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Q3--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNet0001411207http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent错误http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent0001411207ALSN：TermLoanMemberSRT：最小成员数美国公认会计准则：基本比率成员2022-01-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：非投票权公有股票成员2021-12-310001411207美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300001411207美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001411207ALSN：InterestRateSwapsBMember2022-09-300001411207美国-公认会计准则：非投票权公有股票成员2022-09-300001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-300001411207US-GAAP：LetterOfCreditMemberALSN：高级安全信用便利成员2022-09-300001411207ALSN：VotingCommonStockMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001411207美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大成员数2022-01-012022-09-300001411207美国-美国公认会计准则：普通股成员ALSN：VotingCommonStockMember2021-06-300001411207美国-公认会计准则：本土成员2021-12-310001411207美国-公认会计准则：行业名称成员2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001411207Alsn:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeDerivativesQualifyingAsHedgesMember2021-12-310001411207美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001411207ALSN：公路上的北美成员2021-07-012021-09-300001411207ALSN：北美高速公路成员2022-07-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001411207ALSN：VotingCommonStockMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001411207ALSN：公路上的北美成员2022-01-012022-09-300001411207美国-GAAP：车辆成员2022-09-300001411207Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001411207美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersALSN：可变速率两个成员美国公认会计准则：基本比率成员2022-01-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：行业名称成员2021-12-310001411207ALSN：股票回购计划成员2022-01-012022-09-300001411207ALSN：高速公路上的北美洲郊外成员2022-07-012022-09-300001411207Alsn:ThreePointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2031Member2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300001411207US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersALSN：VariableRate3成员2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：非竞争性协议成员2022-09-300001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-07-012022-09-300001411207ALSN：客户关系DefenseMember2021-12-310001411207ALSN：DefenseMember2022-01-012022-09-300001411207ALSN：DefenseMember2021-07-012021-09-300001411207ALSN：专业技术成员2021-12-310001411207SRT：最小成员数ALSN：高级安全信用便利成员ALSN：可变速率两个成员2022-09-300001411207Alsn:IndefiniteLivedInProcessResearchAndDevelopmentMember2022-09-300001411207ALSN：AvtecLtd.成员2022-03-310001411207ALSN：北美高速公路成员2022-01-012022-09-300001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-07-012022-09-300001411207ALSN：客户关系DefenseMember2022-09-3000014112072022-07-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-3000014112072020-12-310001411207美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2021-12-310001411207ALSN：AvtecLtd.成员2022-03-312022-03-310001411207美国-GAAP：BuildingMembers2021-12-310001411207Alsn:FourPointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2027Member2021-12-310001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-07-012021-09-300001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员ALSN：TermLoanMember2022-01-012022-09-3000014112072022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:Accumu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NorthameraOff高速公路成员2021-07-012021-09-300001411207US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-09-300001411207Alsn:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeDerivativesQualifyingAsHedgesMember2022-09-300001411207ALSN：客户关系商业成员2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001411207Alsn:ThreePointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2031Member2021-12-310001411207ALSN：VotingCommonStockMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001411207ALSN：北美高速公路成员2021-01-012021-09-300001411207ALSN：Outside NorthameraOff高速公路成员2022-07-012022-09-300001411207ALSN：VotingCommonStockMember美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001411207ALSN：TermLoanMember美国公认会计准则：基本比率成员2022-01-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-09-300001411207ALSN：DefenseMember2022-07-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-300001411207Alsn:FivePointEightSevenFivePercentageSeniorNotesDue2029Member2021-12-310001411207Alsn:SeniorSecuredCreditFacilityTermLoanVariableDue2026Member2022-01-012022-09-300001411207ALSN：北美高速公路成员2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：其他当前资产成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-300001411207SRT：最大成员数ALSN：高级安全信用便利成员ALSN：可变速率两个成员2022-09-300001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：其他非当前资产成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001411207美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-09-3000014112072022-10-130001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001411207ALSN：公路上的北美成员2022-07-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001411207Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-07-012021-09-300001411207ALSN：高速公路上的北美洲郊外成员2022-01-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：其他非当前责任成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001411207美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-01-012022-09-300001411207美国-公认会计准则：养老金计划定义的福利成员2022-07-012022-09-300001411207美国-GAAP：BuildingMembers2022-09-300001411207Alsn:FourPointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2027Member2021-01-012021-12-310001411207美国-公认会计准则：本土成员2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-09-300001411207ALSN：客户关系商业成员2021-12-310001411207Alsn:FivePointEightSevenFivePercentageSeniorNotesDue2029Member2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300001411207ALSN：股票回购计划成员2022-02-240001411207美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-012021-09-300001411207ALSN：InterestRateSwapsAMembersUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001411207美国公认会计准则：RevolvingCreditFacilityMembersALSN：VariableRate3成员美国公认会计准则：基本比率成员2022-01-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-3000014112072021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001411207ALSN：VotingCommonStockMember2021-12-310001411207ALSN：TermLoanMember2022-09-300001411207ALSN：专业技术成员2022-09-30Xbrli：纯Xbrli：共享ALSN：段ISO 4217：美元Xbrli：共享ALSN：客户ISO 4217：美元

目录表

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末9月30日，2022

或

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

委托文档号001-35456

艾利森变速器控股公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1411207/000095017022020252/img104405579_0.jpg 

 

特拉华州

26-0414014

(立案法团或其他司法管辖区或

组织)

(税务局雇主

识别码)

单程艾利森

 

印第安纳波利斯, 在……里面

46222

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

 

(317) 242-5000

(注册人的电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

 

交易代码

 

每个交易所的名称

在其上注册的

普通股，面值0.01美元

 

ALSN

 

纽约证券交易所

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ 不是 ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ 不是 ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

☒

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☐

 

规模较小的报告公司

☐

 

 

 

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 ☐ 不是 ☒

截至2022年10月13日，有92,490,446已发行普通股。

 

目录表

 

索引

 

 

 

页面

 

第一部分财务信息

 

 

 

 

第1项。

财务报表

3 – 7

 

 

 

 

简明综合资产负债表

3

 

 

 

 

简明综合全面收益表

4

 

 

 

 

现金流量表简明合并报表

5

 

 

 

 

股东权益简明合并报表

6 – 7

 

 

 

 

简明合并财务报表附注

8 – 23

 

 

 

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

24 – 37

 

 

 

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

38 – 39

 

 

 

第四项。

控制和程序

40

 

 

 

 

第二部分：其他信息

 

 

 

 

第1项。

法律诉讼

41

 

 

 

第1A项。

风险因素

41

 

 

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

42

 

 

 

第六项。

陈列品

43

 

 

 

 

签名

44

 

 

 

 

2

目录表

 

 

第一部分融资AL信息

项目1.融资AL报表

艾利森变速箱控股公司

浓缩Consolida泰德资产负债表

(未经审计，百万美元，不包括每股和每股数据)

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

资产

 

 

 

 

 

 

流动资产

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$

180

 

 

$

127

 

应收账款--扣除坏账准备净额#美元5及$3，分别

 

 

374

 

 

 

301

 

盘存

 

 

223

 

 

 

204

 

其他流动资产

 

 

61

 

 

 

39

 

流动资产总额

 

 

838

 

 

 

671

 

财产、厂房和设备、净值

 

 

711

 

 

 

706

 

无形资产，净额

 

 

889

 

 

 

917

 

商誉

 

 

2,074

 

 

 

2,064

 

有价证券

 

 

22

 

 

 

46

 

其他非流动资产

 

 

59

 

 

 

53

 

总资产

 

$

4,593

 

