prft-20220930000108586912月31日2022Q3错误00010858692022-01-012022-09-3000010858692022-10-20Xbrli：共享00010858692022-09-30ISO 4217：美元00010858692021-12-31ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格10-Q
(标记一) | | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
或 | | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：001-15169
Perficient公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 不是的。 | 74-2853258 | |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
玛丽维尔大学路555号
600套房
圣路易斯, 密苏里63141
(主要执行办公室地址)
(314) 529-3600
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | PRFT | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内遵守了此类提交要求。þ 是o不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。þ 是o不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | þ | 加速文件管理器 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是þ
截至2022年10月20日，有34,628,444 已发行普通股。
目录
| | | | | | | | |
第一部分： | 财务信息 | 1 |
| | | |
第1项。 | 财务报表 | 2 |
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| | 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 2 |
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| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明合并业务报表 | 3 |
| | | |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的简明综合全面收益表 | 4 |
| | | |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益简明合并报表 | 5 |
| | | |
| | 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简明合并报表 | 7 |
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| | 中期未经审计简明合并财务报表附注 | 9 |
| | | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 30 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
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第四项。 | 控制和程序 | 37 |
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第二部分。 | 其他信息 | 37 |
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第1A项。 | 风险因素 | 37 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 37 |
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第五项。 | 其他信息 | 38 |
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第六项。 | 陈列品 | 39 |
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| | 签名 | 40 |
第一部分财务信息
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告中包含的关于本10-Q表格(“10-Q表格”)的某些陈述并非纯粹的历史陈述、讨论未来预期、包含对经营结果或财务状况的预测或陈述其他前瞻性信息。这些陈述会受到已知和未知的风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定性和其他因素可能会导致实际结果与陈述中预期的大不相同。这些“前瞻性”信息是基于各种因素，并使用许多假设得出的。在某些情况下，你可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”或这些词语的否定或其他类似词语来识别这些所谓的前瞻性陈述。你应该意识到，这些陈述只反映我们的预测，受到风险和不确定性的影响。实际事件或结果可能会有很大不同。可能导致我们的实际结果与前瞻性陈述大不相同的重要因素包括(但不限于)以下因素，其中许多因素被新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行放大：
1.总体经济以及经济和政治不确定性对我们业务的影响；
2.新冠肺炎疫情对我们业务的影响；
3.与联邦、州、地方和外国法律、法规和政策的潜在变化相关的风险；
4.与我们业务运营相关的总体风险，包括：
a.客户对我们的服务和解决方案的需求；
b.在竞争激烈的市场中有效竞争；
c.国际业务的风险，包括汇率波动；
d.适应技术和产品的变化；
e.获得反映所提供服务的优惠价格；
f.失去一个或多个重要软件供应商的风险；
g.保持我们的技能和资源供应与客户需求之间的平衡；
h.移民政策的变化；
i.保护我们客户和我们的数据和信息；
j.更改税级、审计、调查、税法或其解释；
k.在编制综合财务报表时作出适当的估计和假设；以及
l.保持有效的内部控制；
5.与有机管理增长和通过收购相关的风险；
6.与偿还债务相关的风险、债务的有条件转换特征以及相关的可转换票据对冲交易对普通股价值的潜在影响；
7.法律责任，包括知识产权保护和侵权或披露个人身份信息；以及
8.风险在我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件中不时详述。
本讨论并非详尽无遗，但旨在突出可能影响我们前瞻性陈述的重要因素。由于上述因素以及我们截至2021年12月31日的10-K年度报告中“风险因素”项下的表述(包括通过引用纳入其中和本文的文件)可能会导致实际结果或结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性表述中所表达的结果大不相同，因此您不应过度依赖任何前瞻性表述。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证未来的结果、活动水平、业绩或成就。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。
本报告中包含的所有前瞻性陈述，无论是明示的还是暗示的，以及我们通过引用纳入的可归因于Perfent，Inc.及其子公司(统称为“我们”、“我们”、“Perfent”或“公司”)的所有前瞻性陈述，均明确地受本告诫声明的整体约束。本警示性声明还应与公司或代表我们行事的任何人可能发布的任何后续书面或口头前瞻性声明一并考虑。
项目1.财务报表
Perficient公司
简明综合资产负债表
(以千为单位，共享信息除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日(未经审计) | | 2021年12月31日 |
| 资产 | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 20,845 | | | $ | 24,410 | |
| 应收账款净额 | 192,903 | | | 177,602 | |
| 预付费用 | 6,536 | | | 5,400 | |
| 其他流动资产 | 4,755 | | | 7,296 | |
| 流动资产总额 | 225,039 | | | 214,708 | |
| 财产和设备，净额 | 18,529 | | | 14,747 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 29,357 | | | 33,353 | |
| 商誉 | 545,842 | | | 515,229 | |
| 无形资产，净额 | 82,384 | | | 81,277 | |
| 其他非流动资产 | 47,586 | | | 23,258 | |
| 总资产 | $ | 948,737 | | | $ | 882,572 | |
| | | |
| 负债与股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 19,300 | | | $ | 26,074 | |
| 其他流动负债 | 84,715 | | | 93,877 | |
| 流动负债总额 | 104,015 | | | 119,951 | |
| 长期债务，净额 | 394,050 | | | 326,126 | |
| 经营租赁负债 | 20,661 | | | 23,898 | |
| 其他非流动负债 | 45,741 | | | 47,832 | |
| 总负债 | $ | 564,467 | | | $ | 517,807 | |
| 股东权益： | | | |
优先股(面值$0.001每股；8,000,000授权的；不是截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行或已发行的股份) | $ | — | | | $ | — | |
普通股(面值$0.001每股；100,000,000授权的；52,838,033已发行及已发行股份33,947,773截至2022年9月30日的流通股；52,534,967已发行及已发行股份33,881,196截至2021年12月31日的已发行股票) | 53 | | | 53 | |
| 额外实收资本 | 393,101 | | | 423,235 | |
| 累计其他综合损失 | (14,217) | | | (5,843) | |
库存股，按成本计算(18,890,260截至2022年9月30日的股票；18,653,771截至2021年12月31日的股票) | (346,471) | | | (324,412) | |
| 留存收益 | 351,804 | | | 271,732 | |
| 股东权益总额 | 384,270 | | | 364,765 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 948,737 | | | $ | 882,572 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的简明合并经营报表
(单位为千，每股信息除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| 收入 | $ | 227,614 | | | $ | 192,820 | | | $ | 672,463 | | | $ | 546,297 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收入成本(服务成本，不包括折旧和摊销，见下文) | 136,416 | | | 118,260 | | | 411,696 | | | 337,502 | |
| 销售、一般和行政 | 44,273 | | | 39,316 | | | 127,384 | | | 110,719 | |
| 折旧 | 2,355 | | | 1,607 | | | 6,233 | | | 4,682 | |
| 摊销 | 6,087 | | | 4,317 | | | 18,064 | | | 17,702 | |
| 采购成本 | 2,148 | | | 1,264 | | | 2,508 | | | 1,332 | |
| 对或有对价公允价值的调整 | 3,115 | | | 42 | | | (351) | | | 46 | |
| 营业收入 | 33,220 | | | 28,014 | | | 106,929 | | | 74,314 | |
| | | | | | | |
| 净利息支出 | 616 | | | 3,481 | | | 2,308 | | | 10,144 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 250 | | | — | | | 250 | |
| 净其他费用 | 20 | | | 103 | | | 406 | | | 234 | |
| 所得税前收入 | 32,584 | | | 24,180 | | | 104,215 | | | 63,686 | |
| 所得税拨备 | 9,569 | | | 6,784 | | | 26,282 | | | 16,124 | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 23,015 | | | $ | 17,396 | | | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
| | | | | | | |
| 每股基本净收入 | $ | 0.68 | | | $ | 0.54 | | | $ | 2.30 | | | $ | 1.49 | |
| 稀释后每股净收益 | $ | 0.64 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.17 | | | $ | 1.39 | |
| 用于计算每股基本净收入的股票 | 33,861 | | | 31,987 | | | 33,873 | | | 31,925 | |
| 用于计算稀释后每股净收益的股份 | 36,663 | | | 35,893 | | | 36,763 | | | 34,177 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的简明综合全面收益表
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
| 净收入 | $ | 23,015 | | | $ | 17,396 | | | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
| 其他全面亏损： | | | | | | | |
| 外币折算调整，税后净额 | (5,356) | | | (1,401) | | | (8,374) | | | (6,960) | |
| 综合收益 | $ | 17,659 | | | $ | 15,995 | | | $ | 69,559 | | | $ | 40,602 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的股东简明合并报表’权益
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | |
| 期初 | $ | 53 | | | $ | 51 | | | $ | 53 | | | $ | 50 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款有关的股票补偿 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 期末 | 53 | | | 51 | | | 53 | | | 51 | |
| 额外实收资本 | | | | | | | |
| 期初 | 383,987 | | | 470,218 | | | 423,235 | | | 459,866 | |
| 通过员工购股计划销售股票的收益 | 257 | | | 152 | | | 832 | | | 363 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款有关的股票补偿 | 5,715 | | | 5,006 | | | 17,399 | | | 15,147 | |
| 在收购的同时发行股票，包括归因于未来补偿的股票 | 3,142 | | | 4,162 | | | 3,142 | | | 4,162 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 可转换票据回购的权益部分，税后净额 | — | | | (8,963) | | | — | | | (8,963) | |
| 出售与回购可转换票据有关的对冲所得款项 | — | | | 6,053 | | | — | | | 6,053 | |
| 购买与回购可转换票据有关的认股权证 | — | | | (5,042) | | | — | | | (5,042) | |
| 会计变更的累积影响(见附注3) | — | | | — | | | (51,507) | | | — | |
| 期末 | 393,101 | | | 471,586 | | | 393,101 | | | 471,586 | |
| 累计其他综合损失 | | | | | | | |
| 期初 | (8,861) | | | (1,813) | | | (5,843) | | | 3,746 | |
| 外币折算调整 | (5,356) | | | (1,401) | | | (8,374) | | | (6,960) | |
| 期末 | (14,217) | | | (3,214) | | | (14,217) | | | (3,214) | |
| 库存股 | | | | | | | |
| 期初 | (337,237) | | | (306,270) | | | (324,412) | | | (289,225) | |
| 购买库存股和回购股票以供纳税 | (9,234) | | | (6,104) | | | (22,059) | | | (23,149) | |
| | | | | | | | |
| 期末 | (346,471) | | | (312,374) | | | (346,471) | | | (312,374) | |
| 留存收益 | | | | | | | |
| 期初 | 328,789 | | | 249,807 | | | 271,732 | | | 219,641 | |
| 会计变更的累积影响(见附注3) | — | | | — | | | 2,139 | | | — | |
| 净收入 | 23,015 | | | 17,396 | | | 77,933 | | | 47,562 | |
| 期末 | 351,804 | | | 267,203 | | | 351,804 | | | 267,203 | |
| 股东权益总额 | $ | 384,270 | | | $ | 423,252 | | | $ | 384,270 | | | $ | 423,252 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 普通股，股份 | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 期初 | 33,993 | | | 32,071 | | | 33,881 | | | 32,074 | |
| 通过员工购股计划进行股票销售 | 3 | | | 2 | | | 8 | | | 6 | |
| 与限制性股票归属和退休储蓄计划缴款有关的股票补偿 | 14 | | | 11 | | | 246 | | | 283 | |
| 购买库存股和回购股票以供纳税 | (111) | | | (62) | | | (236) | | | (341) | |
