附件99.1
未经审计的综合中期财务报表索引
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| | |
阿尔达格金属包装公司 | | |
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未经审计的合并中期财务报表 | | |
截至2022年和2021年9月30日止三个月的综合中期收益表 | 2 | |
截至2022年和2021年9月30日止九个月的综合中期损益表 | 3 | |
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月综合全面收益表 | 4 | |
2022年9月30日和2021年12月31日合并中期财务状况报表 | 5 | |
截至2022年和2021年9月30日止九个月的综合中期权益变动表 | 6 | |
截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月合并中期现金流量表 | 7 | |
未经审计综合中期财务报表附注 | 8 | |
管理层对截至2022年9月30日的三个月和九个月财务状况和经营结果的讨论和分析 | 22 | |
关于前瞻性陈述的警告性声明 | 36 | |
如本文所用，“AMPSA”或“公司”指的是阿尔达格金属包装公司，而“我们”、“AMP”和“集团”指的是AMPSA及其合并的子公司，除非文意另有所指。 |
目录
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|
阿尔达格金属包装公司。
合并中期损益表
| | | | 未经审计 | | 未经审计 | ||||||||
| | | | 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||
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| |
| 在此之前 |
| |
| |
| 在此之前 |
| |
| |
| | |
| 特例 |
| 特例 |
| |
| 特例 |
| 特例 | | |
| | |
| 物品 |
| 物品 |
| 总计 |
| 物品 |
| 物品 | | 总计 |
| | 注意事项 |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| | | | |
| 注5 | | | | |
| 注5 | | |
收入 |
| 4 |
| 1,173 | | — | | 1,173 | | 1,038 | | — | | 1,038 |
销售成本 |
|
|
| (1,047) | | (17) | | (1,064) | | (869) | | (8) | | (877) |
毛利 |
|
|
| 126 | | (17) |
| 109 |
| 169 |
| (8) |
| 161 |
销售、一般和行政费用 |
|
|
| (38) | | (9) | | (47) | | (40) | | (230) | | (270) |
无形摊销 |
| |
| (34) | | — | | (34) | | (37) | | — | | (37) |
营业利润/(亏损) |
|
|
| 54 | | (26) |
| 28 |
| 92 |
| (238) |
| (146) |
净财务收入/(费用) |
| 6 |
| (30) | | 71 | | 41 | | (27) | | 9 | | (18) |
税前利润/(亏损) |
|
|
| 24 | | 45 |
| 69 |
| 65 |
| (229) |
| (164) |
所得税税费 |
|
|
| (7) | | 6 | | (1) | | (16) | | 2 | | (14) |
该期间的利润/(亏损) |
|
|
| 17 | | 51 |
| 68 |
| 49 |
| (227) |
| (178) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润/(亏损)可归因于： | | | | | | | | | | | | | | |
股权持有人 | | | | | | | | 68 | | | | | | (178) |
非控制性权益 | | | | | | | | — | | | | | | — |
该期间的利润/(亏损) | | | | | | | | 68 | | | | | | (178) |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益/(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | |
股东应占基本和稀释后每股收益/(亏损) | | 7 | | | | | $ | 0.10 | | | | | $ | (0.32) |
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
2
目录
|
|
阿尔达格金属包装公司。
合并中期损益表
| | | | 未经审计 | | 未经审计 | ||||||||
| | | | 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||
|
| |
| 在此之前 |
| |
| |
| 在此之前 |
| |
| |
| | | | 特例 |
| 特例 |
| |
| 特例 |
| 特例 | | |
| | | | 物品 |
| 物品 |
| 总计 |
| 物品 |
| 物品 | | 总计 |
| | 注意事项 | | $'m |
| $'m | | $'m |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| | | | |
| 注5 | | | | |
| 注5 | | |
收入 |
| 4 | | 3,613 | | — | | 3,613 | | 2,968 | | — | | 2,968 |
销售成本 |
|
| | (3,156) | | (47) | | (3,203) | | (2,477) | | (16) | | (2,493) |
毛利 |
|
| | 457 |
| (47) | | 410 |
| 491 |
| (16) |
| 475 |
销售、一般和行政费用 |
|
| | (147) | | (17) | | (164) | | (133) | | (240) | | (373) |
无形摊销 |
| | | (105) | | — | | (105) | | (115) | | — | | (115) |
营业利润/(亏损) |
|
| | 205 |
| (64) | | 141 |
| 243 |
| (256) |
| (13) |
净财务收入/(费用) |
| 6 | | (92) | | 196 | | 104 | | (147) | | (42) | | (189) |
税前利润/(亏损) |
|
| | 113 |
| 132 | | 245 |
| 96 |
| (298) |
| (202) |
所得税税费 |
|
| | (32) | | 12 | | (20) | | (35) | | 11 | | (24) |
该期间的利润/(亏损) | | | | 81 |
| 144 | | 225 | | 61 | | (287) | | (226) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
利润/(亏损)可归因于： | | | | | | | | | | | | | | |
股权持有人 | | | | | | | | 225 | | | | | | (226) |
非控制性权益 | | | | | | | | — | | | | | | — |
该期间的利润/(亏损) | | | | | | | | 225 | | | | | | (226) |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益/(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | |
股东应占基本和稀释后每股收益/(亏损) | | 7 | | | | | $ | 0.36 | | | | | $ | (0.44) |
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
3
目录
|
|
阿尔达格金属包装公司。
综合中期全面收益表
| | | | 未经审计 | ||||||
| | | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事项 | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
该期间的利润/(亏损) | | | | 68 | | (178) | | 225 | | (226) |
| | | | | | | | | | |
其他全面收入： | | | | | | | | | | |
随后可能被重新分类到损益表的项目 | | | | | | | | | | |
外币折算调整： | | | | | | | | | | |
-在该期间内产生 | | | | (20) | | — | | (18) | | 1 |
| | | | (20) | | — | | (18) | | 1 |
现金流量套期保值公允价值变动的有效部分： | | | | | | | | | | |
-新的公允价值调整计入准备金 | | | | 32 | | 51 | | 72 | | 154 |
-从准备金转移到损益表 | | | | (3) | | — | | (3) | | — |
-递延税金变动 | | | | 1 | | (4) | | 8 | | (16) |
| | | | 30 | | 47 | | 77 | | 138 |
不会重新分类到损益表的项目 | | | | | | | | | | |
-重新计量雇员福利义务 | | 11 | | 12 | | (4) | | 64 | | 12 |
-员工福利义务的递延纳税变动 | | | | (4) | | 1 | | (19) | | (1) |
| | | | 8 | | (3) | | 45 | | 11 |
| | | | | | | | | | |
当期其他全面收入合计 | | | | 18 | | 44 | | 104 | | 150 |
| | | | | | | | | | |
该期间的综合收入/(费用)总额 | | | | 86 | | (134) | | 329 | | (76) |
| | | | | | | | | | |
归因于： | | | | | | | | | | |
股权持有人 | | | | 86 | | (134) | | 329 | | (76) |
非控制性权益 | | | | — | | — | | — | | — |
该期间的综合收入/(费用)总额 | | | | 86 | | (134) | | 329 | | (76) |
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
4
目录
|
|
阿尔达格金属包装公司。
综合中期财务状况表
| | | | 未经审计 | | 未经审计 |
| | | | 9月30日， | | 12月31日， |
| | | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事项 | | $'m | | $'m |
非流动资产 |
|
|
|
| | |
无形资产 |
| 8 |
| 1,425 | | 1,662 |
财产、厂房和设备 |
| 8 |
| 2,116 | | 1,842 |
衍生金融工具 |
| |
| 21 | | 7 |
递延税项资产 |
| |
| 45 | | 71 |
员工福利资产 | | | | 44 | | 78 |
其他非流动资产 |
| |
| 4 | | 4 |
|
| |
| 3,655 |
| 3,664 |
流动资产 |
|
|
| |
| |
盘存 |
| |
| 505 | | 407 |
贸易和其他应收款 |
| |
| 691 | | 512 |
合同资产 | | | | 228 | | 182 |
衍生金融工具 |
| |
| 72 | | 97 |
现金和现金等价物 |
| |
| 583 | | 463 |
|
| |
| 2,079 |
| 1,661 |
总资产 |
|
|
| 5,734 |
| 5,325 |
|
|
|
| |
| |
母公司所有者应占权益 |
| |
| | | |
股权股本 |
| 9 |
| 267 | | 7 |
股票溢价 |
| 9 |
| 5,989 | | 5,992 |
国库股 | | 9 | | (35) | | — |
其他储备 |
| 16 |
| (5,637) | | (5,593) |
留存收益 |
|
|
| (36) | | (120) |
| | | | 548 |
| 286 |
非控制性权益 | | | | — | | — |
总股本 | | | | 548 | | 286 |
| | | | | | |
非流动负债 | | | | | | |
借款 |
| 10 |
| 3,353 |
| 2,831 |
员工福利义务 | | | | 131 | | 256 |
衍生金融工具 | | | | 10 | | 2 |
递延税项负债 |
| |
