票激励计划
自2022年9月30日起,本公司提供经修订及重述的2006年员工购股计划(“2006年ESPP”)、经修订及重述的1996年员工购股计划(美国)(“1996年ESPP”)及经修订及重述的2006年股票激励计划(“2006计划”)。根据这些计划购买或行使而发行给员工的股票,通常是从库存股中持有的股票发行的。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的基于股票的薪酬支出和确认的基于股票的奖励的所得税优惠总额(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
销货成本 | | $ | 1,443 | | | $ | 2,102 | | | $ | 2,904 | | | $ | 3,471 | |
市场营销和销售 | | 7,429 | | | 9,758 | | | 17,226 | | | 18,288 | |
研发 | | 3,280 | | | 4,724 | | | 8,812 | | | 9,785 | |
一般和行政 | | 93 | | | 7,438 | | | 6,993 | | | 16,129 | |
| | | | | | | | |
基于股份的薪酬总支出 | | 12,245 | | | 24,022 | | | 35,935 | | | 47,673 | |
所得税支出(福利) | | 102 | | | (3,285) | | | (4,220) | | | (19,879) | |
以股份为基础的薪酬支出总额,扣除所得税支出(福利) | | $ | 12,347 | | | $ | 20,737 | | | $ | 31,715 | | | $ | 27,794 | |
于有关期间的所得税优惠主要包括与该期间以股份为基础的薪酬开支有关的税务优惠及已实现的直接税务优惠,包括于该期间归属或行使的以股份为基础的奖励所确认的超额税款净额。
作为库存一部分资本化的基于股份的薪酬成本是$1.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月每月百万美元,以及3.1百万美元和美元3.0截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月分别为100万美元。
固定福利计划
该公司的某些子公司发起了固定收益养老金计划或非退休离职后福利计划,涵盖了几乎所有的员工。福利是根据员工的服务年限和收入或根据适用的员工福利规定提供的。本公司的做法是提供足够的资金,以满足适用的员工福利和税收法规中规定的要求。美元的成本2.8百万美元和美元3.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别录得百万美元和#美元5.6百万美元和美元6.6分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的6个月的100万美元主要与服务成本有关。
Note 4 — 所得税
该公司在瑞士注册成立,但在不同国家经营,税法和税率各不相同。此外,该公司的部分税前收入和所得税拨备(受益)来自瑞士以外的地区。
截至2022年9月30日的三个月和六个月的所得税拨备为$23.4百万美元和美元45.1百万美元,基于有效所得税税率为22.2%和19.8分别占税前收入的1%。截至2021年9月30日的同期所得税准备金为#美元。33.5百万美元和美元58.4百万美元,基于有效所得税税率为19.3%和15.2分别占税前收入的1%。
截至2022年9月30日的三个月和六个月的实际所得税税率的变化主要是由于公司经营所在的各个税务管辖区的收入和亏损的组合。有一笔单独的税收准备金为#美元。0.2百万美元和离散的税收优惠1.2在截至2022年9月30日的三个月和六个月里,分别来自美国对短缺和超额税收优惠的确认。此外,还有不连续的税收优惠,金额为#美元。0.3百万美元和美元1.5在截至2022年9月30日的三个月和六个月期间,分别因诉讼时效到期而逆转不确定的税收头寸而产生的收入为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和六个月的实际所得税税率的变化主要是由于公司经营所在的各个税务管辖区的收入和亏损的组合。有不同的税收优惠,金额为$0.6百万美元和美元14.3截至2021年9月30日的三个月和六个月,分别来自美国对超额税收优惠的确认。此外,还有#美元的离散税收优惠。0.5百万美元和美元1.5在截至2021年9月30日的三个月和六个月期间,分别因诉讼时效到期而逆转不确定的税收状况而产生的收入为100万美元。
截至2022年9月30日和2022年3月31日,因税收头寸不确定而未确认的税收优惠总额为美元174.9百万美元和美元176.0如果确认,所有这些都将影响实际所得税税率。
截至2022年9月30日和2022年3月31日,该公司拥有97.5百万美元和美元83.4应缴非当期所得税,包括利息和罚金,分别为百万美元,与本公司因不确定税务状况而产生的所得税负债有关。
本公司在所得税条款中确认与未确认的税务头寸相关的利息和罚款。截至2022年9月30日和2022年3月31日,该公司拥有4.9百万美元和美元3.6应缴非当期所得税中与不确定税收状况相关的应计利息和罚金分别为100万欧元。
虽然本公司已就不确定的税务状况作足够拨备,但随着修订估计的作出或相关事宜的解决或其他解决,与该等状况有关的拨备可能会有所改变。在2023财年,该公司继续审查其税务状况,并在出现未确认的税收优惠时拨备或撤销这些优惠。在接下来的12个月内,由于不同司法管辖区税法的变化、新的税务审计以及美元相对于其他货币的变化,未确认的税收优惠金额可能会大幅增加或减少。剔除这些因素,不确定的税收头寸可能减少多达#美元。4.2在接下来的12个月内,各司法管辖区的诉讼时效失效将产生100万美元的损失。
2022年8月16日,《降低通货膨胀法案》(H.R.5376)(简称《爱尔兰共和军》)在美国签署成为法律。爱尔兰共和军根据对某些项目进行调整的财务报表收入,建立了新的公司替代最低税。新的最低税额在2022年12月31日之后的纳税年度生效。公司预计利率协议生效后不会对公司的财务报表产生实质性影响。
Note 5 — 资产负债表组成部分
下表列出了某些资产负债表资产金额的组成部分(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
应收账款,净额: | | | | |
应收账款 | | $ | 1,014,934 | | | $ | 964,766 | |
坏账准备 | | — | | | (2,212) | |
销售退货准备 | | (10,499) | | | (12,321) | |
对合作营销安排的补贴 | | (45,172) | | | (56,372) | |
对客户激励计划的补贴 | | (74,194) | | | (97,460) | |
对定价计划的补贴 | | (112,338) | | | (120,797) | |
| | $ | 772,731 | | | $ | 675,604 | |
库存: | | | | |
原料 | | $ | 225,010 | | | $ | 226,155 | |
成品 | | 654,969 | | | 706,969 | |
| | $ | 879,979 | | | $ | 933,124 | |
其他流动资产: | | | | |
应收增值税(“增值税”) | | $ | 47,686 | | | $ | 58,850 | |
预付费用和其他资产 | | 89,238 | | | 76,628 | |
| | $ | 136,924 | | | $ | 135,478 | |
财产、厂房和设备,净额: | | | | |
财产、厂房和设备 | | $ | 488,686 | | | $ | 459,413 | |
减去:累计折旧和摊销 | | (375,359) | | | (349,606) | |
| | $ | 113,327 | | | $ | 109,807 | |
其他资产: | | | | |
递延税项资产 | | $ | 195,728 | | | $ | 193,629 | |
对非上市公司的投资 | | 33,767 | | | 43,068 | |
使用权资产 | | 77,767 | | | 40,661 | |
递延薪酬计划的投资 | | 27,969 | | | 28,431 | |
其他资产 | | 14,819 | | | 14,933 | |
| | $ | 350,050 | | | $ | 320,722 | |
下表列出了某些资产负债表负债额的组成部分(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
应计负债和其他流动负债: | | | | |
应计客户营销、定价和激励计划 | | $ | 221,894 | | | $ | 232,393 | |
应计人事费用 | | 90,561 | | | 165,090 | |
应计销售退货负债 | | 48,583 | | | 40,507 | |
保修应计 | | 29,882 | | | 32,987 | |
应缴增值税 | | 25,062 | | | 39,602 | |
应付所得税 | | 22,783 | | | 35,355 | |
| | | | |
应计应付款--非库存 | | 16,147 | | | 26,722 | |
经营租赁负债 | | 11,687 | | | 13,690 | |
| | | | |
或有对价 | | 5,083 | | | 8,042 | |
其他流动负债 | | 191,939 | | | 190,460 | |
| | $ | 663,621 | | | $ | 784,848 | |
其他非流动负债: | | | | |
员工福利计划义务 | | $ | 46,872 | | | $ | 50,741 | |
经营租赁负债 | | 68,250 | | | 28,207 | |
递延补偿计划的债务 | | 27,969 | | | 28,431 | |
保修应计 | | 12,078 | | | 13,232 | |
递延税项负债 | | 3,117 | | | 1,962 | |
或有对价 | | 245 | | | 4,217 | |
其他非流动负债 | | 10,173 | | | 5,343 | |
| | $ | 168,704 | | | $ | 132,133 | |
该公司记录了大约$47.0在截至2022年9月30日的六个月内,使用权资产和经营租赁负债为100万欧元,主要与美洲和欧洲、中东和非洲地区新开始的办公空间经营租赁有关。
Note 6 — 公允价值计量
公允价值计量
本公司将公允价值视为于计量日期在市场参与者之间的有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转让负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。该公司利用以下三级公允价值等级来确定用于计量公允价值的投入的优先顺序:
•第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
•第2级--第1级所列市场报价以外的可观察投入,例如:活跃市场中类似资产和负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价;或可观测到或可由可观测市场数据证实的其他投入。
•第三级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。这包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
下表列出了按公允价值经常性核算的公司财务资产和负债,不包括与公司的固定收益养老金计划有关的资产,按公允价值层次内的水平分类(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
资产: | | | | | | | | | | | | |
现金等价物 | | $ | 553,644 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 762,055 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
包括在其他资产中的递延补偿计划投资: | | | | | | | | | | | | |
现金 | | $ | 164 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 108 | | | $ | — | | | $ | — | |
普通股 | | 1,703 | | | — | | | — | | | 2,329 | | | — | | | — | |
货币市场基金 | | 9,052 | | | — | | | — | | | 6,765 | | | — | | | — | |
共同基金 | | 17,050 | | | — | | | — | | | 19,229 | | | — | | | — | |
递延薪酬计划的投资总额 | | $ | 27,969 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,431 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
货币衍生资产 包括在其他流动资产中 | | $ | — | | | $ | 3,270 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,517 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | | | | |
计入应计负债和其他流动负债的或有对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,083 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,042 | |
列入其他非流动负债的或有对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,971 | |
货币衍生负债 计入应计负债和其他流动负债 | | $ | — | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 165 | | | $ | — | |
企业收购的或有对价
这个以下是表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的六个月内公司或有对价余额的公允价值变化(单位:千): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
期初 | | $ | 12,259 | | | $ | 6,967 | |
收购时或有对价的公允价值 (1) | | 1,142 | | | 9,973 | |
或有对价的公允价值变动 | | — | | | (2,399) | |
或有对价的结算 | | (5,954) | | | — | |
外币汇率变动的影响 | | (2,119) | | | — | |
期末 | | $ | 5,328 | | | $ | 14,541 | |
(1)指期内与技术收购有关的或有对价。
2021年5月19日技术收购产生的或有对价代表未来最高可达$的潜在收益支付10.0百万美元,仅在实现以下目标时才以现金支付三截至2021年12月31日、2022年6月30日和2023年6月30日需要完成的技术开发里程碑。收购日的或有对价的公允价值为#美元。10.0100万美元,这是使用概率加权预期付款模型确定的,并按债务估计成本贴现。在2022财年第三季度,0.9在现金结清第一个技术发展里程碑的或有对价后,或有对价中有100万美元从其他流动负债中解脱出来。在2023财年第二季度,该公司支付了4.0与第二个技术发展里程碑有关的或有对价100万美元。
2021年2月17日收购Mevo产生的或有对价代表着未来最高可达$的潜在收益支付17.0百万美元,仅在实现某些净销售额后才以现金支付
自2020年12月26日至2021年12月31日。截至2021年3月31日,或有对价的公允价值为#美元3.4百万美元。一个截至2021年12月31日,或有对价的公允价值从其他流动负债中扣除,因为在收益期结束时没有达到净销售额里程碑。
或有代价产生于关于技术采购 January 4, 2021, 表示未来最高可达$的潜在收益付款3.0在实现以下目标时以现金支付百万美元二要求在2021年12月31日和2022年3月31日之前完成的技术开发里程碑。或有金额的公允价值是使用概率加权预期付款模型确定的,并按债务估计成本贴现。在2023财年第二季度,该公司支付了2.0与第一个技术发展里程碑有关的或有对价为100万美元。
尽管或有对价的估计是基于管理层对当前事件的最充分了解,但估计数可能会因时期而发生重大变化。与所使用的假设不同的实际结果以及对所使用的重大假设和不可观察到的投入的任何改变都可能对今后的业务结果产生影响。
延期补偿计划的投资
公司递延补偿计划的有价证券按公允价值#美元入账。28.0百万美元和美元28.4百万美元,分别截至2022年9月30日和2022年3月31日,基于报价的市场价格。报价市价是可观察到的投入,在公允价值层次中被归类为第一级。截至三个月和六个月与有价证券相关的未实现收益(亏损) 2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日并不重要,已计入公司简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额。
权益法投资
本公司将某些非流通投资计入其他资产,计入权益法投资,账面价值为#美元22.9百万美元和美元40.2分别截至2022年9月30日和2022年3月31日。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月,与权益法投资有关的未实现收益(亏损)不是实质性的,计入公司简明综合经营报表的其他收益(费用)净额。
在.期间截至三个月2022年9月30日,公司计入税前减值费用1美元21.4由于已确定该投资的账面价值不可收回,其权益法投资中的一项投资的账面价值为100万美元。减值费用包括在公司截至2022年9月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表中的其他收入(费用)净额中。曾经有过不是截至2021年9月30日的三个月和六个月的权益法投资减值。
在非经常性基础上按公允价值计量的其他资产
金融资产。由于缺乏报价市场价格、缺乏流动性,以及用于计量公允价值的投入无法观察并需要管理层的判断,本公司有某些股权投资没有易于确定的公允价值。当某些事件或情况显示可能存在减值时,本公司使用各种假设重估投资,包括可比上市公司的财务指标和比率。账面价值也会根据来自同一发行人的相同或类似证券的可观察到的价格变化进行调整。这些不包括在其他资产中的公允价值可随时确定的股权投资金额为$10.9百万及$2.9分别截至2022年9月30日和2022年3月31日。在截至2022年9月30日的六个月内,公司录得税前未实现收益$6.9由于一家私人公司发行的类似证券的价格出现可观察到的变化(第2级公允价值计量),该公司对该公司的投资为600万欧元。曾经有过不是这些金融资产的减值 截至以下三个月及六个月2022年9月30日and 2021, 在截至2022年9月30日的三个月内记录的与公司其中一项投资有关的无形减值费用,但公允价值不能轻易确定的除外.