 

$

4,457

 

负债

 

 

 

 

 

 

流动负债

 

 

 

 

 

 

应付帐款

 

$

227

 

 

$

179

 

产品保修责任

 

 

26

 

 

 

33

 

长期债务的当期部分

 

 

6

 

 

 

6

 

递延收入

 

 

39

 

 

 

37

 

其他流动负债

 

 

189

 

 

 

204

 

流动负债总额

 

 

487

 

 

 

459

 

产品保修责任

 

 

20

 

 

 

20

 

递延收入

 

 

95

 

 

 

99

 

长期债务

 

 

2,502

 

 

 

2,504

 

递延所得税

 

 

525

 

 

 

514

 

其他非流动负债

 

 

202

 

 

 

227

 

总负债

 

 

3,831

 

 

 

3,823

 

承付款和或有事项(见附注P)

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值，1,880,000,000授权股份，93,480,956已发行及已发行的股份及99,262,951分别发行和发行的股份

 

 

1

 

 

 

1

 

无投票权普通股，$0.01面值，20,000,000授权股份，无已发行和未偿还

 

 

—

 

 

 

—

 

优先股，$0.01面值，100,000,000授权股份，无已发行和未偿还

 

 

—

 

 

 

—

 

实收资本

 

 

1,843

 

 

 

1,832

 

累计赤字

 

 

(1,021

)

 

 

(1,126

)

累计其他综合亏损，税后净额

 

 

(61

)

 

 

(73

)

股东权益总额

 

 

762

 

 

 

634

 

总负债和股东权益

 

$

4,593

 

 

$

4,457

 

 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

3

目录表

 

艾利森变速箱控股公司

精简汇总状态全面收益的企业

(未经审计，百万美元，每股数据除外)

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

净销售额

 

$

710

 

 

$

567

 

 

$

2,051

 

 

$

1,758

 

销售成本

 

 

382

 

 

 

306

 

 

 

1,092

 

 

 

918

 

毛利

 

 

328

 

 

 

261

 

 

 

959

 

 

 

840

 

销售、一般和行政

 

 

78

 

 

 

73

 

 

 

231

 

 

 

226

 

工程--研究和开发

 

 

47

 

 

 

42

 

 

 

136

 

 

 

121

 

营业收入

 

 

203

 

 

 

146

 

 

 

592

 

 

 

493

 

利息支出，净额

 

 

(29

)

 

 

(28

)

 

 

(88

)

 

 

(87

)

其他(费用)收入，净额

 

 

(15

)

 

 

6

 

 

 

(28

)

 

 

12

 

所得税前收入

 

 

159

 

 

 

124

 

 

 

476

 

 

 

418

 

所得税费用

 

 

(20

)

 

 

(30

)

 

 

(86

)

 

 

(94

)

净收入

 

$

139

 

 

$

94

 

 

$

390

 

 

$

324

 

普通股股东应占基本每股收益

 

$

1.46

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

普通股股东每股摊薄收益

 

$

1.45

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

综合收益，税后净额

 

$

138

 

 

$

92

 

 

$

402

 

 

$

328

 

 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

4

目录表

 

艾利森变速箱控股公司

压缩合并S现金流的破损

(未经审计，百万美元)

 

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

390

 

 

$

324

 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

财产、厂房和设备折旧

 

 

82

 

 

 

77

 

无形资产摊销

 

 

35

 

 

 

35

 

有价证券未实现亏损

 

 

20

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬

 

 

14

 

 

 

11

 

与技术相关的投资收益

 

 

(6

)

 

 

(3

)

公司间汇兑损失

 

 

5

 

 

 

—

 

递延所得税

 

 

1

 

 

 

61

 

其他

 

 

5

 

 

 

2

 

资产和负债变动情况：

 

 

 

 

 

 

应收账款

 

 

(89

)

 

 

(32

)

盘存

 

 

(28

)

 

 

(38

)

应付帐款

 

 

36

 

 

 

7

 

其他资产和负债

 

 

(32

)

 

 

23

 

经营活动提供的净现金

 

 

433

 

 

 

467

 

投资活动产生的现金流：

 

 

 

 

 

 

增加长期资产

 

 

(75

)

 

 

(112

)

商业收购

 

 

(23

)

 

 

—

 

与技术相关的投资收益

 

 

6

 

 

 

4

 

借给第三方的贷款

 

 

—

 

 

 

(11

)

权益法投资被投资人

 

 

(1

)

 

 

—

 

用于投资活动的现金净额

 

 

(93

)

 

 

(119

)

融资活动的现金流：

 

 

 

 

 

 

普通股回购

 

 

(216

)

 

 

(326

)

循环信贷安排借款

 

 

95

 

 

 

—

 

循环信贷安排付款

 

 

(95

)

 

 

—

 

股息支付

 

 

(61

)

 

 

(62

)

偿还长期债务

 

 

(5

)

 

 

(5

)

与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款

 

 

(4

)

 

 

(3

)

行使股票期权所得收益

 

 

1

 

 

 

3

 

支付与收购有关的或有负债

 

 

—

 

 

 

(3

)

用于筹资活动的现金净额

 

 

(285

)

 

 

(396

)

汇率变动对现金的影响

 

 

(2

)

 

 

(1

)

现金及现金等价物净增(减)

 

 

53

 

 

 

(49

)

期初现金及现金等价物

 

 

127

 

 

 

310

 

期末现金及现金等价物

 

$

180

 

 

$

261

 

现金流量信息的补充披露：

 

 

 

 

 

 

在此期间支付的现金：

 

 

 

 

 

 

所得税

 

$

85

 

 

$

48

 

利息

 

$

84

 

 

$

72

 

非现金投资活动：

 

 

 

 

 

 

负债中的资本支出

 

$

23

 

 

$

19

 

 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

5

目录表

 

艾利森变速箱控股公司

股东权益简明合并报表

(未经审计，百万美元NS)

 

 

 

截至三个月

 

 

 

普通股

 

 

无投票权普通股

 

 

优先股

 

 

实收资本

 

 

累计(赤字)收入

 

 

累计其他综合(亏损)收入，税后净额

 

 

股东权益

 

2021年6月30日的余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,826

 

 

$

(1,012

)

 

$

(83

)

 

$

732

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

养恤金和OPEB负债调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

(1

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

(3

)

利率互换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

2

 

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(100

)

 

 

—

 

 

 

(100

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

—

 

 

 

(20

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94

 

 

 

—

 

 

 

94

 

2021年9月30日的余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,829

 

 

$

(1,038

)

 

$

(85

)

 

$

707

 

2022年6月30日的余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,839

 

 

$

(1,031

)

 

$

(60

)

 

$

749

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

养恤金和OPEB负债调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

(2

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12

)

 

 

(12

)

利率互换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

13

 

普通股发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(109

)

 

 

—

 

 

 

(109

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

—

 

 

 

(20

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

139

 

 

 

—

 

 

 

139

 

2022年9月30日的余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,843

 

 

$

(1,021

)

 

$

(61

)

 

$

762

 

 

 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

6

目录表

 

 

 

艾利森变速箱控股公司

股东权益简明合并报表

(未经审计，百万美元)

 

 

 

九个月结束

 

 

 

普通股

 

 

无投票权普通股

 

 

优先股

 

 

实收资本

 

 

累计(赤字)收入

 

 

累计其他综合(亏损)收入，税后净额

 

 

股东权益

 

2020年12月31日余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,818

 

 

$

(974

)

 

$

(89

)

 

$

756

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11

 

养恤金和OPEB负债调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

(5

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

(5

)