| 在收购的同时发行股票，包括归因于未来补偿的股票 | 49 | | | 43 | | | 49 | | | 43 | |
| | | | | | | | |
| 期末 | 33,948 | | | 32,065 | | | 33,948 | | | 32,065 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的现金流量表简明合并报表
(单位：千) | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动 | |
| 净收入 | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
| 将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧 | 6,233 | | | 4,682 | |
| 摊销 | 18,064 | | | 17,702 | |
| 债务清偿损失 | — | | | 250 | |
| 递延所得税 | (7,353) | | | (1,258) | |
| 非现金股票薪酬和退休储蓄计划缴款 | 17,733 | | | 16,008 | |
| 摊销债务贴现和发行成本 | 1,822 | | | 7,684 | |
| 对购买企业的或有代价公允价值的调整 | (351) | | | 46 | |
| | | |
| 扣除业务收购后的营业资产和负债变化： | | | |
| 应收账款 | (12,642) | | | (30,155) | |
| 其他资产 | (2,153) | | | (924) | |
| 应付帐款 | (7,288) | | | (4,830) | |
| 其他负债 | (20,557) | | | (18,632) | |
| 经营活动提供的净现金 | 71,441 | | | 38,135 | |
| | | |
| 投资活动 | | | |
| 购置财产和设备 | (7,019) | | | (5,892) | |
| 内部开发的软件成本资本化 | (678) | | | (762) | |
| 收购企业，扣除收购现金后的净额 | (44,716) | | | (14,872) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (52,413) | | | (21,526) | |
| | | |
| 融资活动 | | | |
| 回购可转换票据的付款 | — | | | (13,907) | |
| 出售与回购可转换票据有关的对冲所得款项 | — | | | 6,053 | |
| 回购与回购可转换票据有关的认股权证 | — | | | (5,042) | |
| 支付信贷融资手续费 | — | | | (633) | |
| 来自信贷额度的收益 | 10,000 | | | — | |
| 按信用额度付款 | (10,000) | | | — | |
| 支付购买业务的或有代价 | — | | | (6,470) | |
| 通过员工购股计划出售股票的收益 | 832 | | | 363 | |
| 购买库存股 | (13,052) | | | (17,906) | |
| 汇出作为限制性股票归属净额股份结算的一部分而预扣的税款 | (9,007) | | | (5,243) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (21,227) | | | (42,785) | |
| 汇率对现金及现金等价物的影响 | (1,366) | | | (623) | |
| 现金及现金等价物的变动 | (3,565) | | | (26,799) | |
| 期初现金及现金等价物 | 24,410 | | | 83,204 | |
| 期末现金及现金等价物 | $ | 20,845 | | | $ | 56,405 | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 |
| 补充披露： | | | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 25,912 | | | $ | 14,713 | |
| 支付利息的现金 | $ | 697 | | | $ | 3,137 | |
| | | |
| 非现金投资活动： | | | |
| 为购买业务而发行的股票 | $ | 2,556 | | | $ | 3,803 | |
| 购买财产和设备所产生的债务 | $ | 3,765 | | | $ | — | |
见中期未经审计简明综合财务报表附注。
Perficient公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注
2022年9月30日
1. 陈述的基础
随附的美国证券交易委员会及其附属公司(统称“贵公司”)的中期未经审计简明综合财务报表已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用于中期财务信息的规则和法规列报。因此，某些附注披露已被精简或省略。管理层认为，中期未经审核简明综合财务报表反映所有必要的调整(仅包括正常经常性调整)，以公平地列报所列示期间的公司财务状况、经营业绩和现金流量。这些财务报表应与本公司在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中向美国证券交易委员会提交的综合财务报表及其附注一并阅读。
截至2022年9月30日，本公司尚未因新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行而对其业务、运营或财务业绩造成重大影响。然而，该公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩并不一定预示着未来的业绩，特别是考虑到新冠肺炎疫情及其对国内和全球经济的持续影响。欲了解更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中“风险因素”标题下的陈述。
2. 重要会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对财务报表产生重大影响。
截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所述的重大会计政策变动，除附注3所述的变动外，并无对本公司的简明综合财务报表及相关附注产生重大影响。最近的会计声明。
3. 近期会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，简化了可转换票据的会计处理。指导意见删除了某些会计模式，这些模式将嵌入的转换特征与可转换工具的宿主合同分开，只有在可转换债务特征符合衍生品或以相当高的溢价发行的可转换债券的情况下，才需要分开。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，允许更多合同有资格获得例外。此外，指导意见取消了计算可转换工具稀释每股收益的库存股方法，并要求使用IF-转换方法。ASU适用于2021年12月15日之后开始的年度报告期，包括这些年度期间内的中期报告期。ASU允许实体使用修改后的或完全追溯的过渡方法。根据经修订的办法，各实体将把指导意见适用于截至采用当年年初尚未偿还的所有金融工具，累计影响被确认为留存收益期初余额的调整。在全面追溯法下，各实体将把指导意见适用于前一个报告期内的所有未清偿金融工具。公司于2022年1月1日在修改后的追溯过渡方法下采用了这一ASU。通过后，该公司记录了一美元2.1增加综合资产负债表留存收益期初余额的百万累计效果调整，主要是由于附注11所述的本公司可转换优先票据(“票据”)的债务和股权组成部分的历史分离导致非现金利息支出减少所致。长期债务。该公司还记录了长期债务增加，净额为#美元。66.2百万美元，递延税款余额净变化#美元16.8100万美元，并减少额外实收资本#美元51.5由于不再分离Notes的嵌入式转换功能，采纳后，由于将可转换债务工具作为单一负债计量，公司确认的利息支出已减少
以其摊销成本。这一采用并未对合并现金流量表产生实质性影响。采纳后，公司前瞻性地使用IF-转换方法来计算可转换工具对稀释每股收益的影响。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，用于计算稀释后每股净收益的股份增加了2.3百万美元和2.2由于从库存股方法改为IF折算方法，分别为100万股。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并--从与客户的合同中核算合同资产和合同负债(第805小节)，它要求收购人根据会计准则编纂(“ASC”)主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和负债、与客户签订合同的收入、而不是在收购日将其调整为公允价值。该公司于2022年7月1日采用了这一ASU，并认定新指导方针对其财务报表的影响并不重要。
4. 收入
该公司的收入包括服务以及软件和硬件销售。根据ASC主题606、与客户签订合同的收入、收入在将服务或商品的控制权转移给客户时确认，金额反映了公司预期有权换取这些服务或商品的对价。
服务收入
服务收入主要由专业服务组成，包括开发、实施、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。该公司的专业服务跨越多个行业、平台和解决方案；然而，该公司一直保持相对多元化，并不认为其在任何单一行业、平台或解决方案内有显著的收入集中。
随着服务的提供，专业服务收入会随着时间的推移而确认。大多数项目是按时间和材料执行的，而收入的一部分来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和材料合同，收入一般通过将履行合同所花费的小时数乘以小时费率来确认和开具发票。对于固定费用合同，收入一般通过将合同中规定的每一期限的固定费率乘以经过的期限数来确认和开具发票。对于固定费用完成百分比合同，通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法确认收入，并根据合同中详细说明付款金额和时间的商定时间表向客户开具发票。
客户通常在该月期间提供的服务按月计费，但可以根据合同确定的或多或少的频率进行计费。如果在会计期间结束时工作和批准了时间，而发票尚未发送给客户，则一旦公司核实所有其他收入确认标准已满足，该金额将被记录为收入，并且该金额被归类为应收账款，因为在那时对价权利是无条件的。超过确认收入的发票金额为合同负债，在未经审计的简明综合资产负债表中列为递延收入。开票和付款到期日之间的期限并不重要。专业服务合同赋予客户或公司在给定时间段内取消或终止合同的一般权利(一般10至30需要提前几天通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。某些合同可能包括批量折扣或回扣，这被视为可变对价，但通常不是很大。本公司根据历史经验和预测销售额估计可变对价，并将可变对价计入交易价格。
其他服务收入包括托管费、合作伙伴介绍费、维护协议、培训和内部开发的软件即服务(“SaaS”)销售。托管费、维护协议、培训和内部开发的SaaS销售的收入通常在提供服务时使用基于时间的进度衡量标准随时间推移而确认。合作伙伴推荐费在满足特定要求后记录，以赚取相应费用。
在许多专业服务项目中，公司还可以报销自付费用，包括差旅费和其他与项目有关的费用。这些补偿包括在各自专业服务合同的交易价格中，并在发生费用时开具发票。该公司安排其专业服务安排，以收回可报销费用的成本，而无需加价。
软件和硬件收入
软件和硬件收入包括第三方软件和硬件转售以及内部开发软件的销售，其中公司被视为代理商，公司被视为委托人。第三方软件和硬件收入在公司履行其安排销售的义务时确认并开具发票，这发生在与供应商的采购订单执行且客户可以访问软件或硬件已发货给客户时。内部开发的软件收入在控制权移交给客户时确认并开具发票，这发生在软件已向客户提供且许可期限已开始时。第三方软件和硬件销售的收入按净额入账，而内部开发的软件销售收入按毛额入账。公司的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款，开具发票和付款到期日之间的期限也不重要。
收入是扣除由政府当局评估的税款后的净额。销售税一般在所有软件和硬件销售以及某些服务交易中征收，然后酌情汇出。
具有多重履行义务的安排
与客户的安排可能包含多项承诺，如交付软件、硬件、专业服务或合同后支持服务。如果这些承诺是不同的，则应作为单独的履约义务入账。对于与包含多个履约义务的客户的安排，交易价根据估计的相对独立销售价格分配给单独的履约义务，估计相对独立销售价格是考虑到市场状况和竞争因素后通过预期成本加保证金方法估计的。由于合同取消条款的规定，包含多个履约义务的合同通常是短期合同，因此将交易价格分配给单独的履约义务不被认为是一个重要的估计数。
合同费用
根据公司销售佣金计划的条款，在确认相关收入之前，不会赚取佣金。因此，销售佣金是在赚取佣金时支出的。某些销售奖励是根据特定预订目标的实现情况累积的。对于这些激励措施，公司采用实际权宜之计，允许公司在发生激励措施时支出激励措施，因为摊销期限为一年或更短时间。
递延收入
公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的递延收入余额为美元4.5百万美元和美元8.2分别为100万美元。2021年12月31日递延收入余额几乎全部在截至2022年9月30日的9个月的收入中确认。
分配给剩余履约义务的交易价格
由于客户或公司有能力在规定时间内取消或终止合同(一般10至30)，公司的大部分合同的期限都在一年以下。本公司不披露原始到期日为一年或以下的合同或本公司有权就所提供服务开具发票的时间和材料合同的未履行履约义务的价值。截至2022年9月30日，与剩余合同未履行的履约义务相关的收入并不重要。
收入的分类
下表列出了按收入来源和收入确认模式分列的收入(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月， |
| 2022 | | 2021 |
| | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
| 时间和材料合同 | $ | 176,296 | | | $ | — | | | $ | 176,296 | | | $ | 146,675 | | | $ | — | | | $ | 146,675 | |
| 固定费用完成合同百分比 | 11,248 | | | — | | | 11,248 | | | 11,572 | | | — | | | 11,572 | |
| 固定费用合同 | 35,033 | | | — | | | 35,033 | | | 28,678 | | | — | | | 28,678 | |
| 可报销费用 | 2,110 | | | — | | | 2,110 | | | 2,316 | | | — | | | 2,316 | |
| 专业服务费总额 | 224,687 | | | — | | | 224,687 | | | 189,241 | | | — | | | 189,241 | |
| 其他服务收入* | 1,921 | | | 436 | | | 2,357 | | | 2,694 | | | 484 | | | 3,178 | |
| 总服务量 | 226,608 | | | 436 | | | 227,044 | | | 191,935 | | | 484 | | | 192,419 | |
| 软件和硬件 | — | | | 570 | | | 570 | | | — | | | 401 | | | 401 | |
| 总收入 | $ | 226,608 | | | $ | 1,006 | | | $ | 227,614 | | | $ | 191,935 | | | $ | 885 | | | $ | 192,820 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护、培训、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 |
| | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 | | 随着时间的推移 | | 时间点 | | 总收入 |
| 时间和材料合同 | $ | 518,480 | | | $ | — | | | $ | 518,480 | | | $ | 414,540 | | | $ | — | | | $ | 414,540 | |
| 固定费用完成合同百分比 | 39,157 | | | — | | | 39,157 | | | 35,252 | | | — | | | 35,252 | |
| 固定费用合同 | 99,335 | | | — | | | 99,335 | | | 77,726 | | | — | | | 77,726 | |
| 可报销费用 | 6,497 | | | — | | | 6,497 | | | 7,132 | | | — | | | 7,132 | |
| 专业服务费总额 | 663,469 | | | — | | | 663,469 | | | 534,650 | | | — | | | 534,650 | |
| 其他服务收入* | 5,833 | | | 1,439 | | | 7,272 | | | 8,691 | | | 1,583 | | | 10,274 | |
| 总服务量 | 669,302 | | | 1,439 | | | 670,741 | | | 543,341 | | | 1,583 | | | 544,924 | |
| 软件和硬件 | — | | | 1,722 | | | 1,722 | | | — | | | 1,373 | | | 1,373 | |
| 总收入 | $ | 669,302 | | | $ | 3,161 | | | $ | 672,463 | | | $ | 543,341 | | | $ | 2,956 | | | $ | 546,297 | |
*其他服务收入主要包括托管费、维护、培训、内部开发的SaaS收入和合作伙伴推荐费。
下表列出了按客户帐单地址(以千为单位)确定的地理区域分类的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | 216,362 | | | $ | 189,334 | | | $ | 640,287 | | | $ | 535,491 | |
| 其他国家 | 11,252 | | | 3,486 | | | 32,176 | | | 10,806 | |
| 总收入 | $ | 227,614 | | | $ | 192,820 | | | $ | 672,463 | | | $ | 546,297 | |
5. 基于股票的薪酬
根据ASC主题718来考虑基于股票的薪酬，薪酬--股票薪酬。在此指导下，公司在必要的服务期内采用直线归因法按比例确认基于股份的薪酬，一般为三年。限制性股票奖励的公允价值以授予之日公司普通股的价值为基础。
股票奖励计划
公司2012年第二次修订和重订的长期激励计划(修订后的《激励计划》)允许授予各种类型的股票奖励，总额不超过7.0百万股，卖给符合条件的个人。董事会薪酬委员会管理激励计划，并决定激励计划下所有股票奖励的条款。截至2022年9月30日，有1.1根据激励计划，可供发行的普通股为100万股。
截至2022年9月30日的三个月和九个月确认的基于股票的薪酬成本为$6.1百万美元和美元18.1分别为100万美元，其中包括美元1.1百万美元和美元3.3退休储蓄计划缴费分别为100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。1.8百万美元和美元4.6截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月确认的基于股票的薪酬成本为$6.3百万美元和美元17.1分别为100万美元，其中包括美元1.1百万美元和美元3.0退休储蓄计划缴费分别为100万英镑。已确认的当期和未来相关所得税优惠为#美元。1.6百万美元和美元4.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。截至2022年9月30日，27.2与基于非归属股份的奖励有关的未确认补偿总成本的百万美元，其加权平均剩余寿命为两年.