非金融资产。 商誉、无形资产以及财产、厂房和设备不需要在经常性基础上按公允价值计量。然而,如果发生某些触发事件,要求对非金融工具进行减值评估,并记录减值以减少非金融工具
由于该等触发事件(或本公司的年度商誉减值分析)导致该工具的账面值折算至公允价值,非金融资产及负债于该期间按公允价值计量。曾经有过不是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内非金融资产减值。
Note 7 — 衍生金融工具
根据与本公司衍生合约的有关交易对手订立的若干协议,在符合适用规定的情况下,本公司获准以一方向另一方支付的单一净额净额结算同类型的交易。然而,本公司在2022年9月30日和2022年3月31日的简明综合资产负债表中分别以毛计的其他流动资产和应计及其他流动负债列报其衍生资产和衍生负债。本公司衍生工具截至2022年9月30日和2022年3月31日的公允价值见附注6。
现金流对冲
本公司订立现金流对冲合约,以防范预期存货购买的汇率风险。这些套期保值合约在四个月。套期保值有效部分的公允价值损益将作为累计其他全面亏损的一部分递延,直至被套期保值的存货购买被出售,届时损益被重新分类为售出商品的成本。此类套期保值产生的现金流量在简明综合现金流量表中被归类为经营活动。当套期保值合同不再符合套期保值会计的资格,或被出售、终止或行使,或当本公司取消对该合同的套期保值指定时,套期保值关系将终止。终止对冲的有效部分的公允价值损益继续在累计其他全面亏损中列报,直至被套期保值的库存购买被出售,除非预测的库存购买很可能不会在最初指定的时间段结束时或之后的另外两个月内发生。
与预测存货购买有关的未平仓外币远期合约名义金额为#美元。115.0百万美元和美元125.4分别截至2022年9月30日和2022年3月31日。该公司有$6.4截至2022年9月30日,与现金流对冲相关的净收益包括在累计其他全面亏损中,这些亏损将在未来12个月内重新归类为收益。
下表列出了公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月中被指定为对冲工具的衍生工具的收益金额,以及它们在简明综合经营报表和简明综合全面收益表上的位置(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, |
| | 增益额 递延作为累计的组成部分 其他全面损失 | | 增益额 从累计其他全面损失重分类为 售出货物的成本 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
现金流对冲 | | $ | 4,935 | | | $ | 2,132 | | | $ | (4,947) | | | $ | (1,314) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 9月30日, |
| | 增益额 递延作为累计的组成部分 其他全面损失 | | 增益额 从累计其他全面损失重分类为 售出货物的成本 | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
现金流对冲 | | $ | 11,564 | | | $ | 2,662 | | | $ | (7,038) | | | $ | (1,908) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
该公司在同一行项目中列示来自远期点数的收益影响,该项目用于表示对冲项目的收益影响,即货物销售成本,用于对冲预测的库存购买,该金额在所有列示期间并不重要。
其他衍生品
本公司亦订立外币远期及掉期合约,以减少货币汇率波动对某些以其附属公司功能货币以外货币计价的应收账款或应付账款的短期影响。这些合约通常在一个月内到期。使用远期合约和掉期合约管理的主要风险是货币汇率风险。这些合同的收益或损失不是材料和包含的I其他收入(支出),按公允价值变动计入简明综合经营报表的净额。截至2022年9月30日和2022年3月31日,这些合同的名义金额为#美元。204.6百万美元和美元226.5分别为100万美元。截至2022年9月30日和2022年3月31日未偿还的外币远期和掉期合约由合约组成 日元、巴西雷亚尔、澳元、加拿大元、墨西哥比索、人民币和新台币在未来的日期以预先确定的汇率调整。
所有外币兑换远期和掉期合约的公允价值是根据现货货币汇率和远期汇率的可观察市场交易确定的。这些合同的现金流量在简明合并现金流量表中归类为经营活动。
Note 8 — 商誉及其他无形资产
本公司每年12月31日进行商誉和无限期无形资产减值分析或更频繁地如果事实和情况的变化表明,本公司报告单位的公允价值很可能低于其账面价值。于三年内,并无发现影响商誉及无限期终身无形资产估值的触发事件。截至六个月 2022年和2021年9月30日。
下表汇总了公司商誉余额中的活动(以千计):
| | | | | | | | |
截至2022年3月31日 | | $ | 448,175 | |
| | |
采办 | | 4,980 | |
外币兑换的影响 | | (3,263) | |
截至2022年9月30日 | | $ | 449,892 | |
该公司收购的无形资产如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| | 总账面金额 | | 累计 摊销 | | 账面净额 | | 总账面金额 | | 累计 摊销 | | 账面净额 |
商标和商号 | | $ | 36,790 | | | $ | (24,628) | | | $ | 12,162 | | | $ | 36,790 | | | $ | (22,295) | | | $ | 14,495 | |
发达的技术 | | 122,142 | | | (89,775) | | | 32,367 | | | 119,407 | | | (83,540) | | | 35,867 | |
客户合同/关系 | | 71,110 | | | (44,416) | | | 26,694 | | | 71,110 | | | (40,971) | | | 30,139 | |
正在进行的研发 | | 3,526 | | | — | | | 3,526 | | | 3,826 | | | — | | | 3,826 | |
外币兑换的影响 | | (1,598) | | | 344 | | | (1,254) | | | (634) | | | 86 | | | (548) | |
总计 | | $ | 231,970 | | | $ | (158,475) | | | $ | 73,495 | | | $ | 230,499 | | | $ | (146,720) | | | $ | 83,779 | |
Note 9 — 融资安排
该公司有几个未承诺、无担保的银行信用额度,总额为#美元。176.0百万美元和美元195.0分别截至2022年9月30日和2022年3月31日。在这些信贷额度下,公司没有必须遵守的财务契约。截至2022年9月30日和2022年3月31日,公司
有未偿还的银行担保#美元22.2百万美元和美元25.5在这些信贷额度下分别为100万美元。曾经有过不是截至2022年9月30日或2022年3月31日,这些信用额度下的未偿还借款。
Note 10 — 承付款和或有事项
产品保修
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月期间,公司保修责任的变化如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
期初 | $ | 43,841 | | | $ | 49,093 | | | $ | 46,219 | | | $ | 48,832 | |
| | | | | | | |
规定 | 7,897 | | | 8,095 | | | 14,520 | | | 16,541 | |
聚落 | (9,098) | | | (7,848) | | | (17,379) | | | (16,163) | |
外币兑换的影响 | (680) | | | (167) | | | (1,400) | | | (37) | |
期末 | $ | 41,960 | | | $ | 49,173 | | | $ | 41,960 | | | $ | 49,173 | |
弥偿
本公司对某些供应商和客户因知识产权纠纷和产品安全缺陷等问题造成的损失进行赔偿,但要受到一定的限制。这些赔偿的范围各不相同,但在某些情况下,包括对损害和费用的赔偿,包括合理的律师费。截至2022年9月30日,不是这些赔偿条款已累计了大量金额。根据过往经验及现有资料,本公司并不相信根据其赔偿安排,有可能需要支付任何重大金额。
该公司还向其现任和前任董事以及某些现任和前任高级管理人员提供赔偿。提供这种赔偿所产生的某些费用可根据各种保险单予以追回。本公司无法合理估计根据该等安排可支付的最高金额,因为该等风险不受限制,该等责任属有条件性质,而任何可能出现的情况所涉及的事实及情况均属变数。
法律诉讼
本公司不时涉及其正常业务过程中出现的索赔和法律程序。该公司目前受到几项此类索赔和少量法律诉讼的影响。本公司认为这些问题缺乏可取之处,并打算对其进行有力的辩护。根据目前掌握的信息,本公司不认为悬而未决的问题的解决将对其财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。然而,诉讼受到内在不确定性的影响,不能保证公司的抗辩会成功,也不能保证任何此类诉讼或索赔不会对公司的业务、财务状况、现金流和特定时期的经营结果产生重大不利影响。任何针对本公司的索赔或诉讼,无论是否有正当理由,都可能由于辩护成本、管理和运营资源的转移、负面宣传和其他因素而产生不利影响。任何未能获得必要的许可证或其他权利,或因知识产权索赔而引起的诉讼,都可能对公司的业务造成不利影响。
Note 11 — 股东权益
股份回购
2020年5月,公司董事会批准了2020年的股票回购计划,授权公司使用至多美元250.0100万美元的购买量17.3罗技的百万股。股票可能会在公开市场上不时地通过大宗交易或其他方式回购。根据市场情况和其他因素,可随时开始或停止购买,而无需事先通知。2021年4月,公司董事会批准增资美元750.02020年股票回购计划的100万美元,以
总金额为$1.0十亿美元。瑞士收购委员会批准了这一增加,并于2021年5月21日生效。
2022年7月,公司董事会批准增资美元500向2020年的股票回购计划提供100万美元,总金额高达1.510亿美元的购买量17.3罗技的百万股。瑞士收购委员会批准了这一增加,并于2022年8月19日生效。截至2022年9月30日, $686.3 根据2020年的回购计划,有100万可供回购。2020年的股票回购计划预计将在三年一直到2023年7月27日。
分红
在截至2022年9月30日的三个月和六个月内,公司宣布并支付了瑞士法郎的现金股息0.96(美元等值于美元1.00按申报日汇率计算)每股,合计$162.7公司流通股中的1,000,000股。在截至2021年9月30日的三个月和六个月内,公司宣布并支付了瑞士法郎的现金股息0.87(美元等值于美元0.95按申报日汇率计算)每股,合计$159.4公司流通股中的1,000,000股。
未来的任何股息将取决于公司股东的批准。
累计其他综合收益(亏损)
累计其他综合收益(亏损)如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 累计 翻译 调整,调整 | | 已定义 效益 平面图 | | 递延对冲收益 | | 总计 |
March 31, 2022 | | $ | (102,461) | | | $ | (3,495) | | | $ | 1,833 | | | $ | (104,123) | |
其他全面收益(亏损) | | (39,283) | | | (114) | | | 4,526 | | | (34,871) | |
2022年9月30日 | | $ | (141,744) | | | $ | (3,609) | | | $ | 6,359 | | | $ | (138,994) | |
Note 12 — 细分市场信息
该公司在一个单一的运营部门运营,该部门包括个人电脑、平板电脑和其他数字平台的外围设备的设计、制造和营销。经营业绩衡量标准直接提供给公司首席执行官,他被认为是公司的首席运营决策者。首席执行官定期审查销售和调整后的营业收入(亏损)等信息,以做出业务决策。这些经营业绩指标不包括重组费用、净额、基于股份的薪酬支出、无形资产摊销、收购相关成本以及业务收购的或有对价的公允价值变化。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月,按产品类别和销售渠道划分的销售额(不包括公司间交易)如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
指点设备 | | $ | 185,200 | | | $ | 189,014 | | | $ | 368,483 | | | $ | 371,892 | |
键盘和组合键 | | 200,853 | | | 236,272 | | | 428,573 | | | 454,629 | |
PC网络摄像头 | | 60,166 | | | 94,471 | | | 119,552 | | | 204,389 | |
平板电脑及其他配件 | | 54,203 | | | 80,801 | | | 120,788 | | | 160,073 | |
游戏 (1) | | 297,676 | | | 330,777 | | | 580,482 | | | 666,174 | |
视频协作 | | 236,180 | | | 231,653 | | | 482,422 | | | 466,538 | |
移动扬声器 | | 39,195 | | | 39,492 | | | 61,505 | | | 67,976 | |
音频和可穿戴设备 | | 73,271 | | | 98,078 | | | 142,717 | | | 214,685 | |
其他(2) | | 2,207 | | | 5,709 | | | 4,294 | | | 11,969 | |
总销售额 | | $ | 1,148,951 | | | $ | 1,306,267 | | | $ | 2,308,816 | | | $ | 2,618,325 | |
(1) 游戏包括StreamLabs产生的流媒体服务收入。
(2) 其他包括智能家居。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月,按地理区域(基于客户所在位置)划分的销售额如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美洲 | | $ | 492,176 | | | $ | 541,515 | | | $ | 994,483 | | | $ | 1,154,081 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | 297,176 | | | 399,452 | | | 587,655 | | | 757,409 | |
亚太地区 | | 359,599 | | | 365,300 | | | 726,678 | | | 706,835 | |
总销售额 | | $ | 1,148,951 | | | $ | 1,306,267 | | | $ | 2,308,816 | | | $ | 2,618,325 | |
销售给美国、德国和中国客户的收入分别占本报告所述各个时期合并销售总额的10%或更多。在本报告所述期间,没有其他国家或地区的销售额占该公司总销售额的10%或更多。
瑞士,公司的注册地,代表2%和3分别占公司截至2022年和2021年9月30日的三个月合并销售额的百分比,以及2%和3截至2022年9月30日及2021年9月30日止六个月分别为%。
本公司的三个客户分别占截至2022年9月30日的三个月和六个月的综合销售总额的10%或以上。本公司的两名客户分别占截至2021年9月30日的三个月和六个月的综合销售额的10%或以上。
按地理区域分列的不动产、厂房和设备、净资产(不包括软件)和使用权资产如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
美洲 | | $ | 51,469 | | | $ | 22,578 | |
欧洲、中东和非洲地区 | | 36,214 | | | 23,830 | |
亚太地区 | | 84,091 | | | 87,265 | |
总计 | | $ | 171,774 | | | $ | 133,673 | |
美国和中国的不动产、厂房和设备、净资产(不包括软件)和使用权资产为#美元。50.8百万美元和美元63.4分别为2022年9月30日的百万美元和21.7百万美元和美元66.8截至2022年3月31日,分别为100万。公司注册国瑞士的不动产、厂房和设备、净资产(不包括软件)和使用权资产为#美元。13.2百万美元和美元13.6分别截至2022年9月30日和2022年3月31日。没有其他国家或地区占该公司总销售额的10%或更多
截至2022年9月30日或2022年3月31日的综合财产、厂房和设备、净资产(不包括软件)和使用权。
Note 13 — 重组
在2023财年第二季度,该公司启动了一项重组计划,将其业务组和工程结构与其进入市场的战略重新调整,以更有效地在企业市场上竞争,并更好地服务于最终用户。因此,该公司记录的税前重组费用为$10.8截至2022年9月30日的三个月和六个月,与员工遣散费和其他解雇福利有关的100万美元,包括在重组费用中,在精简综合经营报表中的净额。截至2022年9月30日,重组负债为9.7百万美元计入简明综合资产负债表的应计负债和其他流动负债。该公司预计在未来12个月内基本完成这一重组。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
这份关于Form 10-Q的季度报告包含《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是基于截至本季度报告10-Q表格提交之日我们管理层的信念。这些前瞻性陈述包括,除其他外,与以下内容有关的陈述:
•我们的增长战略、未来收入、收益、现金流、现金使用和其他财务业绩指标,以及市场地位;
•我们的业务战略和投资重点与竞争产品和不断变化的消费者需求趋势有关,这些趋势影响着我们的产品和市场、全球经济和资本市场状况、货币汇率波动,以及2023财年及以后的当前和未来总体区域经济状况;
•收购、战略联盟、资产剥离活动和组织结构重组的范围、性质或影响;
•我们对战略收购成功的期望,包括整合收购的业务、产品、技术、内部控制、人员和管理团队;
•我们对我们的有效税率、未来的税收优惠、税务结算、我们对不确定税收状况的拨备的充分性的预期;
•我们对潜在赔偿义务的期望,以及未决或未来法律程序和税务审计的结果;
•我们的业务和产品计划、开发和产品创新及其对2023财年及以后的未来运营结果和预期运营成本的影响;
•增长机会和我们执行和利用这些机会的能力、市场机会、营销举措和战略以及我们对其成功的期望;
•潜在关税、其影响以及我们减轻其影响的能力;
•资本投资和研发;