| 158 | | 207 |
其他法律责任及准备金 |
| 12 |
| 111 | | 343 |
|
| |
| 3,763 |
| 3,639 |
流动负债 |
| |
| |
| |
借款 |
| 10 |
| 50 | | 56 |
应付利息 |
| |
| 43 | | 12 |
衍生金融工具 |
| |
| 27 | | 10 |
贸易和其他应付款 |
| |
| 1,182 | | 1,270 |
支付给股东的股息 | | 14 | | 65 | | — |
应付所得税 |
| |
| 46 | | 40 |
条文 | | 12 | | 9 | | 10 |
递延收入 | | | | 1 | | 2 |
| | | | 1,423 | | 1,400 |
总负债 |
| |
| 5,186 |
| 5,039 |
权益和负债总额 |
| |
| 5,734 |
| 5,325 |
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
5
目录
|
|
阿尔达格金属包装公司。
综合中期权益变动表
| | 未经审计 | ||||||||||||||||
| | 归因于母公司的所有者 | | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 权益 | | | | | | | | | | | | 非- | | |
| | 已投资 | | 分享 | | 分享 | | 财务处 | | 其他 | | 保留 | | | | 控管 | | |
| | 资本 | | 资本 | | 补价 | | 股票 | | 储量 | | 收益 | | 总计 | | 利益 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $’m | | $'m |
| | | | 注9 | | 注9 | | 注9 | | 附注16 | | | | | | | | |
2021年1月1日 | | 63 | | — | | — | | — | | (15) | | — | | 48 | | — | | 48 |
AMP转账前期间的亏损* | | (74) | | — | | — | | — | | — | | — | | (74) | | — | | (74) |
AMP转账前其他全面收益* | | 11 | | — | | — | | — | | 55 | | — | | 66 | | — | | 66 |
转移到AMP转移前库存成本的套期收益 | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) | | — | | (6) |
出资 | | — | | — | | — | | — | | 113 | | — | | 113 | | — | | 113 |
增加投资资本(附注15) | | 176 | | — | | — | | — | | — | | — | | 176 | | — | | 176 |
安培传输 | | (176) | | 6 | | 4,982 | | — | | (5,924) | | — | | (1,112) | | — | | (1,112) |
业务合并 | | — | | 1 | | 1,009 | | — | | 164 | | — | | 1,174 | | — | | 1,174 |
AMP转账后期间的亏损* | | — | | — | | — | | — | | — | | (152) | | (152) | | — | | (152) |
AMP转账后的其他全面收入* | | — | | — | | — | | — | | 84 | | — | | 84 | | — | | 84 |
套期保值收益在AMP转移后转移到库存成本 | | — | | — | | — | | — | | (46) | | — | | (46) | | — | | (46) |
2021年9月30日 | | — | | 7 | | 5,991 | | — | | (5,575) | | (152) |
| 271 | | — | | 271 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日 |
| — | | 7 | | 5,992 |
| — | | (5,593) | | (120) |
| 286 | | — | | 286 |
当期利润 | | — | | — | | — | | — | | — | | 225 | | 225 | | — | | 225 |
其他综合收益 | | — | | — | | — | | — | | 59 | | 45 | | 104 | | — | | 104 |
AMPSA收购的股份(国库股) | | — | | — | | — | | (35) | | — | | — | | (35) | | — | | (35) |
已发行优先股(附注9) | | — | | 260 | | (3) | | — | | — | | — | | 257 | | — | | 257 |
套期保值收益转入存货成本 | | — | | — | | — | | — | | (103) | | — | | (103) | | — | | (103) |
股息(附注14) | | — | | — | | — | | — | | — | | (186) | | (186) | | — | | (186) |
2022年9月30日 | | — | | 267 | | 5,989 | | (35) | | (5,637) | | (36) | | 548 | | — | | 548 |
*截至2021年9月30日止九个月，集团分别录得亏损2.26亿美元及其他全面收益1.5亿美元。
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
6
目录
|
|
阿尔达格金属包装公司。
合并中期现金流量表
| | | | 未经审计 | ||||||
| | | | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事项 | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
经营活动产生的现金流 | |
| |
| | | |
| |
|
经营产生的现金[用于经营] | | 13 | | 43 | | 138 | | (60) | | 275 |
支付的利息 | | | | (4) | | (1) | | (55) | | (49) |
外币衍生金融工具的结算* | 10 | | 36 | | 8 | | 66 | | 7 | |
已缴纳所得税 | |
| | (14) | | (7) | | (29) | | (35) |
经营活动产生的现金流 | |
| | 61 | | 138 | | (78) | | 198 |
| | | | | | | | | | |
用于投资活动的现金流 | |
| | | | | |
| |
|
购置不动产、厂房和设备及无形资产 |
| | (127) | | (139) | | (413) | | (428) | |
其他投资活动 | | | | — | | — | | — | | 1 |
用于投资活动的现金净额 | | | | (127) | | (139) | | (413) | | (427) |
| | | | | | | | | | |
融资活动产生的现金流 | |
| | | | | | | | |
借款收益 | | | | 1 | | 7 | | 701 | | 2,773 |
偿还借款 | | | | — | | — | | (109) | | (5) |
已支付的延期债务发行成本 | | | | (4) | | (8) | | (10) | | (33) |
租赁费 | |
| | (14) | | (12) | | (40) | | (34) |
股票发行收益，扣除成本 | | | | 258 | | 934 | | 258 | | 934 |
已支付的股息 | | 14 | | — | | — | | (121) | | — |
购买的库存股 | | | | (32) | | — | | (35) | | — |
其他融资活动 | | | | — | | — | | (1) | | — |
向Ardagh偿还关联方借款 | | | | — | | (996) | | — | | (2,737) |
作为资本重组一部分的付款 | | | | — | | — | | — | | (574) |
从Ardagh获得关联方借款的收益 | | | | — | | — | | — | | 15 |
从Ardagh收到的现金 | | | | — | | — | | — | | 206 |
已支付的赎回溢价和发行成本 | | | | — | | — | | — | | (52) |
融资活动的现金净流入/(流出) | | | | 209 | | (75) | | 643 | | 493 |
| | | | | | | | | | |
现金和现金等价物净增加/(减少) | |
| | 143 | | (76) | | 152 | | 264 |
| | | | | | | | | | |
期初现金及现金等价物 | |
| | 436 | | 587 | | 463 | | 257 |
现金和现金等价物汇兑损益 | |
| | 4 | | (15) | | (32) | | (25) |
期末现金及现金等价物 | | | | 583 | | 496 | | 583 | | 496 |
*先前已包括在已支付利息中的上一年金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。
未经审核综合中期财务报表附注为该等未经审核综合中期财务报表的组成部分。
阿尔达格金属包装公司
7
目录
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|
阿尔达格金属包装公司。
未经审计综合中期财务报表附注
1.一般资料
阿尔达格金属包装公司(以下简称“公司”)于2021年1月21日在卢森堡大公国注册成立。该公司的注册办事处是56，Rue Charles Martel，L-2134卢森堡，卢森堡。
阿尔达格金属包装公司及其子公司(统称为“集团”或“AMP”)是全球领先的金属饮料罐供应商，尤其专注于美洲和欧洲。该集团向全球、地区和国内领先的饮料生产商的多元化客户群提供可持续和无限可回收的金属包装。AMP在欧洲和美洲经营着24个生产设施，雇佣了大约5800名员工。
专家组在俄罗斯或乌克兰境内没有任何活动，继续监督和遵守美国财政部外国资产管制办公室、欧盟、联合王国和联合国安全委员会对俄罗斯政府、某些俄罗斯实体和个人实施的各种制裁。
这些未经审核的综合中期财务报表反映了本集团在所述期间的合并。
附注3说明适用于未经审计综合中期财务报表的重要会计政策。
2.董事批准声明
未经审核的综合中期财务报表于2022年10月25日获本公司董事会(“董事会”)批准刊发。
3.主要会计政策摘要
准备的基础
本集团截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三个月及九个月之未经审核综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”编制。未经审核的综合中期财务报表并不包括完整年度财务报表所需的所有资料，应与根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制的截至2021年12月31日止年度的年度报告一并阅读。
未经审核的综合中期财务报表以四舍五入至最接近的百万美元列报。公司的本位币为欧元。
中期所得税按预期适用于年度收益的实际税率计提。
除以下有关股份回购、优先股及任何直接相关开支的确认及计量新会计政策外，未经审核综合中期财务报表所遵循的会计政策、列报及计算方法与本集团最新年报所采用的会计政策一致：
阿尔达格金属包装公司
8
目录
|
|
股份回购
当股份回购时，已支付的对价金额连同任何直接相关开支均作为库藏股内的权益扣除呈列，直至该等股份注销为止，届时该金额将由库存股分别重新分类为股本及留存收益，在首次回购或其后注销时均不确认损益。
优先股
如果没有合同义务，优先股被归类为权益，以根据工具各自的条款交付任何现金或其他金融资产。如有交付现金或其他金融资产的合约责任，则在非酌情支付本金及股息的情况下，该工具为全部财务负债，或如股息支付由本集团全权酌情决定，则该工具为具有负债及权益部分的复利。
AMP转移前的准备基础
于截至2021年12月31日止年度年报中进一步解释，于2021年4月1日，“资产管理转让”(“资产管理转让”指根据转让协议进行的一系列与阿尔达格集团有限公司(“阿尔达格”或“AGSA”)业务合并有关的交易)前的期间，未经审核的综合中期财务报表乃根据AGSA的综合财务报表以分拆方式编制，以反映AMP业务(“该业务”)的财务状况及表现，犹如该业务已于截至3月31日止三个月独立存在，2021年用于未经审计的综合中期收益表、全面收益表和现金流量表。然而，这些未经审计的合并中期财务报表并不一定表明在本报告所述期间，如果本公司是一个独立实体，将会出现的结果。
截至2021年3月31日的三个月，公司中心成本为900万美元，由Ardagh主要根据调整后的EBITDA分配，已计入销售、一般和行政(“SG&A”)费用，并在投资资本中记录这些成本的结算。拨款反映了开展业务的所有费用，管理层认为，拨款是合理的，实质上反映了单独计算的费用。这些费用反映了阿尔达格现有的安排，不一定代表未来可能发生的费用。有关截至2022年9月30日的三个月和九个月的公司中心成本(从Ardagh到AMP并包括在SG&A费用中)的信息，请参阅附注15。