截至2022年9月30日的9个月的限制性股票活动如下(以千股为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均
授予日期公允价值 |
| 截至2021年12月31日未偿还的限制性股票奖励 | 642 | | | $ | 55.34 | |
| 授予的奖项 | 152 | | | 98.62 | |
| 已授予的奖励 | (209) | | | 42.11 | |
| 被没收的赔偿 | (30) | | | 64.79 | |
| 截至2022年9月30日未偿还的限制性股票奖励 | 555 | | | $ | 71.65 | |
6. 每股净收益
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千，每股信息除外)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 基本净收入 | $ | 23,015 | | | $ | 17,396 | | | $ | 77,933 | | | $ | 47,562 | |
| 加上可转换票据扣除税后的利息支出(1) | 539 | | | — | | | 1,712 | | | — | |
| 摊薄后净收益 | $ | 23,554 | | | $ | 17,396 | | | $ | 79,645 | | | $ | 47,562 | |
| | | | | | | |
| 基本信息： | | | | | | | |
| 加权平均普通股流通股 | 33,861 | | | 31,987 | | | 33,873 | | | 31,925 | |
| 用于计算每股基本净收入的股票 | 33,861 | | | 31,987 | | | 33,873 | | | 31,925 | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 受归属约束的限制性股票 | 255 | | | 613 | | | 298 | | | 536 | |
| 可发行股份以换取收购代价(2) | 13 | | | 66 | | | 66 | | | 166 | |
| 可转换优先票据的可发行股份(1) | 2,431 | | | 2,252 | | | 2,431 | | | 1,515 | |
| 可发行以行使认股权证的股份 | 103 | | | 975 | | | 95 | | | 35 | |
| 用于计算稀释后每股净收益的股份 | 36,663 | | | 35,893 | | | 36,763 | | | 34,177 | |
| | | | | | | |
| 每股基本净收入 | $ | 0.68 | | | $ | 0.54 | | | $ | 2.30 | | | $ | 1.49 | |
| 稀释后每股净收益 | $ | 0.64 | | | $ | 0.48 | | | $ | 2.17 | | | $ | 1.39 | |
(1)于2022年1月1日采纳ASU 2020-06后，本公司前瞻性地采用IF-转换法计算可转换工具对每股摊薄收益的影响。由于采用修改后的追溯方法，ASU 2020-06年度未对上期金额进行调整。
(2)于截至2022年9月30日止三个月及九个月内，指根据以下规定以托管方式持有的股份：(I)与Zeon Solutions Inc.及若干相关实体(统称“Zeon”)订立的资产购买协议”)；(2)与Catalyst Networks，Inc.的资产购买协议(“Brainsock”)；(3)与Productora de Software S.A.S.(“PSL”)股东签订的股票购买协议”)；(4)与Talos的购买协议(定义见附注9--业务合并)；(5)与Izmul S.A.股东的股票购买协议(“过度活跃””)；及(Vi)与拐点系统公司(“拐点”)股东签订的股票购买协议”)，作为考虑的一部分。于截至2021年9月30日止三个月及九个月内，指根据(I)与Zeon订立的资产购买协议；(Ii)与MedTouch LLC(“Medouch”)订立的资产购买协议而以托管方式持有的股份”)；(3)与Brainsock的资产购买协议；(4)与PSL的股票购买协议；及(5)与Talos的购买协议，作为对价的一部分。
未计入每股摊薄净收益计算的反摊薄证券数量如下(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 受归属约束的限制性股票 | 76 | | | — | | | 78 | | | — | |
| | | | | | | |
| 与发行可转换优先票据有关的认股权证 | 1,980 | | | — | | | 1,980 | | | 4,451 | |
| 总反稀释证券 | 2,056 | | | — | | | 2,058 | | | 4,451 | |
见附注11，长期债务查询与发行可转换票据有关的可转换优先票据及认股权证的进一步资料。
在2022年前，公司董事会授权回购最高可达$315.0通过股票回购计划购买100万股公司普通股，该计划将于2022年12月31日到期。2022年9月30日之后，董事会批准了一项60.0百万美元扩大公司的股票回购计划，总回购计划为$375.0并将该计划的到期日从2022年12月31日延长至2024年12月31日。根据市场、经济或商业条件，该计划可以随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自2008年8月11日该计划开始以来，该公司已回购了约1美元274.4百万(16.3百万股)截至2022年9月30日的已发行普通股。
7. 资产负债表组成部分
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日(未经审计) | | 2021年12月31日 |
| 应收账款： | (单位：千) |
| 开票应收账款净额 | $ | 111,899 | | | $ | 120,892 | |
| 未开单收入，净额 | 81,004 | | | 56,710 | |
| 总计 | $ | 192,903 | | | $ | 177,602 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流动资产： | | | |
| 杂项应收账款 | $ | 1,444 | | | $ | 1,576 | |
| 合同承诺资产 | 989 | | | 1,736 | |
| 应收联邦/州所得税 | — | | | 2,504 | |
| 其他流动资产 | 2,322 | | | 1,480 | |
| 总计 | $ | 4,755 | | | $ | 7,296 | |
| | | | | | | | | | | |
| 财产和设备： | | | |
计算机硬件(使用寿命3年) | $ | 24,757 | | | $ | 21,382 | |
软件(使用寿命1至7年) | 11,788 | | | 6,018 | |
家具和固定装置(使用寿命5年) | 4,458 | | | 4,599 | |
租赁改进(使用年限5年) | 7,808 | | | 7,850 | |
| 减去：累计折旧 | (30,282) | | | (25,102) | |
| 总计 | $ | 18,529 | | | $ | 14,747 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他非流动资产： | | | |
| 非当期未开单收入 | $ | 1,714 | | | $ | 3,210 | |
公司拥有的人寿保险(“COLI””)资产 | 9,202 | | | 10,807 | |
| 长期存款 | 1,720 | | | 1,653 | |
| 信贷安排递延财务费用，净额 | 512 | | | 619 | |
| 其他非流动资产 | 15,735 | | | 5,629 | |
| 递延所得税 | 18,703 | | | 1,340 | |
| 总计 | $ | 47,586 | | | $ | 23,258 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他流动负债： | 2022年9月30日(未经审计) | | 2021年12月31日 |
| 或有对价负债的估计公允价值(附注9) | $ | 27,848 | | | $ | 21,644 | |
| 应计可变薪酬 | 14,044 | | | 31,244 | |
| 流动经营租赁负债 | 10,574 | | | 11,543 | |
| 与薪资相关的成本 | 9,901 | | | 9,523 | |
| 递延收入 | 4,512 | | | 8,167 | |
| 其他流动负债 | 8,430 | | | 5,648 | |
| 应计医疗索赔费用 | 3,055 | | | 2,605 | |
| 专业费用 | 2,212 | | | 1,727 | |
| 应计IT费用 | 4,139 | | | 1,776 | |
| 总计 | $ | 84,715 | | | $ | 93,877 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他非流动负债： | | | |
| 递延所得税 | $ | 8,051 | | | $ | 13,075 | |
| 为不确定的税收状况做准备 | 20,951 | | | 19,127 | |
| 递延赔偿责任 | 8,363 | | | 9,458 | |
| 其他非流动负债 | 6,155 | | | 3,462 | |
| 非最新软件应计项目 | 2,221 | | | 2,710 | |
| 总计 | $ | 45,741 | | | $ | 47,832 | |
8. 信贷损失准备
根据ASU第2016-13号规定，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，公司根据预期损失而不是已发生的损失来评估其拨备，这被称为当前的预期信用损失模型。津贴采用损失率法确定，并在存在类似风险特征时以集体(集合)为基础进行衡量。如果金融工具不具有共同的风险特征，则以个人为基础进行评估。津贴的依据是从内部和外部来源获得的与过去事件、当前情况以及合理和可支持的预测有关的现有相关信息。
信贷损失准备金的活动摘要如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月， |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
| | | |
| 1月1日期初余额 | $ | 2,944 | | | $ | 1,065 | |
| 扣除回收后的费用计入费用 | 3,205 | | | 1,382 | |
| 其他(1) | (449) | | | (66) | |
| 9月30日的余额 | $ | 5,700 | | | $ | 2,381 | |
(1)其他主要与未收回的注销余额、业务收购和货币换算调整有关。
9. 企业合并
2022年收购
2022年9月7日，公司收购了拐点公司全部已发行股本。拐点公司是一家软件咨询和产品开发公司，其近岸业务总部设在墨西哥蒙特雷，总部设在马里兰州哥伦比亚。收购拐点增强了公司的近岸交付能力，增强了我们的数字能力，并进一步扩大了我们在拉丁美洲的业务。拐点公司增加了200多名专业人员，并与几个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为$52.6百万美元，扣除收购现金后的净额。该公司产生了大约$1.6百万美元的交易成本，这些成本在发生时被支出。出于纳税目的，商誉是不可抵扣的。
收购日期2022年收购转让的对价的公允价值包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | |
| 拐点 | |
| 现金，扣除购入现金后的净额 | $ | 44.6 | | |
| 成交时发行的公司普通股 | 2.6 | | |
| 或有对价(1) | 6.6 | | (2) |
| 应付卖方的净营运资金调整 | (1.2) | | |
| 可分配购买价格的总对价 | $ | 52.6 | | |
(1)代表额外收入及以盈利为基础的或有对价的初始公允价值估计，卖方可于收购完成日期12个月后变现。
(2)卖方在拐点收购中可能实现的最高现金支付为$13.0百万美元。截至2022年9月30日，或有对价的公允价值为#美元6.6百万美元。
本公司估计有形资产、已确认的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价的初步分配如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 拐点 |
| 收购的有形资产 | $ | 3.5 | |
| 已确认的无形资产 | 20.1 | |
| 承担的负债 | (9.0) | |
| 商誉 | 38.0 | |
| 可分配购买价格的总对价 | $ | 52.6 | |
下表列出了在截至2022年9月30日的9个月内收购的无形资产的详细情况(以百万美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均使用寿命 | | 预计使用寿命 | | 拐点 |
| 客户关系 | 10年份 | | 10年份 | | $ | 17.9 | |
| 客户积压 | 1年 | | 1年 | | 1.8 | |
| 竞业禁止协议 | 5年份 | | 5年份 | | 0.2 | |
| 商号 | 1年 | | 1年 | | 0.2 | |
| 收购的无形资产总额 | | | | | $ | 20.1 | |
上述关于拐点的收购价格会计估计尚待确定某些已收购的有形和无形资产、或有对价估值以及营运资本净额结算，该净营运资金结算将在公司评估计量期间的信息时进行最终调整。
2021年收购
2021年9月8日，本公司收购了Talos LLC和Talos Digital LLC的基本全部资产，这两家公司都是特拉华州的有限责任公司，本公司的一家全资子公司收购了Talos Digital SAS和TCOMM SAS的所有已发行股本，Talos Digital SAS和TCOMM SAS都是根据哥伦比亚共和国法律成立的简化股份公司(统称为“Talos”)。Talos是一家总部位于佛罗里达州迈阿密的数字转型咨询公司，在哥伦比亚的麦德林设有近岸交付中心。收购Talos增强了公司的全球交付能力，增强了我们的近岸系统和商务以及定制开发的解决方案客户。Talos增加了180多名专业人员，并与多个行业的客户建立了战略客户关系。该公司的总可分配收购价格对价为$27.8百万美元，扣除收购现金后的净额。该公司产生了大约$1.1百万美元的交易成本，这些成本在发生时被支出。为税务目的可扣除的商誉数额为#美元，不包括或有对价。7.5百万美元。
2021年10月15日，本公司的一家全资子公司根据购股协议的条款收购了Overactive。Overactive总部设在乌拉圭蒙得维的亚，在哥伦比亚、阿根廷、乌拉圭、智利和波多黎各设有近岸配送中心。收购Overactive扩大了公司的数字现代化解决方案服务。Overactive增加了近700名专业人员和与多个行业客户的战略客户关系，并扩大了公司在拉丁美洲的业务。该公司的总可分配收购价格对价为$110.3百万美元，扣除收购现金后的净额。该公司产生了大约$2.5百万美元的交易成本，这些成本在发生时被支出。出于纳税目的，商誉是不可抵扣的。
收购日期2021年收购转让的对价的公允价值包括以下内容(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 塔洛斯 | | 过度活跃 | |
| 现金，扣除购入现金后的净额 | $ | 14.9 | | | $ | 93.9 | | |
| 成交时发行的公司普通股 | 3.8 | | | 2.4 | | |
| 或有对价(1) | 9.0 | | (2) | 12.6 | | (3) |
| 应付卖方的净营运资金调整 | 0.1 | | | 1.4 | | |
| 可分配购买价格的总对价 | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | | |
(1)代表额外收入及以盈利为基础的或有对价的初始公允价值估计，卖方可在适用的收购完成日期12个月后变现。