•我们对股票回购和分红计划的期望;
•我们对重组工作的期望,包括重组的时机;
•我们的现金和现金等价物、运营产生的现金以及我们银行信贷额度下的可用借款是否足够为资本支出和营运资本需求提供资金;
•美国和我们开展业务的其他国家的环境和其他法律法规的影响;以及
•全球和地区性事件的影响,如冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行、通货膨胀和乌克兰战争,以及任何相关的经济下滑和对我们业务及未来运营和财务业绩的影响。
前瞻性表述还包括包括“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“预测”、“应该”、“将”等词语的表述。这些陈述反映了截至本季度报告10-Q表格之日我们的观点和假设。所有前瞻性陈述都涉及风险和不确定因素,这些风险和不确定因素可能导致我们的实际表现与前瞻性陈述中预期的大不相同,这取决于各种因素。有关这些因素的重要信息可在这份Form 10-Q季度报告中找到,其标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、“我们公司概况”、“关键会计估计”和“流动性和资本资源”等。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于在第II部分第1A项“风险因素”下讨论的那些因素,以及本季度报告10-Q表和我们提交给美国证券交易委员会或“美国证券交易委员会”的其他文件中其他部分讨论的那些因素。告诫您不要过度依赖前瞻性陈述,这些前瞻性陈述仅说明截至本季度报告10-Q表格的日期。我们没有义务公开发布对前瞻性陈述的任何修订,也没有义务反映本文件发布之日之后发生的事件或情况。
你应结合未经审计的中期简明综合财务报表及相关附注阅读以下讨论。
我公司概况
罗技是设计、制造和营销产品的世界领先者,这些产品帮助人们连接到数字和云体验。40多年前,罗技创造了改善个人电脑(PC)平台体验的产品,如今,它是一家多品牌、多类别的公司,设计的产品使人们能够追求自己的激情并与世界相连。罗技的产品与几大长期趋势保持一致,包括随时随地工作和学习、无处不在的视频、作为观众和参与者的游戏越来越受欢迎,以及内容创作的民主化。罗技的品牌包括罗技、罗技G、华硕游戏、StreamLabs、蓝色麦克风和终极耳朵。我们公司的网站是www.logitech.com。
我们的产品主要参与四大市场机会:创意和生产力、游戏、视频协作和音乐。我们向广泛的国内和国际客户网络销售我们的产品,包括直接销售给零售商、电子零售商和企业客户,以及通过分销商进行间接销售。我们的全球渠道网络包括消费电子产品分销商、零售商、电子零售商、大众销售商、专卖店、计算机和电信商店、增值转售商和在线商家。我们主要将我们的服务直接销售给最终客户。
有时,我们可能会寻求与拥有与我们的战略方向相辅相成的产品、人员和技术的公司合作或在适当的时候收购这些公司。我们根据我们的盈利目标、竞争状况、不断变化的消费者趋势以及消费者与数字世界之间界面的演变性质,不断审查我们的产品供应和我们的战略方向。
宏观经济和地缘政治等因素对我们业务的影响
2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行,疫情继续在全球蔓延。新冠肺炎大流行导致了包括制造、运输和物流在内的全行业全球供应链挑战。我们从有限的来源购买某些产品和关键零部件,并依赖包括货运在内的供应链来接收零部件、运输成品并将我们的产品运送到世界各地。
最近,我们也受到了错综复杂的宏观经济和地缘政治条件。这些条件包括但不限于通胀、外汇波动、部分由于利率上升而导致的全球经济活动放缓,以及消费者支出下降。此外,乌克兰战争进一步增加了现有的全球供应链、物流和通胀挑战。这种全球或地区性的经济和政治状况对我们产品的需求产生了不利影响。这些情况也会对我们的供应商、合同制造商、物流提供商和分销商产生影响,导致材料成本增加、运输和运输费率上升,从而影响我们产品的定价。价格上涨可能无法成功抵消成本增加,或可能导致我们失去市场份额,进而对我们的运营业绩产生不利影响。
虽然全球供应链挑战在2023财年第二季度有所改善,包括物流成本、运输提前期和零部件供应,但如果宏观经济和地缘政治状况以及与新冠肺炎相关的因素没有改善或恶化,我们的运营结果可能会受到不利影响。
更多信息,见下文“流动资金和资本资源”和第二部分第1A项风险因素,“包括在标题下”不利的全球和地区经济和地缘政治条件可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响,“我们从有限的来源采购关键部件和产品,如果供应延迟或受到限制,或者如果所需部件短缺,我们的业务和经营结果可能会受到不利影响,”“我们的主要制造业务和第三方合同制造商位于中国和东南亚,这使我们面临与在该地理区域开展业务相关的风险,以及潜在的关税、不利的贸易法规、不利的税收后果以及转移或多样化制造地点的压力。”“如果我们不能准确预测市场对我们产品的需求,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。”“新冠肺炎疫情的全面影响仍然不确定,也无法预测,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响”,以及“如果我们不能成功协调我们产品的全球制造和分销,我们可能会失去销售。”
财务结果摘要
与上一财年同期相比,我们在截至2022年9月30日的三个月和六个月的每个月的总销售额下降了12%,原因是除视频协作之外的所有产品类别的销售额都出现了下降。
截至2022年9月30日的三个月,与上一财年同期相比,欧洲、中东和非洲地区、美洲和亚太地区的销售额分别下降了26%、9%和2%。截至2022年9月30日的6个月,亚太地区的销售额与上一财年同期相比增长了3%,而欧洲、中东和非洲地区和美洲地区的销售额分别下降了22%和14%。
截至2022年9月30日的三个月和六个月的毛利率分别为38.2%和38.9%,较上一财年同期分别下降330个基点和350个基点,这主要是由于材料成本上升和汇率变化的不利影响。
截至2022年9月30日的三个月的运营费用为3.114亿美元,占销售额的27.1%,而上一财年同期为3.628亿美元,占销售额的27.8%。截至2022年9月30日的6个月的营业费用为6.555亿美元,占销售额的28.4%,而上一财年同期为7.286亿美元,占销售额的27.8%。
截至2022年9月30日的三个月和六个月的净收益分别为8210万美元和1.829亿美元,而上一财年同期分别为1.395亿美元和3.263亿美元。
我们业务的发展趋势
我们的产品主要参与四个大的多类别市场机会,包括创意和生产力、游戏、视频协作和音乐。以下讨论代表了特定于我们市场机会的主要趋势。
特定于我们的市场机会的趋势
创造力和生产力:在过去的几年里,由于在家工作、在家学习和混合工作的趋势,鼠标和键盘的出货量一直很强劲。我们相信,创新的个人工作空间外围设备,如我们的鼠标和键盘,可以刷新个人工作空间的设计,并有助于提高远程工作和学习的生产率和参与度,从而提供增长机会。混合工作文化还在扩大我们可以连接个人工作空间外围设备的新工作空间的数量。各种基于云的应用越来越多地被采用,导致了多个独特的消费者使用案例,我们正在通过创新的产品组合和对客户基础的深入了解来解决这些问题。流媒体的流行加上混合工作趋势,为我们的网络摄像头产品以及我们产品组合中的其他产品提供了增长机会。较小的移动计算设备,如平板电脑,为我们的外围设备和附件创造了新的市场和使用模式。
游戏:尽管游戏市场最近出现了下滑, PC游戏和游戏机游戏平台拥有强劲的长期结构性增长机会,这主要是由于社交游戏通过在线游戏、多平台体验和体育运动的流行所推动的。我们预计游戏将越来越多地成为世界上最大的参与者和观众的运动之一。我们相信,罗技处于有利地位,可以从整体游戏市场的增长中受益。此外,我们对StreamLabs的收购提供了一个向游戏玩家和流媒体用户提供经常性服务和订阅的坚实平台。
视频协作:视频协作市场的长期结构性增长机会继续推动商业和消费者采用视频会议。视频会议仍然是一个机会,因为公司希望成本更低、基于云的解决方案能够为员工提供随时随地工作的能力。我们正在继续努力创造和销售创新产品,以适应从家庭办公室和小型会议室(如会议室)到中型和大型会议室的日益增长的需求。我们将继续投资于精选业务专用产品(硬件和软件)的开发,有针对性的产品营销和销售渠道开发。我们相信,学习和混合学习环境的持续数字化是未来的增长机会。
音乐:消费者正在通过各种音乐外设优化他们在平板电脑和智能手机上的音频体验,包括无线移动扬声器和入耳式耳机和其他耳机。然而,移动扬声器市场已经成熟,个人语音助理的整合加剧了扬声器类别的竞争,导致我们的移动扬声器类别的销售额在过去几年有所下降。此外,随着这一类别的无线音频市场继续强劲增长,我们将继续开发真正的无线音频产品。
商业季节性和产品介绍
从历史上看,我们在截至12月31日的第三财季的销售额高于本财年的其他财季,主要原因是年终假日购物季消费者对我们产品的需求增加,以及企业的年终支出。此外,新产品的推出和业务收购可能会对销售、产品成本和运营费用产生重大影响。产品介绍也会影响我们对分销渠道的销售,因为这些渠道在产品介绍后充满了新产品库存,而且随着下一个相关主要产品发布的临近,较早型号产品的渠道库存通常会下降。当消费者和分销商预期产品推出或商业环境发生变化时,销售也会受到影响。然而,无论是产品推出的历史季节性模式还是历史模式,都不应被视为我们未来产品推出模式、未来销售或财务业绩的可靠指标。此外,本财年上半年的现金流相应较低,因为我们通常提前为第三季度建立库存,并在通常在9月份召开的年度股东大会之后支付年度股息。
美国研发费用的资本化和摊销
根据2017年减税和就业法案,如果研发活动在美国进行,研发费用必须在五年内资本化并摊销,从2021年12月31日之后的纳税年度开始生效。在立法没有变化的情况下,该条款从2023财年开始对我们有效,推迟了研发费用的扣除。因此,与前几年相比,从2023财年开始,美国的现金纳税普遍增加。
关键会计估计
根据美国公认会计原则编制财务报表和相关披露时,我们需要做出假设、判断和估计,这些假设、判断和估计会影响已报告的资产、负债、销售和费用以及或有资产和负债的披露。
我们的假设、判断和估计是基于历史经验和各种我们认为在当时情况下是合理的其他因素。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值大不相同。我们定期评估我们的假设、判断和估计。我们还与董事会审计委员会讨论我们的关键会计政策和估计。
我们认为,客户激励和相关分项应计项目的会计处理所涉及的假设、判断和估计(如适用)、应计销售退货负债、库存估值、不确定的税务状况和业务收购对我们的简明合并财务报表具有最大的潜在影响。这些领域是我们经营业绩的关键组成部分,基于复杂的规则,要求我们做出判断和估计,因此,我们认为这些是我们的关键会计政策。从历史上看,我们与关键会计政策相关的假设、判断和估计与实际结果没有实质性差异。
在截至2022年9月30日的6个月内,我们的关键会计估计与管理层在截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的财务状况和经营结果的讨论和分析中披露的关键会计估计相比没有重大变化。
采用新的会计公告
有关最近采用的会计声明,请参阅本季度报告中表格10-Q的简明综合财务报表附注1。
不变货币
我们将不受汇率波动影响的净销售额增长率称为“不变货币”销售额增长率。不变货币销售额增长百分比的计算方法是按本期货币的平均汇率换算上一期按当地货币计算的销售额,并将其与本期销售额进行比较。
鉴于我们在全球的销售业务以及我们以美元报告的财务业绩,我们的财务业绩可能会受到货币汇率重大变化的影响。有关货币兑换结果对我们销售额的影响的信息,请参阅“经营业绩”。如果美元在未来一段时间内相对于其他货币升值或贬值,这也将影响我们未来一段时间的运营结果。
对销售的提法
除另有规定外,“销售额”一词系指净销售额,且除另有规定外,销售额增长讨论和销售额增长率百分比均以美元计算。
经营成果
净销售额
与上一财年同期相比,我们在截至2022年9月30日的三个月和六个月的每个月的销售额下降了12%,这主要是由于除视频协作之外的所有产品类别的销售额下降所致。我们前三个月和六个月的销售额也受到了需求下降和不利的货币汇率变化的负面影响。如果在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月内货币汇率保持不变,我们的不变美元销售额降幅将分别为7%和8%。
以其他货币计价的销售额
虽然我们的财务业绩是以美元报告的,但我们的部分销售额是以美元以外的货币产生的,如欧元、人民币、澳元、加元、日元、英镑和新台币。在截至2022年9月30日的三个月中,我们大约50%的销售额是以美元以外的货币计价的。
按地区划分的销售额
下表显示了截至2022年9月30日的三个月和六个月的销售额与截至2021年9月30日的三个月和六个月的销售额相比的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 销售增长率 | | 恒定美元 销售增长率 |
| | 截至三个月 2022年9月30日 | | 截至六个月 2022年9月30日 | | 截至三个月 2022年9月30日 | | 截至六个月 2022年9月30日 |
美洲 | | (9) | % | | (14) | % | | (9) | % | | (14) | % |
欧洲、中东和非洲地区 | | (26) | % | | (22) | % | | (16) | % | | (14) | % |
亚太地区 | | (2) | % | | 3 | % | | 4 | % | | 8 | % |
美洲:
上述三个月期间美洲地区销售额的下降主要是由于个人电脑网络摄像头、游戏、平板电脑和其他配件的销售额下降所致。上述六个月期间美洲地区销售额下降的主要原因是游戏、音频和可穿戴设备以及个人电脑网络摄像头的销售额下降。
欧洲、中东和非洲地区:
前三个月和前六个月在欧洲、中东和非洲地区的销售额下降主要是由于除视频协作之外的所有产品类别的销售额下降所致。
亚太地区:
上述三个月期间亚太地区销售额的下降主要是由于个人电脑网络摄像头、键盘和组合体以及平板电脑和其他配件销售额的下降,但被游戏销售额的增长部分抵消了。这六个月销售额的增长主要是由于游戏和定点设备销售额的增长,但被其他产品类别销售额的下降部分抵消了。
按产品类别划分的销售额
截至2022年和2021年9月30日的三个月和六个月,按产品类别划分的销售额如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
指点设备 | | $ | 185,200 | | | $ | 189,014 | | | (2) | % | | $ | 368,483 | | | $ | 371,892 | | | (1) | % |
键盘和组合键 | | 200,853 | | | 236,272 | | | (15) | | | 428,573 | | | 454,629 | | | (6) | |
PC网络摄像头 | | 60,166 | | | 94,471 | | | (36) | | | 119,552 | | | 204,389 | | | (42) | |
平板电脑及其他配件 | | 54,203 | | | 80,801 | | | (33) | | | 120,788 | | | 160,073 | | | (25) | |
游戏 (1) | | 297,676 | | | 330,777 | | | (10) | | | 580,482 | | | 666,174 | | | (13) | |
视频协作 | | 236,180 | | | 231,653 | | | 2 | | | 482,422 | | | 466,538 | | | 3 | |
移动扬声器 | | 39,195 | | | 39,492 | | | (1) | | | 61,505 | | | 67,976 | | | (10) | |
音频和可穿戴设备 | | 73,271 | | | 98,078 | | | (25) | | | 142,717 | | | 214,685 | | | (34) | |
其他 (2) | | 2,207 | | | 5,709 | | | (61) | | | 4,294 | | | 11,969 | | | (64) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总销售额 | | $ | 1,148,951 | | | $ | 1,306,267 | | | (12) | % | | $ | 2,308,816 | | | $ | 2,618,325 | | | (12) | % |
(1)游戏包括StreamLabs产生的流媒体服务收入。
(2)其他包括智能家居。
创意和生产力市场:
指点设备
我们的指点设备类别包括与PC和Mac相关的鼠标,包括轨迹球、触摸板和演示工具。
截至2022年9月30日的三个月和六个月,Pointing Devices的销售额与上一财年同期持平。
键盘和组合键
我们的键盘和组合体类别包括PC键盘、键盘/鼠标组合产品和客厅键盘。
在截至2022年9月30日的三个月里,键盘和组合键的销售额与上一财年同期相比下降了15%,这主要是由于我们的无绳组合键和有线PC键盘的销售额下降所致。与上一财年同期相比,在截至2022年9月30日的6个月中,键盘和组合式键盘的销售额下降了6%,这主要是由于我们的无线组合式键盘和有线PC键盘的销售额下降,但我们的无线PC键盘的销售额增加部分抵消了这一下降。
PC网络摄像头
我们的PC网络摄像头类别包括主要针对消费者的基于PC的网络摄像头,包括流媒体摄像头。
与上一财年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和六个月,PC网络摄像头的销售额分别下降了36%和42%,这主要是由于我们的HD Pro网络摄像头C920、1080p Pro Stream网络摄像头和网络摄像头C260的销售额下降所致。
平板电脑及其他配件
我们的平板电脑及其他配件类别主要包括平板电脑键盘。
与上一财年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和六个月,平板电脑和其他附件产品的销售额分别下降了33%和25%,这主要是由于我们的大多数产品的销售额下降,部分被我们用于iPad Air的坚固型Combo 3 Touch和Combo Touch的销售额增加所抵消。
博彩市场:
游戏
我们的游戏类别包括游戏鼠标、键盘、耳机、游戏手柄、方向盘、模拟控制器、游戏机游戏耳机、游戏机游戏控制器和StreamLabs服务。
与上一财年同期相比,在截至2022年9月30日的三个月和六个月中,Gaming的销售额分别下降了10%和13%,这主要是由于大多数博彩子类别的销售额下降,部分被我们的游戏方向盘销售额的增长所抵消。
视频协作市场:
视频协作
我们的视频协作类别包括罗技的会议室摄像头,它结合了负担得起的企业级质量音频和高清晰度4K视频,为任何规模的企业带来视频会议,以及将任何桌面变成即时协作空间的网络摄像头和耳机。
与上一财年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和六个月,视频协作产品的销售额分别增长了2%和3%,这主要是由于会议室摄像头、耳机和基座的销售额增加,但网络摄像头的销售额下降部分抵消了这一增长。