AMP转移后的准备基础
于自2021年4月1日起生效的AMP转移后期间，本集团已将未经审核的综合财务报表作为独立业务编制。
最近会计公告的变化
董事已评估自2022年1月1日或之后开始生效的新准则、对现有准则的修订及解释所产生的影响。自2022年1月1日起，并无新准则或对现有准则的修订对本集团产生或预期会产生重大影响。董事正在评估尚未生效及本集团尚未及早采纳的新准则对综合中期财务报表的影响。
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4.细分市场分析
本集团的两个营运及可汇报分部，即欧洲及美洲，反映了管理层审核本集团业绩及呈交首席营运决策者(“CODM”)的基准。CODM已被确定为Ardagh之前期间的执行委员会，以及AMP移交后期间的董事会和首席财务官。
本集团的业绩乃根据经调整的EBITDA进行评估。调整后的EBITDA是扣除所得税费用或抵免、财务净收入或费用、折旧和摊销以及特殊经营项目之前的利润或亏损。其他项目不分配给分部，因为CODM在整个集团的基础上对这些项目进行审查。分部收入来自对外部客户的销售。部门间收入并不重要。
调整后EBITDA期间的利润/(亏损)对账
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
|
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
该期间的利润/(亏损) |
| 68 | | (178) | | 225 | | (226) |
所得税税费 |
| 1 | | 14 | | 20 | | 24 |
净财务(收入)/费用 |
| (41) | | 18 | | (104) | | 189 |
折旧及摊销 |
| 86 | | 84 | | 261 | | 254 |
特殊经营项目 |
| 26 | | 238 | | 64 | | 256 |
调整后的EBITDA | | 140 | | 176 | | 466 | | 497 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的部门业绩如下：
| | 收入 | | 调整后的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 493 | | 483 | | 38 | | 76 |
美洲 |
| 680 | | 555 | | 102 | | 100 |
集团化 | | 1,173 | | 1,038 | | 140 | | 176 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的部门业绩如下：
| | 收入 | | 调整后的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 |
| 1,525 | | 1,383 | | 155 | | 227 |
美洲 |
| 2,088 | | 1,585 | | 311 | | 270 |
集团化 | | 3,613 | | 2,968 | | 466 | | 497 |
在截至2022年9月30日的9个月中，一个客户在两个可报告部门的集团总收入中所占比例超过10%(2021年：1)。
在每个可报告的细分市场中，我们各自的包装容器具有相似的生产流程和客户类别。此外，它们具有相似的经济特征，表现为相似的利润率、相似的风险程度和相似的增长机会。基于上述，吾等并不认为该等产品系构成独立的产品系列，因此，无须额外披露有关产品系列的资料。
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以下是截至2022年9月30日的三个月按目的地分列的收入情况：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 欧洲 | | 美国 | | 世界 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 487 | | 2 | | 4 | | 493 |
美洲 | | – | | 551 | | 129 | | 680 |
集团化 | | 487 | | 553 | | 133 | | 1,173 |
以下是截至2021年9月30日的三个月按目的地分列的收入情况：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 欧洲 | | 美国 | | 世界 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 479 | | 2 | | 2 | | 483 |
美洲 | | 1 | | 447 | | 107 | | 555 |
集团化 | | 480 | | 449 | | 109 | | 1,038 |
以下是截至2022年9月30日的9个月按目的地分列的收入情况：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 欧洲 | | 美国 | | 世界 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 1,512 | | 6 | | 7 | | 1,525 |
美洲 | | – | | 1,667 | | 421 | | 2,088 |
集团化 | | 1,512 | | 1,673 | | 428 | | 3,613 |
以下是截至2021年9月30日的9个月按目的地分列的收入情况：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 欧洲 | | 美国 | | 世界 | | 总计 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
欧洲 | | 1,373 | | 4 | | 6 | | 1,383 |
美洲 | | 1 | | 1,279 | | 305 | | 1,585 |
集团化 | | 1,374 | | 1,283 | | 311 | | 2,968 |
下图说明了根据货物和服务的转移时间对收入进行的细分：
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
随着时间的推移 | | 947 | | 811 | | 2,897 | | 2,298 |
时间点 | | 226 | | 227 | | 716 | | 670 |
集团化 | | 1,173 | | 1,038 | | 3,613 | | 2,968 |
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5.特殊项目
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
与启动相关的成本和其他成本 | | 17 | | 8 | | 47 | | 16 |
特殊项目--销售成本 |
| 17 | | 8 | | 47 |
| 16 |
与交易有关的成本和其他成本 |
| 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特殊项目--SG&A费用 | | 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特别财务(收入)/费用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特别项目--财务(收入)/费用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特殊所得税抵免 | | (6) | | (2) | | (12) | | (11) |
特殊项目合计，扣除税项 | | (51) | | 227 | | (144) | | 287 |
特殊项目是指管理层根据其规模、性质或发生情况判断需要披露的项目。
2022
在截至2022年9月30日的9个月中，确认了1.44亿美元的特殊项目，主要包括：
| ● | 4,700万美元在欧洲(2,200万美元)和美洲(2,500万美元)的创业相关和其他成本，主要与集团的投资计划有关。 |
| ● | 1 700万美元与交易有关的费用和其他费用，主要包括与转型举措有关的900万美元专业咨询费和与美洲套期保值活动特别费用有关的800万美元外币折算损失。 |
| ● | 1.96亿美元的特别财务收入净额主要涉及溢价股票、公共认股权证和非公开认股权证的2.28亿美元公平市场价值变动带来的收益，但被3100万美元的外币损失部分抵消。 |
| ● | 与上述特殊项目有关的税收抵免1200万美元。 |
2021
在截至2021年9月30日的9个月中确认了2.87亿美元的特殊项目，主要包括：
| ● | 在美洲(1100万美元)和欧洲(500万美元)与创业相关的1600万美元，与集团的投资计划有关。 |
| ● | 2.4亿美元的交易相关及其他成本，主要包括与业务合并于2021年8月4日完成时AMP普通股上市服务有关的支出2.05亿美元，以及主要涉及与交易有关的专业顾问费及与转型计划相关的其他成本的3,500万美元。 |
| ● | 4,200万美元的特别财务支出，包括AGSA为与AMP转移相关的关联方借款的赎回溢价和发行成本收取的5,200万美元，以及与AMP转移于2021年4月1日完成之前期间2021年3月发行的AMP债券应支付的500万美元利息，但AMP本票的外币换算收益1,400万美元以及认股权证的公平市价和外币变动带来的净收益100万美元被部分抵销。 |
| ● | 1100万美元，与上述特殊项目有关的税收抵免。 |
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6.财务(收入)/支出净额
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
高级担保绿色票据和高级绿色票据 | | 33 | | 24 | | 81 | | 48 |
关联方借款利息 | | – | | – | | – | | 43 |
养老金利息净成本 |
| – | | 1 | | 2 | | 3 |
外币换算(收益)/损失 |
| (7) | | – | | (3) | | 45 |
其他财务费用净额 | | 4 | | 2 | | 12 | | 8 |
未扣除特殊项目的财务费用净额 | | 30 | | 27 | | 92 | | 147 |
特别财务(收入)/费用(附注5) | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
净财务(收入)/费用 | | (41) | | 18 | | (104) | | 189 |
#
7.每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将当期股东应占利润/(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。
下表反映了基本每股收益计算中使用的损益表利润/(亏损)和份额数据：
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 (i) | | 2022 |
| 2021 (i) | ||||
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | ||||
损益表中列示的股东应占利润/(亏损) |
| | 68 | | | (178) | | | 225 | | | (226) |
减去：优先股股息(见附注14) | | | (6) | | | – | | | (6) | | | – |
用于计算每股收益的股东应占利润/(亏损) | | | 62 | | | (178) | | | 219 | | | (226) |
每股收益的普通股加权平均数(百万股)(Ii) |
| | 599.8 |
| | 562.8 | | | 602.1 | | | 517.0 |
每股收益/(亏损) | | $ | 0.10 | | $ | (0.32) | | $ | 0.36 | | $ | (0.44) |
摊薄后每股盈利与基本每股盈利一致，因为于上述期间内并无摊薄潜在股份。
(I)在与Gores Holdings V完成业务合并之前，于2021年8月4日，向AGSA发行了493,763,520股公司普通股，每股面值0.01欧元。业务合并完成后，公司又向其余股东发行了109,519,577股普通股，面值为0.01欧元。业务合并完成前及完成后的股份发行已用于计算截至2021年9月30日止三个月及九个月的普通股加权平均数。
(Ii)计算基本及摊薄每股盈利时所包括的普通股加权平均数已作出调整，以撇除本公司购回并持有的普通股作为库存股。于结算日如此持有的普通股数目详见附注9。
有关截至2022年9月30日止九个月内任何涉及普通股的交易详情，请参阅附注9。
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8.无形资产和财产、厂房和设备
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| 财产， |
| | 无形的 | | 植物和 |
| | 资产 | | 装备 |
| | $'m | | $'m |