利率互换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

 

 

14

 

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(326

)

 

 

—

 

 

 

(326

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(62

)

 

 

—

 

 

 

(62

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

324

 

 

 

—

 

 

 

324

 

2021年9月30日的余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,829

 

 

$

(1,038

)

 

$

(85

)

 

$

707

 

2021年12月31日的余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,832

 

 

$

(1,126

)

 

$

(73

)

 

$

634

 

基于股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

养恤金和OPEB负债调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

(6

)

外币折算调整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

(20

)

利率互换

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38

 

 

 

38

 

普通股发行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

普通股回购

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(224

)

 

 

—

 

 

 

(224

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(61

)

 

 

—

 

 

 

(61

)

净收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

390

 

 

 

—

 

 

 

390

 

2022年9月30日的余额

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,843

 

 

$

(1,021

)

 

$

(61

)

 

$

762

 

 

附注是简明综合财务报表的组成部分。

7

目录表

 

艾利森变速箱控股公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

注A：概述

概述

艾利森变速器控股公司及其子公司(“艾利森”或“公司”)设计和制造车辆推进解决方案，包括商用骇维金属加工上、骇维金属加工下和国防全自动变速器以及电动混合动力和全电动系统。该公司成立于1915年，自成立以来一直总部设在印第安纳州的印第安纳波利斯。艾利森公司在纽约证券交易所上市，交易代码为“ALSN”。

尽管大约762021年，公司营收的10%来自北美，公司通过为亚洲、欧洲、南美和非洲的客户提供服务，在全球范围内开展业务。该公司通过一个独立的网络为客户提供服务，该网络大约1,400全球范围内的独立经销商和经销商。

受全球经济动荡、乌克兰战争和新冠肺炎疫情的影响，全球市场继续面临供应链、劳动力、能源和原材料方面的限制，这些都影响了公司的业务。因此，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，公司经历了原材料和零部件价格上涨、运费和物流成本增加、劳动力成本增加、劳动力短缺导致的生产限制以及外汇波动加剧。此外，尽管客户需求增加，但由于客户无法从更广泛的商用车供应基础上获得零部件，导致商用车制造计划减少，公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的净销售额受到负面影响。该公司预计，在2022年剩余时间里，商用车的制造计划将继续受到零部件供应的负面影响。

为了限制新冠肺炎变体和亚变体的传播，各国政府已经并可能在未来采取各种行动，这些行动已经并可能在未来影响到该公司的员工、运营、客户和供应基础，包括疫苗接种、旅行禁令和限制、隔离、宵禁、在家命令、社会疏远指导方针以及企业关闭和关闭的管理或授权。

附注B.重要会计政策摘要

列报依据和合并原则

简明综合财务报表乃根据中期财务资料会计原则及表格10-Q及S-X条例第10条的指示编制。因此，简明综合财务报表并不包括美国公认会计原则(“GAAP”)对完整财务报表所要求的所有资料和脚注。本报告中的信息反映了所有正常的经常性重大调整，管理层认为，这些调整对于公允陈述所列各期间的结果是必要的。本文中的简明合并财务报表包括所有全资拥有的国内和外国子公司，并剔除了所有重大的公司间交易。

8

目录表

 

这些简明的综合财务报表显示了公司的财务状况、全面收益、现金流量和股东权益报表。为符合本期列报，在以往期间的简明综合财务报表中作出了某些非实质性的重新分类。这些重新分类对以前报告的净收入、股东权益总额或现金流量没有实质性影响。简明合并财务报表应将与2022年2月17日提交给美国证券交易委员会的公司截至2021年12月31日的10-K表格中包括的经审计的综合财务报表一并阅读。所列三个月和九个月期间的中期财务结果不一定表明任何其他中期或全年的预期结果。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。估计包括但不限于与商誉有关的销售津贴、政府价格调整、公平市价及与商誉有关的未来现金流量、无限年限无形资产、确定年限无形资产、长期资产减值测试、折旧及摊销可用年限、保修负债、核心存款负债、环境负债、退休金及其他退休后福利(“OPEB”)开支折现率及其他假设的厘定、租赁贴现率及期间的厘定、所得税及递延税项估值津贴、衍生估值、业务合并及或有事项的假设。公司的会计政策涉及管理层作出的判断和假设的应用，其中包括固有的风险和不确定因素。由于围绕全球经济状况的不确定性，包括政府控制通胀的行动、乌克兰战争和正在进行的新冠肺炎疫情，以及由此对我们的供应链、对我们产品的需求、汇率、利率以及原材料、劳动力、能源和运输的成本和可用性的影响，实际结果可能与这些估计和估计大不相同。编制财务报表时使用的现金流量包括但不限于与商誉相关的未来现金流量、无限期寿命无形资产、确定寿命无形资产、长期减值测试、贴现率的确定以及养老金和OPEB费用和所得税的其他假设。估计的变化记录在引起这种变化的事件或情况发生期间的经营结果中。

近期发布的会计公告

2021年10月，财务会计准则委员会(FASB)发布了权威的会计准则，要求在企业合并中收购的合同资产和合同负债被确认为收购方发起的合同。该指导意见将于2023财年对本公司生效，本公司不打算提前采用。该指导将前瞻性地应用于在生效日期或之后发生的收购。

2022年6月，FASB发布了权威的会计准则，要求以公允价值计量并受合同销售限制限制的股权证券投资在其公允价值计量中不反映合同销售限制。该指导意见将于2024财年对本公司生效，本公司不打算提前采用。管理层预计，采用这一指导意见不会对公司的综合财务报表产生影响。

 

9

目录表

 

附注C.收入

收入在履行合同中的每一项不同的履约义务时确认。履约义务是在合同中承诺将独特的商品或服务转让给客户。本公司与某些客户签订长期协议(“LTA”)和分销商协议。LTA和经销商协议在基础采购订单发出之前不包括承诺量；因此，公司确定采购订单是与客户的合同。合同的交易价格被分配给每个不同的履行义务，当履行义务得到履行时，合同的交易价格被确认为收入，因为没有返回权。

该公司的一些合同包括多项履约义务，最常见的是销售变速箱和扩大变速箱覆盖范围(“ETC”)。公司根据合同中每种不同商品或服务的独立销售价格，将合同的交易价格分配给每项履约义务。

该公司还可以在销售车辆推进解决方案和服务部件时使用基于数量的折扣和回扣作为营销激励，这些都被计入可变对价。当确定调整不太可能逆转时，公司将激励措施的影响记录为收入减少，历史上是以季度为基础的。本公司根据终端市场行业的相关销售和市场状况估计所有其他激励措施的影响。《公司记录》不是对截至2022年9月30日或2021年9月30日的任何三个月或九个月的基于可变对价的重大调整。

一般情况下，净销售额是以赊销方式进行的。30日数，基于对客户信誉的评估。对于某些商品或服务，公司在履行相关履约义务之前收到对价。此类对价在截至2022年9月30日和2021年12月31日的当期和非当期递延收入中记录为合同负债。更多信息见“附注J.递延收入”，包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间每个月所赚取的收入数额。不是截至2022年9月30日或2021年12月31日的材料合同资产。

该公司拥有一经营部门和可报告部门。《公司》在一业务线，这是制造和分销车辆推进解决方案。以下是按类别分列的收入，最能说明收入和现金流的性质、数额、时间和不确定性如何受到经济因素的影响(百万美元)：

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

北美-骇维金属加工

 

$

340

 

 

$

275

 

 

$

1,026

 

 

$

896

 

北美场外-骇维金属加工

 

 

24

 

 

 