音乐市场:
移动扬声器
我们的移动扬声器类别完全由蓝牙无线扬声器组成。
在截至2022年9月30日的三个月里,移动扬声器的销售额与上一财年同期持平。在截至2022年9月30日的六个月里,移动扬声器的销售额与上一财年同期相比下降了10%,这主要是因为我们的大多数移动扬声器子类别的销售额下降,部分被我们推出的旗舰耳朵Wonderom 3迷你扬声器的销售额所抵消。在2023财年第二季度,我们的Hyperboom移动扬声器的销量也有所增加。
音频和可穿戴设备
我们的音频和可穿戴设备类别包括面向专业人士和消费者的PC扬声器、PC耳机、入耳式耳机、优质无线音频可穿戴设备和录音棚品质的蓝色麦克风。
与上一财年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和六个月,Audio和Wearables的销售额分别下降了25%和34%,这主要是由于几乎所有子类别的销售额都有所下降。
毛利
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的毛利润如下(单位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 |
净销售额 | | $ | 1,148,951 | | | $ | 1,306,267 | | | (12) | % | | $ | 2,308,816 | | | $ | 2,618,325 | | | (12) | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
毛利 | | $ | 438,780 | | | $ | 542,163 | | | (19) | % | | $ | 898,383 | | | $ | 1,111,089 | | | (19) | % |
毛利率 | | 38.2 | % | | 41.5 | % | | | | 38.9 | % | | 42.4 | % | | |
毛利包括销售额减去销售成本(包括材料成本、直接人工成本和相关间接管理成本、制造设施成本、特许权使用费、从外部供应商购买零部件的成本、分销成本、保修成本、客户支持成本、运输和搬运成本、外部加工成本和库存减记)以及无形资产摊销。
与上一财年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和六个月的毛利率分别下降了330个基点和350个基点,这主要是由于材料成本上升和货币汇率变化的不利影响。
运营费用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的运营费用如下(单位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | |
市场营销和销售 | | $ | 202,091 | | | $ | 256,627 | | | $ | 431,469 | | | $ | 508,941 | | |
销售额的百分比 | | 17.6 | % | | 19.6 | % | | 18.7 | % | | 19.4 | % | |
研发 | | 69,009 | | | 68,661 | | | 144,526 | | | 137,907 | | |
销售额的百分比 | | 6.0 | % | | 5.3 | % | | 6.3 | % | | 5.3 | % | |
一般和行政 | | 26,589 | | | 33,271 | | | 62,449 | | | 73,813 | | |
销售额的百分比 | | 2.3 | % | | 2.5 | % | | 2.7 | % | | 2.8 | % | |
无形资产摊销和与收购有关的成本 | | 2,873 | | | 5,107 | | | 6,242 | | | 10,324 | | |
销售额的百分比 | | 0.3 | % | | 0.4 | % | | 0.3 | % | | 0.4 | % | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
企业收购或有代价的公允价值变动 | | — | | | (925) | | | — | | | (2,399) | | |
销售额的百分比 | | 不适用 | | (0.1) | % | | 不适用 | | (0.1) | % | |
重组费用,净额 | | 10,817 | | | 11 | | | 10,817 | | | 11 | | |
销售额的百分比 | | 0.9 | % | | — | % | | 0.5 | % | | — | % | |
总运营费用 | | $ | 311,379 | | | $ | 362,752 | | | $ | 655,503 | | | $ | 728,597 | | |
销售额的百分比 | | 27.1 | % | | 27.8 | % | | 28.4 | % | | 27.8 | % | |
与上一会计年度同期相比,截至2022年9月30日的3个月和6个月的总运营费用减少,主要是由于营销和销售费用以及一般和行政费用的减少,但部分被重组费用的增加所抵消。
市场营销和销售
营销和销售费用包括人员和相关管理费用、公司和产品营销、促销、广告和贸易费用。如何为客户体验和设施成本提供技术支持。
在截至2022年9月30日的三个月和六个月中,与上一财年同期相比,营销和销售费用分别减少了5450万美元和7750万美元,这主要是由于第三方营销和广告支出下降所致。
研究与开发
研发费用包括承包商和外部顾问的人员和相关管理费用、用品和材料、设备折旧和设施费用,所有这些费用都与新产品的设计和开发以及现有产品的改进有关G产品。
在截至2022年9月30日的三个月中,研究和开发费用与上一财年同期持平。在截至以下六个月内 2022年9月30日,与上一财年同期相比,研发费用增加了660万美元,主要是由于外包费用增加以及差旅和娱乐费用增加。
一般和行政
一般费用和行政费用主要包括财务、信息系统、行政管理人员、人力资源和基础设施等基础设施职能的人员和相关间接费用、信息技术和设施费用。合法的。
在截至2022年9月30日的三个月和六个月中,与上一财年同期相比,一般和行政费用分别减少了670万美元和1140万美元,这主要是由于与人事有关的成本下降所致。
无形资产摊销和与收购相关的成本
无形资产摊销包括对已获得的无形资产进行摊销,包括客户关系、商标和商号。与收购相关的成本包括法律费用、尽职调查成本和其他因企业收购而产生的专业成本。
在截至2022年9月30日的三个月和六个月中,与上一财年同期相比,无形资产的摊销和与收购相关的成本分别减少了220万美元和410万美元,这主要是由于某些收购的无形资产完全摊销,以及2022财年第三季度Jaybird无形资产的注销。
重组费用,净额
在2023财年第二季度,我们启动了一项重组计划,将我们的业务组和工程结构与我们的市场进入战略重新调整,以便更有效地在企业市场竞争,并更好地服务于最终用户。因此,在截至2022年9月30日的三个月和六个月,我们记录了1080万美元的税前重组费用,与员工遣散费和其他解雇福利有关。我们预计在未来12个月内基本完成这一重组。
利息收入
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的利息收入如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | $ | 3,459 | | | $ | 201 | | | $ | 4,908 | | | $ | 517 | |
我们投资于在购买之日原始到期日为三个月或更短的高流动性工具,这些工具被归类为现金等价物。在截至9月30日的三个月和六个月中,2022年的利息收入分别比上一财年同期增加了330万美元和440万美元,这主要是受利率上升的推动。
其他收入(费用),净额
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的其他收入(支出)净额如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
与递延补偿计划有关的投资收入(费用) | | $ | (762) | | | $ | (73) | | | $ | (4,148) | | | $ | 1,095 | |
货币汇兑损益,净额 | | (2,052) | | | (4,979) | | | (5,012) | | | 738 | |
投资损失,净额 | | (22,934) | | | (2,032) | | | (11,577) | | | (961) | |
其他 | | 351 | | | 381 | | | 964 | | | 860 | |
总计 | | $ | (25,397) | | | $ | (6,703) | | | $ | (19,773) | | | $ | 1,732 | |
与递延补偿计划相关的投资收入是指与我们的一家子公司提供的递延补偿计划相关的有价证券的收益、收益和亏损。年投资收益减少截至2022年9月30日的三个月零六个月与上一财政年度同期相比,主要与标的证券市场表现的变化有关。
货币汇兑收益(损失)净额涉及我们子公司以功能货币以外的货币计价的余额,以及货币的出售,以及在货币兑换远期合同上确认的收益或损失。我们不投机货币头寸,但我们对最大化货币兑换收益和最大限度减少货币兑换损失的机会保持警惕。截至2022年9月30日的三个月的亏损主要是由于澳元疲软,巴西雷亚尔兑美元被瑞士法郎的上涨所抵消。截至2021年9月30日的三个月的亏损主要是由于巴西雷亚尔对美元的疲软。截至2022年9月30日的6个月的亏损主要是由于巴西雷亚尔、澳元和日元的疲软,但被人民币对美元走弱带来的收益所抵消。截至2021年9月30日止六个月的收益主要是由于巴西雷亚尔的升值被人民币兑美元升值的亏损所抵消。
投资亏损净额是指公允价值变动的投资未实现收益(亏损)、权益法投资的收益(亏损)和列报期间的投资减值(如适用)。三人的损失和截至六个月2022年9月30日的主要原因是与我们的一项权益法投资相关的减值费用。截至2022年9月30日的6个月的亏损被与我们的一项股权投资相关的未实现收益部分抵消,该未实现收益因可观察到的价格变化而没有随时可确定的公允价值。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注6。
所得税拨备
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和六个月的所得税拨备和有效所得税税率如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税拨备 | | $ | 23,372 | | | $ | 33,453 | | | $ | 45,088 | | | $ | 58,444 | |
有效所得税率 | | 22.2 | % | | 19.3 | % | | 19.8 | % | | 15.2 | % |
截至2022年9月30日的三个月和六个月的有效所得税税率的变化主要是由于我们经营业务的各个税收管辖区的收入和亏损的组合。截至2022年9月30日的三个月和六个月,美国分别有20万美元的离散税收拨备和120万美元的离散税收优惠,分别来自确认短缺和超额税收优惠。此外,在截至2022年9月30日的三个月和六个月期间,由于诉讼时效到期而逆转不确定的税收状况,分别产生了30万美元和150万美元的离散税收优惠。截至2021年9月30日的三个月和六个月的有效所得税税率的变化主要是由于我们经营业务的各个税收管辖区的收入和亏损的组合。有几个
截至2021年9月30日的三个月和六个月,美国确认超额税收优惠的离散税收优惠分别为60万美元和1430万美元。此外,在截至2021年9月30日的三个月和六个月期间,由于诉讼时效到期而逆转不确定的税收状况,分别产生了50万美元和150万美元的离散税收优惠。
截至2022年9月30日和2022年3月31日,因税收头寸不确定而未确认的税收优惠总额分别为1.749亿美元和1.76亿美元,如果确认,所有这些都会影响实际所得税税率。
流动性与资本资源
现金余额、可用借款和资本资源
截至2022年9月30日,我们的现金和现金等价物为8.685亿美元,而截至2022年3月31日的现金及现金等价物为13.287亿美元。我们的现金和现金等价物包括银行活期存款和短期定期存款,其中H66%在瑞士举行,17%在中国(包括香港)举行。我们预计不会招致任何实质性的不利税收影响,除非我们的业务已被确认,或被我们开展业务的任何国家从资金汇回我们的家乡瑞士大幅禁止。
截至2022年9月30日,我们的营运资本为14.48亿美元,而截至2022年3月31日的营运资本为16.518亿美元。减少的主要原因是现金余额减少,原因是股票回购和支付现金股息增加,以及库存减少,但因应计负债和应付账款减少以及应收账款净额增加而部分抵消。
截至2022年9月30日,我们有几家未承诺、无担保的银行信用额度,总计1.76亿美元。在这些信贷额度下,没有我们必须遵守的金融契约。截至2022年9月30日,我们在这些信贷额度下有2220万美元的未偿还银行担保。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月及截至2021年9月30日的部分财务信息和统计数据(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日, | |
| | 2022 | | 2021 | |
应收账款净额 | | $ | 772,731 | | | $ | 728,074 | | |
应付帐款 | | $ | 546,563 | | | $ | 660,720 | | |
盘存 | | $ | 879,979 | | | $ | 827,710 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | |
| | 2022 | | 2021 | |
应收账款销售额(“DSO”)(天)(1) | | 61 | | | 50 | | |
应付帐款未付天数(“DPO”)(天数)(2) | | 69 | | | 78 | | |
库存周转率(“ITO”)(X)(3) | | 3.2 | | | 3.7 | | |
(1)DSO是根据截至最近一个季度末的应收账款、净额和最近一个季度的销售额来确定的。
(2)DPO是根据截至最近一个季度末的应付账款期末和最近一个季度的销售成本确定的。
(3)ITO是根据期末存货和销售货物的年化成本(根据最近一个季度的销售货物成本)确定的。
截至2022年9月30日的三个月的DSO增加了11天,达到61天缩短至50天这主要是由于本季度最后一个月的销售额所占比例相对较高。
截至2022年9月30日的三个月的DPO比上一财年同期的78天减少了9天,这主要是由于需求疲软和营销支出减少导致库存购买量低于上一年。
截至三个月的伊藤忠 2022年9月30日下降了0.5,与上一财年同期的3.7相比,主要是由于需求下降和库存余额高于上一财年。
如果我们没有成功地推出和逐步推出我们的新产品,或者市场竞争加剧,或者我们无法按计划的价格销售新产品,这可能会对我们的销售、毛利率、经营业绩(包括运营现金流)和未来的库存周转产生实质性影响。
下表汇总了我们的简明合并现金流量表(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 9月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
经营活动提供(用于)的现金净额 | | $ | 37,256 | | | $ | (177,848) | |
用于投资活动的现金净额 | | (53,561) | | | (63,208) | |
用于融资活动的现金净额 | | (416,087) | | | (371,905) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | (27,823) | | | (70) | |
现金和现金等价物净减少 | | $ | (460,215) | | | $ | (613,031) | |
截至以下日期的六个月 2022年9月30日,经营活动提供的现金净额为3730万美元,净收益为1.829亿美元,加上总计1.02亿美元的非现金支出的有利影响,以及2.459亿美元的经营资产和负债的不利净变化。非现金支出主要与折旧和摊销、基于股份的薪酬支出和投资损失有关。应收账款净额的增长主要是由于本季度内的销售时间安排所致。 库存减少的主要原因是库存购买量减少。应付账款减少主要是由于库存采购和营销支出减少所致。应计负债和其他负债减少的主要原因是支付了2022财政年度的年度奖金。
截至以下日期的六个月 2022年9月30日,用于投资活动的现金净额为5360万美元,主要是由于购买房地产、厂房和设备的4540万美元,以及用于收购的580万美元,扣除所获得的现金。
截至以下日期的六个月 2022年9月30日,用于融资活动的现金净额为4.161亿美元,原因是回购了2.376亿美元的登记股票,支付了1.587亿美元的现金股息,以及与限制性股票单位的股票净结算相关的预扣税款2670万美元。
截至以下日期的六个月 2022年9月30日,由于汇率对现金和现金等价物的影响,主要由于欧元、人民币、瑞士法郎、澳元、新台币和日元对美元分别贬值12%、11%、6%、14%、10%和16%,造成2,780万美元的损失。在截至2021年9月30日的六个月里,汇率变化的影响造成的损失微不足道。
现金前景
我们的主要流动性来源是现金和现金等价物、运营产生的现金流,其次是资本市场和借款。我们未来的营运资本需求和资本支出可能会增加,以支持对产品创新和增长机会的投资,或者收购或投资于互补的业务、产品、服务和技术。新冠肺炎目前的市场波动和未来影响无法确切预测,可能会增加我们的资金成本,并以其他方式对我们的业务、运营结果、财务状况和流动性产生不利影响。
在2023财年,我们支付了现金股息瑞士法郎1.561亿(美元金额为1.587亿美元,以付款日的汇率计算)2022财年的留存收益。在2022财年,我们支付了现金股息瑞士法郎1.47亿(美元金额为1.594亿美元)2021财年的留存收益。
2020年5月,我们的董事会批准了一项股票回购计划,授权我们在2017年股票回购计划到期后投资2.5亿美元购买我们自己的股票。
2021年4月,我们的董事会批准将2020年的股票回购计划增加7.5亿美元,总金额达到10亿美元。瑞士收购委员会批准了这一增加,并于2021年5月21日生效。2022年7月,我们的董事会批准将2020年的股票回购计划增加5亿美元,总金额高达15亿美元。瑞士收购委员会批准了这一增加,并于2022年8月19日生效。截至2022年9月30日,根据2020年回购计划,可回购的资金为6.863亿美元。
虽然我们不时制定系统回购的交易计划(例如,10b5-1交易计划),但我们的股票回购计划为我们提供了在市场条件有利的时期进行机会性回购的机会,预计有效期限为三年,至2023年7月27日。股票可能会在公开市场上不时地通过大宗交易或其他方式回购。机会性购买可能随时开始或停止,而无需事先通知,具体取决于市场状况和其他因素。
如果我们没有产生足够的运营现金流来支持我们的运营和未来计划的现金需求,我们的运营可能会受到损害,我们获得信贷安排的机会可能会受到限制或取消。然而,我们相信,我们历史现金流产生的趋势、我们对未来业务的预测以及我们的可用现金余额将提供足够的流动性,至少在未来12个月内为我们的业务提供资金。