截至2022年1月1日的账面净值 | | 1,662 | | 1,842 |
加法 | | 3 | | 554 |
采办 | | 1 | | – |
处置 | | – | | (1) |
这段期间的收费 | | (105) | | (156) |
外汇 | | (136) | | (123) |
2022年9月30日的账面净值 |
| 1,425 |
| 2,116 |
于2022年9月30日，计入无形资产的商誉账面值为9.3亿美元(2021年12月31日：10.1亿美元)。
截至2022年9月30日，包含在物业、厂房和设备内的使用权资产的账面价值为2.39亿美元(2021年12月31日：1.79亿美元)。
本集团于截至2022年9月30日止九个月确认折旧费用1.56亿美元(2021年：1.39亿美元)，其中4,000万美元(2021年：3,100万美元)与使用权资产有关。
商誉减值测试
商誉不需摊销，并在年度预算批准后(通常在财政年度结束时)每年进行减值测试，或在事件或情况变化表明可能出现减值时更频繁地进行减值测试。
管理层已考虑于报告日期是否存在任何减值指标，并已得出结论，商誉的账面金额于2022年9月30日可完全收回。
9. | 股权股本和股票溢价 |
已发行和缴足股款的股份：
| | | 普通股合计 | | 总股本 | | 总股票溢价 |
| | | (百万) | | $'m | | $'m |
2021年12月31日 | | | 603 | | 7 | | 5,992 |
已发行优先股* | | | – | | 260 | | (3) |
2022年9月30日 | | | 603 | | 267 | | 5,989 |
*2022年7月8日，该公司向AGSA发行了56,306,306股不可转换、无投票权的9%累积优先股，每股优先股面值4.44欧元，价格为2.5亿欧元(约合2.6亿美元)。优先股为永久工具，并无固定期限，只可由本公司全权酌情赎回。优先股规定了年度累积股息，如果不宣布，这些股息可能会无限期积累。按面值赎回优先股加上未支付的股息，以及支付优先股的股息完全是
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由本公司酌情决定，因此被归类为股权。与发行优先股相关的300万美元交易成本计入股票溢价，其中200万美元已在截至2022年9月30日的九个月内支付。
在截至2022年9月30日的9个月内，本公司共回购5,768,638股普通股(2021年12月31日：无普通股)，向股东返还3,500万美元。截至2022年9月30日，回购的股份尚未注销，并在中期股权变动表中作为库存股中的股权扣除，以及任何直接相关的费用。随后，于2022年10月5日，公司截至2022年9月30日持有的回购普通股全部注销。
在截至2022年9月30日的9个月中，没有其他重大股票交易。
10.金融资产和负债
于2022年9月30日，本集团的净债务及可用流动资金如下：
|
| |
| 极大值 |
| 最终 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金额 | | 成熟度 | | 设施 | | | | | | 可用 |
设施 | | 货币 | | 可抽屉 | | 日期 | | 类型 | | 已支取金额 | | 流动性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 货币 | | | | | | 货币 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高级担保绿色票据 |
| 欧元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子弹 |
| 450 |
| 439 | | – |
3.250%高级担保绿色票据 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
6.000%高级担保绿色票据 | | 美元 | | 600 | | 15-Jun-27 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
3.000%高级绿色债券 | | 欧元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 500 | | 487 | | – |
4.000%高级绿色债券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基于资产的贷款机制 | | 美元 | | 415 | | 06-Aug-26 | | 旋转 | | – | | – | | 415 |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – | | 摊销 |
| – |
| 243 | | – |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 | | 摊销 |
| – | | 22 | | – |
借款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 3,441 |
| 415 |
递延债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (38) | | – |
净借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,403 | | 415 |
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (583) |
| 583 |
净债务/可用流动资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,820 | | 998 |
本集团于2022年9月30日的总借款(不包括租赁债务)的公允价值为25.13亿美元(2021年12月31日：27.01亿美元)。
本集团若干借款协议载有若干契约，限制本集团在产生额外债务(主要为经调整EBITDA的最高担保借款及最低经调整EBITDA为利息开支)、支付股息及产生留置权等方面的灵活性。
如果提取了90%或更多的贷款，则全球基于资产的贷款工具必须遵守固定费用覆盖率契约。该贷款还包括现金支配权、陈述、担保、违约事件和其他契约，这些通常是此类贷款的惯常性质。
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于2021年12月31日，本集团的净债务及可用流动资金如下：
|
| |
| 极大值 |
| 最终 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金额 | | 成熟度 | | 设施 | | | | | | 可用 |
设施 | | 货币 | | 可抽屉 | | 日期 | | 类型 | | 已支取金额 | | 流动性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 货币 | | | | | | 货币 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高级担保绿色票据 |
| 欧元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子弹 |
| 450 |
| 510 | | – |
3.250%高级担保绿色票据 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
3.000%高级绿色债券 | | 欧元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 500 | | 566 | | – |
4.000%高级绿色债券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基于资产的贷款机制 | | 美元 | | 325 | | 06-Aug-26 | | 旋转 | | – | | – | | 325 |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – | | 摊销 |
| – |
| 182 | | – |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 | | 摊销 |
| – | | 19 | | – |
借款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 2,927 |
| 325 |
递延债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (40) | | – |
净借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,887 | | 325 |
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (463) |
| 463 |
净债务/可用流动资金 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 2,424 | | 788 |
本集团净借款的到期日情况如下：
| | 9月30日， | | 12月31日， |
|
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m |
一年内或按需 |
| 50 |
| 56 |
在一到三年之间 |
| 77 |
| 55 |
在三到五年之间 |
| 676 |
| 59 |
超过五年 |
| 2,638 |
| 2,757 |
借款总额 |
| 3,441 |
| 2,927 |
递延债务发行成本 | | (38) | | (40) |
净借款 | | 3,403 | | 2,887 |
溢价股份及认股权证
有关确认及计量溢价股份以及公开认股权证及私募认股权证的详情，请参阅附注12。
融资活动
2022
本集团于2022年6月8日发行6亿元6.000厘高级抵押绿色债券，于2027年到期。发行票据所得款项净额将用作一般企业用途。
截至2022年9月30日的租赁债务为2.43亿美元(2021年12月31日：1.82亿美元)，主要反映了截至2022年9月30日的9个月的1.01亿美元新租赁负债和外币变动，部分被4000万美元的本金偿还所抵消。
截至2022年9月30日，集团在全球资产贷款机制下拥有4.15亿美元可用资金。这一金额比2022年9月27日的3.25亿美元有所增加。
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公允价值方法学
确定和披露金融工具公允价值的公允价值层次结构没有变化。
公允价值的计算方法如下：
| (i) | 高级担保绿色票据和高级绿色票据-已发行债务证券的公允价值基于估值技术，其中所有重要投入均基于可观察到的市场数据，并代表二级投入。 |
| (Ii) | 全球基于资产的贷款工具和其他借款-已发行借款的公允价值基于估值技术，其中所有重要投入均基于可观察到的市场数据，并代表二级投入。 |
| (Iii) | 商品和外汇衍生品--这些衍生品的公允价值以市场报价为基础，代表第二级投入。 |
| (Iv) | 溢价股份、私募认股权证及公开认股权证--溢价股份及私人认股权证的公允价值基于采用不可观察波动率假设的估值技术，该假设代表第三级投入，而公开认股权证的公允价值则以可见市场价格为基础，代表第一级投入。 |
外币衍生金融工具
本集团以多种货币经营，因此对冲部分货币交易风险。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别确认了3600万美元和6600万美元的套期保值现金收益(2021年：收益800万美元和700万美元)，并已反映在未经审计的综合中期现金流量表中的经营活动中。
11.员工福利义务
根据最新的贴现率、通货膨胀率和资产估值，对2022年9月30日的员工福利义务进行了审查。重新计量收益1200万美元和6400万美元(2021年：亏损400万美元和收益1200万美元)已分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计综合中期全面收益表中确认。
截至2022年9月30日的三个月确认的重新计量收益包括债务减少4200万美元(2021年：减少100万美元)，部分被资产估值减少3000万美元(2021年：减少500万美元)所抵消。
截至2022年9月30日的9个月确认的重新计量收益包括债务减少1.89亿美元(2021年：减少3900万美元)，部分被资产估值减少1.25亿美元(2021年：减少2700万美元)所抵消。
在截至2022年9月30日的三个月内，Ardagh Metal Beverage USA Inc.雇员和前雇员(及其各自的受益人)应占的资产和负债从Ardagh North America退休收入计划剥离出来，该计划以前是与Ardagh Glass Packaging North America共同发起的，并纳入了一个新计划，即Ardagh金属养老金计划。这明确了2700万美元的现金流出，其中包括就转移的资产向AGSA支付的1200万美元。
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12.其他法律责任及条文
| 9月30日， | | 12月31日， |
| 2022 |
| 2021 |
| $'m | | $'m |
其他负债 | | | |