(2)在Talos收购中，卖家可能实现的最高现金支付为$10.6百万美元。截至2022年9月30日，或有对价的公允价值为#美元10.6百万美元。公司在“或有对价公允价值调整”中记录了税前调整”关于未经审计的简明合并经营报表以增加负债2.1百万美元和美元1.4在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。
(3)在过度活跃的收购中，卖家可能实现的最高现金支付为$14.4百万美元。截至2022年9月30日，或有对价的公允价值为#美元10.7百万美元。公司在未经审计的简明综合经营报表的“或有对价的公允价值调整”中记录了税前调整，以增加负债#美元0.9百万美元，并减少负债$2.1在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。
本公司在有形资产、确认的无形资产、负债和商誉之间的总收购价格对价分配如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 塔洛斯 | | 过度活跃 |
| 收购的有形资产 | $ | 2.3 | | | $ | 13.8 | |
| 已确认的无形资产 | 8.1 | | | 35.0 | |
| 承担的负债 | (1.8) | | | (18.9) | |
| 商誉 | 19.2 | | | 80.4 | |
| 可分配购买价格的总对价 | $ | 27.8 | | | $ | 110.3 | |
下表列出了在截至2021年12月31日的年度内收购的无形资产的详细情况(以百万美元为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均使用寿命 | | 预计使用寿命 | | 合计收购 |
| 客户关系 | 9年份 | | 6 - 10年份 | | $ | 39.0 | |
| 客户积压 | 1年 | | 1年 | | 3.0 | |
| 竞业禁止协议 | 5年份 | | 5年份 | | 0.4 | |
| 商号 | 1年 | | 1年 | | 0.7 | |
| 收购的无形资产总额 | | | | | $ | 43.1 | |
由于本公司已完成对Talos及Overactive收购资产及承担负债的评估，本公司根据收购日期存在的事实及情况，于计算法期内作出若干调整。Talos和Overactive的测算期调整不是实质性的。
预计的运营结果
以下为本公司截至2021年9月30日止九个月未经审核的备考综合经营业绩，在实施某些备考调整后，并假设于2020年初收购了备考业务。这些未经审计的预计结果包括对2020年1月1日至2021年9月30日期间过度活跃的调整。尚未公布Talos或拐点公司的预计运营结果，因为这些收购对公司合并财务报表的影响不是单独或整体的重大影响。
这些未经审计的预计结果是根据ASU第2010-29号通过的，企业合并(主题805)：披露企业合并的补充形式信息，并不一定表明在2020年1月1日实际发生收购Overactive时的实际合并经营业绩或合并实体未来的经营业绩(以千计，每股数据除外)：
| | | | | |
| | 截至9月30日的9个月， |
| | 2021 |
| 收入 | $ | 577,602 | |
| 净收入 | $ | 45,598 | |
| 每股基本净收入 | $ | 1.43 | |
| 稀释后每股净收益 | $ | 1.33 | |
| 用于计算每股基本净收入的股票 | 31,949 | |
| 用于计算稀释后每股净收益的股份 | 34,202 | |
10. 商誉与无形资产
商誉是指在企业合并中收购的净资产或承担的净负债的购买价格超过公允价值的部分。根据ASC主题350，无形资产-商誉和其他，公司在第四季度进行年度减值审查，如果事件或情况变化表明商誉可能受损，则会更频繁地进行减值审查。没有迹象表明，在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，商誉受到了损害。
其他无形资产包括客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件，这些资产正在使用直线法在资产的估计使用寿命内摊销。估计的使用寿命从不到一年到十年不等。客户关系、竞业禁止协议、商号、客户积压和开发的软件的摊销被视为一项运营费用，并包括在随附的未经审计的简明综合经营报表中的“摊销”中。本公司定期审核其可识别无形资产的估计使用年限，并考虑任何可能导致缺乏可回收性或修订使用年限的事件或情况。没有迹象表明，在截至2022年9月30日的三个月和九个月里，其他无形资产减值。
商誉
截至2022年9月30日的9个月商誉账面金额变动情况如下(单位：千)：
| | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 515,229 | |
| 收购的收购价格分配 | 37,993 | |
| 收购的测算期调整 | 993 | |
| 外币折算调整的影响 | (8,373) | |
| 2022年9月30日的余额 | $ | 545,842 | |
具有固定寿命的无形资产
下表汇总了公司需要摊销的无形资产(单位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络
携带
金额 |
| 客户关系 | $ | 140,723 | | | $ | (63,732) | | | $ | 76,991 | | | $ | 125,433 | | | $ | (51,253) | | | $ | 74,180 | |
| 竞业禁止协议 | 1,580 | | | (924) | | | 656 | | | 1,444 | | | (736) | | | 708 | |
| 客户积压 | 4,798 | | | (3,042) | | | 1,756 | | | 3,025 | | | (741) | | | 2,284 | |
| 商号 | 859 | | | (670) | | | 189 | | | 683 | | | (155) | | | 528 | |
| 开发的软件 | 7,529 | | | (4,737) | | | 2,792 | | | 6,982 | | | (3,405) | | | 3,577 | |
| 总计 | $ | 155,489 | | | $ | (73,105) | | | $ | 82,384 | | | $ | 137,567 | | | $ | (56,290) | | | $ | 81,277 | |
可识别无形资产的估计使用年限如下：
| | | | | |
| 客户关系 | 5 - 10年份 |
| 竞业禁止协议 | 4 - 5年份 |
| 客户积压 | 1年 |
| 商号 | 1年 |
| 开发的软件 | 1 - 7年份 |
截至12月31日及以后五年的估计年度摊销费用如下(以千计)：
| | | | | |
| 剩余2022年 | $ | 5,918 | |
| 2023 | $ | 17,863 | |
| 2024 | $ | 13,340 | |
| 2025 | $ | 10,367 | |
| 2026 | $ | 8,298 | |
| 此后 | $ | 26,598 | |
11. 长期债务
循环信贷安排
于2021年5月7日，本公司订立经修订及重订的信贷协议(“2021年信贷协议”)与富国银行、国家协会作为行政代理，以及与其其他贷款人当事人。2021年信贷协议规定循环信贷借款的最高本金为#美元。200.0100万美元，但承诺额增加#美元75.0百万美元。根据2021年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2026年5月7日的最终到期日之前到期并支付。截至2022年9月30日，根据2021年信贷协议，没有未偿还余额。该公司产生了$0.6在截至2021年9月30日的9个月内，由于2021年信贷协议而产生的递延融资费用为100万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司没有产生任何额外的递延融资费用。
《2021年信贷协议》还允许签发总金额高达#美元的信用证。10.0任何时候都可能达到100万美元；未兑现的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2022年9月30日，该公司有两份未偿还的信用证，金额为$0.2百万美元。该公司的几乎所有资产都被质押以确保信贷安排的安全。
2021年信贷协议项下的借款按本公司可选择的最优惠利率(6.252022年9月30日)加上以下范围的保证金0.00%至1.001个月伦敦银行同业拆息(3.142022年9月30日)加上以下范围的保证金1.00%至2.00%。该公司每年产生的承诺费为0.15%至0.20对信贷额度中未使用的部分加收%。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2022年9月30日，该公司拥有199.8上百万未使用的借款能力。
本公司须遵守《2021年信贷协议》下的各项财务契约。具体地说，公司必须保持连续四个会计季度的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)加上股票薪酬与利息支出的比率不低于3.50至1.00，负债比率减去所有无担保债务的总和，在综合基础上，没有重复，减去所有不受限制的现金和现金等价物，不得超过$50,000,000至EBITDA加股票薪酬不超过2.50至1.00，负债减去所有不受限制的现金及现金等价物的比率不超过$50,000,000以EBITDA加股票薪酬(“综合总净杠杆率”)不超过5.00到1.00。此外，2021年信贷协议目前限制股息的支付，这将导致形式上的综合净杠杆率超过3.50 to 1.00.
截至2022年9月30日，本公司遵守了2021年信贷协议下的所有契诺。
采用ASU 2020-06“实体自有权益中可转换票据和合同的会计处理”
该公司于2022年1月1日采用ASU 2020-06，修改后的追溯方法适用于截至2022年1月1日的未偿还票据，没有改变之前披露的金额，也没有在比较期间提供额外的披露。根据ASU 2020-06，不需要作为衍生工具入账或不会产生大量溢价的具有嵌入式转换功能的可转换票据不再需要与主机合同分开，从而消除了现金转换功能模式。取而代之的是，在传统的可转换债务会计模式下，这些可转换债务工具将作为按摊销成本计量的单一负债入账。
2026年到期的可转换优先票据
2021年11月9日，第一公司Ssued$380.0的本金总额0.125根据经修订的1933年证券法(“证券法”)第4(A)(2)条及第144A条所规定的豁免注册规定，以私募方式于2026年到期的可转换优先票据(“2026年债券”)的百分比。扣除初始购买者折扣和发行成本$后的发售所得款项净额10.7百万美元，是$369.3百万美元。该公司使用(I)美元311.5净收益的百万美元和1,640,152本公司普通股部分回购2025年票据(定义及说明如下)，及(Ii)$42.7于订立2026年认股权证(定义及描述)所得款项部分抵销订立2026年票据套期保值(定义及描述)所得款项后，所得款项净额将用作支付订立2026年票据对冲(定义及描述)的成本。剩余的收益为$15.1100万美元用于营运资金或其他一般企业用途。
2026年发行的债券的息率为0.125每年的百分比。利息在每年的5月15日和11月15日以现金支付，第一次付款于2022年5月15日。债券将于2026年11月15日到期，除非在该日之前按照其条款提前转换、赎回或回购。初始转换率为5.21002026年债券本金每1,000美元持有公司普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元191.94每股普通股。在考虑了2026年的债券对冲和2026年的债券权证后，转换率有效地对冲到了一个价格共$295.29按份额计算普通股。在管理2026年票据的契约(“2026年契约”)所述的某些情况下，换算率及换算价可予调整。公司可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付适用的现金、普通股股票或现金和普通股的组合来结算转换。如果发生“完全根本性的改变”(如2026年契约所定义)，则公司将在特定情况下在特定时间段内提高转换率。本公司的意图是在转换时以现金结算2026年期票据的本金金额。
根据采用ASU 2020-06年度之前的债务转换和其他选择的会计核算，公司最初将2026年期票据的本金分为负债和权益部分。2026年债券的初始负债部分价值为$313.8百万美元，基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流4.0%。这一比率是根据该公司对相同期限但没有转换选择权的类似债务的估计比率计算的。代表转换选择权的权益部分按收益的剩余金额计算，记为股东权益内额外实收资本增加#美元。66.2百万美元，由相关递延税项影响#美元部分抵销16.9百万美元。在采用ASU 2020-06年度之前，由此产生的债务贴现为$66.2百万美元采用实际利率法摊销利息支出，实际利率为4.0自发行日起至2026年11月15日合约到期日止期间的%。
发行成本总计为$10.7根据负债和权益部分的相对公允价值，最初按比例分配了100万欧元。发行成本为$8.8应占负债部分的百万元于2026年票据的账面价值中直接扣除，并于2026年票据年期内按实际利息方法摊销至利息开支。发行成本为$1.9应占权益部分的百万美元记为股东权益内额外实收资本的费用，但被相关递延税项影响#美元部分抵销。0.5百万美元。
本公司于2022年1月1日采用ASU 2020-06，采用修改后的追溯过渡方法。通过后，该公司记录了一美元1.2累计影响调整增加综合资产负债表中留存收益的期初余额，这主要是由于与2026年债券的债务和股权组成部分的历史分离相关的非现金利息支出减少所致。该公司还记录了长期债务增加，净额为#美元。62.6百万美元，递延税款余额净变化#美元15.9100万美元，并减少额外实收资本#美元47.9由于不再分离2026年票据的嵌入转换功能，
2025年到期的可转换优先票据
2020年8月14日，公司发行了美元230.0本金总额为百万美元1.250根据证券法第4(A)(2)条和规则第144A条规定的豁免注册，以私募方式到期的2025年到期的可转换优先债券(“2025年债券”)的百分比。扣除初始购买者折扣和发行成本$后的发售所得款项净额7.3百万美元，是$222.7百万美元。该公司使用(I)美元172.0净收益中的百万美元用于部分回购2023年债券(定义和描述如下)，以及(Ii)$26.7于订立2025年票据对冲(定义及说明)所得款项部分抵销订立2025年票据对冲(定义及说明)所得款项后，所得款项净额将用作支付订立2025年票据对冲(定义及说明)的费用。剩余的收益为$24.0100万美元用于营运资金或其他一般企业用途。
2025年发行的债券的息率为1.250每年的百分比。利息在每年的2月1日和8月1日以现金支付。债券将于2025年8月1日到期，除非在该日之前按照其条款提前转换、赎回或回购。初始转换率为19.35382025年债券本金每1,000美元持有公司普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元51.67每股普通股。经考虑2025年债券对冲及2025年债券认股权证后，转换率可有效对冲至$81.05每股普通股。在管理2025年票据的契约(“2025年契约”)所述的某些情况下，换算率以及换算价可能会有所调整。公司可以根据适用的转换率，根据公司的选择，通过支付或交付适用的现金、普通股股票或现金和普通股的组合来结算转换。如果发生“完全根本性的改变”(如2025年契约所定义)，则公司将在某些情况下提高转换率
在指定的一段时间内。本公司的意图是在转换时以现金结算2025年期票据的本金金额。
根据采用ASU 2020-06年度之前的债务转换和其他选择的会计原则，该公司最初将2025年期票据的本金分为负债和权益部分。2025年债券的初始负债部分价值为$181.1百万美元，基于发行日按适当的可比市场不可转换债务借款利率贴现的合同现金流6.3%。代表转换选择权的权益部分按收益的剩余金额计算，记为股东权益内额外实收资本增加#美元。48.9百万美元，由相关递延税项影响#美元部分抵销12.6百万美元。在采用ASU 2020-06年度之前，由此产生的债务贴现为$48.9百万美元采用实际利率法摊销利息支出，实际利率为6.3从发行日期到合同到期日为止的百分比2025年8月1日.