经营性租赁债务
我们以运营租赁的形式租赁设施,其中某些租赁需要我们支付物业税、保险和维护费用。设施的运营租约通常可以根据我们的选择续签,通常包括与通胀挂钩的升级条款。在截至2022年9月30日的六个月中,我们的经营租赁义务增加了约5000万美元,主要与美洲和欧洲、中东和非洲地区新开始的办公空间运营租赁有关。我们之前在截至2022年3月31日的10-K表格年度报告中披露的合同义务没有其他重大变化。我们的不可撤销经营租约的剩余期限将在2033年之前的不同年份到期。
购买承诺
截至2022年9月30日,我们从原始设计制造商、合同制造商和其他供应商那里获得了5.895亿美元的不可取消采购承诺,用于在正常业务过程中进行的库存采购,其中大部分预计将在未来12个月内履行。我们记录了固定的、不可注销的和未对冲的库存购买承诺超过预期需求或与我们对过剩和过时库存的估值一致的可变现净值的负债。截至2022年9月30日,这些购买承诺的负债为4610万美元,并在简明综合资产负债表中计入应计负债和其他流动负债。
我们有2000万美元的坚定采购承诺,用于资本支出,主要与新产品和现有产品的工具和设备承诺有关。我们预计未来将继续进行资本支出,以支持产品开发活动以及持续和扩大的运营。虽然开放式采购承诺被认为是可强制执行和具有法律约束力的,但条款通常允许我们在交付货物或提供服务之前根据业务需求重新安排或调整我们的要求。
其他合同义务和承诺
有关我们的合同义务和承诺的更多详细信息,请参阅我们截至2022年3月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。
弥偿
我们赔偿某些供应商和客户因知识产权纠纷和产品安全缺陷等问题而造成的损失,但要受到一定的限制。这些赔偿的范围各不相同,但在某些情况下包括对损害和费用的赔偿,包括合理的律师费。截至2022年9月30日,尚未累计任何赔偿准备金金额。根据历史经验和现有信息,我们认为,根据我们的赔偿安排,不太可能需要支付任何重大金额。
我们还赔偿我们的现任和前任董事以及某些现任和前任官员。提供这种赔偿所产生的某些费用可根据各种保险单予以追回。我们无法合理地估计根据这些安排可支付的最高金额,因为这些风险没有上限,债务性质是有条件的,可能出现的任何情况所涉及的事实和情况都是可变的。
法律诉讼
在我们的正常业务过程中,我们不时会涉及索赔和法律程序。有关法律诉讼的更多信息,请参阅本季度报告中截至2022年9月30日的Form 10-Q中的第二部分第1项法律诉讼。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险
市场风险指因金融工具公允价值的不利变化而可能出现的损失。作为一家拥有全球业务的公司,我们面临着货币汇率和利率不利波动的风险敞口。随着业务实践的发展,这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化,并可能对我们的财务业绩产生重大不利影响。
货币汇率
我们以美元报告我们的结果。当我们非美国子公司的财务报表换算成美元时,货币相对于美元汇率的变化可能会对我们的业绩产生实质性影响。我们业务的功能货币主要是美元。某些业务使用瑞士法郎或该国的当地货币作为其职能货币。因此,将以其他货币计价的净资产或负债换算成美元所产生的未实现货币收益或亏损,累积在股东权益中累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)的累计换算调整部分。
当我们以多种货币进行交易时,我们面临货币汇率风险,包括与预期销售、预期购买以及以美元以外货币计价的资产和负债相关的风险。我们在全球30多种货币开展业务,其中对业务影响最大的是欧元、人民币、日元、澳元、加元、英镑和新台币。在截至2022年9月30日的三个月里,我们大约50%的销售额是以非美国货币计价的,21%的销售额是以欧元计价的。我们销售的商品成本和按货币计算的运营费用的组合与我们的销售组合有很大不同,更多的是以美元计价,较少的是以欧元和其他货币计价。美元走强对我们的销售额的影响比对我们销售的商品成本和运营费用的有利影响更不利,从而对我们的经营业绩造成不利影响。
我们签订货币远期和掉期合约,以减少货币波动对某些应收账款或应付款的短期影响,这些应收账款或应付账款是以我们子公司的功能货币以外的货币计价的。这些合同通常在一个月。这些合同的收益或损失根据公允价值的变化在收益中确认。
如果在资产负债表日期对以功能货币以外的货币计价的货币资产和负债总额实施10%的不利外币汇率变动,将对截至2022年9月30日和2022年3月31日的所得税前收入分别造成约1170万美元和2440万美元的不利影响。截至2022年9月30日和2022年3月31日的不利影响是考虑到截至2022年9月30日和2022年3月31日生效的外汇合同分别产生的约1890万美元和1590万美元的抵消影响。
我们签订现金流对冲合约,以防范预期库存购买的汇率风险。这些套期保值合约在四个月。套期保值有效部分的公允价值损益将作为AOCI的一部分递延,直至被套期保值的存货购买被出售,届时损益被重新分类为售出商品的成本。
如果美元贬值10%,截至2022年9月30日和2022年3月31日,AOCI与我们税前外汇合同相关的金额将分别减少约1,150万美元和1,250万美元。在AOCI中记录的公允价值的变化预计将抵消在出售套期保值的库存购买时销售商品成本的相应外币变化。
项目4.控制和程序
披露控制和程序
罗技管理层在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下,评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
披露控制的定义
披露控制是旨在合理确保公司根据交易所法案提交的报告(如本10-Q表格季度报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和程序。披露控制的设计也是为了合理地确保此类信息被积累并酌情传达给公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。该公司的披露控制包括其财务报告内部控制的组成部分,其中包括旨在为其财务报告的可靠性和根据美国公认会计原则编制财务报表提供合理保证的控制程序。只要公司财务报告的内部控制部分包括在其披露控制范围内,它们就包括在公司年度控制评估的范围内。
对控制措施有效性的限制
公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,并不期望公司对财务报告的披露控制或内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制系统的目标将会实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能因为简单的错误或错误而发生。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述目标。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度的恶化,控制可能会变得不充分。由于具有成本效益的控制系统的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政季度内,公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律程序
在我们的正常业务过程中,我们不时会涉及索赔和法律程序。我们目前受到几项此类索赔和少量法律诉讼的影响。我们认为这些问题缺乏可取之处,我们打算对它们进行有力的辩护。根据目前掌握的信息,我们认为悬而未决的问题的解决不会对我们的财务状况、现金流或经营结果产生重大不利影响。然而,诉讼受到内在不确定性的影响,不能保证我们的抗辩会成功,也不能保证任何此类诉讼或索赔不会对我们的业务、财务状况、现金流和特定时期的运营结果产生重大不利影响。任何索赔或
针对我们的诉讼,无论有功与否,都可能因为辩护成本、管理和运营资源的分流、负面宣传等因素而产生不利影响。任何未能获得必要的许可证或其他权利,或因知识产权索赔而引起的诉讼,都可能对我们的业务产生不利影响。
第1A项。风险因素
以下概述和披露的风险因素可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响,并可能导致我们的股票价格波动。这些并不是我们面临的所有风险,如果发生,我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他因素也可能影响我们的业务。另请参阅本季度报告中关于Form 10-Q的其他信息,包括第I部分第2项管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析,以及我们的简明综合财务报表和相关附注。
风险因素摘要
与我们的业务相关的风险
•如果我们不能针对我们的新产品和现有产品类别及时、具有成本效益地创新和开发新产品,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
•我们未来的增长将取决于我们多样化的产品增长机会,如果我们不能成功地执行我们的增长机会,或者如果我们的增长机会比我们预期的更有限,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
•我们从有限数量的来源采购关键组件和产品,如果供应延迟或受到限制或所需组件短缺,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
•我们的主要制造业务和第三方代工制造商位于中国和东南亚,这使我们面临与在该地理区域开展业务相关的风险,以及潜在的关税、不利的贸易法规、不利的税收后果以及转移我们的制造地点或使其多样化的压力。
•如果我们不能成功地协调我们产品的全球制造和分销,我们可能会失去销售。
•如果我们不能维护和提升我们的品牌,或者如果我们的品牌或声誉受到损害,我们的声誉、业务和经营业绩可能会受到不利影响。
•如果我们不进行有效的竞争,对我们产品的需求可能会下降,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
•新冠肺炎疫情的全面影响仍然不确定,也无法预测,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
•我们依靠第三方来销售和分销我们的产品,我们依靠他们的信息来管理我们的业务。我们与这些渠道合作伙伴关系的中断、他们业务实践的变化或问题、他们未能提供及时和准确的信息、分销合作伙伴、实践或模式的变化、我们分销渠道之间的冲突,或者未能为某些产品类别和企业渠道合作伙伴建立和扩大我们自己的销售队伍,都可能对我们的业务、运营结果、运营现金流和财务状况产生不利影响。
•如果我们不准确预测市场对我们产品的需求,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
•我们的业务在一定程度上依赖于对第三方平台或技术的访问,如果访问被撤回、拒绝或不能以我们可接受的条款提供,或者如果平台或技术在未通知我们的情况下发生变化,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
•我们的成功在很大程度上取决于我们能否聘用、留住、整合和激励足够数量的合格人员,包括高级领导层。我们的战略和我们创新、设计和生产新产品、销售产品、维持运营利润率和控制开支的能力取决于可能难以取代的关键人员。
•在我们专注于增长机会的同时,我们正在剥离或停产非战略性产品类别,并寻求战略性收购和投资,这可能会对我们的业务产生不利影响。
•当我们继续努力降低成本和提高运营效率时,我们可能无法完全实现我们的目标。
•产品质量问题可能会对我们的声誉、业务和经营业绩产生不利影响。
与我们的运营和监管环境的全球性有关的风险
•不利的全球和地区经济和地缘政治条件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
•我们在多个国家开展业务,并在中国进行了大量投资,以扩大我们的销售和营销活动,与国际业务相关的商业、法律和政治风险的影响可能会对我们产生不利影响。
•美国和其他国家贸易政策和法规的变化,包括贸易协定的变化和关税的征收以及由此产生的后果,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
•我们的财务业绩受到货币汇率和利率波动相关风险的影响。
•我们受到与我们的环境、社会和治理活动和披露相关的风险的影响。
•作为一家在许多市场和司法管辖区运营、扩展到新的增长类别并进行收购的公司,作为一家瑞士两地上市公司,我们面临与新的、现有的和潜在的未来法律法规相关的风险。
•由于瑞士或我们经营业务的任何其他国家的税法、条约、裁决、法规或协议或其解释的变化,重大税务纠纷的损失或对我们运营结构的成功挑战,公司间定价政策或我们主要子公司在某些国家的应税存在,或其他因素,我们的有效所得税税率可能会上升,这可能对我们的净收入和现金流产生不利影响。
网络安全、隐私和知识产权相关风险
•我们的网站、信息技术系统或产品的重大中断或安全漏洞可能会对我们的业务造成不利影响。
•由于法律、政府监管以及数据泄露和安全事件的风险,用户数据的收集、存储、传输、使用和分发可能会产生责任和额外的业务费用。
•其他人声称我们侵犯了他们的专有技术,这可能会对我们的业务产生不利影响。
•我们可能无法保护我们的所有权。未经授权使用我们的技术可能会导致开发出与我们的产品竞争的产品。
与我们的财务业绩相关的风险
•我们的经营业绩很难预测,业绩的波动可能会导致我们的股票价格波动。
•我们的毛利率可能会因多种因素而变化很大,这可能会导致我们的经营业绩出现意想不到的波动。
•我们不能确保我们目前的股票回购计划将得到充分利用,也不能确保它将提高长期股东价值。股票回购也可能增加我们股票交易价格的波动性。同样,我们也不能确保我们将继续增加我们的股息支付或根本不支付股息。股票回购和分红会减少我们的现金储备。
风险因素
与我们的业务相关的风险
如果我们不能针对我们的新产品和现有产品类别及时、具有成本效益地创新和开发新产品,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的产品类别具有产品生命周期短、竞争激烈、新产品推出频繁、技术日新月异、消费者需求不断变化和行业标准不断变化等特点。因此,我们必须在新的和现有的产品类别中不断创新,引入新的产品和技术,并改进现有的产品,以保持竞争力。
我们产品组合的成功取决于几个因素,包括我们是否有能力:
•确定新的特性、功能和机会;
•预测技术、市场趋势和消费者偏好;
•以经济高效和及时的方式开发创新、高质量和可靠的新产品和增强功能;
•将我们的产品与竞争对手的产品区分开来;
•以对我们的客户和消费者有吸引力的价格和条件提供我们的产品。
如果我们不能成功地执行这些因素,我们推出的产品或我们采用的技术或标准可能不会得到广泛的商业接受,我们的业务和运营结果可能会受到影响。此外,如果我们不继续通过吸引客户和消费者的独特、技术先进的功能、设计和服务来使我们的产品与众不同,并继续建立和加强我们的品牌认知度和分销渠道,我们的业务可能会受到不利影响。
新产品和服务的开发可能非常困难,需要高水平的创新。开发过程也可能是漫长和昂贵的。在研发、工具、制造流程、库存和营销方面有大量的初始支出,我们可能无法收回这些投资。如果我们不能准确预测技术趋势或用户的需求或偏好,不能以经济高效和及时的方式完成产品和服务的开发,或者不能适当增加产量以满足客户需求,我们就不能成功地推出新的产品和服务
产品和服务进入市场或与其他供应商竞争。即使我们以经济高效和及时的方式完成新产品和服务的开发,它们可能无法与其他公司开发的产品竞争,它们可能无法在预期水平上获得市场认可,或者根本没有盈利,或者即使它们是盈利的,它们也可能无法获得像我们预期的那样高的利润率或我们历史上实现的高利润率。
当我们推出新的或增强的产品,将新技术整合到新的或现有的产品中,或减少提供的产品总数时,我们面临的风险包括,客户订购模式中断,新产品和现有产品库存水平过高,现有产品线的收入下降,新产品供应不足,无法满足客户的需求,可能的产品和技术缺陷,以及可能不同的销售和支持环境。过早宣布或泄露新产品、新功能或新技术可能会加剧其中一些风险,因为这会降低我们产品发布的有效性、由于预期的未来产品而减少当前产品的销售量、使竞争变得更加困难、缩短基于产品创新的差异化时期、在我们有机会展示产品的市场可行性之前加剧与合作伙伴的关系或提高市场对我们新产品结果的预期。我们未能管理向新产品和服务的过渡或将新技术整合到新的或现有的产品和服务中,可能会对我们的业务、运营结果、运营现金流和财务状况产生不利影响。
我们未来的增长将取决于我们多样化的产品增长机会,如果我们不能成功地执行我们的增长机会,或者如果我们的增长机会比我们预期的更有限,我们的经营业绩可能会受到不利影响。
我们历来以PC平台的外围设备为目标,近年来扩大了我们销售的产品类别,并进入了新的市场。
我们产品的销售额可能低于我们的预期,原因是一个或多个国家或地区的商业或经济状况下降,对我们产品的需求降幅大于我们的预期,我们无法成功执行我们的销售和营销计划,或其他原因。全球经济担忧,例如持续的新冠肺炎疫情、俄罗斯入侵乌克兰、抑制贸易的关税和政策、欧洲新主权债务发行的风险、俄罗斯和其他国家油价的影响、对当地或全球金融影响的冲突、中国的经济放缓以及全球经济复苏步伐的不同,给我们的未来前景带来了不可预测性和增加了风险。特别是,全球有许多因素导致供应链面临挑战,这在很大程度上是由于新冠肺炎疫情及其造成的经济混乱、不断上涨的价格、劳动力和材料短缺,以及最近俄罗斯入侵乌克兰。
因此,我们正试图使我们的产品类别组合多样化。我们还将更多的注意力集中在产品创新和增长机会上,包括游戏、视频协作、数字音乐消费的产品和服务,以及除了PC外围设备产品类别之外的其他潜在增长机会,这可能包括人员、财务资源和管理关注。由于各种原因,我们的投资可能不会带来我们预期的增长或预期的增长,包括但不限于增长趋势的变化、不断演变和变化的市场以及日益激烈的竞争、市场机会和产品创新。
我们每个产品类别的趋势和机遇都在迅速演变,有些类别下降,有些类别增加,也可能因地区不同而不同,因此我们需要不断适应不断变化的市场、日益激烈的竞争以及新的挑战和机遇。如果我们不根据市场和新的机遇来分配资源,我们的业务和经营业绩可能会受到不利的影响。
除了我们目前的增长机会外,我们未来的增长可能取决于我们发现和开发潜在新增长机会的能力。这一过程本质上是有风险的,并将导致我们在时间和资源上的投资无法实现任何回报或价值。
我们的增长机会和我们可能追求的机会受制于不断快速变化和发展的技术以及不断发展的行业标准,并可能被新的技术概念或平台所取代。其中一些增长类别和机会的特点还包括产品周期短,新产品推出和增强频繁,消费者在设计和功能方面的偏好迅速变化和演变,需要计算风险承担和快速响应,并导致建立