非当前 | 97 | | 325 |
条文 | | | |
当前 | 9 | | 10 |
非当前 | 14 | | 18 |
| 120 | | 353 |
其他负债
由于AMP转让于2021年4月1日生效，AGSA拥有或有权获得最多6073万股溢价股票。AMP可以向AGSA发行溢价股票，条件是达到一定的股价障碍，在从180开始的五年内，等额股票分别为13美元、15美元、16.50美元、18美元和19.50美元这是合并于2021年8月4日完成的次日。根据国际会计准则第32号(金融工具-列报)，有关安排已予评估，以确定溢价股份代表负债或权益工具。由于这项安排可能导致AMP日后发行数目可变的股份，尽管上限为6,073万股，因此，根据国际会计准则第32号的要求，溢价股份已在综合财务报表中确认为按公允价值计量的财务负债。为确定财务负债，使用蒙特卡罗模拟进行了估值评估，主要假设为：波动率(54%)(2021年12月31日：波动率34%)；股息率8%；无风险利率(4%)；交易收盘价AMP股价。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该负债的估计估值分别为8900万美元和2.92亿美元。估值的任何变化都已反映在特殊财务净收入中。波动性的任何增加或减少5%都将导致截至2022年9月30日的负债增加或减少约1300万美元。或者，股息收益率增加1%将导致截至2022年9月30日的负债减少约600万美元。
2021年8月4日，所有以前可用于购买Gores Holdings V股份的认股权证被转换为AMP认股权证，可在2021年8月4日合并完成后的五年内以11.50美元的行使价购买AMP的普通股。根据国际会计准则第32号，这些认股权证在合并财务报表中确认为按公允价值计量的财务负债。对于向Gores Holdings V的前保荐人发行的认股权证(“私人认股权证”)，为确定财务负债的目的进行了估值。估值应用了布莱克·斯科尔斯模型，使用了波动率(54%)(2021年12月31日：波动率34%)、股息收益率8%和无风险利率(4%)的关键假设。所有其他已发行认股权证(“公开认股权证”)均按AMP认股权证的交易收市价进行估值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该负债的估计估值分别为800万美元和3300万美元。估值的任何变化都已反映在特殊财务净收入中。波动性的任何增加或减少5%都将导致截至2022年9月30日的私募认股权证的公允价值增加或减少约100万美元。或者，股息率增加1%不会导致私募认股权证截至2022年9月30日的公允价值发生重大变化。
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13.经营活动所得现金
| | | | | | | ||
| | 截至9月30日的三个月 | | 截至9月30日的9个月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
该期间的利润/(亏损) | | 68 | | (178) | | 225 | | (226) |
所得税税费 |
| 1 | | 14 | | 20 | | 24 |
净财务(收入)/费用 |
| (41) | | 18 | | (104) | | 189 |
折旧及摊销 |
| 86 | | 84 | | 261 | | 254 |
特殊经营项目 |
| 26 | | 238 | | 64 | | 256 |
营运资金的流动 |
| (50) | | (23) | | (445) | | (193) |
支付的与交易有关的、启动和其他特殊费用 |
| (46) | | (15) | | (79) | | (29) |
已支付特殊重组费用 | | (1) | | — | | (2) | | — |
经营产生的现金[用于经营] |
| 43 |
| 138 | | (60) | | 275 |
14.派发股息
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
宣布和支付的普通股现金股利： |
| | | | | | | |
2022年中期股息：每股0.10美元 | | – | | – | | 60 | | – |
2022年中期股息：每股0.10美元 | | – | | – | | 61 | | – |
已申报、未支付的普通股现金股利： | | | | | | | | |
2022年中期股息：每股0.10美元 | | 59 | | – | | 59 | | – |
已申报、未支付的优先股现金股息： | | | | | | | | |
2022年中期股息 | | 6 | | – | | 6 | | – |
| | 65 | | – | | 186 | | – |
2022年4月26日，董事会批准中期现金股息为每股普通股0.10美元。中期现金股息6000万美元于2022年6月28日支付给2022年6月14日登记在册的股东。
2022年6月1日，董事会批准中期现金股息为每股普通股0.10美元。中期现金股息6100万美元于2022年6月28日支付给2022年6月14日登记在册的股东。
2022年9月29日，董事会批准中期现金股息为每股普通股0.10美元。中期现金股息5,900万美元将于2022年10月27日支付给2022年10月13日登记在册的股东。
2022年9月29日，董事会批准优先股季度中期现金股息9%。季度中期现金股息600万欧元(约合600万美元)将于2022年10月27日支付。
15.关联方交易
| i. | 给AGSA的优先股-见附注9。 |
| 二、 | 养老金计划-养老金计划是关联方。年内所有交易详情见附注11。 |
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|
| 三、 | AMP和AGSA之间的服务协议。截至2022年9月30日的三个月的SG&A费用中包括净费用1,000万美元(9个月：2,900万美元)。 |
| 四、 | 套现股份-见附注12。 |
| v. | 衍生金融工具-在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，AGSA没有代表AMP进行任何新的衍生品交易。 |
| 六、 | 截至2022年9月30日的三个月和九个月的营运资本变动包括分别从AGSA偿还给AGSA的300万美元和1500万美元的交易和其他成本。 |
| 七. | 股息--见附注14。 |
| 八. | 在截至2022年9月30日的9个月中，AMP完成了从Trivium包装公司的一家子公司购买土地的交易，总代价约为300万美元。此外，AMP还从Trivium包装公司的一家子公司获得了大约5万美元的切割和印刷服务。 |
| IX. | 其他关联方交易-下表反映了截至2021年3月31日的三个月通过投入资本记录的以下关联方交易： |
| | 截至9月30日的9个月， |
|
| 2021 |
| | $'m |
从Ardagh收到的现金净额 | | 206 |
投资资本抵税 |
| (34) |
公司间余额的其他变化 | | 4 |
| | 176 |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，没有其他关联方交易。
16.其他储备
| | 外币折算储备 | | 现金流对冲准备金 | | 其他储备 | | 其他总储量 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
2021年1月1日 | | (32) | | 17 | | — | | (15) |
AMP转账前期间的其他全面收入合计 | | 14 | | 41 | | — | | 55 |
转移到AMP转移前库存成本的套期收益 | | — | | (6) | | — | | (6) |
出资 | | — | | — | | 113 | | 113 |
安培传输 | | — | | — | | (5,924) | | (5,924) |
业务合并 | | — | | — | | 164 | | 164 |
AMP转账后期间的其他全面收入合计 | | (13) | | 97 | | — | | 84 |
套期保值收益在AMP转移后转移到库存成本 | | — | | (46) | | — | | (46) |
2021年9月30日 | | (31) | | 103 | | (5,647) | | (5,575) |
| | | | | | | | |
2022年1月1日 | | (28) | | 82 | | (5,647) | | (5,593) |
当期其他全面收入合计 | | (18) | | 77 | | — | | 59 |
套期保值收益转入存货成本 | | — | | (103) | | — | | (103) |
2022年9月30日 | | (46) | | 56 | | (5,647) | | (5,637) |
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17.或有事项
环境问题
AMP受各种国家和地方环境、职业健康和安全以及其他政府法律和法规的监管，这些法律和法规涉及：
| ● | 操作制造金属包装和使用溶剂进行表面处理的装置； |
| ● | 危险材料的产生、储存、搬运、使用和运输； |
| ● | 向环境排放物质和物理制剂； |
| ● | 废水排放和废物处置； |
| ● | 污染的修复； |
| ● | 其包装产品的设计、特点、收集和回收；以及 |
| ● | 制造、销售和维修金属包装行业的机械和设备。 |
根据目前的信息，专家组认为，它基本上遵守了适用的环境法律和法规以及许可证要求。本集团认为，根据现有或预期未来的环境法律及法规，本集团不会被要求在应计金额以外支出金额，而该等支出会对其业务、财务状况或营运业绩或现金流产生重大影响。此外，根据环境法对本集团提起的任何实质性诉讼尚待审理。
法律事务
本集团涉及在其正常业务过程中产生的若干法律程序。本集团相信，所有这些诉讼，无论是个别或合计，预期均不会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
18.作业的季节性
本集团的收入和现金流均受季节性波动的影响，本集团一般会因预期这些季节性需求而建立库存，因此营运资金需求通常在今年第一季度末最大。
在温暖的天气期间，对我们的金属饮料产品的需求最大，因此需求通常在夏季月份以及12月假期前的一段时间内达到高峰。
本集团主要通过在我们的全球资产贷款机制下提取资金来补充运营现金流，从而管理营运资本的季节性。
19.本报告所述期间之后的事件
2022年10月5日，截至2022年9月30日，所有回购的普通股均已注销-见附注9。
2022年10月25日，董事会批准中期现金股息为每股普通股0.10美元。中期现金股息将于2022年11月28日支付给2022年11月14日登记在册的股东。
2022年10月25日，董事会批准优先股季度中期现金股息9%。季度中期现金股息将于2022年11月28日支付。
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
以下讨论应与截至2022年9月30日止三个月及九个月的未经审核综合中期财务报表(包括相关附注)一并阅读，并以该等财务报表全文作保留。在本节中使用的“集团”是指阿尔达格金属包装公司及其子公司。
本报告中使用的一些指标不是根据《国际财务报告准则》衡量财务业绩的指标，不应被视为衡量流动资金的经营活动现金流的替代指标，也不应被视为当期营业利润/(亏损)或利润/(亏损)的替代指标，也不应被视为根据《国际财务报告准则》得出的经营业绩指标或任何其他业绩指标。
业务驱动因素
影响我们集团经营业绩的主要因素是：(I)全球经济趋势和终端消费者对我们的产品和制造设施的产能的需求；(Ii)我们业务中使用的原材料和能源的价格，主要是铝、钢和涂料，以及我们通过多年合同下的合同转嫁机制或在短期合同的情况下通过重新谈判将这些和其他成本增加转嫁给客户的能力；(Iii)降低运营成本的投资；(Iv)收购；(V)因各种货币风险敞口(主要涉及欧元、美元、英镑、波兰兹罗提和巴西雷亚尔)而产生的汇率波动和货币兑换风险；以及(Vi)招聘和留住员工以支持集团的增长投资计划的能力。
安培
AMP的收入来自向饮料最终用途类别提供金属罐包装。收入主要取决于销售量和销售价格。
销售量受到许多因素的影响，包括推动客户需求的因素、季节性和我们金属饮料包装厂的产能。对我们金属饮料罐的需求可能会受到饮料消费趋势、包装行业趋势(包括营销决策)、环境法规的影响以及消费者情绪转向更具可持续性意识的影响。在温暖的天气期间，对我们饮料产品的需求最旺盛，因此，根据历史趋势，需求通常在夏季月份以及12月假期之前的一段时间内达到高峰。因此，我们通常在第一季度和第四季度建立库存，以预期我们饮料业务的季节性需求。
AMP的调整后EBITDA是基于销售我们的金属饮料罐的收入，并受到许多因素的影响，主要是销售成本。我们销售成本的要素包括(I)可变成本，例如原材料(包括铝的成本)、包装材料、公用事业成本、装修和运费以及其他分销成本；以及(Ii)固定成本，例如劳动力和其他与工厂相关的成本，包括折旧和维护。此外，销售、营销和管理成本也影响调整后的EBITDA。AMP的可变成本通常约占我们业务总销售成本的75%，固定成本约占25%。
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行动的结果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月：
| | 未经审计 | ||
| | (单位：百万美元) | ||