发行成本总计为$7.3根据负债和权益部分的相对公允价值，最初按比例分配了100万欧元。发行成本为$5.7于2025年期内，负债部分应占百万元被记作直接从2025年期票据的账面价值扣除，并按实际利息方法摊销至利息开支。发行成本为$1.6应占权益部分的百万美元记为股东权益内额外实收资本的费用，但被相关递延税项影响#美元部分抵销。0.4百万美元。
于2021年11月及12月，本公司透过个别私人协议交易(“2025年票据部分购回”)回购部分未偿还的2025年票据，本金总额为$。23.3截至2021年12月31日，未偿还金额为100万英镑。该公司使用了$311.52021年11月发行2026年债券的净收益中的100万美元，1,640,152公司普通股的股份，以及$44.02021年12月额外现金100万美元，以完成2025年票据部分回购，其中总计$197.4百万美元和美元400.52025年债券的负债和权益部分分别分配了100万美元和#美元0.7100万美元与支付利息有关。分配给股权的金额被以下各项的相关递延税项影响部分抵销$2.0百万. 分配给负债构成部分的对价是根据负债构成部分的公允价值，利用大约3.5%。这一比率是基于该公司对相同期限的类似债务的估计比率，但没有转换选择权。分配给权益部分的对价是通过从总对价中减去负债部分的公允价值来计算的，不包括利息。该公司随后将分配的对价与负债部分的账面价值进行了比较，以记录清偿损失#美元。21.9100万美元，其中包括未摊销债务贴现的比例金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元。3.8百万美元。A$6.8于截至2021年12月31日止年度的综合经营报表中，计入百万元诱因费用，即交付予购回2025年票据持有人的代价的公平值与根据原有兑换条款可发行的代价的公平值之间的差额。
在采用ASU 2020-06经修订的追溯过渡方法后，公司记录了一美元0.9累计影响调整增加综合资产负债表中留存收益的期初余额，这主要是由于与2025年票据的债务和股权组成部分的历史分离相关的非现金利息支出减少所致。该公司还记录了长期债务增加，净额为#美元。3.6百万美元，递延税款余额净变化#美元0.9100万美元，并减少额外实收资本#美元3.6由于不再分离2025年期票据的嵌入转换功能，
2023年到期的可转换优先票据
2018年9月11日，公司发行美元143.8本金总额为百万美元2.375根据证券法第4(A)(2)条和规则第144A条规定的豁免注册，2023年到期的2023年到期的可转换优先票据(“2023年票据”)以私募方式出售给合格机构购买者。扣除初始购买者折扣和发行成本$后的发售所得款项净额4.4百万美元，是$139.4百万美元。
于2020年8月及11月，本公司透过个别私人协商交易(“2023年票据部分购回”)回购部分未偿还的2023年票据，余下2023年本金总额为$的票据5.1百万截至2020年12月31日的未偿还债务。该公司使用了$172.02025年8月发行债券的净收益为百万美元和9.72020年11月额外现金100万美元，以完成2023年票据部分回购，其中总计127.7百万美元和美元52.72023年债券的负债和权益部分分别分配了100万美元和#美元1.3100万美元与支付利息有关。分配给负债构成部分的现金对价是根据负债构成部分的公允价值，利用大约5.0%。这一比率是基于该公司对相同期限的类似债务的估计比率，但没有转换选择权。这个
分配给权益部分的现金对价是通过从总现金对价中减去负债部分的公允价值和利息支付来计算的。这一美元4.5随后，通过将分配的现金对价与负债部分的账面价值进行比较，确定了偿债损失百万美元，其中包括未摊销债务贴现的比例金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元。2.4百万美元。
2021年8月，公司通过单独的、私人协商的交易回购了剩余的2023年未偿还债券(“最终2023年债券回购”)。该公司使用了$13.9百万美元现金完成2023年最后一次票据回购，其中4.9百万美元和美元9.02023年债券的负债和权益部分分别分配了100万欧元。分配给权益的数额被相关递延税项影响#美元部分抵销。0.4百万美元。2023年的最后一次票据回购产生了$0.3在截至2021年9月30日的三个月和九个月内的清偿亏损百万美元，其中包括按比例计算的未摊销债务贴现金额和剩余的未摊销债务发行成本#美元0.1百万美元。
《附注》的其他条款
2025年债券和2026年债券可在紧接前一个营业日的交易结束前由持有人选择转换2025年8月1日的债券及2026年11月15日的债券，但只限於下列情况：
•在2025年债券和2026年债券分别于2020年9月30日和2021年12月31日结束的日历季度之后的任何日历季度内，如果公司最后报告的普通股每股销售价超过 130适用的转换价格的百分比，至少20期间的交易日30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日；
•在此期间五紧接在以下日期之后的连续工作日10连续交易日期间(如10连续交易日期间，“测算期”)在测算期内的每个交易日每1,000美元本金票据的交易价低于98该交易日公司普通股最后一次公布的每股销售价格的乘积的百分比和适用的换算率；
•发生《2025年契约》和《2026年契约》中所述的公司普通股的某些公司事件或分配；以及
•由2025年2月3日(如属2025年)及2026年5月15日(如属2026年)起的任何时间，直至紧接2025年债券及2026年债券到期日前的第二个预定交易日的交易结束为止。
公司可能不会在到期前根据其选择权赎回2025年债券和2026年债券。如果发生“根本变化”(如2025年和2026年债券定义)，则除2025年和2026年债券外，票据持有人可要求公司以现金回购价格回购其2025年债券和2026年债券，现金回购价格相当于要回购的2025年债券和2026年债券的本金，外加应计和未付利息(如果有)。
在截至2022年9月30日的三个月内，当2025年债券根据其条款可转换时，2025年债券的一名持有人提交了转换请求。这项转换并不重要，将于2022年12月以现金结算。截至2022年9月30日，允许持有者转换其2025年债券或2026年债券的条件未得到满足，除与2025年债券部分回购相关发行的股票外，没有发行与2025年债券或2026年债券转换相关的公司普通股。基于该公司普通股的收盘价$65.02于2022年9月30日，2025年债券及2026年债券的折算值分别低于2025年债券及2026年债券的本金额。
《2025年票据》和《2026年票据》的负债构成部分如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日(未经审计) | | |
| 负债构成： | 2026年笔记 | | 2025年笔记 | | | | |
| 本金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | | | | | |
| 减去：未摊销债务发行成本 | (8,825) | | | (418) | | | | | |
| 账面净额 | $ | 371,175 | | | $ | 22,875 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 | | |
| 负债构成： | 2026年笔记 | | 2025年笔记 | | | | |
| 本金 | $ | 380,000 | | | $ | 23,293 | | | | | |
| 减去：未摊销债务贴现(1) | (64,413) | | | (3,724) | | | | | |
| 未摊销债务发行成本 | (8,613) | | | (417) | | | | | |
| 账面净额 | $ | 306,974 | | | $ | 19,152 | | | | | |
(1)如上所述，由于采用修改后的追溯方法，ASU 2020-06年度未对上期金额进行调整。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月与2026年债券和2025年债券有关的利息支出包括以下内容(以千为单位)：
2026年笔记
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 息票利息 | $ | 119 | | | $ | — | | | $ | 357 | | | $ | — | |
| 债务贴现摊销(1) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 债务发行成本摊销 | 535 | | | — | | | 1,605 | | | — | |
| 已确认的利息支出总额 | $ | 654 | | | $ | — | | | $ | 1,962 | | | $ | — | |
2025年笔记
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 息票利息 | $ | 73 | | | $ | 718 | | | $ | 219 | | | $ | 2,156 | |
| 债务贴现摊销(1) | — | | | 2,246 | | | — | | | 6,625 | |
| 债务发行成本摊销 | 37 | | | 291 | | | 111 | | | 866 | |
| 已确认的利息支出总额 | $ | 110 | | | $ | 3,255 | | | $ | 330 | | | $ | 9,647 | |
(1)如上所述，由于采用修改后的追溯方法，ASU 2020-06年度未对上期金额进行调整。
可转换票据对冲
就发行2026年票据、2025年票据及2023年票据而言，本公司分别与若干初始购买者或其各自的联属公司及/或其他金融机构(“OPT”)订立私人协商的可转换票据对冲交易(分别为“2026年票据对冲”、“2025年票据对冲”及“2023年票据对冲”)。离子对手方“)。2026年票据套期保值为公司提供了在净结算的基础上收购约2.0百万股普通股，执行价为$191.94, wHICH等于名义上作为2026年票据基础的普通股股份数量，并对应于2026年票据的转换价格。在最初购买时，2025年票据套期保值为公司提供了在净结算基础上收购约4.5百万股普通股，执行价为$51.67，这等于2025年债券名义上的普通股股份数量，并对应于2025年债券的转换价格。如果本公司选择现金结算并行使票据套期保值，则从期权交易对手收到的现金总额将涵盖本公司需要支付给票据持有人的现金总额减去本金金额。票据套期保值不符合作为衍生工具单独核算的标准，因为它们与公司股票挂钩，并作为独立的金融工具入账。在最初购买时，2025年票据套期保值和2026年票据套期保值计入股东权益内额外实收资本减少#美元48.9百万美元和美元66.1分别由#美元的递延税金影响部分抵消12.6百万美元和美元16.8分别为100万美元。2020年8月和11月，关于2023年票据部分回购，本公司终止
2023年票据套期保值对应约3.7百万以股票换取现金收益$50.1百万。于2021年8月，关于最后一次2023年票据回购，本公司终止了2023年票据套期保值的剩余部分，相当于0.1百万以股票换取现金收益$6.1百万。于2021年11月及12月，与2025年票据部分回购有关，本公司部分回购2025年票据对冲，相当于约4.0百万股票换取现金收益$375.2百万美元。收益被记录为增加了股东权益中的额外实收资本。
可转换票据认股权证
在发行2026年、2025年及2023年债券方面，本公司亦与期权交易对手私下协商出售以股份结算的认股权证(分别为“2026年票据认股权证”、“2025年票据认股权证”及“2023年票据认股权证”，合共为“票据认股权证”)。2026年认股权证、2025年认股权证和2023年认股权证的执行价为最便宜的是$295.29, $81.05, 及$46.62并须根据各自的认股权证条款作出若干调整。由于2026年的认股权证、2025年的认股权证和2023年的认股权证及相关交易，公司必须确认每股收益的递增摊薄程度达到平均每股压力的程度。任何财季的ICE都超过$295.29对于2026年的认股权证，$81.052025年认股权证，及$46.622023年的认股权证。2026年认股权证及2025年认股权证将于80自2027年2月15日起计的交易日及100分别于2025年11月1日开始的交易日，并可在公司选举时以普通股净额或现金净额结算。于最初发售时，2025年认股权证及2026年认股权证录得股东权益内额外实收资本增加。$22.2百万和$23.4百万，分别为。于二零二零年八月及十一月，就2023年票据部分购回，本公司以现金支付$43.0百万。于2021年8月，就最后一次回购2023年票据，本公司以现金支付#元回购余下的2023年票据认股权证。5.0百万美元。于2021年11月及12月，与2025年票据部分购回有关，本公司以现金支付#元部分回购2025年票据认股权证。298.9百万美元。回购被记录为股东权益中额外实收资本的减少。
12. 所得税
该公司的实际税率为29.4%和25.2分别为截至2022年9月30日的三个月和九个月。该公司的实际税率为28.1%和25.3分别为截至2021年9月30日的三个月和九个月。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率高于美国法定税率21.0%，主要原因是州税收、第162(M)条薪酬限制和海外业务，但部分被基于股票的薪酬扣除和研究抵免的税收优惠所抵消。
该公司2016-2019年的美国所得税申报单目前正在接受美国国税局(IRS)的审查。美国国税局已寻求不允许研究学分为$5.7公司2011-2015年度美国所得税申报单上的100万美元。本公司已用尽所有行政上诉和正式调解，目前正在进行预审动议以解决这一纠纷。该公司认为所获得的研究积分是适当的，并打算大力捍卫自己的立场。目前尚不能合理地估计调整的数额和时间。本公司2011年至2022年9月30日的所得税申报单上取得或预期取得的研究抵免总额为$30.6百万美元。
13. 衍生品
在正常经营过程中，本公司利用衍生金融工具管理外币汇率风险。货币风险由公司监测和管理，作为其风险管理计划的一部分，该计划旨在减少市场波动可能对经营业绩产生的潜在不利影响。该公司的衍生金融工具包括不可交割和可交割的外币远期合约。本公司并无持有或发行衍生金融工具作交易用途。
未被指定为对冲工具的衍生工具
未被指定为套期保值工具的衍生工具的收益或亏损以及被套期保值项目的可归因于对冲风险的抵销亏损或收益均在当期收益中确认。未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现损益和估计公允价值变动为净亏损#美元。1.0百万美元，净亏损$0.9在截至2022年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。外币远期合约的已实现损益和估计公允价值变动