一个市场的存在。此外,其中一些增长类别和机会的特点是价格竞争、溢价部分和平均售价的侵蚀、商品化以及对一般经济状况和周期性衰退的敏感性。我们在所有产品类别中面临的增长机会、实力和竞争对手的数量意味着,我们面临着新竞争对手进入市场的风险,这些竞争对手将推出更多创新产品,这些产品对客户更具吸引力,或者定价更具竞争力。如果我们不以具有成本效益和及时的方式开发对这些市场的消费者具有吸引力的创新和可靠的产品供应和增强功能,如果我们在其他方面未能成功进入这些增长类别并参与竞争,或者对我们的许多竞争对手和这些增长类别中快速变化的情况做出反应,如果我们投入有限资源的增长类别没有出现机会,或者没有产生我们预期的增长或盈利,或者如果我们没有正确地预测到技术和平台的变化和演变,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们从有限数量的来源采购关键组件和产品,如果供应延迟或受到限制或所需组件短缺,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们从有限的来源购买某些产品和关键部件。如果这些产品或关键零部件的供应受到全球半导体芯片短缺的影响而延迟或限制,或者如果我们的一个或多个单一来源供应商因不利的全球经济状况、自然灾害或地区或全球流行病(包括新冠肺炎)而中断或停业,我们可能无法以可接受的条款找到新的供应商,或者根本无法找到新的供应商,我们的产品可能会延迟向客户发货,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。特别是,全球有许多因素导致供应链面临挑战,这在很大程度上是由于新冠肺炎疫情及其造成的经济混乱、不断上涨的价格、劳动力和材料短缺,以及最近俄罗斯入侵乌克兰。
由我们或我们的合同制造商订购的材料、组件和产品的交货期可能会有很大差异,这取决于合同条款、对组件的需求和供应商能力等因素。我们不时会遇到元件短缺和半导体交货期延长的情况,例如微控制器和光学传感器,以及我们产品中使用的贱金属。零部件或分包产品供应短缺或中断,或我们无法及时以可接受的价格从替代来源采购这些零部件或产品,可能会推迟我们产品的发货或增加我们的生产成本,这可能会对我们的业务和运营业绩产生不利影响。
我们的主要制造业务和第三方代工制造商位于中国和东南亚,这使我们面临与在该地理区域开展业务相关的风险,以及潜在的关税、不利的贸易法规、不利的税收后果以及转移我们的制造地点或使其多样化的压力。
我们大约一半的产品是在我们在中国拥有的工厂生产的。我们的大部分其他生产是由第三方合同制造商完成的,包括位于中国、台湾、香港、马来西亚和越南的原始设计制造商。
我们在中国的制造业务可能会受到法律标准解释和执行的变化、中国现有劳动力池的紧张、劳动力成本和其他就业动态的变化、中国员工的高流动率、基础设施问题、进出口问题、跨境知识产权和技术限制、货币转让限制、自然灾害、地区或全球流行病、中国与台湾或中国与美国之间的冲突或分歧、劳工骚乱以及其他与美国和欧洲不同的贸易习俗和做法的不利影响。对中国法律法规的解释和执行不断演变,我们预计在可预见的未来,解释和执行方面的差异将继续存在。
我们在第三方承包商的制造业务可能会受到以下因素的不利影响:合同分歧、劳工骚乱、自然灾害、地区或全球大流行病,如新冠肺炎疫情、战争和武装冲突、当地通信、贸易和其他基础设施的紧张状况、对可用劳动力池或制造能力的竞争、劳动力和其他成本的增加,以及其他与美国和欧洲不同的贸易习俗和做法。
此外,我们过去有过风险敞口,可能会受到制造业所在国当地货币价值波动的影响。未来这些当地货币的升值可能会增加我们的零部件和其他原材料成本。此外,随着工资率的提高和可用劳动力的减少,我们的劳动力成本可能会继续上升。这些情况可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
如果我们不能成功地协调我们产品的全球制造和分销,我们可能会失去销售。
我们的业务要求我们协调我们产品在世界大部分地区的制造和分销。我们依赖第三方生产我们的许多产品,管理集中的配送中心,并运输我们的产品。如果我们不能成功协调产品的及时制造和分销,如果我们的制造商、分销物流提供商或运输提供商不能成功和及时地处理我们的业务,或者如果我们没有从这些提供商那里收到及时和准确的信息,特别是如果我们扩展到新的产品类别或我们的业务量增长,我们可能没有足够的产品供应来满足客户需求,我们可能会失去销售,我们可能会经历库存的积累,我们可能会产生额外的成本,我们的财务业绩和报告可能会受到不利影响。
通过在中国和东南亚设立工厂,我们依靠第三方将我们的产品销往世界各地的分销商。运输成本、燃料成本、劳工骚乱、自然灾害、地区或全球流行病、军事冲突以及对我们交付产品的能力、时间和成本的其他不利影响可能会增加我们的库存、降低我们的利润率、对我们与分销商和其他客户的关系产生不利影响,并以其他方式对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们很大一部分季度零售订单和产品交付通常发生在本财季的最后几周。这给我们的供应链带来了压力,如果我们无法成功履行客户订单,可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
如果我们不能维护和提升我们的品牌,或者如果我们的品牌或声誉受到损害,我们的声誉、业务和经营业绩可能会受到不利影响。
在过去的几年里,我们在我们的品牌中发展了长期价值,并在设计以及我们现有的和新的品牌上投入了大量资金。我们相信,我们的设计和品牌对我们业务的成功做出了重大贡献,维护和提升我们的品牌对我们未来的增长和成功非常重要。维护和提升我们的品牌将需要大量投资,并将在很大程度上取决于我们未来的设计、产品和营销,这可能不会成功,并可能损害我们的品牌。我们的品牌和声誉也依赖于第三方,如供应商、制造商、分销商、零售商、产品评论员和媒体以及在线消费产品评论、消费者推荐和推荐。要克服负面宣传、评论或观感,可能需要大量的时间、资源和费用。对我们品牌的任何负面影响,无论是否在我们的控制之下,都可能对我们的声誉、业务和运营结果产生不利影响。
如果我们不进行有效的竞争,对我们产品的需求可能会下降,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们经营的行业竞争激烈。我们的大多数产品类别都是资金雄厚的大型竞争对手,它们拥有强大的品牌和高效的研发、营销和销售能力,产品生命周期短,性能不断增强,竞争对手在我们的产品市场上迅速采用技术和产品进步。我们的许多竞争对手在我们的几个产品类别中都有广泛的产品组合,并能够利用他们的品牌实力进入相邻的类别。我们的竞争对手有能力以具有竞争力的价格迅速将新产品推向市场。我们经历了来自主要竞争对手和不太成熟的品牌的激烈的价格竞争和其他促销活动,包括零售客户拥有的品牌,即所谓的家居品牌。随着我们将某些类别的营销努力的重点从推动模式转变为需求拉动模式,来自这场竞争和我们分销渠道的压力,加上这种战略转变的实施风险,可能会对我们的竞争地位、市场份额和业务产生不利影响。此外,我们的竞争对手可能会向客户提供比我们的条款和条件更优惠的条款和条件,并可能要求我们采取行动来维持或增加我们的客户激励计划,这可能会影响我们的收入和运营利润率。
我们历史性地扩大了我们销售的产品类别,并进入了新的市场。我们对新类别和新市场的机遇保持警惕。在这样做的过程中,我们面临着新的竞争对手,他们中的许多人在品类或市场方面拥有更多的经验,拥有比我们更多的营销资源和品牌知名度。此外,由于计算设备和消费电子市场的持续融合,我们预计未来在我们的发展中类别以及我们可能进入的未来类别中,来自成熟的消费电子公司的竞争将更加激烈。其中许多公司,如微软、苹果、谷歌、思科、索尼、三星、亚马逊和其他公司,拥有比我们更多的财务、技术、销售、营销和其他资源。
微软、苹果、谷歌和亚马逊是我们的鼠标、键盘、无线扬声器和其他产品设计用于操作的操作系统、硬件、平台和应用程序的领先生产商。此外,微软、苹果、谷歌和亚马逊各自都比罗技拥有明显更多的财务、技术、销售、营销和其他资源,以及更高的知名度和更大的客户基础。因此,微软、苹果、谷歌和亚马逊可能都能够改进其产品的功能(如果有的话),或者可能选择优先使用我们竞争对手的产品,以与其操作系统、硬件和软件应用程序的持续增强相对应,然后我们才能进行此类改进。这种能力可以为微软、苹果、谷歌、亚马逊或其他竞争对手提供显著的交货期优势。此外,微软、苹果、谷歌、亚马逊或其他竞争对手可能能够控制分销渠道,或在我们可能无法提供的捆绑硬件和软件产品上提供定价优势,或许在财务上处于有利地位,对产品价格施加重大下行压力,并对促销激励施加上行压力,以获得市场份额。欲了解更多信息,请参阅2022年5月18日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Form 10-K年度报告第1项中的“竞争”。
新冠肺炎疫情的全面影响仍然不确定,也无法预测,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
新冠肺炎在全球范围内迅速蔓延,导致金融市场波动和混乱,抑制了全球经济活动,增加了全球经济衰退延长的可能性,并促使政府和企业采取前所未有的措施应对。这些措施包括对旅行和商业活动的限制、隔离和居家避难令,并经常导致无限期的企业关闭。由于不确定性,无法预测新冠肺炎大流行的全部影响,这些不确定性包括世界不同地区传播的程度和速度是否以及如何继续波动,当前和未来变种的严重性和可传播性水平,治疗和疫苗的可用性和有效性,以及疫苗接种进展。不同变种的影响目前无法预测,可能取决于许多因素,包括新冠肺炎疫苗对这些变种的有效性以及政府机构和监管机构的反应。
新冠肺炎疫情和许多国家采取的应对措施导致全球经济普遍放缓,影响喜忧参半,未来可能对我们的业务和运营、我们的客户和我们的合作伙伴产生复杂或不利的影响。我们已经并可能继续经历制造、供应链和物流运营以及外包服务方面的中断和成本上升,导致我们的分销渠道中的产品短缺,失去市场份额和机会。我们还产生了与业务连续性相关的额外成本。例如,上海中国从2022年3月下旬开始,由于新冠肺炎的爆发,经历了为期两个月的封锁,导致该市封锁,港口和机场关闭,商业活动中断。如果在我们主要制造工厂所在的上海或苏州或我们的供应商和合作伙伴所在的其他地方实施额外的封锁或类似措施,这些措施可能会对我们的业务和运营结果造成额外的负面影响,具体取决于这些措施的持续时间。
虽然我们认为大流行加速了某些对我们有利的趋势,但它对我们产品的使用模式和需求的影响一直在演变。新冠肺炎疫情还可能增加本标题“风险因素”下描述的许多其他风险。我们继续监测局势,并试图根据有关当局的建议和要求采取适当行动。新冠肺炎大流行对我们的业务以及我们的运营和财务业绩及状况的全面影响尚不确定,将取决于许多非我们控制之外的因素,包括但不限于病毒及其任何突变和变种的时间、范围、持续时间和影响、有效治疗和疫苗的进一步开发和获得以及疫苗接种的进展、实施有效的公共安全和其他保护措施、新冠肺炎对全球经济和我们产品和服务需求的影响、以及病毒对我们合作伙伴和客户的业务、运营和财务状况的影响。如果新冠肺炎的情况或全球经济放缓不改善
如果情况恶化,或者如果我们试图减轻其对我们运营和成本的影响的努力不成功,我们的业务、运营结果、财务状况和前景可能会受到不利影响。
我们依靠第三方来销售和分销我们的产品,我们依靠他们的信息来管理我们的业务。我们与这些渠道合作伙伴关系的中断、他们业务实践的变化或问题、他们未能提供及时和准确的信息、分销合作伙伴、实践或模式的变化、我们分销渠道之间的冲突,或者未能为某些产品类别和企业渠道合作伙伴建立和扩大我们自己的销售队伍,都可能对我们的业务、运营结果、运营现金流和财务状况产生不利影响。
我们主要向分销商、零售商、电子零售商和企业客户(以及我们的直销渠道合作伙伴)网络销售我们的产品。我们依赖这些直销渠道合作伙伴将我们的产品分销和销售给间接销售渠道合作伙伴,并最终销售给消费者。所有此类销售渠道合作伙伴的销售和商业行为、他们对法律法规的合规性以及他们的声誉--我们可能意识到也可能不知道--可能会影响我们的业务和声誉。
虽然我们的整体分销关系是分散的,但在2022财年,我们的总销售额集中在三个客户-亚马逊公司、Ingram Micro和TD SYNEX-及其附属实体。我们与这些客户没有长期的承诺。如果在线销售额占总销售额的百分比增加,我们预计我们将变得更加依赖亚马逊。虽然我们相信我们与亚马逊、Ingram Micro和TD SyneX有着良好的关系,但这些关系的任何不利变化都可能对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
经济状况、劳工问题、自然灾害、地区性或全球性流行病、不断变化的消费者偏好和采购模式对我们的分销合作伙伴的影响,或我们销售渠道之间的竞争,可能会导致销售渠道中断。例如,如果大型零售店的销售额因破产、来自互联网销售渠道的竞争或其他原因而被取代,我们的产品销售可能会受到不利影响,我们的产品结构可能会发生变化,这可能会对我们的运营成本和毛利率产生不利影响。失去主要合作伙伴或分销渠道或其他渠道中断可能会使我们更加依赖替代渠道,增加来自其他合作伙伴和分销渠道的定价和促销压力,增加我们的营销成本,或者对购买和库存模式、付款条款或其他合同条款、直销或向消费者交付我们的产品、我们的声誉和品牌资产或我们的市场份额产生不利影响。
我们的销售渠道合作伙伴也销售我们竞争对手提供的产品,就零售商品牌而言,也可能是我们的竞争对手。如果产品竞争对手向我们的销售渠道合作伙伴提供更优惠的条件,有更多的产品可满足他们的需求,或者利用通过渠道销售的更广泛的产品线,或者如果我们的销售渠道合作伙伴表现出对自己品牌的偏好,我们的销售渠道合作伙伴可能会淡化或拒绝销售我们的产品。此外,我们的某些销售渠道合作伙伴可能会决定淡化我们提供的产品类别,以换取他们认为为他们提供更高回报的其他产品类别。如果我们无法与这些销售渠道合作伙伴保持成功的关系或维持我们的分销渠道,我们的业务将受到影响。
随着我们为了追求增长而扩展到新的产品类别和市场,我们将不得不与新的渠道合作伙伴建立关系,并适应新的分销和营销模式。这些新的合作伙伴、实践和模式可能需要大量的管理层关注和运营资源,并可能影响我们的会计,包括收入确认、毛利率和进行不同时期比较的能力。根深蒂固和更有经验的竞争对手将使这些过渡变得困难。某些产品类别,例如视频协作,可能还需要我们进一步建立和扩展我们自己的企业销售队伍。我们的几个竞争对手已经拥有庞大的企业销售队伍,并在这种销售模式下取得了经验和成功。如果我们不能建立成功的分销渠道,建立和扩大我们自己的企业销售队伍,或在这些新产品类别中成功营销我们的产品,我们可能无法利用增长机会,我们的业务和我们增长业务的能力可能会受到不利影响。
我们保留与我们的销售渠道合作伙伴的合作营销安排、激励计划和定价计划。这些储备是基于判断和估计,使用历史经验率、分布中的库存水平、当前趋势和其他因素。此类安排和计划的实际成本与我们的估计可能会有很大差异。
我们使用直销数据以及其他指标来评估消费者对我们产品的需求,直销数据代表我们的直接零售商和网络零售商客户对消费者的销售额,我们的分销商客户对他们的客户的销售额代表我们的产品。由于收集方法和数据的第三方性质,直销数据会受到限制,因此可能不能准确反映消费者对我们产品的实际需求。提供直销数据的客户因地理区域和时期的不同而不同,但通常占我们零售额的大部分。此外,我们还依赖销售渠道合作伙伴提供的渠道库存数据。如果我们没有及时和准确地收到这些信息,如果这些信息不准确,或者如果我们没有正确地解读这些信息,我们的运营结果和财务状况可能会受到不利影响。
如果我们不准确预测市场对我们产品的需求,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们使用我们对产品需求的预测来决定我们的资源投资和我们产品的生产水平。尽管我们收到了客户的预测,但许多人并没有义务购买预测的需求。此外,由于消费者偏好的变化和其他原因,我们零售分销渠道中个别产品的实际销售量可能会波动。此外,我们的产品生命周期很短,因此未能准确预测产品的高需求可能会导致销售损失,我们可能无法在随后的时间内恢复销售,或者如果我们通过支付更高的材料、生产和交付成本来满足需求,则会导致产品成本上升。我们还可能让我们的客户感到沮丧,失去货架空间和市场份额。如果我们被要求降低产品价格以减少库存,我们无法预测对产品的低需求可能会导致库存过剩、现金流减少和利润率下降。
如果我们的销售渠道合作伙伴有过多的产品库存或出于任何原因决定减少库存,他们可能会减少在后续期间购买的产品数量,这可能会导致我们的业务中断,并对我们的预测和销售产生不利影响。
在过去的几年里,我们扩大了我们销售的产品类型和销售的地理市场。我们产品组合的变化和销售市场的扩大增加了准确预测产品需求的难度。我们还比空运更广泛地利用海运,这将使我们更早地建造产品并将其运往我们的配送中心,还将导致库存增加。如果我们不准确预测产品需求,这些运营转变增加了库存过剩或过时的风险。
此外,与新冠肺炎时代之前相比,市场需求仍难以预测,波动性也更大。因此,我们过去经历了,并可能继续经历我们对产品的预测与实际需求之间的巨大差异,这可能会导致库存过剩或产品不可用、库存和重组储备、运营物流和其他成本的增加、与供应商或客户的关系受损、竞争对手的机会以及市场份额和收入的损失。如果我们不能准确预测产品需求,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
我们的业务在一定程度上依赖于对第三方平台或技术的访问,如果访问被撤回、拒绝或不能以我们可接受的条款提供,或者如果平台或技术在未通知我们的情况下发生变化,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们的外围设备业务历来主要围绕PC平台建立,随着时间的推移,PC平台变得相对开放,其输入和操作系统也实现了标准化。随着移动、平板电脑、游戏和其他计算机设备、数字音乐和个人语音助理的增长,平台的数量也在增长,随之而来的是我们与平台所有者建立业务和合同关系以生产与这些平台兼容的产品的复杂性和增加的需求。我们的产品组合包括当前和未来设计用于第三方平台或软件的产品,如Apple iPad、iPod、iPhone和Siri、Android手机和平板电脑、Google Assistant和Amazon Alexa.我们在这些类别中的业务依赖于我们对第三方平台的访问,其中一些是我们的竞争对手。作为竞争对手的平台所有者在为其平台设计产品方面具有竞争优势,他们可能生产的外围设备或其他产品比我们与这些平台相关的产品工作得更好或被认为工作得更好。随着我们扩大与我们产品兼容的平台和软件应用程序的数量,我们可能无法成功地为这些平台或软件应用程序推出产品,我们可能无法成功地与新平台或软件所有者建立牢固的关系,或者我们可能会对我们为这些平台和软件应用程序及时开发和生产高质量产品的能力造成负面影响,或者我们可能会以其他方式对我们与现有平台或软件所有者的关系造成不利影响。
我们访问第三方平台可能需要支付版税,这会降低我们的产品利润率,或者可能会以我们无法接受的条款。此外,用于与我们的产品组合交互的第三方平台或技术可能会在生产过程中延迟或在不事先通知我们的情况下进行更改,这可能会导致我们的库存过剩、利润率降低、时间和费用投资损失或失去机会成本。
如果我们无法访问第三方平台或技术,或者如果我们的访问被撤回、拒绝或不能以我们可接受的条款提供,或者如果平台或技术在未通知我们的情况下被延迟或更改,我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们能否聘用、留住、整合和激励足够数量的合格人员,包括高级领导层。我们的战略和我们创新、设计和生产新产品、销售产品、维持运营利润率和控制开支的能力取决于可能难以取代的关键人员。
我们的成功取决于我们能否吸引和留住高技能人才,包括高级领导和国际人员。我们的一些高级领导职位时不时会出现人员变动的情况。