| | 截至9月30日的三个月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
收入 |
| 1,173 | | 1,038 |
销售成本 |
| (1,064) | | (877) |
毛利 |
| 109 |
| 161 |
销售、一般和行政费用 |
| (47) | | (270) |
无形摊销 |
| (34) | | (37) |
营业利润/(亏损) |
| 28 |
| (146) |
净财务收入/(费用) |
| 41 | | (18) |
税前利润/(亏损) |
| 69 |
| (164) |
所得税税费 |
| (1) | | (14) |
该期间的利润/(亏损) |
| 68 |
| (178) |
收入
在截至2022年9月30日的三个月中，收入增加了1.35亿美元，增幅为13%，达到11.73亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为10.38亿美元。收入的增长主要是由于较高的投入成本和有利的业务量/组合效应转嫁给客户，其中包括本集团增长投资计划的影响，但该影响被7,000万美元的不利外币兑换影响部分抵消。
销售成本
截至2022年9月30日的三个月的销售成本增加了1.87亿美元，增幅为21%，达到10.64亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的销售成本为8.77亿美元。销售成本增加的主要原因是如上所述的销售增加、投入成本增加和特殊销售成本增加。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”一节。
毛利
截至2022年9月30日的三个月的毛利润减少了5200万美元，降幅为32%，降至1.09亿美元，而截至2021年9月30日的三个月的毛利润为1.61亿美元。截至2022年9月30日的三个月的毛利率百分比下降了620个基点，至9.3%，而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为15.5%。不包括特殊销售成本，截至2022年9月30日的三个月的毛利率百分比下降了560个基点，降至10.7%，而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为16.3%，这主要是由于传递给客户的收入和销售成本增加的影响，以及投入成本增加的影响。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”一节。
销售、一般和行政费用
在截至2022年9月30日的三个月中，销售、一般和行政费用减少了2.23亿美元，降幅为83%，降至4700万美元，而截至2021年9月30日的三个月为2.7亿美元。销售、一般和管理费用减少的主要原因是特殊销售、一般和管理费用减少。不包括特殊项目，销售、一般和行政费用减少了200万美元。特例
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销售、一般及行政开支减少221,000,000美元，主要是由于前一期间与业务合并完成后AMPSA普通股上市服务有关的开支205,000,000美元，以及与交易相关的成本及与转型活动有关的成本所致。
无形摊销
截至2022年9月30日的三个月的无形摊销减少了300万美元，降幅为8%，至3400万美元，而截至2021年9月30日的三个月的无形摊销为3700万美元，这主要是由于汇率影响。
营业损益
截至2022年9月30日的三个月的营业利润增加了1.74亿美元，增幅为119%，达到2800万美元，而截至2021年9月30日的三个月的营业亏损为1.46亿美元，这主要是由于特殊销售、一般和行政费用下降，但如上所述，毛利下降部分抵消了这一影响。
财务收入/费用净额
截至2022年9月30日的三个月的净财务收入增加了5900万美元，达到4100万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净财务支出为1800万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的净财务(收入)/支出构成如下：
| | 未经审计 | ||
| | (单位：百万美元) | ||
| | 截至9月30日的三个月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
利息支出 |
| 33 | | 24 |
养老金利息净成本 |
| – | | 1 |
外币折算收益 | | (7) | | – |
其他财务费用净额 | | 4 | | 2 |
未扣除特殊项目的财务费用净额 | | 30 | | 27 |
非常财务收入 |
| (71) |
| (9) |
净财务(收入)/费用 | | (41) | | 18 |
截至2022年9月30日的三个月的利息支出增加了900万美元，达到3300万美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息支出为2400万美元。这笔增加主要是由于2022年6月8日发行的2027年到期、息率为6.000的优先担保绿色票据的利息支出。
在截至2022年9月30日的三个月中，受汇率波动(主要是美元)的推动，外币换算收益增加了700万美元，达到700万美元，而截至2021年9月30日的三个月为零。
截至2022年9月30日的三个月的特殊财务收入为7100万美元，主要包括公平市场价值和外币变动带来的8200万美元净收益和1000万美元净亏损，分别是溢价股票和认股权证的变动。截至2021年9月30日的三个月的特别财务收入为900万美元，其中包括1800万美元的净收益和800万美元的认股权证的公平市价和外币变动的净亏损，但AMP期票的100万美元的外币亏损部分抵消了这一净收益。
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所得税税费
截至2022年9月30日的三个月的所得税费用为100万美元，比截至2021年9月30日的三个月的1400万美元减少了1300万美元。所得税费用减少1,300万美元是由于特殊税前费用减少了900万美元，这主要是由于截至2022年9月30日的三个月的特殊税前利润减少，以及截至2022年9月30日的三个月的特殊税收抵免增加了400万美元。
截至2022年9月30日的三个月的特殊项目前利润的有效所得税税率(ETR)为29%，而截至2021年9月30日的三个月的税率为25%。ETR的增加主要是由于盈利结构的变化，以及截至2022年9月30日的三个月净可扣税财务支出的变动。
当期损益
由于上述项目，集团于截至2022年9月30日止三个月确认盈利6,800万美元，而截至2021年9月30日止三个月则录得亏损1.78亿美元。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月：
| | 未经审计 | ||
| | (单位：百万美元) | ||
| | 截至9月30日的9个月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
收入 |
| 3,613 | | 2,968 |
销售成本 |
| (3,203) | | (2,493) |
毛利 |
| 410 |
| 475 |
销售、一般和行政费用 |
| (164) | | (373) |
无形摊销 |
| (105) | | (115) |
营业利润/(亏损) |
| 141 |
| (13) |
净财务收入/(费用) |
| 104 | | (189) |
税前利润/(亏损) |
| 245 |
| (202) |
所得税税费 |
| (20) | | (24) |
该期间的利润/(亏损) |
| 225 |
| (226) |
收入
在截至2022年9月30日的九个月中，收入增加了6.45亿美元，增幅为22%，达到36.13亿美元，而截至2021年9月30日的九个月的收入为29.68亿美元。收入的增长主要是由于较高的投入成本和有利的业务量/组合效应转嫁给客户，其中包括集团增长投资计划的影响，但这一影响被1.47亿美元的不利货币兑换影响部分抵消。
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销售成本
在截至2022年9月30日的9个月中，销售成本增加了7.1亿美元，增幅为28%，达到32.03亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的销售成本为24.93亿美元。销售成本增加的主要原因是如上所述的销售增加、投入成本增加和特殊销售成本增加。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”一节。
毛利
截至2022年9月30日的9个月的毛利润减少了6500万美元，降幅为14%，至4.1亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的毛利润为4.75亿美元。截至2022年9月30日的9个月的毛利率百分比下降了470个基点，至11.3%，而截至2021年9月30日的9个月的毛利率为16.0%。不包括特殊销售成本，在截至2022年9月30日的9个月中，毛利百分比下降390个基点至12.6%，而截至2021年9月30日的9个月的毛利百分比为16.5%，这主要是由于传递给客户的收入和销售成本增加的影响，以及投入成本增加的影响。对特殊项目变动的进一步分析载于“补充管理层的讨论和分析”一节。
销售、一般和行政费用
在截至2022年9月30日的9个月中，销售、一般和行政费用减少了2.09亿美元，降幅为56%，降至1.64亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为3.73亿美元。销售、一般和管理费用减少的主要原因是特殊销售、一般和管理费用减少。不包括特殊项目，销售、一般和管理费用增加了1,400万美元，增幅为11%，主要是由于仓库和包装成本上升。特别销售、一般及行政开支减少223,000,000美元，主要是由于上一期间与业务合并完成后AMPSA普通股上市服务有关的开支205,000,000美元，以及与交易相关的成本及与转型活动有关的成本所致。
无形摊销
在截至2022年9月30日的9个月中，无形摊销减少了1000万美元，降幅为9%，至1.05亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的无形摊销为1.15亿美元，主要是受汇率影响的推动。
营业损益
截至2022年9月30日的9个月的营业利润增加了1.54亿美元，达到1.41亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的营业亏损为1300万美元，这主要是由于特殊销售、一般和行政费用下降，但如上所述，毛利下降部分抵消了这一影响。
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财务收入/费用净额
截至2022年9月30日的9个月的净财务收入增加了2.93亿美元，达到1.04亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的净财务支出为1.89亿美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的净财务(收入)/支出构成如下：
| | 未经审计 | ||
| | (单位：百万美元) | ||
| | 截至9月30日的9个月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
利息支出 |
| 81 | | 48 |
关联方借款利息 | | – | | 43 |
养老金利息净成本 |
| 2 | | 3 |
外币换算(收益)/损失 | | (3) | | 45 |
其他财务费用净额 | | 12 | | 8 |
特殊项目前财务费用 | | 92 | | 147 |
特别财务(收入)/费用 | | (196) | | 42 |
净财务(收入)/费用 |
| (104) |
| 189 |
在截至2022年9月30日的9个月中，利息支出增加了3300万美元，达到8100万美元，而截至2021年9月30日的9个月为4800万美元。增加主要是由于高级抵押绿色票据及高级抵押绿色票据分别于2021年4月1日及2022年6月8日发行，而高级抵押绿色票据及高级抵押绿色票据分别于2021年4月1日及2022年6月8日发行而确认利息开支。
在截至2022年9月30日的9个月中，关联方借款的利息减少了4300万美元，降至零，而截至2021年9月30日的9个月为4300万美元。减少主要是由于与Ardagh Group S.A.(“Ardagh”或“AGSA”)的关联方借款于2021年4月1日结清。
在截至2022年9月30日的9个月中，外币换算收益增加了4800万美元，达到300万美元，而截至2021年9月30日的9个月亏损4500万美元，这主要是由于欧元功能实体与Ardagh于2021年4月1日结算了以美元和英镑计价的关联方借款。
在截至2022年9月30日的9个月中，特别财务收入为1.96亿美元，主要包括2.28亿美元的净收益和3100万美元的净亏损，分别来自公平市场价值和外币在溢价股票和认股权证上的变动。截至2021年9月30日的9个月的4200万美元的特别财务支出包括Ardagh为赎回溢价和与AMP转移相关的关联方借款的发行成本收取的5200万美元，以及2021年3月发行的AMP票据应支付的与2021年4月1日AMP转移完成之前期间相关的500万美元利息，部分被AMP本票1400万美元的外币换算收益以及外币公允市场价值和外币变动带来的100万美元的外币收益以及外派股票和公共和私人认股权证的净收益所抵消。