20

 

 

 

62

 

 

 

31

 

防御

 

 

35

 

 

 

39

 

 

 

99

 

 

 

132

 

北美以外地区的骇维金属加工

 

 

118

 

 

 

93

 

 

 

332

 

 

 

275

 

北美以外-骇维金属加工

 

 

36

 

 

 

14

 

 

 

98

 

 

 

48

 

服务部件、支持设备和其他

 

 

157

 

 

 

126

 

 

 

434

 

 

 

376

 

总净销售额

 

$

710

 

 

$

567

 

 

$

2,051

 

 

$

1,758

 

 

10

目录表

 

附注D.库存

库存包括以下组成部分(百万美元)：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

购进的零部件和原材料

 

$

112

 

 

$

101

 

正在进行的工作

 

 

10

 

 

 

8

 

服务部件

 

 

45

 

 

 

44

 

成品

 

 

56

 

 

 

51

 

总库存

 

$

223

 

 

$

204

 

 

公司有义务回购的运往第三方的库存部件，主要是核心部件、再制造商部件和合同制造商部件包括在采购的部件和原材料中，并在其他流动负债中抵销负债。有关更多信息，请参阅“附注L.其他流动负债”。

附注E.商誉和其他无形资产

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司商誉的账面价值为$2,074百万美元和美元2,064分别为100万美元。

以下是其他无形资产的摘要(百万美元)：

 

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

无形的
资产，毛收入

 

 

累计
摊销

 

 

无形的
资产，净额

 

 

无形的
资产，毛收入

 

 

累计
摊销

 

 

无形的
资产，净额

 

其他无形资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商号

 

$

791

 

 

$

—

 

 

$

791

 

 

$

791

 

 

$

—

 

 

$

791

 

正在进行的研究和开发

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

25

 

客户关系-商业

 

 

839

 

 

 

(782

)

 

 

57

 

 

 

839

 

 

 

(751

)

 

 

88

 

专有技术

 

 

484

 

 

 

(478

)

 

 

6

 

 

 

478

 

 

 

(477

)

 

 

1

 

客户关系-防御

 

 

62

 

 

 

(53

)

 

 

9

 

 

 

62

 

 

 

(50

)

 

 

12

 

竞业禁止协议

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

总计

 

$

2,202

 

 

$

(1,313

)

 

$

889

 

 

$

2,195

 

 

$

(1,278

)

 

$

917

 

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司商誉和无形资产的账面净值为#美元2,963百万美元和美元2,981分别为100万美元。

未来五个财年与其他无形资产相关的摊销费用预计为(百万美元)：

 

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

2027

 

摊销费用

 

$

45

 

 

$

9

 

 

$

5

 

 

$

2

 

 

$

1

 

以下是公司单一经营和报告部门商誉变化的摘要(以百万美元为单位)：

 

 

 

商誉

 

2021年12月31日的余额

 

$

2,064

 

收购

 

 

13

 

外币折算

 

 

(3

)

本期对商誉的净影响

 

$

10

 

2022年9月30日的余额

 

$

2,074

 

 

11

目录表

 

 

附注F.金融工具的公允价值

根据财务会计准则委员会关于公允价值计量的权威会计指引，公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中为出售资产而收到的价格(退出价格)或为转移负债而支付的价格。本公司利用市场参与者在为资产或负债定价时将使用的市场数据或假设，包括对风险和估值技术投入中固有风险的假设。这些投入可以是容易观察到的，可以是市场证实的，也可以是通常看不到的。公司主要采用市场方法进行经常性公允价值计量，并利用现有的最佳信息，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该公司能够根据这些投入的可观察性对公允价值余额进行分类。会计准则确立了公允价值等级，对用于计量公允价值的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。相关指引界定的公允价值层次结构的三个层次如下：

第1级-截至报告日期，相同资产或负债的报价在活跃市场上可用。活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。一级主要由交易所交易衍生品、上市股票和公开交易债券等金融工具组成。

第2级-定价输入是第1级所包括的活跃市场的报价以外的价格，截至报告日期可直接或间接观察到。第2级包括使用非活跃市场报价进行估值的金融工具，以及使用模型或其他估值方法进行估值的金融工具。这些模型主要是行业标准模型，考虑了各种假设，包括大宗商品的远期报价、时间价值、波动性因素、标的工具的当前市场和合同价格以及其他相关经济指标。基本上所有这些假设在工具的整个期限内都可以在市场上观察到，可以从可观察到的数据中得出，或者得到在市场上执行交易的可观察水平的支持。

第三级--定价投入包括通常较难从客观来源观察到的重要投入。这些投入可以与内部开发的方法一起使用，从而产生管理层对公允价值的最佳估计。于每个资产负债表日，本公司对所有受权威会计指引约束的工具进行分析，并在第3级中包括其公允价值基于重大不可观察投入的所有工具。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司不是I don‘我没有任何3级金融资产或负债。

本公司的资产和负债按公允价值计量，包括有价证券、现金等价物、衍生工具、拉比信托持有的资产和递延补偿义务。本公司的有价证券由京津电气科技股份有限公司公开交易的股票组成，其公允价值易于确定。该公司的现金等价物包括短期美国政府支持的证券。该公司的衍生工具包括利率互换。本公司在拉比信托基金中持有的资产主要包括公开可用共同基金和目标日期退休基金。本公司的递延补偿义务与拉比信托中持有的资产的公允价值直接相关。

本公司用于计算现金等价物、拉比信托中持有的资产和递延补偿义务的公允价值的估值技术代表了活跃市场中符合公允价值等级第一级资格的相同资产的市场方法。本公司用于计算衍生工具公允价值的估值技术代表了一种具有可观察到的投入的市场方法，符合公允价值等级中的第二级。

本公司使用发行金融机构的估值来计量利率互换的公允价值。浮动利率到固定利率掉期是基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)，

12

目录表

 

这是以通常引用的间隔可观察到的。公允价值计入简明综合资产负债表的其他流动及非流动资产及负债。有关该公司利率掉期的更多信息，请参阅“附注H.衍生品”。

下表汇总了截至以下日期公司金融资产(负债)的公允价值2022年9月30日和2021年12月31日(百万美元)：

 

 

 

公允价值计量使用

 

 

 

活动中的报价
完全相同的市场
资产(1级)

 

 

重要的其他人
可观测输入
(2级)

 

 

共计

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

有价证券

 

$

22

 

 

$

46

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

22

 

 

$

46

 

现金等价物

 

 

70

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

70

 

 

 

—

 

拉比信托资产

 

 

15

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15

 

 

 

19

 

递延赔偿义务

 

 

(15

)

 

 

(19

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

(19

)

衍生资产(负债)净额

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

(31

)

 

 

19

 

 

 

(31

)

总计

 

$

92

 

 

$

46

 

 

$

19

 

 

$

(31

)

 

$

111

 

 

$

15

 

 

附注G.债务

长期债务和到期日如下(单位：百万美元)：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

长期债务：

 

 

 

 

 

 

高级担保信贷工具定期贷款，可变，到期2026

 

$

627

 

 

$

631

 

高级注释，已固定4.75%，到期2027

 

 

400

 

 

 

400

 

高级注释，已固定5.875%，到期2029

 

 

500

 

 

 

500

 

高级注释，已固定3.75%，到期2031

 

 

1,000

 

 

 

1,000

 

长期债务总额

 

$

2,527

 

 

$

2,531

 

减去：长期债务的当前到期日

 

 

6

 

 

 

6

 

递延融资成本，净额

 

 

19

 

 

 

21

 

长期债务总额，净额

 