套期保值净亏损#美元。0.3百万美元，净亏损$1.0在截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。这些合同的损益在未经审计的简明综合经营报表中计入其他费用(收入)净额和利息支出净额，并由相关对冲项目的损失和收益抵销。
该公司未偿还衍生工具的名义金额如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日(未经审计) | | 2021年12月31日 |
| 未被指定为对冲的衍生品 | | | |
| 外汇合约 | $ | 25,930 | | | $ | 24,223 | |
| 未被指定为对冲的衍生品总额 | $ | 25,930 | | | $ | 24,223 | |
14. 公允价值计量
公允价值分级是基于用于计量可观察或不可观察的公允价值的估值技术的投入。可观察到的投入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设，而不可观察到的投入反映了报告实体根据其自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成：
•第1级-投入是相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的报价以外的可观察和市场证实的投入。
•第3级-投入源自估值技术，其中一个或多个重要投入或价值驱动因素是不可观察的。
由于这些工具的到期日较短，现金及现金等价物、应收账款、应付账款、流动负债和循环信用额度的账面价值接近公允价值。
所有在购买之日到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。根据现金等价物的短期性质，现金等价物的账面价值接近其公允价值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美元0.8百万美元和美元12.1与货币市场基金投资有关的现金和现金等价物余额分别为100万美元。这些短期货币市场基金被认为是一级投资。
该公司有一个延期补偿计划，该计划通过COLI保单提供资金。COLI资产按公平价值列账，该等公允价值来自COLI保单内投资的报价市价，该等投资被视为第二级投入。Coli资产的公允价值为#美元。9.2百万美元和美元10.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
本公司使用预期现金流的现值估计每份外汇远期合约的公允价值。这一估计考虑了每一份外汇合约的当前市场远期价格和合同远期价格之间的差异，并将汇率差异适用于每一份未平仓合约。所有衍生品的估值都在GAAP估值层次的第二级范围内。该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还衍生工具的公允价值无关紧要。
本公司有与收购有关的或有对价负债，按经常性基础计量，并按公允价值记录，采用贴现现金流量法确定。由于缺乏相关的市场活动和管理层的重大判断，用于计算或有对价负债公允价值的投入被视为第3级投入。未来现金流量的增加可能导致较高的估计公允价值，而未来现金流量的减少可能导致或有对价负债的估计公允价值较低。对公允价值的重新计量计入对或有对价的公允价值调整，计入
行动。请参阅注7，资产负债表组成部分，关于截至2022年9月30日和2021年12月31日的或有对价负债的估计公允价值。
票据的公允价值采用报价投入计量。票据的交易并不活跃，因此价格投入代表二级衡量标准。由于报价投入每天变化很大，公允价值估计可能大幅增加或减少。
债券按本金减去未摊销发行成本列账，而非于每期期末按公允价值列账。截至2022年9月30日及2021年12月31日的2026年票据的公允价值约为284.2百万美元和美元363.6分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，2025年债券的公允价值约为$31.8百万美元和美元59.6分别为100万美元。公允价值是根据市场上可观察到的投入估计的，并被视为第二级公允价值计量。
15. 租契
本公司根据各种经营租赁协议租赁办公空间，这些协议的剩余租赁期限低于一年至八年。经营租赁计入综合资产负债表上的经营租赁使用权资产、其他流动负债和经营租赁负债。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营租赁费用为3.2百万美元和美元9.6分别为百万美元和美元3.1百万美元和美元9.7截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 其他流动负债 | $ | 10,574 | | | $ | 11,543 | |
| 经营租赁负债 | 20,661 | | | 23,898 | |
| 总计 | $ | 31,235 | | | $ | 35,441 | |
截至2022年9月30日的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
| | | | | |
| | 2022年9月30日 |
| 剩余2022年 | $ | 2,059 | |
| 2023 | 9,036 | |
| 2024 | 7,436 | |
| 2025 | 5,675 | |
| 2026 | 3,304 | |
| 此后 | 6,061 | |
| 未来租赁支付总额 | 33,571 | |
| 减去隐含利息 | (2,336) | |
| 总计 | $ | 31,235 | |
16. 承付款和或有事项
在正常业务过程中，公司不时涉及与员工索赔、合同纠纷和税务有关的法律诉讼、索赔和诉讼。虽然本公司无法预测该等事项的结果，但本公司目前并无理由相信任何当前事项的处置可合理地预期会对本公司的财务状况、经营业绩或进行其任何业务活动的能力产生重大不利影响。
17. 后续事件
于2022年10月11日，本公司与美国运通科技公司(“美国运通”)、美国运通股东(“股东”)及若干其他订约方订立购股协议(“美国运通协议”)。根据美国运通协议，该公司收购了美国运通所有已发行股本。
成交时支付的总对价约为$32.3百万美元，包括(1)美元27.1百万美元现金和(2)美元5.2百万美元的公司普通股(基于公司普通股在纳斯达克全球精选市场的平均收盘价30根据美国运通协议的条款，在紧接截止日期前的交易日)。在总对价中，$4.8百万美元被托管，作为股东完成交易后赔偿义务的担保。
收购价格须经营运资金净额调整及或有代价最高达$5.71,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元现金，视美国运通在紧接关闭后12个月期间某些关闭后财务业绩目标的实现情况而定。美国运通协议包括各方的惯例陈述、担保和契约。
本次交易将按照收购会计方法作为业务合并入账。本公司将按收购日的公允价值记录收购的资产和承担的负债。由于收购事项完成后时间有限，于提交中期未经审核综合财务报表时，估值工作及相关收购会计处理并不完整。因此，该公司无法提供截至收购日已确认的主要资产和负债类别的金额，包括商誉和其他无形资产。
项目2.管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析
以本表格10-Q形式作出的陈述，包括但不限于本管理层’对财务状况和经营结果的讨论和分析，除历史信息陈述外，均属《证券法》第27A节和经修订的《1934年证券交易法》(下称《交易法》)第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述有时可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语或这些词语和其他类似词语的否定来识别。我们认为，向投资者传达我们对未来的预期是很重要的。然而，这些前瞻性陈述包含许多风险和不确定性。由于某些因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性表述中所示的结果大不相同，这些因素包括但不限于我们在之前向美国证券交易委员会提交的10-K表年报和本10-Q表其他部分的“风险因素”中阐述的那些因素。我们没有义务在本10-Q表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果相符。欲了解更多信息，请参阅本表格10-Q中所载的“关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
Perficient是一家全球数字咨询公司，正在改变世界上最大的品牌与客户联系和发展业务的方式。我们通过使用数字技术帮助主要集中在北美的客户获得竞争优势：使他们的业务更好地响应市场机遇；加强与客户、供应商和合作伙伴的关系；提高生产率；以及降低信息技术成本。凭借无与伦比的跨行业战略、创意和技术能力，我们的端到端数字咨询服务帮助我们的客户更快地推向市场，为消费者提供更强大、更有吸引力的体验。我们向市场推出了六个主要服务类别-战略和咨询、客户体验和设计、创新和产品开发、平台和技术、数据和智能以及优化的全球交付。在每个服务类别中，我们共同提供深入而广泛的解决方案组合，使我们的客户能够运营实时企业，动态调整业务流程和支持它们的系统，以满足全球竞争激烈的市场不断变化的需求。
新冠肺炎大流行
截至2022年9月30日，我们还没有经历过大流行对我们的业务、运营或财务业绩造成的实质性影响。我们继续密切监测公司的财务状况和流动性，以及疫情对公司的影响，包括新出现的变种。有关新冠肺炎对公司潜在影响的更多信息，请参阅我们先前提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”。
服务收入
服务收入来自专业服务，包括开发、实施、集成、自动化和扩展业务流程、技术基础设施和软件应用程序。随着服务的提供，专业服务收入会随着时间的推移而确认。我们的大多数项目都是以时间和材料为基础进行的，而我们的部分收入来自按固定费用或固定费用完成百分比执行的项目。对于时间和物质项目，收入是通过我们的专业人员在项目执行中花费的小时数乘以小时费率来确认和计费的。对于固定费用合同，收入的确认和记账方法是将每个时间段的既定固定费率乘以经过的时间段数。对于固定费用完成百分比的项目，通常使用基于花费的小时数与总估计小时数的比率的输入法来确认收入。截至2022年9月30日的三个月和九个月的固定费用完成百分比分别占我们服务收入的5%和6%，截至2021年9月30日的三个月和九个月的固定费用完成百分比占我们服务收入的6%。在大多数项目中，我们都得到了自付费用的补偿，包括差旅和其他与项目相关的费用。这些补偿包括在各自专业服务合同的交易价格中。报销的费用总额将根据客户的位置、需要差旅的项目总数、新冠肺炎疫情造成的旅行限制的影响以及我们与客户之间的安排是否提供此类费用的报销而变化。与提供的服务相结合, 根据合作伙伴计划，我们偶尔会收到推荐费。这些推荐费在赚取并记录在服务收入中的某个时间点确认。
软件和硬件收入
软件和硬件收入来自第三方软件和硬件转售(我们被视为代理商)以及内部开发的软件(我们被视为委托人)的销售。第三方软件和硬件的销售收入按净额入账，而内部开发的软件销售收入按毛额入账。软件和硬件收入预计将根据客户对这些产品的需求而波动，这可能会受到新冠肺炎疫情的影响。
我们的软件和硬件销售没有重大的取消或终止条款。我们的专业服务合同规定，客户或我们一般有权在给定的时间段内取消或终止合同(通常需要10至30天的通知)。客户应对合同取消或终止之日之前发生的任何时间和费用负责。
收入成本
收入成本包括服务成本，主要涉及现金和非现金补偿和福利(包括与股权奖励有关的奖金和非现金补偿)、与分包商有关的费用、可偿还费用和其他与项目有关的费用。收入成本不包括用于生产收入的资产折旧，这些收入主要是个人计算机、服务器和其他与信息技术有关的设备。根据会计准则编撰(“ASC”)主题606，与客户签订合同的收入第三方软件和硬件的销售额按净额列报，因此，第三方软件和硬件成本不计入收入成本。
我们的服务成本占服务收入的百分比受我们专业人员的使用率(定义为我们的专业人员向客户收取的时间除以相应期间的总可用小时数)、我们向专业人员支付的工资以及我们从客户那里获得的平均收费率的影响。如果项目比计划提前结束，我们在收到项目任务之前就保留了专业人员，或者我们的服务需求下降，我们的利用率将下降，并对我们的服务成本占服务收入的百分比产生不利影响。
销售、一般和管理费用
销售、一般及行政(“SG&A”)开支主要包括与销售有关的成本、一般及行政薪金、股票薪酬开支、办公室费用、招聘费用、变动薪酬费用、市场推广费用及其他杂项开支。我们可以访问由我们的软件供应商产生的销售线索，我们使用这些供应商的产品为客户设计和实施解决方案。这些关系使我们能够优化我们的销售成本和销售周期，并通过利用我们合作伙伴的营销努力和代言来提高胜率。
增长和收购计划
我们的目标是通过扩大与现有客户和新客户的关系，以及通过继续我们有纪律的收购战略，继续打造领先的信息技术咨询公司之一。我们未来的增长计划包括通过有机和收购两种方式扩大我们的业务，主要关注美国的客户。我们还打算进一步利用我们现有的离岸和近岸能力，以支持我们未来的增长，并为我们的客户提供灵活的项目交付选择。我们继续实施增长计划和评估潜在收购的能力可能会受到新冠肺炎疫情的影响。
在下面的运营结果部分中分析基本业务与被收购公司的收入增长时，可归因于基本业务的收入包括被收购公司在收购日期后整整四个季度拥有的收入。
经营成果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
收入。在截至2022年9月30日的三个月中，总收入从截至2021年9月30日的1.928亿美元增长到2.276亿美元，增幅为18.0%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财务业绩
(单位：千) | | 对较上年同期增长的解释
(单位：千) |
| | 截至9月30日的三个月， | | 较上年同期合计增长 | | 可归因于被收购公司资源交付的收入增加 | | 可归因于基本业务资源提供的收入增加 |
| | 2022 | | 2021 | |
| 服务收入 | $ | 227,044 | | | $ | 192,419 | | | $ | 34,625 | | | $ | 16,471 | | | $ | 18,154 | |
| 软件和硬件收入 | 570 | | | 401 | | | 169 | | | — | | | 169 | |
| 总收入 | $ | 227,614 | | | $ | 192,820 | | | $ | 34,794 | | | $ | 16,471 | | | $ | 18,323 | |