所得税税费
截至2022年9月30日的9个月的所得税费用为2000万美元，比截至2021年9月30日的9个月的2400万美元减少了400万美元。所得税费用减少400万美元是因为特殊税前费用减少了300万美元，这主要是由于截至2022年9月30日的9个月的可扣税财务支出净额的变动，以及截至2022年9月30日的9个月的特别税收抵免增加了100万美元。
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|
截至2022年9月30日的9个月，特殊项目前利润的ETR为28%，而截至2021年9月30日的9个月的税率为36%。ETR的减少主要与盈利能力结构的变化以及可扣税财务费用净额的变动有关。
当期损益
由于上述项目，集团于截至2022年9月30日止九个月录得溢利2.25亿美元，而截至2021年9月30日止九个月则录得亏损2.26亿美元。
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|
补充性管理的探讨与分析
关键操作措施
调整后的EBITDA包括扣除所得税费用/(抵免)、净财务(收入)/费用、折旧和摊销以及特殊经营项目前一年的利润/(亏损)。我们使用调整后的EBITDA来评估和评估我们的部门表现。之所以提出调整后的EBITDA，是因为我们认为证券分析师、投资者和其他感兴趣的人经常使用调整后的EBITDA来评估包装行业的公司。然而，其他公司可能会以不同于我们的方式计算调整后的EBITDA。调整后的EBITDA不是根据《国际财务报告准则》衡量财务业绩的指标，不应被视为利润/(亏损)的替代指标，也不应被视为经营业绩指标或根据《国际财务报告准则》得出的任何其他业绩指标。
有关调整后EBITDA期间的利润/(亏损)对账，请参阅附注4-截至2022年9月30日的三个月和九个月的未经审计综合中期财务报表的分部分析。
截至2022年9月30日的三个月，调整后的EBITDA减少了3,600万美元，降幅为20%，至1.4亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为1.76亿美元。剔除1,100万美元的不利外币换算影响，调整后EBITDA减少2,500万美元，主要是由于投入成本逆风，但被有利的业务量/组合效应部分抵消，其中包括集团增长投资计划的影响。
截至2022年9月30日的9个月，调整后的EBITDA减少了3,100万美元，降幅为6%，至4.66亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为4.97亿美元。不包括2,400万美元的不利外币换算影响，由于投入成本逆风和运营成本增加，调整后的EBITDA减少了7,000,000美元，但被有利的业务量/组合效应部分抵消，其中包括集团增长投资计划的影响。
特殊项目
下表提供了销售和销售成本、一般和行政费用、财务(收入)/费用和所得税抵免中包括的特殊项目的详细情况：
| | 截至9月30日的三个月， | | 截至9月30日的9个月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
与启动相关的成本和其他成本 |
| 17 | | 8 | | 47 | | 16 |
特殊项目--销售成本 |
| 17 | | 8 | | 47 | | 16 |
与交易有关的成本和其他成本 |
| 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特殊项目--SG&A费用 |
| 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特别财务(收入)/费用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特别项目--财务(收入)/费用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特殊所得税抵免 | | (6) | | (2) | | (12) | | (11) |
特殊项目合计，扣除税项 | | (51) | | 227 | | (144) | | 287 |
在截至2022年9月30日的9个月中，确认了1.44亿美元的特殊项目，主要包括：
| ● | 4,700万美元在欧洲(2,200万美元)和美洲(2,500万美元)的创业相关和其他成本，主要与集团的投资计划有关。 |
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|
| ● | 1 700万美元与交易有关的费用和其他费用，主要包括与转型举措有关的900万美元专业咨询费和与美洲套期保值活动特别费用有关的800万美元外币折算损失。 |
| ● | 1.96亿美元的特别财务收入净额主要涉及溢价股票、公共认股权证和非公开认股权证的2.28亿美元公平市场价值变动带来的收益，但被3100万美元的外币损失部分抵消。 |
| ● | 与上述特殊项目有关的税收抵免1200万美元。 |
在截至2021年9月30日的9个月中确认了2.87亿美元的特殊项目，主要包括：
| ● | 在美洲(1100万美元)和欧洲(500万美元)与创业相关的1600万美元，与集团的投资计划有关。 |
| ● | 2.4亿美元交易相关及其他成本，主要包括与业务合并于2021年8月4日完成时AMP普通股上市服务有关的支出2.05亿美元，以及主要涉及与交易有关的专业顾问费及与转型计划相关的其他成本的3,500万美元。 |
| ● | 4,200万美元的特别财务支出，包括AGSA为与AMP转移相关的关联方借款的赎回溢价和发行成本收取的5,200万美元，以及与AMP转移于2021年4月1日完成之前期间2021年3月发行的AMP债券应支付的500万美元利息，但AMP本票的外币换算收益1,400万美元以及认股权证的公平市价和外币变动带来的净收益100万美元被部分抵销。 |
| ● | 1100万美元，与上述特殊项目有关的税收抵免。 |
细分市场信息
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的部门业绩如下：
| | (单位：百万美元) | ||||||
| | 收入 | | 调整后的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
欧洲 |
| 493 | | 483 | | 38 | | 76 |
美洲 |
| 680 | | 555 | | 102 | | 100 |
集团化 | | 1,173 | | 1,038 | | 140 | | 176 |
收入
欧洲。在截至2022年9月30日的三个月中，营收增加了1,000万美元，增幅为2%，至4.93亿美元，而截至2021年9月30日的三个月营收为4.83亿美元。不包括7000万美元的不利外币换算影响，收入增加了8000万美元，主要是由于较高的投入成本和有利的数量/组合效应的转嫁。
美洲。在截至2022年9月30日的三个月中，营收增加了1.25亿美元，增幅为23%，达到6.8亿美元，而截至2021年9月30日的三个月，营收为5.55亿美元。收入的增加主要反映了较高的投入成本和有利的产量/组合效应的转嫁。
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调整后的EBITDA
欧洲。在截至2022年9月30日的三个月中，调整后的EBITDA减少了3800万美元，降幅为50%，而截至2021年9月30日的三个月为7600万美元。剔除1100万美元的不利外币换算影响，经调整EBITDA减少2700万美元，主要反映投入成本逆风，但被有利的业务量/组合效应部分抵销，包括集团增长投资计划的影响和有利的非经常性SG&A及其他收益。
美洲。在截至2022年9月30日的三个月中，调整后的EBITDA增加了200万美元，增幅为2%，达到1.02亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为1亿美元。这一增长主要是由于有利的业务量/组合效应，其中包括集团增长投资计划的影响，但这一影响被运营成本增加和投入成本逆风部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的部门业绩如下：
| | (单位：百万美元) | ||||||
| | 收入 | | 调整后的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
欧洲 |
| 1,525 | | 1,383 | | 155 | | 227 |
美洲 |
| 2,088 | | 1,585 | | 311 | | 270 |
集团化 | | 3,613 | | 2,968 | | 466 | | 497 |
收入
欧洲。在截至2022年9月30日的9个月中，收入增加了1.42亿美元，增幅为10%，达到15.25亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，收入为13.83亿美元。不包括1.47亿美元的不利外币换算影响，收入增加了2.89亿美元，主要是由于较高的投入成本和有利的数量/组合效应的转嫁。
美洲。在截至2022年9月30日的9个月中，收入增加了5.03亿美元，增幅为32%，达到20.88亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，收入为15.85亿美元。收入的增加主要反映了较高的投入成本和有利的产量/组合效应的转嫁。
调整后的EBITDA
欧洲。在截至2022年9月30日的9个月中，调整后的EBITDA减少了7200万美元，降幅为32%，降至1.55亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.27亿美元。剔除2,400万美元的不利外币换算影响，经调整EBITDA减少4,800万美元，主要反映投入成本逆风，但被有利的业务量/组合效应部分抵销，其中包括集团增长投资计划的影响。
美洲。在截至2022年9月30日的九个月中，调整后的EBITDA增加了4,100万美元，增幅为15%，达到3.11亿美元，而截至2021年9月30日的九个月为2.7亿美元。增长主要是由于有利的业务量/组合效应，包括集团增长投资计划的影响和投入成本通胀的强劲回升，但这一增长被增加的运营成本部分抵消。
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|
流动资金和资本资源
与业务有关的现金需求
我们的主要现金来源是运营和外部融资产生的现金，包括借款和其他信贷安排。
下表概述了我们截至2022年9月30日的主要融资安排：
|
| |
| 极大值 |
| 最终 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金额 | | 成熟度 | | 设施 | | | | | | 可用 |
设施 | | 货币 | | 可抽屉 | | 日期 | | 类型 | | 已支取金额 | | 流动性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 货币 | | | | | | 货币 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高级担保绿色票据 |
| 欧元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子弹 |
| 450 |
| 439 | | – |
3.250%高级担保绿色票据 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
6.000%高级担保绿色票据 | | 美元 | | 600 | | 15-Jun-27 | | 子弹 | | 600 | | 600 | | – |
3.000%高级绿色债券 | | 欧元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 500 | | 487 | | – |
4.000%高级绿色债券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子弹 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基于资产的贷款机制 | | 美元 | | 415 | | 06-Aug-26 | | 旋转 | | – | | – | | 415 |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – | | 摊销 |
| – |
| 243 | | – |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 | | 摊销 |
| – | | 22 | | – |
借款总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 3,441 |
| 415 |
递延债务发行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (38) | | – |
净借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,403 | | 415 |