$

2,502

 

 

$

2,504

 

 

截至2022年9月30日，公司拥有$2,527与公司的全资子公司艾利森变速器公司(“ATI”)相关的百万美元债务，4.75高级票据到期百分比2027年10月 (“4.75高级注释百分比“)，ATI‘s5.875高级票据到期百分比2029年6月 (“5.875高级注释百分比“)，ATI‘s3.75高级票据到期百分比2031年1月 (“3.75高级附注百分比“，并连同4.75高级附注和百分比5.875%高级票据)和日期为2019年3月29日的第二份经修订和重新签署的信贷协议(“信贷协议”)，管辖ATI的定期贷款安排，金额为#美元。627百万到期2026年3月(“定期贷款”)和ATI的循环信贷安排，承诺额为#美元。650百万美元到期2025年9月(“循环信贷安排”，与定期贷款一起称为“高级担保信贷安排”)。

截至2022年9月30日，公司长期债务的公允价值为2,197百万美元。公允价值是根据公司债务截至2022年9月30日的二级市场报价计算的。长期债务的公允价值和账面价值之间的差异主要是由金融市场的趋势驱动的。

13

目录表

 

高级担保信贷安排

高级担保信贷安排项下的借款以本公司、ATI及每一家现有及未来的美国附属担保人的几乎所有资产的留置权为抵押，但信贷协议所载的若干例外情况除外，以及ATI的股本及本公司、ATI及各ATI现有及未来的美国附属担保人所持有的所有股本或其他权益(受制于对外国附属公司股权的某些限制及信贷协议所载的其他例外情况)。定期贷款利息，截至2022年9月30日，是(A)1.751个月、2个月、3个月或6个月(或12个月或更短期限，如果在借款时可从所有相关贷款人获得)美元存款的LIBOR利率(“LIBOR利率”)，或(B)0.75行政代理所报的最优惠贷款利率(以较大者为准)加一个月的伦敦银行同业拆息加1.00%和纽约联邦储备银行公布的联邦基金有效利率PLUS0.50%，受1.00%下限(“基本利率”)。自.起2022年9月30日，公司选择支付LIBOR的最低综合利率加上适用的保证金，或4.81定期贷款的利率为%。信贷协议要求定期贷款的最低季度本金付款，以及从某些净现金中预付款。非正常过程资产出售和伤亡和谴责事件的收益、某些债务的产生和超额现金流的百分比(如果适用)。截至到期日的定期贷款的最低要求季度本金支付2026年3月是$2百万美元。自.起2022年9月30日，非正常课程资产出售以及伤亡和谴责事件的某些现金净收益不需要支付。剩余本金余额在到期时到期。

这个高级担保信贷安排还提供循环信贷安排，扣除最高可达#美元的津贴。75百万美元的未偿信用证承诺额。在截至2022年9月30日的9个月中，作为公司现金管理计划的一部分，公司对循环信贷安排进行了定期提取和付款。在截至2022年9月30日的9个月内的任何时间，未偿还的最高金额为$75百万美元。截至2022年9月30日，该公司拥有645循环信贷机制下可用的百万美元，净额为#美元5百万美元的信用证。借款未清偿在循环信贷安排下，按浮动基本利率计息，外加基于本公司第一留置权净杠杆率的适用保证金。当公司的第一留置权净杠杆率高于4.00X，循环信贷安排的利息为(A)0.75超过基本利率的百分比或(B)1.75伦敦银行间同业拆借利率加码%；当公司的第一留置权净杠杆率等于或小于4.00X及以上3.50X，循环信贷安排的利息为(I)0.50基本利率上浮%或(Ii)1.50超过伦敦银行同业拆借利率%；以及当公司的第一留置权净杠杆率等于或b流言3.50X，循环信贷安排的利息为(Y)0.25高于基本汇率的百分比或(Z)1.25比伦敦银行同业拆借利率高出2%。自.起2022年9月30日，循环信贷安排的适用保证金为1.25%。此外，根据本公司的第一留置权净杠杆率，根据循环信贷安排下可用的平均未使用循环信贷借款，还有一笔年度承诺费。截至2022年9月30日，承诺费为0.25%。循环信贷安排下的借款在高级担保信贷安排的整个期限内由本公司选择支付，余额将于2025年9月到期。

高级担保信贷安排要求公司维持规定的最高第一留置权净杠杆率5.50X在一个财政季度结束时，循环信贷安排上的循环贷款承诺仍未偿还。自.起2022年9月30日，公司拥有不是循环信贷机制下的未偿还金额；然而，公司将遵守第一留置权净杠杆率的最高规定，实现0.48x比率此外，在高级担保信贷安排的条款内，第一留置权净杠杆率等于或低于4.00x结果消除了适用年度高级担保信贷安排的超额现金流量支付。

此外，信贷协议包括对本公司产生若干债务、授予若干留置权、作出若干投资、进行收购、合并及合并、宣布或支付若干股息或回购本公司股份的能力的惯常限制(除若干例外情况外)。

14

目录表

 

公司的普通股。截至2022年9月30日，本公司遵守了信贷协议下的所有契诺。

高级附注

每一系列高级票据均为无抵押债券，并由ATI的每一家国内子公司担保，这些子公司是高级担保信贷安排的借款人或担保人，而ATI未来的任何国内子公司是高级担保信贷安排的借款人或担保人，则ATI的任何未来国内子公司无条件地共同和分别担保。ATI的国内子公司目前没有为其在高级担保信贷安排下的债务提供担保，因此，ATI的国内子公司目前没有为任何系列的优先票据提供担保。管理优先票据的契约包含限制或限制本公司能力的负面契约，这些契约限制或限制本公司产生或担保额外债务、产生留置权、支付股息、赎回或回购本公司的股本、进行某些投资、允许对本公司的某些附属公司进行付款或派息限制、出售资产、与联属公司进行某些交易，以及合并或合并或出售本公司的全部或几乎所有资产。截至2022年9月30日，公司遵守了管理高级债券的契约下的所有契约。

 

注H.衍生词

本公司须承受与高级担保信贷安排有关的利率风险，并订立以伦敦银行同业拆息为基础的利率掉期，以管理部分风险。利率互换被指定为现金流量对冲，符合根据假设衍生品方法进行对冲会计的资格。公允价值调整在简明综合资产负债表中作为累计其他综合亏损税后净额(“AOCL”)的组成部分入账。当与基础风险相关的交易结算时，AOCL的余额将重新归类为收益。自.起2022年9月30日，本公司持有于2019年9月至2025年9月期间生效的利率掉期合约，名义价值合共$250百万英镑，加权平均LIBOR固定利率为3.042022年9月至2025年9月生效的利率互换和利率互换，名义价值总计250百万英镑，加权平均LIBOR固定利率为2.82%。有关公司利率掉期的公允价值的信息，请参阅“金融工具的公允价值”。

以下表格披露进一步描述了该公司有资格和指定用于对冲会计的利率衍生品及其对公司财务状况的影响(以百万美元为单位)：

 

 

 

 

 

公允价值

 

 

 

资产负债表位置

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

衍生资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

其他流动资产

 

$

6

 

 

$

—

 

 

 

其他非流动资产

 

 

13

 

 

 

—

 

衍生工具资产总额

 

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互换

 

其他流动负债

 

$

—

 

 

$

10

 

 

 

其他非流动负债

 

 

—

 

 

 

21

 

衍生负债总额

 

 

 

$

—

 

 

$

31

 