在截至2022年9月30日的三个月中，服务收入增长了18.0%，从截至2021年9月30日的三个月的1.924亿美元增至2.27亿美元。基本业务资源提供的服务收入增加了1820万美元，主要是由于对我们服务的需求增加。由被收购公司的资源提供的服务收入增加了1650万美元，导致总净增3460万美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，软件和硬件收入增长了42.1%，从截至2021年9月30日的三个月的40万美元增至60万美元。
收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。截至2022年9月30日的三个月，收入成本从截至2021年9月30日的1.183亿美元增加到1.364亿美元，增幅为15.4%，这主要是由于员工人数增加。在截至2022年9月30日的三个月中，服务成本占服务收入的百分比从截至2021年9月30日的三个月的61.5%下降到60.1%，这主要是由于继续转向更高利润率的离岸和近岸交付。
销售，一般和行政。截至2022年9月30日的三个月，SG&A费用从截至2021年9月30日的三个月的3930万美元增加到4430万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，SG&A费用占收入的百分比从截至2021年9月30日的三个月的20.4%下降到19.5%，这主要是由于截至2022年9月30日的三个月的奖金支出与截至2021年9月30日的三个月相比减少了240万美元。
折旧。截至2022年9月30日的三个月，折旧支出从截至2021年9月30日的三个月的160万美元增加到240万美元，增幅为46.5%。截至2022年9月30日的三个月，折旧费用占收入的百分比为1.0%，截至2021年9月30日的三个月为0.8%。
摊销。截至2022年9月30日的三个月的摊销费用增长了41.0%，从截至2021年9月30日的三个月的430万美元增至610万美元。截至2022年9月30日的三个月，摊销费用占收入的百分比为2.7%，截至2021年9月30日的三个月为2.2%。摊销费用的增加主要是由于2021年9月8日收购Talos Digital LLC和Talos Digital LLC的几乎所有资产以及Talos Digital SAS和TCOMM SAS(统称为“Talos”)的所有未偿还股本、2021年10月15日收购Izmul S.A.(“过度活跃”)以及2022年9月7日收购拐点系统公司(“拐点”)而增加的无形资产。
收购成本。截至2022年9月30日的三个月，收购相关成本为210万美元，截至2021年9月30日的三个月，收购相关成本为130万美元。法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与合并和收购相关活动相关的估值服务产生了成本。
对或有对价公允价值的调整。在截至2022年9月30日的三个月中，录得310万美元的调整，这是对Talos和基于过度活跃的收入和基于收益的或有对价负债的公允市场净值调整，以及增值。一次非实质性的调整被记录在
截至2021年9月30日的三个月，这是对Catalyst Networks Inc.(“Brainsock”)收入和基于收益的对价负债的公允市场净值调整，扣除增值。
净利息支出。截至2022年9月30日的三个月，净利息支出从截至2021年9月30日的三个月的350万美元降至60万美元。净利息支出的减少主要是由于采用了2020-06年度的会计准则更新(“ASU”)。由于采用修改后的追溯方法，ASU 2020-06年度未对上期金额进行调整。
所得税拨备。联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计提，并对不可扣除的费用进行了调整。截至2022年9月30日的三个月，有效税率从截至2021年9月30日的三个月的28.1%提高到29.4%。实际税率的增加主要是由于研究信贷收益的相对减少和国家税收支出的增加，部分抵消了与哥伦比亚一次性法定税率变化相关的支出与上年同期相比的减少。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
收入。在截至2022年9月30日的9个月中，总收入增长了23.1%，从截至2021年9月30日的9个月的5.463亿美元增至6.725亿美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 财务业绩
(单位：千) | | 较上年同期增长的解释(单位：千) |
| | 截至9月30日的9个月， | | 较上年同期合计增长 | | 可归因于被收购公司资源交付的收入增加 | | 可归因于基本业务资源提供的收入增加 |
| | 2022 | | 2021 | |
| 服务收入 | $ | 670,741 | | | $ | 544,924 | | | $ | 125,817 | | | $ | 47,901 | | | $ | 77,916 | |
| 软件和硬件收入 | 1,722 | | | 1,373 | | | 349 | | | 5 | | | 344 | |
| 总收入 | $ | 672,463 | | | $ | 546,297 | | | $ | 126,166 | | | $ | 47,906 | | | $ | 78,260 | |
在截至2022年9月30日的9个月中，服务收入增长了23.1%，从截至2021年9月30日的9个月的5.449亿美元增至6.707亿美元。基本业务资源提供的服务收入增加了7790万美元，这主要是由于对我们服务的需求增加所致。通过被收购公司的资源提供的服务收入增加了4790万美元，导致总净增1.258亿美元。
在截至2022年9月30日的9个月中，软件和硬件收入增长了25.4%，从截至2021年9月30日的9个月的140万美元增至170万美元。
收入成本(不包括下面单独讨论的折旧和摊销)。截至2022年9月30日的9个月，收入成本从截至2021年9月30日的9个月的3.375亿美元增加到4.117亿美元，增幅为22.0%，这主要是由于员工人数增加。在截至2022年9月30日的9个月中，服务成本占服务收入的百分比从截至2021年9月30日的9个月的61.9%下降到61.4%，这主要是由于继续转向更高利润率的离岸和近岸交付。
销售，一般和行政。截至2022年9月30日的9个月，SG&A费用从截至2021年9月30日的9个月的1.107亿美元增加到1.274亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，SG&A费用占收入的百分比从截至2021年9月30日的9个月的20.3%降至18.9%，这主要是由于截至2022年9月30日的9个月的奖金支出与截至2021年9月30日的9个月相比减少了610万美元。
折旧。截至2022年9月30日的9个月，折旧支出从截至2021年9月30日的9个月的470万美元增加到620万美元，增幅为33.1%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，折旧费用占收入的百分比为0.9%。
摊销。截至2022年9月30日的9个月，摊销费用增长2.0%，从截至2021年9月30日的9个月的1,770万美元增至1,810万美元。截至2022年9月30日的9个月，摊销费用占收入的比例为2.7%，截至2021年9月30日的9个月，摊销费用占收入的3.2%。这一增长
摊销费用主要是由于2021年9月8日收购Talos、2021年10月15日收购Overactive和2022年9月7日收购拐点公司增加的无形资产。
收购成本。截至2022年和2021年9月30日的九个月，收购相关成本分别为250万美元和130万美元。法律、会计、税务、投资银行和顾问费用以及第三方提供的与合并和收购相关活动相关的估值服务产生了成本。
对或有对价公允价值的调整。在截至2022年9月30日的9个月中，录得40万美元的调整，这是对Talos和基于超额收入和收益的或有对价负债的公允市场净值调整，扣除增加额。于截至2021年9月30日止九个月内录得一项非实质性调整，即公平市价调整对Productora de Software S.A.S.(“PSL”)的净影响”)、Brainsock和MedTouch LLC(“Medouch”)除增值外，以收入和收益为基础的对价负债。
净利息支出。截至2022年9月30日的9个月，净利息支出从截至2021年9月30日的9个月的1010万美元降至230万美元。净利息支出的减少主要是由于采用了ASU 2020-06。由于采用修改后的追溯方法，ASU 2020-06年度未对上期金额进行调整。
所得税拨备。联邦、州和外国所得税按适用的法定税率计提，并对不可扣除的费用进行了调整。截至2022年9月30日的9个月，有效税率从截至2021年9月30日的9个月的25.3%降至25.2%。实际税率的下降主要是由于与哥伦比亚一次性法定税率变化有关的支出减少，与上年同期相比，研究信贷收益的相对减少部分抵消了这一影响。
流动性与资本资源
流动性和资本资源的精选指标如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 现金及现金等价物(1) | $ | 20.8 | | | $ | 24.4 | |
| 营运资金(包括现金和现金等价物)(2) | $ | 121.0 | | | $ | 94.8 | |
| 信贷安排下的可用金额 | $ | 199.8 | | | $ | 199.8 | |
(1)截至2022年9月30日的余额包括某些外国子公司持有的920万美元，除非被视为已汇回国内，否则无法为国内业务提供资金。我们目前没有计划或预见需要将这类资金汇回国内。余额还包括某些其他外国子公司持有的650万美元现金，可用于资助国内业务。截至2021年12月31日的余额包括持有的610万美元Y某些外国子公司，除非被视为已被遣返，否则不能为国内业务提供资金。余额还包括某些其他外国子公司持有的520万美元现金，可用于资助国内业务。
(2)营运资本是流动资产总额减去流动负债总额。
经营活动提供的净现金
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为7140万美元，而截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金为3810万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，运营现金流的主要组成部分是净收益7790万美元，非现金费用3610万美元，运营资产投资净额4260万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，运营现金流的主要组成部分是4760万美元的净收入、4510万美元的非现金费用和5460万美元的运营资产投资净额。
用于投资活动的现金净额
在截至2022年9月30日的9个月中，我们使用了770万美元购买物业和设备以及开发软件，4460万美元用于收购拐点，10万美元用于与收购相关的净营运资金和解。在截至2021年9月30日的9个月中，我们使用了1,490万美元收购Talos，670万美元用于购买物业和设备以及开发软件。
用于融资活动的现金净额
在截至2022年9月30日的9个月中，我们通过股票回购计划用了1300万美元回购了我们的普通股股票，并用900万美元免除了作为限制性股票归属净额股票结算的一部分预扣的税款。我们还从我们的信贷额度中提取了1000万美元，偿还了1000万美元的信贷额度，并通过员工股票购买计划获得了80万美元的股票销售收益。于截至2021年9月30日止九个月内，吾等透过股票回购计划以1,790,000美元回购普通股股份，以1,390,000美元回购2023年到期的2.375%可换股优先票据(“2023年票据”)的剩余部分，并收到与出售2023年票据的私人议定可转换对冲交易有关的6,100,000美元，以及支付5,000,000美元回购与2023年票据相关的净股份结算权证。我们使用了650万美元来解决收购MedTouch和Brainsock的或有对价，520万美元用于免除作为限制性股票归属净股份结算的一部分而预扣的税款，60万美元用于修订2021年信贷协议。我们还通过员工股票购买计划获得了40万美元的股票销售收益。
从银行信贷额度融资中获得的资金
于2021年5月7日，本公司与作为行政代理的富国银行全国协会及其他贷款方订立经修订及重新签署的信贷协议(“2021年信贷协议”)。2021年信贷协议规定，循环信贷借款的最高本金为2亿美元，但承诺额增加7,500万美元。根据2021年信贷协议所欠的所有未偿还款项将在2026年5月7日的最终到期日之前到期并支付。截至2022年9月30日，根据2021年信贷协议，没有未偿还余额。在截至2021年9月30日的9个月内，公司因《2021年信贷协议》产生了60万美元的递延融资费用。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司没有产生任何额外的递延融资费用。
《2021年信贷协定》还允许在任何时候签发总额高达1,000万美元的信用证；未兑现的信用证减少了可用于循环信贷借款的信贷。截至2022年9月30日，该公司有两份20万美元的未偿还信用证。该公司的几乎所有资产都被质押以确保信贷安排的安全。
2021年信贷协议下的借款按公司选择的最优惠利率(2022年9月30日为6.25%)加上0.00%至1.00%的保证金或一个月LIBOR(2022年9月30日为3.14%)加1.00%至2.00%的保证金计息。本公司对信贷额度中未使用的部分收取0.15%至0.20%的年度承诺费。额外的保证金金额和年度承诺费取决于未偿还借款的水平。截至2022年9月30日，该公司有1.998亿美元的未使用借款能力。
截至2022年9月30日，本公司遵守了2021年信贷协议下的所有契诺。
股票回购计划
在2022年之前，公司董事会授权通过股票回购计划回购至多3.15亿美元的公司普通股，回购计划将于2022年12月31日到期。2022年9月30日之后，董事会批准将公司的股票回购计划扩大6000万美元，总回购计划为3.75亿美元，并将该计划的到期日从2022年12月31日延长至2024年12月31日。该计划可以根据市场、经济或商业条件随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。自2008年8月11日该计划开始以来，截至2022年9月30日，该公司已经回购了大约2.744亿美元(1630万股)的已发行普通股。
本公司不时根据《交易法》第10b5-1条制定书面交易计划，根据该计划，本公司进行部分股票回购。额外的回购将在公司认为适当的时间和金额进行，并将根据市场条件、适用的法律要求和其他因素，根据交易法第10B-18条通过公开市场交易进行。
合同债务所需现金
在截至2022年9月30日的9个月内，在租赁义务或合同义务方面，在正常业务过程之外没有重大变化。见附注15，租约，在中期简明合并财务报表附注中，进一步说明我们的合同义务.