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (583) |
| 583 |
净债务/可用流动资金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,820 | | 998 |
下表概述了本集团在截至2023年9月30日的12个月内必须支付的最低还款额。
|
| |
| 极大值 |
| |
| |
| 最小净额 |
| | | | 金额 | | | | | | 偿还以下款项 |
| | | | 可抽屉 | | 最终 | | | | 十二人组 |
| | | | 本地 | | 成熟性 | | 设施 | | 月末 |
设施 |
| 货币 |
| 货币 |
| 日期 |
| 类型 |
| 2023年9月30日 |
| | | | (单位：百万) | | | | | | (单位：百万美元) |
租赁义务 |
| 五花八门 |
| – |
| – |
| 摊销 |
| 44 |
其他借款 |
| 五花八门 |
| – |
| 滚压 |
| 摊销 |
| 6 |
最低净还款额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 50 |
集团的运营产生了可观的现金流，截至2022年9月30日拥有5.83亿美元的现金和现金等价物。
我们相信，我们的现金余额和未来来自经营活动的现金流，以及我们的信贷安排，将提供足够的流动资金，至少在未来12个月内为我们购买物业、厂房和设备、支付票据利息和其他信贷安排以及支付股息提供资金。此外，我们相信，我们将能够从我们目前的现金余额、信贷安排、经营活动的现金流以及必要时的增量债务中为某些额外的投资提供资金，我们可以选择进行这些投资。
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现金流
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的现金流摘要：
| | 未经审计 | ||
| | (单位：百万美元) | ||
| | 截至9月30日的9个月， | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
营业利润/(亏损) |
| 141 | | (13) |
折旧及摊销 |
| 261 | | 254 |
特殊经营项目 |
| 64 | | 256 |
营运资金的流动(1) |
| (445) | | (193) |
支付的与交易有关的、启动和其他特殊费用 |
| (79) | | (29) |
已支付特殊重组费用 | | (2) | | – |
现金(用于)/运营产生的现金 |
| (60) |
| 275 |
支付的利息 |
| (55) | | (49) |
外币衍生金融工具的结算(2) | | 66 | | 7 |
已缴纳所得税 |
| (29) | | (35) |
现金流量(用于经营活动)/产生于经营活动 | | (78) | | 198 |
| | | | |
资本支出(3) | | (413) | | (428) |
其他投资活动 | | – | | 1 |
用于投资活动的现金净额 | | (413) | | (427) |
| | | | |
借款收益 | | 701 | | 2,773 |
偿还借款 | | (109) | | (5) |
已支付的延期债务发行成本 |
| (10) | | (33) |
租赁费 | | (40) | | (34) |
股票发行收益，扣除成本 | | 258 | | 934 |
已支付的股息 | | (121) | | – |
购买的库存股 | | (35) | | – |
其他融资活动 | | (1) | | – |
向Ardagh偿还关联方借款 | | – | | (2,737) |
作为资本重组一部分的付款 | | – | | (574) |
从Ardagh获得关联方借款的收益 | | – | | 15 |
从Ardagh收到的现金 | | – | | 206 |
已支付的赎回溢价和发行成本 | | – | | (52) |
融资活动的现金净流入 |
| 643 | | 493 |
| | | | |
现金及现金等价物净增加情况 |
| 152 | | 264 |
|
| | | |
期初现金及现金等价物 |
| 463 | | 257 |
现金及现金等价物汇兑损失 | | (32) | | (25) |
期末现金及现金等价物 | | 583 |
| 496 |
| (1) | 营运资本包括存货、贸易及其他应收款项、合同资产、贸易及其他应付款项、合同负债及流动准备金。 |
| (2) | 前一年已包括在以前支付的利息中的金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。 |
| (3) | 资本支出是购买财产、厂房和设备以及软件和其他无形资产的总和，扣除处置财产、厂房和设备的收益。截至2022年9月30日止九个月的资本开支包括与集团增长投资计划有关的3.39亿美元(2021年：3.65亿美元)。 |
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现金流量(用于经营活动)/产生于经营活动
截至2022年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金流为7800万美元，比2021年同期经营活动产生的1.98亿美元净现金增加了2.76亿美元。增加的主要原因是营业利润增加1.54亿美元，折旧和摊销增加700万美元，特殊经营项目减少1.92亿美元，营运资本流出增加2.52亿美元，已支付的交易相关、启动和其他特殊成本增加5000万美元，已支付的特别重组增加200万美元，利息支付增加600万美元，外币衍生金融工具结算的流入增加5900万美元，纳税减少600万美元。
用于投资活动的现金流
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金流减少了1400万美元，降至4.13亿美元，而2021年同期为4.27亿美元，这主要是由于与集团增长投资计划相关的项目的时间安排所致。
融资活动的现金净流入
在截至2022年9月30日的9个月里，融资活动的现金净流入为6.43亿美元，而2021年同期为4.93亿美元。
借款所得款项为7,0100,000美元，主要反映于截至2022年9月30日止九个月发行6,000,000美元6.000%高级抵押绿色票据及提取本集团的环球资产为基础贷款工具。
偿还1.09亿美元的借款反映了在截至2022年9月30日的9个月内偿还了1亿美元的全球资产贷款安排和900万美元的其他借款。
截至2022年9月30日止九个月的租赁付款为4,000万美元，较截至2021年9月30日止九个月的3,400万美元增加6百万美元，反映本集团租赁责任的本金偿还增加。
在截至2022年9月30日的9个月内，公司向AGSA发行了不可转换、无投票权的9%优先股，价格为2.6亿美元，并支付了200万美元的与发行优先股相关的交易成本。
在截至2022年9月30日的9个月中，公司向股东支付了1.21亿美元的现金股息。2022年4月26日，公司董事会(“董事会”)批准派发中期现金股息，每股普通股0.10美元。中期现金股息6000万美元于2022年6月28日支付给2022年6月14日登记在册的股东。2022年6月1日，董事会批准中期现金股息为每股普通股0.10美元。中期现金股息6100万美元于2022年6月28日支付给2022年6月14日登记在册的股东。
在截至2022年9月30日的9个月内，公司共回购了5,768,638股普通股，向股东返还了3500万美元。
营运资本
在截至2022年9月30日的9个月中，营运资本流出增加2.52亿美元至4.45亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的流出为1.93亿美元。这一增长主要是因为与2021年同期相比，贸易应付账款减少和库存增加。
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支付的与交易有关的、启动和其他特殊费用
在截至2022年9月30日的9个月中，支付的交易相关、启动和其他特殊成本增加了5000万美元，达到7900万美元，而截至2021年9月30日的9个月为2900万美元。在截至2022年9月30日的九个月内，支付的金额为7,900万美元，包括4700万美元的启动成本，主要与集团的增长投资计划有关，以及3200万美元的其他成本，其中2700万美元与北美养老金拆分有关。
已缴纳所得税
在截至2022年9月30日的9个月中缴纳的所得税为2900万美元，与截至2021年9月30日的9个月的3500万美元相比，减少了600万美元。减少的主要原因是在某些司法管辖区收到税款和退款的时间安排。
资本支出
| | (单位：百万美元) | ||
| | 截至9月30日的9个月， | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
欧洲 |
| 146 | | 104 |
美洲 |
| 267 | | 324 |
资本支出净额 | | 413 | | 428 |
截至2022年9月30日的九个月的资本支出减少1,500万美元至4.13亿美元，而截至2021年9月30日的九个月的资本支出为4.28亿美元。减少的主要原因是项目现金流的时间安排。截至2022年9月30日的9个月的资本支出包括与增长投资计划相关的3.39亿美元。
在欧洲，截至2022年9月30日的9个月的资本支出为1.46亿美元，而2021年同期为1.04亿美元，增长主要归因于集团的增长投资计划。在截至2022年9月30日的9个月中，美洲的资本支出为2.67亿美元，而2021年同期为3.24亿美元，减少的主要原因是与集团增长投资计划有关的项目现金流的时间安排。
应收账款保理及相关方案
本集团与多家信誉良好的金融机构就某些应收账款(按应收账款的真实销售入账)参与数项未承诺应收账款保理及相关计划，而无须向本集团追索。截至2022年9月30日，这些计划下的应收账款为4.12亿美元(2021年12月31日：4.56亿美元)。
应付款贸易处理
我们的供应商可以使用独立的第三方付费加工机。如果供应商愿意，加工商允许供应商将其应收账款出售给金融机构，由供应商和金融机构双方自行决定。我们不参与这些应收账款的销售，如果我们的供应商希望早日收到付款，他们可以自由地使用这些安排。由于对我们供应商的原始负债，包括到期金额和预定付款日期，仍然与我们的供应协议中商定的一样，既没有在法律上消除，也没有进行重大修改，因此本集团继续在贸易应付账款中列报该等债务。
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关于前瞻性陈述的警告性声明
本文件可能包含《交易法》第21E节和《1933年美国证券法》第27A节所指的“前瞻性”陈述。前瞻性陈述反映了阿尔达格金属包装公司(以下简称“公司”)对当时未来事件的当前预期和预测，因此涉及不确定性和风险。“相信”、“预期”、“预期”、“将会”、“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“计划”、“估计”、“打算”、“预测”、“潜在”、“继续”等词语，以及这些词语的否定和其他类似表述一般都是前瞻性表述。由于各种因素，公司未来的财务表现可能与预期不同，这些因素包括但不限于以下因素：
确认业务合并的预期收益的能力，可能受到以下因素的影响：竞争和公司实现盈利增长和管理增长的能力；与业务合并相关的成本；适用法律或法规的变化；公司在管理增长和扩大业务方面遇到困难的风险；全球和地区经济衰退的风险；来自其他金属饮料包装生产商和替代包装形式制造商的竞争；金属饮料罐制造能力的增加，而需求没有相应增加；公司无法与其最大客户或供应商保持关系的风险；公司面临的需求水平低于预期的风险；气候和水条件的风险，以及原材料的可获得性和成本；外币、利率、汇率和大宗商品价格波动；各种环境要求；债务的产生和产生现金的能力，以遵守财务契约；公司执行重大多年增长投资计划的能力；公司实现预期运营效率、成本节约和其他协同效应的能力；与退休后和就业后义务相关的成本和未来融资义务；运营风险、供应链中断或公司制造设施的意外中断，包括由于病毒和疾病爆发、劳工罢工或停工；隐私和数据安全义务增加或重大数据泄露, 可能对公司业务产生不利影响的情况；公司生产现场或产品中使用的材料造成的伤害或疾病索赔；对包装材料的监管以及消费者对替代包装形式的偏好；高管和高级管理人员的留任；公司可能受到其他经济、商业和/或竞争因素不利影响的可能性；对阿尔达格集团提供的第三方软件和服务的依赖；交易对手终止维修权和合同的风险；以及公司向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的Form 20-F年度报告以及公司向美国证券交易委员会提交的任何其他公开文件中描述的风险因素中描述的其他风险和不确定因素。
本文件中的任何前瞻性陈述都是基于公司根据其对历史趋势、当前状况、预期未来发展的经验和看法以及它认为在这种情况下合适的其他因素而做出的某些假设和分析。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，实际结果或发展可能与预期大不相同。虽然公司不断审查影响公司经营结果和财务状况的趋势和不确定性，但公司不承担任何义务来更新或补充本文件中包含的任何特定前瞻性陈述。
阿尔达格金属包装公司
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