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，AOCL记录的衍生工具净收益和(亏损)余额为#美元。19百万美元和($31)分别为100万美元。有关在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间记录为AOCL组成部分的活动的信息，请参阅附注O.累计其他全面亏损。截至2022年9月30日，公司$3AOCL记录的100万衍生品收益预计将在下一年内重新分类为收益十二个月了。

15

目录表

 

附注一.产品保修责任

截至2022年9月30日，流动和非流动产品保修责任为26百万美元和美元20分别为100万美元。截至2021年9月30日，流动和非流动产品保修责任为35百万美元和美元23分别为100万美元。

产品保修责任活动包括以下内容(以百万美元为单位)：

 

 

 

截至三个月
9月30日，

 

 

九个月结束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

期初余额

 

$

53

 

 

$

60

 

 

$

53

 

 

$

66

 

付款

 

 

(9

)

 

 

(6

)

 

 

(24

)

 

 

(22

)

责任增加(在此期间出具保修)

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

13

 

 

 

12

 

负债调整净额

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

2

 

期末余额

 

$

46

 

 

$

58

 

 

$

46

 

 

$

58

 

 

附注J.递延收入

截至2022年9月30日，当期和非当期递延收入为美元39百万美元和美元95分别为100万美元。截至2021年9月30日，当期和非当期递延收入为美元37百万美元和美元101分别为100万美元。

递延收入活动包括以下内容(百万美元)：

 

 

 

截至三个月
9月30日，

 

 

九个月结束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

期初余额

 

$

135

 

 

$

142

 

 

$

136

 

 

$

143

 

增加

 

 

8

 

 

 

6

 

 

 

28

 

 

 

22

 

赚取的收入

 

 

(9

)

 

 

(10

)

 

 

(30

)

 

 

(27

)

期末余额

 

$

134

 

 

$

138

 

 

$

134

 

 

$

138

 

 

截至2022年9月30日，在与ETC相关的流动和非流动负债中记录的递延收入为#美元。30百万美元和美元86分别为100万美元。截至2021年9月30日，记录在与ETC相关的流动和非流动负债中的递延收入为#美元。29百万美元和美元86分别为100万美元。

 

16

目录表

 

附注K.租契

本公司对合同进行评估，以确定合同是否转让了对已确定资产的控制权，以换取一段时间内的对价。本公司将所有已确定的租赁归类为经营性租赁或融资租赁。自.起2022年9月30日，公司不是标准杆不适用于任何融资租赁。对包含租赁的合同进行评估，以确定合同中的对价是否与租赁组成部分、非租赁组成部分或其他与租赁无关的组成部分有关。租赁组成部分被记录为使用权(“ROU”)资产和租赁负债，而任何非租赁组成部分则在发生时计入费用。合同中与租赁无关的其他组成部分的对价，根据租赁和非租赁组成部分的独立销售价格，酌情在租赁组成部分和非租赁组成部分之间分配。

某些租赁合同可能包含延长或终止租赁的选择权。公司根据合同考虑延期和终止选择的经济影响。如果公司得出结论认为将合理地确定将行使一项选择权，该选择权将包括在租赁期限内，并影响在合同开始时记录为ROU资产和租赁负债的金额。

本公司的租赁负债是通过对租赁期内的未来现金流进行贴现确定的。该公司根据租赁期的长度加上公司对定期贷款的伦敦银行同业拆借利率的保证金，利用当前的担保融资利率来确定其贴现率。本公司认为，这一利率实际上代表了本公司可以从与租赁条款类似的债务工具上获得的借款利率。租赁负债根据相关租赁条款分为流动负债和非流动负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日的营业租赁加权平均贴现率为4.27%和4.25%。

截至2022年9月30日，公司记录了当前和非当前经营租赁负债#美元3百万美元和美元12分别为100万美元。截至2021年12月31日，公司记录了当前和非当前经营租赁负债#美元4百万美元和美元13分别为100万美元。下表对截至的经营租赁的未来未贴现现金流进行了核对2022年9月30日至总经营租赁负债：

 

 

 

9月30日，
2022

 

2022

 

$

1

 

2023

 

 

4

 

2024

 

 

2

 

2025

 

 

2

 

2026

 

 

2

 

此后

 

 

6

 

租赁付款总额

 

$

17

 

减去：利息

 

 

2

 

租赁负债现值

 

$

15

 

 

净收益资产按相关租赁负债计算，经租赁奖励、预付款和租赁付款上升对期间费用的影响进行调整后计算。下表根据标的资产描述了公司持有的ROU资产：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

建筑物

 

$

14

 

 

$

16

 

土地

 

 

1

 

 

 

1

 

车辆

 

 

1

 

 

 

1

 

总计ROU资产

 

$

16

 

 

$

18

 

 

17

目录表

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的加权平均剩余租期为6.7年份和7.2年份，分别为。

运营租赁费用为$1截至2022年9月30日及2021年9月30日止的三个月每月百万元及4在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，每个月均为百万美元，并记录在销售、一般和行政费用以及工程费用中—公司简明合并全面收益表的研究与开发。曾经有过不是截至2022年9月30日的任何三个月或九个月的重大短期经营租赁费用或2021.

公司净资产和租赁负债的计算不包括截至2022年9月30日或2021年12月31日的现金对价。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，本公司录得2百万美元和美元1分别为以租赁义务换取的新ROU资产。

附注L.其他流动负债

其他流动负债包括以下各项(百万美元)：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

工资总额及相关费用

 

$

60

 

 

$

80

 

销售津贴

 

 

35

 

 

 

39

 

应计应付利息

 

 

26

 

 

 

24

 

应缴税金

 

 

25

 

 

 

14

 

供应商回购义务

 

 

16

 

 

 

16

 

普通股回购义务

 

 

8

 

 

 

—

 

OPEB责任

 

 

4

 

 

 

4

 

租赁责任

 

 

3

 

 

 

4

 

衍生负债

 

 

—

 

 

 

10

 

其他应计项目

 

 

12

 

 

 

13

 

总计

 

$

189

 

 

$

204

 

 

18

目录表

 

附注M.员工福利计划

定期福利净成本(信贷)的组成部分包括以下内容(百万美元)：

 

 

 

养老金计划

 

 

退休后福利

 

 

 

这三个月
截至9月30日，

 

 

这三个月
截至9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

定期收益净成本(信用)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

$

1

 

 

$

2

 

 

$

—

 

 

$

—

 

利息成本

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

预期资产收益率

 

 

(2

)

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

以前的服务积分

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

(3

)

 

 

(2

)

已确认精算损失

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

定期收益净成本(信用)

 

$

1

 

 

$

1

 

 

$

(2

)

 

$

(2

)

 

 

 

养老金计划

 

 

退休后福利

 

 

 

在九个月里
截至9月30日，

 

 

在九个月里
截至9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

定期收益净成本(信用)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服务成本

 

$

5

 

 

$

7

 

 

$

1

 

 

$

1

 

利息成本

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

1

 

预期资产收益率

 

 

(6

)

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

以前的服务积分

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

(8

)

 

 

(7

)

已确认精算损失

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

定期收益净成本(信用)

 

$

4

 

 

$

5

 

 

$

(5

)

 

$

(5

)

 

服务成本部分以外的定期收益净成本(贷方)部分计入其他(费用)收入，净额计入简明综合全面收益表。

附注：所得税

截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司记录的所得税支出总额为$20百万美元和美元86分别为100万美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月的实际税率为13%和18%。截至2021年9月30日的三个月和九个月，公司记录的所得税支出总额为$30百万美元和美元94分别为100万美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率为24%和22%。2022年有效税率的变化是由于颁布了州税率立法，导致了递延税收优惠。