截至2022年9月30日和2021年12月31日，2021年信贷协议下没有未偿还余额。2021年信贷协议下的任何未偿还余额将被归类为简明综合资产负债表内的“长期债务”，并在不迟于2026年5月7日的最终到期日到期和支付。截至2022年9月30日，扣除未摊销发行成本后，2026年未偿还债券和2025年债券的未偿还余额为3.941亿美元，而截至2021年12月31日的未偿还债券为3.261亿美元。见注3，最近的会计声明，在《中期简明合并财务报表附注》中进一步说明ASU 2020-06的采用情况. 截至2021年12月31日，2023年票据已全部回购。这些金额在截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表中被归类为“长期债务”。2026年发行的债券将于2026年11月15日最终到期日到期并支付。2025年发行的债券将于2025年8月1日最后到期日到期并支付。
结论
在截至2022年9月30日(未经审计)的简明综合资产负债表上报告的2080万美元的现金和现金等价物总额中，约920万美元由某些外国子公司持有，被认为是无限期再投资于这些业务。该公司能够为其在这些子公司以外的流动性需求提供资金，主要是通过国内业务和我们的信贷安排产生的现金流，以及2021年第四季度发行2026年债券的收益。因此，公司目前没有计划在可预见的未来将这些外国子公司的现金汇回国内。截至2022年9月30日，总现金和现金等价物中的650万美元由某些其他外国子公司持有，公司已确定这些子公司的收益不会永久再投资，并可能不时将这些子公司的可用收益汇回国内。
我们相信，目前的可用资金、从我们的信贷安排获得的资本以及运营产生的现金流将足以满足我们未来12个月的营运资金要求和其他资本需求。然而，尽管在截至2022年9月30日的九个月内，本公司并未经历新冠肺炎疫情对业务、运营或财务业绩的重大影响，但此次疫情可能会对我们未来的业务、运营和财务业绩，包括我们的现金流产生重大不利影响。有关新冠肺炎对公司潜在影响的更多信息，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。
关键会计政策
我们的会计政策已在附注2中详细说明，重要会计政策摘要，在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中添加到我们的综合财务报表中。我们认为，我们最关键的会计政策包括收入确认、购买会计和相关的公允价值计量、可转换债务和所得税。请参阅注3，近期会计公告，在《中期未经审计合并财务报表附注》中，供进一步讨论采用ASU第2020-06号，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)2022年1月1日。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着与外币汇率和利率变化相关的市场风险。我们认为，我们对市场风险的敞口并不重要。
汇率敏感度
我们面临着与外币汇率变化相关的市场风险，因为我们产生了一部分收入，一部分支出是以美元以外的货币支付的。截至2022年9月30日，我们受到美元与其他11种货币汇率变化的影响。在可行的情况下，我们使用远期合约对冲重大外币汇率风险敞口。这些工具受到外币汇率波动和信用风险的影响。信用风险是通过仔细选择和持续评估被用作交易对手的金融机构来管理的。请参阅附注13，衍生品，载于中期未经审计综合财务报表附注，以供进一步讨论。
利率敏感度
截至2022年9月30日，我们的信贷安排下没有未偿还余额和1.998亿美元的可用借款能力。就我们在信贷安排下的未偿还借款而言，我们的利息支出将波动为
信贷额度的利率根据我们的选择，基于最优惠利率加保证金或一个月期伦敦银行同业拆借利率加保证金。
在2020年第三季度和2021年第四季度，我们分别发行了2025年债券和2026年债券，固定利率分别为1.250厘和0.125厘。债券的公允价值可能会因各种原因而增加或减少，包括普通股市场价格的波动、市场利率的波动以及总体经济状况的波动。根据2022年9月30日的市场报价，2025年债券和2026年债券的公允价值分别约为3180万美元和2.842亿美元。
截至2022年9月30日，我们拥有总计2,080万美元的无限制现金和现金等价物，截至2021年12月31日，我们拥有2,440万美元。不受限制的现金和现金等价物主要用于营运资本和收购目的。我们不以交易或投机为目的进行投资。
项目4.控制和程序
本公司拥有披露控制和程序，旨在确保根据交易所法案要求在公司报告中披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给管理层，包括公司的主要高管和主要财务官，以便及时做出有关需要披露的决定。在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本10-Q表格所涵盖期间结束时公司披露控制和程序的有效性。基于这一评估，公司的主要执行人员和主要财务官确定公司的披露控制和程序是有效的。
在截至2022年9月30日的三个月内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或者很可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。公司为应对新冠肺炎疫情而进行的远程工作并未对公司财务报告的内部控制造成实质性影响。
第二部分：其他信息
第1A项。风险因素
在评估所有前瞻性陈述时，您应该特别考虑可能导致实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同的各种风险因素。我们的风险因素在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中介绍，该报告于2022年2月24日提交给美国证券交易委员会，可在www.sec.gov上查阅。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
未经登记的证券销售
2022年9月7日，公司收购了拐点公司的全部流通股。这项交易中支付的对价包括49,439股公司普通股的未登记股票，根据截至收购截止日期前一天的连续30个交易日的平均收盘价计算，总价值约为430万美元。
该公司依据修订后的1933年《证券法》第4(A)(2)条作为此次发行豁免注册的基础。这些股票是在私下协商的交易中发行的，而不是根据公开募集。
发行人购买证券
股票回购计划
在2022年之前，公司董事会授权通过股票回购计划回购至多3.15亿美元的公司普通股，回购计划将于2022年12月31日到期。2022年9月30日之后，董事会批准将公司的股票回购计划扩大6000万美元，总回购计划为3.75亿美元，并将该计划的到期日从2022年12月31日延长至2024年12月31日。这个
该计划可根据市场、经济或商业条件随时暂停或终止。回购交易的时间和金额将由管理层根据其对市场状况、股价和其他因素的评估来决定。
从2008年8月11日该计划开始，到2022年9月30日，该公司已经回购了大约2.744亿美元(1630万股)的已发行普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | | 总人数
购入的股份 | | 平均价格
按股支付(1) | | 股份总数
作为公开购买的一部分购买
已宣布的计划或计划 | | 近似美元值
还没有到5月的股票
在以下条件下购买
计划或计划 |
| 截至2022年6月30日的期初余额 | | 16,152,294 | | | $ | 16.42 | | | 16,152,294 | | | $ | 49,849,516 | |
| July 1-31, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 49,849,516 | |
| August 1-31, 2022 | | 103,000 | | | $ | 83.96 | | | 103,000 | | | $ | 41,201,928 | |
| 2022年9月1日至30日 | | 8,000 | | | $ | 73.33 | | | 8,000 | | | $ | 40,615,295 | |
| 截至2022年9月30日的期末余额 | | 16,263,294 | | | $ | 16.87 | | | 16,263,294 | | | |
(1)每股支付的平均价格包括佣金。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
请参阅展品索引。
展品索引 | | | | | |
| 展品编号 | 描述 |
| 3.1 | 公司注册证书。，之前提交给美国证券交易委员会，作为我们的SB-2表格注册声明的证物(文件编号333-78337)，由证券交易委员会宣布于1999年7月28日生效，并通过引用并入本文 |
| 3.2 | 合格公司注册证书修订证书。，作为我们根据1934年《证券交易法》第12(G)节于2005年2月15日提交给证券交易委员会的8-A表格(文件号：000-51167)的证明件，并通过引用并入本文 |
| 3.3 | 合格公司注册证书修订证书。之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2005年12月22日提交的S-8表格注册声明(文件编号333-130624)的证物，并通过引用并入本文 |
| 3.4 | 合格公司注册证书修订证书。，作为我们于2017年8月3日提交的Form 10-Q季度报告(文件号：001-15169)的证物，并通过引用并入本文 |
| 3.5 | 修订和重新制定了Perficient，Inc.的附例。之前提交给美国证券交易委员会，作为我们截至2012年12月31日的年度报告Form 10-K(文件号001-15169)的附件，于2013年3月7日提交，并通过引用并入本文 |
| 4.1 | 合格股份有限公司普通股股票证书样本之前提交给美国证券交易委员会，作为我们2009年5月7日提交的Form 10-Q季度报告(文件号001-15169)的展示，并通过引用并入本文 |
| 4.2 | 美国银行协会作为受托人，与该公司2025年到期的1.250%可转换优先票据有关的契约，日期为2020年8月14日，作为我们于2020年8月18日提交的Form 8-K(文件号：001-15169)的当前报告的证物，并通过引用并入本文 |
| 4.3 | 2025年到期的1.250%可转换优先债券的格式之前提交给美国证券交易委员会，作为我们于2020年8月18日提交的当前报告Form 8-K的证物，并通过引用并入本文 |
| 4.4 | Perficient，Inc.和U.S.Bank National Associate之间的契约，日期为2021年11月9日作为受托人，与公司2026年到期的0.125可转换优先票据有关，该票据之前作为我们2021年11月9日提交的8-K表格当前报告的附件提交给美国证券交易委员会，并通过引用并入本文 |
| 4.5 | 2026年到期的0.125%可转换优先票据的格式之前提交给美国证券交易委员会，作为我们2021年11月9日提交的当前报告Form 8-K的证物，并通过引用并入本文 |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的要求，由Perficient，Inc.首席执行官提供的证明 |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的要求，由Perficient，Inc.首席财务官出具的证明 |
32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条，由Perficient，Inc.的首席执行官和首席财务官出具的证明 |
| 101* | 以下财务信息来自Perfient，Inc.截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q，其格式为iXBRL(内联可扩展商业报告语言)：(I)截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的简明综合经营报表，(Iii)截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的综合全面收益表，(Iv)截至2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计的综合股东权益综合报表2022年和2021年，(V)截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的未经审计简明综合现金流量表，以及(Vi)中期未经审计简明综合财务报表附注 |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为iXBRL，包含在附件101中) |
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| † | 标识包含或包括管理合同或补偿计划或安排的证据。 |
| * | 现提交本局。 |
| ** | 包括但不被视为为1934年修订的《证券交易法》第18条的目的而提交的，或以其他方式受该条规定的责任。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | Perficient公司 |
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| 日期： | 2022年10月27日 | 发信人： | /杰弗里·S·戴维斯 |
| | 杰弗里·S·戴维斯 |
| | 首席执行官(首席行政主任) |
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| 日期： | 2022年10月27日 | 发信人： | /保罗·E·马丁 |
| | 保罗·E·马丁 |
| | 首席财务官(首席财务官) |