我们通过工资、奖金、福利和股权薪酬来补偿我们的员工。招聘和留住技术人才,包括软件和硬件工程师,竞争非常激烈。流行病和混合工作环境推动了对人才的激烈竞争,增加了多个行业的员工职业倦怠和人员流失。如果我们不能为员工提供有吸引力的工作环境和有竞争力的薪酬,就很难留住、聘用和整合合格的员工和承包商,我们可能无法维持和扩大我们的业务。如果我们出于任何原因,包括自愿或非自愿离职、死亡或永久或暂时残疾,不保留或保持我们的高级领导人或其他关键员工的连续性,我们就有可能失去机构知识、经验、专业知识和其他连续性好处,以及吸引和留住其他关键员工的能力。此外,我们必须仔细平衡我们的员工基础规模与我们现有的基础设施、管理资源和预期的运营现金流。如果我们无法管理员工基础的规模,特别是工程师、产品经理和设计师,我们可能无法以经济高效和及时的方式成功地开发和推出新产品。如果我们的收入增长或员工水平差异很大,我们的运营现金流和财务状况可能会受到不利影响。我们股价的波动或缺乏积极表现也可能影响我们留住关键员工的能力,他们中的许多人已经获得了股权激励。罗技的做法一直是向员工提供股权激励,但可用于股权授予的股票数量有限。我们可能会发现很难提供有竞争力的股权激励,以及我们的招聘能力, 留住和激励可能遭受损失的关键人员。
在我们专注于增长机会的同时,我们正在剥离或停产非战略性产品类别,并寻求战略性收购和投资,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们继续审查我们的产品组合,并更新我们的非战略性产品类别和产品。在2022财年第三季度,我们停止在我们的Audio&Wearables产品类别中推出Jaybird品牌未来的产品,在2021财年第四季度,我们停止在我们的智能家居产品类别。如果我们不能以有利的条件实现销售,或者如果重组比我们预期的更昂贵或更分散注意力,或者对我们的组织、员工和留任产生负面影响,那么我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。停产带有服务组件的产品还可能导致我们在产品生命周期内继续产生维护服务的费用,或者可能对我们的客户和消费者关系和品牌产生不利影响。资产剥离还可能涉及可能限制我们的业务或导致诉讼、额外费用或责任的保证、赔偿或契约。此外,停产产品类别,即使是我们认为非战略性的类别,也会减少我们业务的规模和多样化,并导致我们更多地依赖数量较少的产品类别。
当我们试图在战略产品类别和新兴市场地区发展我们的业务时,我们将考虑通过收购或投资实现增长。我们将评估可能为我们提供更多产品或服务或提供更多行业专业知识、资产和能力的收购机会。例如,我们收购了ASTRO Gaming以进军游戏机游戏市场,我们收购了Saitek以进军游戏模拟和控制器市场,我们收购了Blue Microphone以进军麦克风市场,我们收购了General Workings,Inc.(“StreamLabs”)以扩展我们的软件和服务能力以及面向流媒体市场的工具,我们收购了Mevo Inc.以扩大我们用于直播和视频会议的摄像头硬件和软件。收购可能导致难以整合收购的运营、产品、
技术、内部控制、人员和管理团队,导致资本和管理层的注意力从其他业务问题和机会上转移。如果我们不能成功整合收购,我们的业务可能会受到损害。收购还可能导致承担已知和未知的负债、产品、监管和其他合规问题、股权证券的稀释发行、债务的产生、收益纠纷或其他诉讼,以及对与我们和目标公司的员工、客户和供应商的关系的不利影响。此外,我们的收购可能无法成功实现我们想要的战略、产品、财务或其他目标或期望,这也会导致我们的业务受到影响。
收购还可能导致大量非现金费用,这可能会因无形资产和商誉的未来减值或以股份为基础的薪酬记录等项目的冲销而对我们的经营业绩产生不利影响。
如果我们剥离或停产我们以前收购的产品类别或产品,或者如果我们业务的这些部分的价值受到损害,我们可能需要评估我们商誉的账面价值。额外的减值费用可能会对我们的运营结果产生不利影响。我们过去的几笔收购都没有成功,导致了巨额减值费用。收购和资产剥离也可能导致我们的经营业绩波动,使投资者难以比较不同时期的经营业绩和财务报表。此外,我们不时对其他提供与我们互补的产品和服务的公司进行战略性风险投资。如果这些投资不成功,可能会对我们的运营业绩、运营现金流和财务状况产生不利影响。
当我们继续努力降低成本和提高运营效率时,我们可能无法完全实现我们的目标。
在2023财年第二季度,我们启动了一项重组计划,将我们的业务组和工程结构与我们的市场进入战略重新调整,以便更有效地在企业市场内竞争,并更好地服务于最终用户。我们的战略一直以简化组织和通过全球裁员来降低运营成本为基础,目标是更好地将成本与我们的业务保持一致。
我们能否从这些简化、成本削减和重组活动中实现预期的成本节约和其他好处,并在我们期望和预期的时间范围内实现,取决于许多估计和假设,这些节省的实际成本和时间可能因当地劳动法规、与第三方的谈判和运营要求等因素而有很大差异。这些估计和假设还受到重大的经济、竞争和其他不确定因素的影响,其中一些不是我们所能控制的。不能保证我们将充分实现这些活动所期望和预期的好处。在我们无法提高运作效率的情况下,未来可能需要采取进一步的重组措施。此外,我们希望能够利用这些活动节省的预期成本,为我们目前的增长机会和未来增长的增量投资提供资金和支持。如果成本节约没有像预期的那样实现,或者在我们预期的时间范围内实现,我们投资于增长的能力可能会受到限制,我们的业务和经营业绩可能会受到不利影响。
产品质量问题可能会对我们的声誉、业务和经营业绩产生不利影响。
我们产品的市场特征是快速变化的技术和不断发展的行业标准。为了保持竞争力,我们必须不断推出新产品和新技术。我们销售的产品可能在设计或制造上存在缺陷。向我们提供的产品或组件中也可能出现缺陷。不能保证我们能够检测并修复我们销售的硬件和软件中的所有缺陷。如果做不到这一点,可能会导致产品召回、产品责任索赔和诉讼、产品重新设计努力、收入损失、声誉损失以及需要补救的重大保修和其他费用。
虽然我们为合理评估的负债和购买责任保险保留准备金,但我们的准备金可能不足以支付此类索赔和债务,我们的保险受免赔额的限制,可能不足以涵盖此类索赔和负债。此外,我们与分销商和零售商的合同可能包含与产品质量问题有关的保修、赔偿和其他条款,根据这些条款提出的索赔可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
与我们的运营和监管环境的全球性有关的风险
不利的全球和地区经济和地缘政治条件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们在国际上开展业务,在美洲、欧洲、中东和非洲和亚太地区进行销售。我们的制造业务和第三方代工制造商位于中国和东南亚,我们还从有限的来源采购某些产品和关键零部件,并依赖包括运费在内的供应链来接收零部件、运输成品和向世界各地交付我们的产品。因此,不利的全球和地区经济和地缘政治条件可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
这些情况包括但不限于通胀、增长放缓或衰退、新的或增加的关税、贸易限制、财政和货币政策的变化、更高的利率和汇率波动,以及其他容易影响消费者信心和支出的条件,可能会对我们产品的需求产生不利影响。在2023财年上半年,我们受到不利宏观经济状况的影响,包括但不限于通胀、外汇波动、全球经济活动放缓(部分原因是利率上升)以及消费者支出下降。我们还继续受到供应链挑战的影响,乌克兰战争进一步增加了现有的全球供应链、物流和通胀挑战。在2022财年第四季度,我们无限期停止了对俄罗斯的所有销售和发货。由于乌克兰领土上正在进行的军事行动,我们在乌克兰的销售也已停止。我们在俄罗斯和乌克兰的业务对我们的业绩并不重要,约占2022财年总收入的2%。
全球或地区的经济和政治环境也会对我们的供应商、合同制造商、物流提供商和分销商产生影响,导致材料成本增加、运输和运输费率上升,从而影响我们产品的定价。价格上涨可能无法成功抵消成本增长,或者可能导致我们失去市场份额,进而对我们的运营产生不利影响。
所有这些以及其他全球和地区经济和地缘政治因素可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生实质性的不利影响。
我们在多个国家开展业务,并在中国进行了大量投资,以扩大我们的销售和营销活动,与国际业务相关的商业、法律和政治风险的影响可能会对我们产生不利影响。
我们在多个国家开展业务,并在中国和其他新兴市场(程度较低)的人员以及销售和营销活动方面进行了大量投资。我们还可能增加投资,以增加在其他新兴市场的销售,如拉丁美洲、东欧、中东和非洲。在国际市场开展业务存在固有的风险,包括:
•在人员配置和管理国际业务方面遇到困难;
•遵守越来越多的法律和条例,包括因国家而异的环境、税收、进出口和反腐败法,以及欧洲联盟的立法,随着时间的推移,增加了遵守的成本和不遵守的潜在风险;
•不同的法律、条例和其他法律保护,这些法律和条例的不确定和不同的执行,对地方当局的依赖,以及地方网络和关系的重要性;
•不同的会计、审计和财务报告标准、问责和保护,包括与上市公司会计监督委员会(美国)无法检查中国等新兴市场国家在上市公司会计监督委员会注册的会计师事务所有关的风险;
•面临政治和金融不稳定的风险,特别是与某些欧元区国家目前的主权债务问题和欧洲联盟的稳定有关的不确定性,这可能导致销售减少、货币兑换损失和收款困难或其他损失;
•世界各地的政治和经济不确定性。例如,俄罗斯在2022年2月入侵乌克兰,导致大宗商品价格大幅上涨,实施了制裁和贸易限制
俄罗斯的银行、企业和个人,这场冲突引发了大规模的难民危机。这种冲突已经并可能继续推动经济的不确定性,包括通货膨胀和零部件供应受限等;
•进出口限制或许可要求可能会影响我们的一些产品,包括那些具有加密技术的产品;
•贸易保护措施、关税、关税、进出口关税等贸易壁垒、限制和法规,包括最近和正在进行的美国-中国关税和贸易限制,包括中国的2021年反外国制裁法;
•缺乏必要或适当的基础设施或服务来支持我们的产品和服务;
•新冠肺炎大流行的影响,可能更集中在我们在国际上运营的地方;
•受当地货币价值波动的影响;
•在不熟悉的市场建立销售和分销渠道的困难和成本增加,这些市场有自己的市场特点和竞争,包括根深蒂固的当地竞争;
•我国知识产权保护不力;
•信用风险较高;
•增值税(增值税)或增值税报销差额;
•实施货币兑换管制;
•海关或政府机构的延误;以及
•广泛的风俗习惯、消费趋势等。
这些风险中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
包括中国在内的关键市场的销售增长是我们对业务预期的重要组成部分。因此,如果这些市场的经济、政治或商业状况恶化,或者如果上述一个或多个风险在这些市场出现,我们的整体业务和经营业绩将受到不利影响。
美国和其他国家贸易政策和法规的变化,包括贸易协定的变化和关税的征收以及由此产生的后果,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
近年来,美国政府通过重新谈判或可能终止某些现有的双边或多边贸易协定和条约,以及对中国、欧洲、中东和非洲国家及其他国家的一系列产品和其他商品征收关税,对国际贸易政策进行或提议改变。正如之前披露的那样,我们在中国和东南亚的制造设施上投入了大量资金。鉴于我们的制造主要在这些国家进行,而我们在其他地方缺乏制造,美国或其他国家的政策或法规变化给我们带来了特别的风险。
此外,本届中国政府加大了监管力度,为在该地区运营的非中国公司创造了更具挑战性的环境,包括在知识产权、贸易、合同执行、数据隐私、资本市场和人权领域。因此,这样的规定可能会限制我们在中国的增长和市场份额,并扰乱该地区的制造和运营。
例如,2021年6月10日,全国人大常委会通过了中国新的《反外国制裁法》。《反涉外制裁法》即日起生效,允许中国对外国对华实施的任何“歧视性限制措施”采取“报复行动”。
各国反对中国组织和公民。因此,中国可以对制定、实施或遵守任何被视为“歧视性限制措施”的规定的政府和私人实体和/或个人实施反措施。处罚措施可能包括拒绝中国入境、禁止与中国做生意、冻结资产以及“任何其他必要的措施”。
新的或增加的关税可能会对我们的更多或所有产品产生不利影响。还有与报复性关税和由此引发的贸易战相关的风险。我们无法预测美国和其他国家未来的贸易政策和法规、任何重新谈判的贸易协定或条约的条款、关税及其对我们业务的影响。贸易战可能对世界贸易和世界经济产生重大不利影响。如果美国或其他国家实施的贸易关税和其他限制提高了我们产品的价格,或限制了我们产品进口到美国或其他国家所使用的产品或部件或材料的数量,或者造成了不利的税收后果,我们产品的销售、成本或毛利率可能会受到不利影响,我们客户对产品和服务的需求可能会减少。围绕国际贸易政策和条例的不确定性以及争端和保护主义措施也可能对消费者信心和支出产生不利影响。如果我们认为有必要改变我们的全部或部分活动或运营,以回应这些政策、协议或关税,我们的资本和运营成本可能会增加。
此外,由于俄罗斯2022年2月入侵乌克兰,美国、欧盟和瑞士对俄罗斯实施了制裁和贸易限制,包括银行、企业和个人。这种冲突已经并可能继续推动经济不确定性,包括通货膨胀和零部件供应等。
我们正在进行的应对这些风险的努力可能不会有效,并可能对我们的运营和运营结果产生长期不利影响,我们可能无法逆转。这些努力也可能需要时间来实施或产生效果,并可能导致不利的季度财务业绩或我们季度财务业绩的波动。因此,美国和其他国家贸易政策和法规的变化,以及贸易协定和对俄罗斯实施的关税和制裁的变化,可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的财务业绩受到货币汇率和利率波动相关风险的影响。
我们很大一部分业务是以美元以外的货币进行的。因此,我们面临货币汇率变动的风险敞口。
我们对货币汇率变动的主要风险敞口涉及全球非美元计价的销售和运营费用。截至2022年9月30日的三个月,大约ly 50% 我们收入的一半是以非美元计价的货币。货币相对于美元的疲软对我们非美元计价的销售和收益的美元价值产生了不利影响。如果我们提高国际定价来弥补这一点,可能会减少对我们产品的需求,对我们的销售产生不利影响,并可能对我们的市场份额产生不利影响。我们产品在非美元计价国家的销售利润率以及包括从非美元计价国家供应商那里获得的零部件的产品销售利润率可能会受到汇率波动的不利影响。在某些情况下,出于竞争或其他原因,我们可能决定不提高当地价格以完全抵消美元的走强,这将对我们以美元计价的销售和收益的美元价值产生不利影响。我们经营的市场的竞争条件也可能限制我们在货币汇率波动时提高价格的能力。相反,汇率走强也可能增加我们的产品组件成本和以这些货币计价的其他费用,对经营业绩产生不利影响。我们还注意到,我们的销售额中有很大一部分是以非美国计价货币计价的,而不是我们的支出。
我们使用衍生品工具对冲货币汇率波动的某些风险敞口。此类对冲活动的使用可能无法抵消在对冲实施的有限时间内货币汇率不利变动造成的任何或超过一部分不利的财务影响,也不能保护我们免受货币汇率长期变化的影响。
因此,货币汇率的波动可能会并在过去对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外,这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化。
我们受到与我们的环境、社会和治理(“ESG”)活动和披露相关的风险的影响。
对气候变化的担忧可能导致新的或额外的法律、立法和监管要求,以减少或减轻气候变化对环境的影响,这可能导致未来的税收、运输和其他成本增加,这可能对我们的业务产生不利影响。遵守这些要求还可能需要我们或我们的供应商支付额外的费用,这可能会对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流产生实质性的不利影响。
此外,随着全球监管的加强和投资者预期的提高,ESG报告和披露要求继续演变。公司必须开发一套扩展的指标和衡量标准、数据收集和处理、控制和报告流程,以满足法规要求和利益相关者的期望。如果不能及时准确地满足这些期望和要求,可能会导致声誉和品牌损害、监管处罚和诉讼等。
作为一家在许多市场和司法管辖区运营、扩展到新的增长类别并进行收购的公司,作为一家瑞士两地上市公司,我们面临与新的、现有的和潜在的未来法律法规相关的风险。
根据我们目前的业务模式,随着我们扩展到新的市场和产品类别,并收购公司、企业和资产,我们必须遵守各种各样的法律、标准和其他要求,除其他外,这些要求涉及健康和安全、危险材料的使用、与产品相关的能源消耗、冲突矿物、包装、回收、环境和人权问题。我们的产品可能需要在其制造、销售或两者兼而有之的各个司法管辖区获得监管批准并满足其他监管关切。我们收购的公司、企业和资产可能并不符合所有司法管辖区的规定。这些要求带来了采购和设计方面的挑战,除了其他事项外,还要求我们产生额外的成本,以确定能够提供或获得合规材料、部件和最终产品的供应商和合同制造商。不遵守这些要求可能会使我们承担责任、额外的成本和声誉损害,在严重的情况下,会迫使我们召回产品或阻止我们在某些司法管辖区销售产品。我们还必须遵守《美国证券交易委员会》关于使用从刚果民主共和国和毗邻国家开采的称为冲突矿物的某些矿物的披露要求,以及有关制造商努力识别和防止采购此类矿物和从这些矿物生产的金属的程序。避免购买冲突矿物的道德和监管必要性正在导致我们产生额外的费用,可能会限制用于制造我们产品的某些金属的供应和增加成本,并可能对我们产品的分销和销售产生不利影响。
作为一家在瑞士证券交易所和纳斯达克全球精选市场上市的瑞士公司,我们还必须遵守瑞士和美国的公司治理和证券法律法规。除了我们的双重监管义务带来的额外成本和监管负担外,这两种监管制度可能并不总是兼容的,可能会对我们的业务施加披露义务、运营限制或税收影响,而我们的竞争对手和其他公司不受这些限制。例如,2014年1月1日,在符合某些过渡性条款的情况下,瑞士联邦委员会反对上市公司过度薪酬的条例(“条例”)于2013年生效,与瑞士选民批准的Minder倡议有关。该条例除其他事项外,(A)要求股东就执行管理层和董事会成员的薪酬进行具约束力的“薪酬发言权”投票,(B)一般禁止向执行管理层和董事会成员支付遣散费、预付款、交易溢价和类似款项,(C)施加其他限制性薪酬做法,以及(D)要求我们的公司章程列明各种与薪酬有关的事宜。此外,2013年期间,瑞士选民考虑了一项倡议,将首席执行官的薪酬限制在最低收入员工工资的12倍以内。尽管选民拒绝了这一倡议,但它确实得到了选民的大力支持。该条例、未来与公司治理或高管薪酬相关的潜在举措,以及瑞士选民支持此类法规的情绪,可能会增加我们的非运营成本,并对我们吸引和留住执行管理层和董事会成员的能力产生不利影响。
我们根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制我们的综合财务报表,财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)、美国证券交易委员会和其他为公布和解释适当的会计原则而成立的机构可能会对这些原则进行解释或更改。新的会计声明和会计原则的变化在过去和
预计将在未来发生,这可能会对我们的财务业绩或我们遵守法规的情况产生重大影响。
由于瑞士或我们经营业务的任何其他国家的税法、条约、裁决、法规或协议或其解释的变化,重大税务纠纷的损失或对我们运营结构的成功挑战,公司间定价政策或我们主要子公司在某些国家的应税存在,或其他因素,我们的有效所得税税率可能会上升,这可能对我们的净收入和现金流产生不利影响。