根据权威会计指引，根据更可能的变现门槛定期评估是否需要为递延税项资产建立估值拨备。对与这一认识有关的所有积极和消极证据都给予了适当考虑。本评估考虑(其中包括)近期亏损的性质、频率和严重程度、对未来盈利能力的预测、法定结转期的持续时间、未使用的税务属性到期的经验以及其他税务筹划方案。对这些考虑因素的重视程度取决于它们能在多大程度上得到客观验证。

 

本公司继续就若干海外递延税项资产及预期资本亏损结转拨备估值拨备。本公司已根据对客观及主观证据的评估，确定此项估值拨备是必要的，而递延税项资产极有可能未能完全变现。

根据财务会计准则委员会关于所得税会计的权威指导，本公司已记录了与2010年研发抵免相关的未确认税收优惠负债，截至2022年9月30日和2021年12月31日. 会计准则规定了确认门槛和

19

目录表

 

测量对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸进行财务报表确认和计量的属性。公司的报税表将在适用的诉讼时效期间(一般从报税表的提交日期或到期日的较晚者起三年)继续接受各税务机关的审查。

附注O.累计其他综合损失

下表按组成部分(税后净额，百万美元)对AOCL的变化进行了核对：

 

 

 

截至三个月

 

 

 

养老金
和OPEB
责任
调整

 

 

利息
利率互换

 

 

外国
货币
物品

 

 

总计

 

AOCL截至2021年6月30日

 

$

(23

)

 

$

(34

)

 

$

(26

)

 

$

(83

)

重新分类前的其他全面损失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

(3

)

从AOCL重新分类的金额

 

 

(2

)

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

2

 

所得税优惠(费用)

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

本期其他综合(亏损)收入净额

 

$

(1

)

 

$

2

 

 

$

(3

)

 

$

(2

)

AOCL截至2021年9月30日

 

$

(24

)

 

$

(32

)

 

$

(29

)

 

$

(85

)

AOCL截至2022年6月30日

 

$

(21

)

 

$

1

 

 

$

(40

)

 

$

(60

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

(12

)

 

 

4

 

从AOCL重新分类的金额

 

 

(2

)

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

所得税费用

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

本期其他综合(亏损)收入净额

 

$

(2

)

 

$

13

 

 

$

(12

)

 

$

(1

)

AOCL截至2022年9月30日

 

$

(23

)

 

$

14

 

 

$

(52

)

 

$

(61

)

 

 

 

九个月结束

 

 

 

养老金
和OPEB
责任
调整

 

 

利息
利率互换

 

 

外国
货币
物品

 

 

总计

 

AOCL截至2020年12月31日

 

$

(19

)

 

$

(46

)

 

$

(24

)

 

$

(89

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

(5

)

 

 

3

 

从AOCL重新分类的金额

 

 

(7

)

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

4

 

所得税优惠(费用)

 

 

2

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

(3

)

本期其他综合(亏损)收入净额

 

$

(5

)

 

$

14

 

 

$

(5

)

 

$

4

 

AOCL截至2021年9月30日

 

$

(24

)

 

$

(32

)

 

$

(29

)

 

$

(85

)

AOCL截至2021年12月31日

 

$

(17

)

 

$

(24

)

 

$

(32

)

 

$

(73

)

重新分类前的其他综合收益(亏损)

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

(20

)

 

 

23

 

从AOCL重新分类的金额

 

 

(7

)

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

所得税优惠(费用)

 

 

1

 

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

(11

)

本期其他综合(亏损)收入净额

 

$

(6

)

 

$

38

 

 

$

(20

)

 

$

12

 

AOCL截至2022年9月30日

 

$

(23

)

 

$

14

 

 

$

(52

)

 

$

(61

)

 

20

目录表

 

 

 

 

 

从AOCL重新分类的金额

 

 

 

AOCL组件

 

截至三个月
2022年9月30日

 

 

截至三个月
2021年9月30日

 

 

压缩中受影响的行项目
合并报表
综合收益

利率互换

 

$

(1

)

 

$

(4

)

 

利息支出，净额

前期服务成本

 

 

3

 

 

 

3

 

 

其他(费用)收入，净额

已确认精算损失

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

其他(费用)收入，净额

税前重新分类总额

 

$

1

 

 

$

(2

)

 

所得税前收入

所得税优惠

 

 

—

 

 

 

1

 

 

所得税费用

重新分类总额，扣除税额

 

$

1

 

 

$

(1

)

 

 

 

 

 

从AOCL重新分类的金额

 

 

 

AOCL组件

 

九个月结束
2022年9月30日

 

 

九个月结束
2021年9月30日

 

 

压缩中受影响的行项目
合并报表
综合收益

利率互换

 

$

(7

)

 

$

(11

)

 

利息支出，净额

前期服务成本

 

 

8

 

 

 

8

 

 

其他(费用)收入，净额

已确认精算损失

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

其他(费用)收入，净额

税前重新分类总额

 

$

—

 

 

$

(4

)

 

所得税前收入

所得税优惠

 

 

—

 

 

 

1

 

 

所得税费用

重新分类总额，扣除税额

 

$

—

 

 

$

(3

)

 

 

 

以前的服务成本和精算损失计入公司定期收益净成本(信贷)的计算。有关更多详情，请参阅“附注M.雇员福利计划”。

附注P.承付款和或有事项

环境问题

该公司与环境保护局达成了一项协议，将在该公司位于印第安纳州印第安纳波利斯的制造工厂进行与历史土壤和地下水污染有关的补救活动。截至2022年9月30日，该公司有一笔债务记录为#美元3百万美元。

索赔、纠纷和诉讼

本公司是各种法律诉讼和行政诉讼的一方，并受到在正常业务过程中产生的各种索赔的影响。这些诉讼程序主要涉及商业索赔、产品责任索赔、人身伤害索赔和工人赔偿索赔。本公司相信，最终负债(如有)超出简明综合财务报表已提列的金额或该等事项的处置保险所涵盖的金额，将不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

21

目录表

 

注：Q.每股收益

该公司公布了基本每股收益和稀释后每股收益(“EPS”)金额。基本每股收益的计算方法为净收入除以报告期内已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是用净收入除以报告期内已发行普通股和普通股等值股的加权平均数，后者是按库存股方法计算的，以股票为基础的奖励。库藏股方法假设公司使用行使奖励的收益以期间的平均市场价格回购普通股。库存股方法下的假设收益包括受让人未来将支付的购买价格和公司尚未确认的未来服务的补偿成本。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，每月都有2百万股未偿还股票期权不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。截至2021年9月30日的三个月和九个月中，每个月都有1百万股未偿还股票期权不包括在稀释后每股收益的计算中，因为它们是反稀释的。

下表协调了用于计算基本每股收益和稀释每股收益的分子和分母(单位为百万，每股数据除外)：

 

 

 

截至三个月
9月30日，

 

 

九个月结束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

净收入

 

$

139

 

 

$

94

 

 

$

390

 

 

$

324

 

已发行普通股加权平均股份

 

 

95

 

 

 

106

 

 

 

97

 

 

 

109

 

股票奖励的稀释效应

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已发行普通股的稀释加权平均股份

 

 

96

 

 

 

106

 

 

 

97

 

 

 

109

 

普通股股东应占基本每股收益

 

$

1.46

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

普通股股东每股摊薄收益

 

$

1.45

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

 