我们在瑞士沃州注册成立,我们的有效所得税税率得益于沃州至2019年12月31日的长期裁决。根据《联邦税制改革和AHV融资法案》(“TRAF”),沃州于2020年3月10日颁布了税制改革,自2020年1月1日起生效。作为改革的结果,罗技将产生现金所得税,随着与改革相关的递延所得税优惠的减少,随着时间的推移,现金所得税将会增加。该州的税务权力主要由瑞士联邦政府授权,其实施TRAF的总体或针对罗技受到瑞士联邦审查和挑战。瑞士或沃州实施税收法律或政策的任何重大变化或采用对现有税收法律和裁决的新解释,或终止或取代我们在沃州的税务安排,可能会导致更高的有效所得税税率,或税收资产减少,收益费用和我们有效所得税税率的加快提高速度,或这些影响的组合,任何此类变化都将对我们的净收益产生不利影响。我们有效所得税税率的变化也可能使我们更难比较不同时期的净收入和每股收益。
我们在多个司法管辖区开展业务,我们的利润根据这些司法管辖区的税法征税。本公司的有效所得税率可能受任何特定司法管辖区税法、条约、裁决、法规或协议的改变或解释、经济合作与发展组织及类似组织的国际税制改革的改变、经营亏损净额和税项抵免结转的使用、收入和支出的地理分配的改变以及管理层对递延税项资产变现等事项的评估的改变的影响。在过去,我们经历了有效所得税税率的波动。我们在某一财政年度的有效所得税税率反映了各种因素,这些因素可能在下一财政年度或多个财政年度中不存在。我们不能保证我们的实际所得税税率在未来一段时间内不会改变。
我们提交瑞士和外国的纳税申报单。我们经常在不同的司法管辖区接受税务审计、审查和评估。如果任何税务机关成功挑战我们的运营结构、公司间定价政策或我们主要子公司在某些国家的应税存在,如果某些所得税条约的条款被以与我们的结构不利的方式解释,或者如果我们在任何国家/地区输掉了一场实质性的税务纠纷,我们的有效所得税税率可能会上升。例如,瑞士、美国或中国基于我们在这些国家的业务而做出的政策变化,可能会对我们确认利润的地方和我们的有效所得税税率产生不利影响。主管税务机关的重大评估可能会对我们的盈利能力产生不利影响。如果我们的实际所得税税率在未来一段时间内提高,我们的净收入和现金流可能会受到不利影响。
网络安全、隐私和知识产权相关风险
我们的网站、信息技术系统或产品的重大中断或安全漏洞可能会对我们的业务造成不利影响。
作为一家消费电子公司,我们的网站是我们公司、身份和品牌的重要展示,也是与我们产品的消费者互动的重要手段和信息来源。我们还依赖我们的中央信息技术系统提供与产品相关的信息,并存储知识产权、预测我们的业务、维护财务记录、管理运营和库存以及运行其他关键功能。我们拨出大量资源来维护我们的信息技术系统,并部署网络安全、数据加密、培训和其他措施,以防止未经授权的访问或滥用。然而,由于停电、硬件故障、结构或操作故障、计算机病毒、计算机黑客攻击、其他数据安全问题、电信故障、用户错误、渎职、灾难、系统或软件升级、集成或迁移或其他可预见和不可预见的事件,我们的网站和信息技术系统一直并可能继续受到或威胁到,并容易受到损坏、中断或关闭的影响。我们和我们的供应商不时发现我们认为已经解决的漏洞或其他问题,我们预计此类问题将继续出现。
这些干扰或问题没有单独或总体造成对我们产生实质性影响的安全事件。此外,由于新冠肺炎疫情,我们的员工、服务提供商和第三方在不太安全的系统上远程工作,导致我们遇到安全漏洞相关事件的风险增加。此外,我们的增长,以及网络和产品安全攻击的频率和复杂性的增加,可能会增加公司成为日益复杂和破坏性攻击的目标的可能性,这些攻击实质上扰乱了运营并暴露了敏感数据。此外,美国网络安全和基础设施安全局和欧洲央行都已就俄罗斯入侵乌克兰和制裁俄罗斯可能引发的网络攻击发出警告。我们的网站或信息技术系统的破坏或中断、机密信息的泄露、数据损坏或其他数据安全问题可能会对我们的品牌、声誉、与客户或业务合作伙伴的关系、消费者或投资者对我们公司、业务或产品的看法产生不利影响,或导致我们的运营中断、知识产权或我们客户或业务合作伙伴的数据丢失、我们在品牌、设计、研发或工程方面的投资价值下降,或为解决监管查询或诉讼或私人诉讼、回应客户或合作伙伴或重建或恢复我们的网站或信息技术系统而产生的成本。
由于法律、政府监管以及数据泄露和安全事件的风险,用户数据的收集、存储、传输、使用和分发可能会产生责任和额外的业务费用。
在与我们的业务相关的情况下,我们收集个人数据,包括我们消费者的数据。这种信息越来越多地受到世界各地许多司法管辖区的立法、法规和执法的制约。随着执法力度和处罚力度的加大,全球数据隐私监管日益分散。这种碎片化需要更复杂和成本更高的合规结构,而加强执法会增加与即使是轻微合规错误相关的成本和声誉风险。
例如,适用于我们和所有在欧盟处理个人数据的公司的《一般数据保护条例》(GDPR)对违反该条例的行为施加了巨额罚款和制裁。由于美国欧盟隐私盾牌的失效,遵守GDPR的国际转移规则变得更加困难,我们现在需要制定额外的隐私保护措施,将欧盟内人员的数据转移到欧洲经济区以外的某些国家。在美国,加利福尼亚州和弗吉尼亚州已经通过了隐私法,其他州和联邦层面的立法可能会紧随其后。这类法律和条例通常旨在保护个人信息的隐私和安全,以及在管辖司法管辖区内或之外收集、存储、传输、使用和分发个人信息。此外,由于不同司法管辖区对此类信息的使用、存储和传输有不同的法律法规,我们可能会在现有市场以及我们寻求进入的新国际市场面临合规挑战。收集用户数据增加了与我们的IT系统和第三方数据存储系统以及其他服务和IT提供商相关的安全漏洞和其他数据安全问题的风险。此类法律法规和司法管辖区之间的差异,以及额外的安全措施和风险,可能会使我们面临成本增加、额外资源分配、财务处罚或其他债务或负面宣传,从而可能对我们的业务产生不利影响。
其他人声称我们侵犯了他们的专有技术,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们一直在扩大我们销售的产品类别。我们预计将继续进入新的类别和市场。在我们这样做的过程中,我们面临着越来越大的风险,即指控我们侵犯了他人的专利或其他知识产权的索赔,无论索赔的是非曲直,可能会在数量和意义上增加。由于涉及的技术问题的复杂性,专利持有者持续不断地提起诉讼,而这些专利没有经营业务或试图许可广泛的专利组合,这就加剧了这种风险。由于涉及的技术问题的复杂性,知识产权诉讼受到固有不确定性的影响,我们不能确定我们能否成功地针对知识产权索赔进行辩护。胜诉的索赔人可能会得到一项判决,要求我们支付巨额损害赔偿金,或阻止我们分销某些产品或提供某些服务。我们还可能被要求为此类知识产权的使用寻求许可证,这些许可证可能无法以商业上可接受的条款获得,或者根本不能获得。或者,我们可能被要求开发非侵权技术,这可能需要大量的努力和费用,最终可能不会成功。任何针对我们的索赔或诉讼,无论是否有正当理由,都可能耗费时间,导致昂贵的诉讼或转移大量运营资源,或要求我们签订专利费或许可协议,其中任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。
我们可能无法保护我们的所有权。未经授权使用我们的技术可能会导致开发出与我们的产品竞争的产品。
我们未来的成功部分取决于我们的专有技术、技术诀窍和其他知识产权。我们依靠专利、商业秘密、版权、商标和其他知识产权法律以及保密程序和合同条款(如保密条款和许可证)来保护我们的知识产权。
我们拥有各种美国专利和待定申请,以及来自其他国家的相应专利和待定申请。我们拥有的任何专利都可能被视为无效、不可执行、规避或挑战,授予的专利权不会为我们提供竞争优势,或者我们的任何未决或未来的专利申请将不会被授予、维持或强制执行。此外,其他知识产权法律或我们的保密程序和合同条款可能无法充分保护我们的知识产权。此外,其他公司可能会独立开发类似的技术,复制我们的产品,或围绕我们的专利或其他知识产权进行设计。未经授权的各方已经并可能在未来试图复制我们产品的某些方面,或获取和使用我们认为是专有的信息。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
与我们的财务业绩相关的风险
我们的经营业绩很难预测,业绩的波动可能会导致我们的股票价格波动。
由于我们竞争的市场的性质、用户需求的波动、当前和未来全球经济状况的不确定性以及许多其他原因,我们的收入和盈利能力很难预测,包括以下原因:
•我们的经营业绩高度依赖于本季度收到的订单数量和时间,这一点很难预测。客户通常按需订购,我们通常不会从客户那里获得坚定的长期购买承诺。因此,我们在任何季度的收入都主要取决于该季度的订单预订和发货量。
•我们很大一部分季度零售额通常发生在每个季度的最后几周,这进一步增加了预测季度收入和盈利能力的难度。
•我们的销售受到消费者需求以及当前和未来全球经济和政治状况的影响,包括通货膨胀、外汇波动、全球经济活动放缓(部分原因是利率上升、消费者支出减少、贸易限制和关税),因此,在经济状况不确定或地理位置不佳时,以及经销商库存做法和消费者购买模式的变化,我们的销售额可能会突然大幅波动。
•我们必须在销售订单之前产生很大一部分成本,因为在获得客户的坚定承诺之前,我们必须计划研究和生产、订购部件、购买工装设备,并进行开发、销售和营销以及其他运营承诺。这使得我们很难在本季度迅速调整成本,以应对收入不足,这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
•我们不时地从事机会主义的营销和销售活动,包括广告和促销活动,以提高我们的品牌知名度。我们的营销和销售努力的有效性是不确定的,很难预测我们的营销和销售努力是否会导致销售额增加。
•新冠肺炎疫情已导致我们的供应、运营、物流及相关费用以及对我们某些产品的使用模式和需求发生变化,这些变化可能在未来一段时间内无法反复或不可持续,以及全球宏观经济状况的不确定性。
•我们从事收购和资产剥离,这种活动在不同时期有所不同。这种差异可能会影响我们的增长、我们以前的展望和预期,以及我们在不同时期的经营业绩和财务报表的比较。
•我们不断尝试简化我们的组织,通过费用和全球员工管理来控制运营成本,降低我们产品组合的复杂性,并在我们从PC配件扩展的过程中更好地将成本与我们当前的业务保持一致,并为创意和生产力、游戏、视频协作、移动设备、音乐、数字家庭和其他产品类别的配件和其他产品和服务提供增长机会。我们可能无法从这些努力中实现成本节约或其他预期收益,这些努力的成功或失败可能会导致我们的经营业绩波动和难以预测。
•货币汇率的波动可能会影响我们的收入、支出和盈利能力,因为我们以美元报告财务报表,而我们的收入和支出的很大一部分是以其他货币计算的。我们试图随着时间的推移调整产品价格,以抵消汇率波动的影响。然而,在短期内,在消费者支出疲软或许多产品类别竞争激烈的情况下,我们改变当地货币价格以抵消货币波动影响的能力是有限的。
由于我们的经营业绩难以预测,我们的业绩可能会低于金融分析师和投资者的预期,这可能会导致我们的股价下跌。
我们的毛利率可能会因多种因素而变化很大,这可能会导致我们的经营业绩出现意想不到的波动。
由于消费者需求、竞争、产品定价、产品生命周期、产品组合、新产品推出、单位产量、收购和资产剥离、商品、供应链和物流成本、产能利用率、地理销售组合、货币汇率、贸易政策和关税,以及新产品创新和其他因素的复杂性和功能性,我们的毛利率可能会有所不同。特别是,如果我们不能以我们预期的产品成本及时推出新产品,或者如果消费者对我们产品的需求低于我们的预期,或者如果我们的竞争对手的产品定价、营销和其他举措需要我们做出反应,或者我们发起的推动销售的举措降低了我们的利润率,那么我们的整体毛利率将低于我们的预期。
此外,我们的毛利率可能会因产品线、销售地理位置和客户类型以及产品线内的不同而有很大差异。当销售的产品组合从高利润率产品线转向低利润率产品线、低利润率销售地区或产品线内低利润率产品时,我们的整体毛利率和盈利能力可能会受到不利影响。
随着我们在新的产品类别内和进入新的产品类别,我们在这些类别中的产品的毛利率可能会低于我们的传统产品类别。基于风格、颜色和其他因素,这些产品类别的消费者需求往往难以预测,而且往往在不同的地理市场之间存在较大差异。因此,我们可能面临更高的前期投资,与试图预测消费者偏好相关的库存成本,以及更多的库存冲销。如果我们无法通过提高更传统产品类别的利润率来抵消这些潜在的较低利润率,我们的盈利能力可能会受到不利影响。
贸易政策的变化,包括关税和中国特别关注的关税,以及货币汇率的变化也对我们的毛利率产生了不利影响。
这些因素对毛利率的影响可能会在我们的经营业绩中产生意想不到的波动,这可能会导致我们的股票价格波动。
我们不能确保我们目前的股票回购计划将得到充分利用,也不能确保它将提高长期股东价值。股票回购也可能增加我们股票交易价格的波动性。同样,我们也不能确保我们将继续增加我们的股息支付或根本不支付股息。股票回购和分红会减少我们的现金储备。
2022年7月,我们的董事会批准将我们目前的登记股票回购计划增加5亿美元,最高可达15亿美元。瑞士收购委员会批准了这一增加,并于2022年8月19日生效。截至2022年9月30日, $686.3 根据2020年的回购计划,有100万可供回购。自2013财年以来,我们还每年支付现金股息并增加股息规模。我们的股票回购计划和股息政策可能会受到许多因素的影响,包括一般商业和经济状况、我们的财务状况和经营业绩、我们对未来潜在资本要求的看法、任何未来债务协议中施加的限制、出现替代投资或收购机会、我们业务战略的变化、法律要求、税法变化以及其他因素。我们的股份回购计划并不要求我们回购授权回购的全部或任何美元价值的股份。该计划还可能增加我们股票交易价格的波动性。同样,我们没有义务为我们的记名股票支付股息。根据瑞士法律,我们只有在获得大多数股东的批准后才能支付股息,这是由我们的董事会酌情决定的,通常遵循我们董事会的建议,即这样的股息符合我们股东的最佳利益。不能保证我们的董事会将继续建议,或者我们的股东将批准增加股息或任何股息。如果我们不定期派发股息,我们可能会失去那些将投资重点放在派息公司的投资者的兴趣,这可能会给我们的股价带来下行压力。任何终止或暂停我们的股票回购计划或股息的声明都可能导致我们的股价下跌。股票回购计划和现金股息的支付也可能减少我们的现金储备,这些现金储备可能需要用于我们的业务投资、收购或其他目的。如果没有股息,我们股票的交易价格必须升值,投资者才能从投资中获得收益。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
股份回购
在2022财年,以下批准的股票回购计划到位(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | |
股份回购计划 | | 已批准的股份 | | 核准额(1) |
May 2020 | | 17,311 | | | $ | 1,500,000 | |
(1)2022年7月,我公司董事会批准增加5亿美元2020年的股份回购计划,总金额高达15亿美元。瑞士收购委员会批准了这一增加,并于2022年8月19日生效。 截至2022年9月30日, $686.3 根据2020年的回购计划,有100万可供回购。2020年的股票回购计划预计将在三年内有效,直到2023年7月27日。
下表列出了罗技根据2020年股票回购计划购买其股权证券的某些信息(单位为千,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份总数 已回购 | | 加权平均每股支付价格 | | 可能尚未达到的剩余金额 根据该计划回购 |
在截至2022年9月30日的三个月内 | | | 瑞士法郎(LOGN) | | 美元(LOGI) | |
1个月 | | | | | | | | |
July 2, 2022 to July 29, 2022 | | | | | | | | |
六 | | 757 | | | 51.69 | | | 不适用 | | $ | 762,867 | |
| | | | | | | | |
第二个月 | | | | | | | | |
July 30, 2022 to August 26, 2022 | | | | | | | | |
六 | | 538 | | | 53.81 | | | 不适用 | | 732,534 | |
纳斯达克 | | 28 | | | 不适用 | | $ | 56.90 | | | 730,935 | |
3个月 | | | | | | | | |
2022年8月27日至2022年9月30日 | | | | | | | | |
六 | | 918 | | | 47.33 | | | 不适用 | | 686,267 | |
| | | | | | | | |
| | 2,241 | | | 50.44 | | | $ | 52.17 | | | $ | 686,267 | |
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
展品索引
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证物编号: | | 描述 | |
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31.1 | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。 | |
| | | |
31.2 | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明。 | |
| | | |
32.1 | * | 第1350条首席执行官和首席财务官的证书。 | |
| | | |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 | |
| | | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | |
| | | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| | | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| | | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| | | |
101.DEF | | XBRL分类定义Linkbase文档 | |
| | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | |
* 本证物随函提供,但不被视为根据修订后的1934年《证券交易法》第18条的规定而被提交,也不受该条规定的责任的约束。此类证明不会被视为通过引用被纳入根据证券法或交易法提交的任何文件,除非我们通过引用明确地将其纳入。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
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| | | 罗技国际公司 |
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2022年10月27日 | | /s/Bracken Darrell |
日期 | | 布雷肯·达雷尔 |
| | | 总裁与首席执行官 |
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2022年10月27日 | | /s/Nate Olmstead |
日期 | | 内特·奥姆斯特德 |
| | | 首席财务官 |
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