附注R.普通股

本公司现行的股票回购计划(“回购计划”)于2016年获董事会批准。2022年2月24日，董事会授权该公司额外回购美元1,000100万股普通股，使回购计划授权的总金额达到#美元4,000百万美元。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司回购了$109百万美元和美元224根据回购计划，分别持有其普通股100万股，剩余1美元1,089截至2022年9月30日，根据回购计划剩余的授权回购金额为百万美元.回购计划没有终止日期，股票购买的时间和金额取决于市场状况和公司需求。公司可随时酌情修改、暂停或终止回购计划。

22

目录表

 

注：S.收购

在……上面三月31, 2022, 本公司收购了印度AVTEC Ltd.的骇维金属加工外业务和AVTEC的马德拉斯出口加工区骇维金属加工外零部件加工业务的变速器组合资产，用于 $23 m几百万美元的现金。本公司根据有关业务合并的权威指引，以收购方式入账本次交易。自购买之日起，通过购买协议获得控制权。被收购的业务被整合到公司的单一运营部门。

这笔交易的购买价格分配导致确认商誉、无形资产和财产、厂房和设备共$13百万，$8百万aND$2分别为100万美元。本公司已完成其第一期收购资产及负债的公允价值及在计量期间内确认的任何调整(自收购日期起计不超过一年)的初始会计处理将以前瞻性方式入账。

23

目录表

 

第二项。

管理层对财务会计的探讨与分析财务状况和经营成果

以下讨论和分析旨在帮助读者了解我们的业务、财务状况、经营结果、流动性和资本来源。您应该结合我们的简明综合中期财务报表以及本季度报告Form 10-Q中其他部分包含的相关注释来阅读本讨论。

本次讨论中有关行业趋势、我们对未来业绩的预期、流动性和资本资源以及其他非历史性陈述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性声明会受到大量风险和不确定性因素的影响，包括但不限于，在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2022年3月31日的10-Q表季报和截至2022年2月17日的10-K表年报中，“有关前瞻性声明的警示”和第二部分第1A项“风险因素”，以及在截至2022年2月17日的10-K表年报中第I部分第1A项“风险因素”。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含或暗示的结果大不相同。

概述

艾利森变速器控股公司及其子公司(“艾利森”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)设计和制造车辆推进解决方案，包括商用骇维金属加工上、骇维金属加工下和国防全自动变速器以及电动混合动力和全电动系统。该公司成立于1915年，自成立以来一直总部设在印第安纳州的印第安纳波利斯。艾利森公司在纽约证券交易所上市，交易代码为“ALSN”。

尽管2021年约76%的收入来自北美，但我们通过为亚洲、欧洲、南美和非洲的客户提供服务，在全球范围内开展业务。我们通过一个由全球约1400家独立分销商和经销商组成的独立网络为客户提供服务。

影响我们业务的趋势

由于全球经济动荡、乌克兰战争和新冠肺炎疫情影响了我们的业务业绩，全球市场继续经历供应链、劳动力、能源和原材料方面的限制。因此，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们经历了原材料和零部件价格上涨、运费和物流成本增加、劳动力成本增加、劳动力短缺导致的生产限制以及外汇波动性增加。此外，尽管客户需求增加，但由于我们的客户无法从更广泛的商用车供应基础上获得零部件，导致商用车制造计划减少，我们截至2022年9月30日的三个月和九个月的净销售额受到了负面影响。我们预计，在2022年剩余时间里，商用车的制造计划将继续受到零部件供应的负面影响。

为了限制新冠肺炎变体和亚变体的传播，各国政府已经并可能在未来采取各种行动，这些行动已经并可能在未来影响我们的员工、运营、客户和供应基础，包括疫苗接种、旅行禁令和限制、隔离、宵禁、居家命令、社会疏远指南以及企业关闭和关闭的管理或授权。

我们的净销量是由商用车产量推动的，而商用车产量往往与宏观经济状况高度相关。2022年，我们预计将出现更高的净销售额，这主要是由于全球现场骇维金属加工、全球场外骇维金属加工和服务零部件、支持设备和其他终端市场的客户需求增加、某些产品的价格上涨以及我们增长计划的继续执行。

24

目录表

 

第三季度终端市场净销售额(百万美元)

 

终端市场

 

Q3 2022
净销售额

 

 

Q3 2021
净销售额

 

 

%差异

 

北美-骇维金属加工

 

$

340

 

 

$

275

 

 

 

24

%

北美场外-骇维金属加工

 

 

24

 

 

 

20

 

 

 

20

%

防御

 

 

35

 

 

 

39

 

 

 

(10

)%

北美以外地区的骇维金属加工

 

 

118

 

 

 

93

 

 

 

27

%

北美以外-骇维金属加工

 

 

36

 

 

 

14

 

 

 

157

%

服务部件、支持设备和其他

 

 

157

 

 

 

126

 

 

 

25

%

总净销售额

 

$

710

 

 

$

567

 

 

 

25

%

 

2022年第三季度，北美骇维金属加工终端市场净销售额比2021年第三季度增长24%，主要是由于客户对最后一英里送货、地区运输和职业卡车的需求持续强劲。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度全球骇维金属加工终端市场外净销售额增加了2,600万美元，这主要是由于能源行业对水力压裂应用的需求以及采矿和建筑行业需求的增加。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度国防终端市场的净销售额下降了10%，这主要是由于轮式车辆应用的需求下降所致。

2022年第三季度在北美以外的骇维金属加工终端市场净销售额比2021年第三季度增长27%，这主要是由于我们在欧洲、亚洲和南美继续执行增长计划所推动的。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度服务零部件、支持设备和其他终端市场净销售额增长25%，这主要是由于对全球服务零部件、支持设备和铝压铸部件的需求增加。

我们运营结果的关键组成部分

净销售额

我们的净销售额主要来自销售车辆推进解决方案、服务和零部件、支持设备、防御套件、工程服务、特许权使用费和扩大对各种原始设备制造商、分销商以及美国和其他国家政府的传输覆盖范围。销售额在扣除客户津贴和其他回扣准备金后入账。根据合同条款，工程服务记为净销售额。相关成本计入销售成本。我们还与第三方签订了专利使用费协议，通过共同努力开发适销对路的产品，提供净销售额。

销售成本

我们销售成本的主要组成部分是采购的零部件、与我们的制造运营相关的管理费用以及与推进解决方案和零部件的制造和组装相关的直接劳动力。在截至2022年9月30日的9个月中，直接材料成本约占总销售成本的66%，间接成本约占27%，直接人力成本约占总销售成本的7%。我们的销售成本会因基础商品价格的变动而发生变化。我们寻求通过适当的长期协议来对冲这一风险。见下文第一部分第3项“关于市场风险的定量和定性披露--商品价格风险”。

25

目录表

 

销售、一般和行政

我们销售、一般和行政费用的主要组成部分是我们办公室人员的工资和福利、广告和促销费用、产品保修费用、与某些信息技术系统相关的费用以及我们无形资产的摊销。

工程--研究和开发

我们产生了与研发项目相关的成本，预计这些成本将有助于未来的收益。此类成本在发生时计入费用。

26

目录表

 

非公认会计准则财务指标

我们使用调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)和调整后的EBITDA占净销售额的百分比来衡量我们的运营盈利能力。我们相信，调整后的EBITDA和调整后的EBITDA占净销售额的百分比为管理层、投资者和债权人提供了对我们业务运营结果的有用衡量标准，并增加了我们的运营盈利能力和与其他公司的可比性。调整后的EBITDA占净销售额的百分比也用于计算管理层的激励性薪酬计划。对调整后的EBITDA和调整后的EBITDA占净销售额的百分比而言，最直接可比的美国公认会计原则(“GAAP”)是净收益和净收益占净销售额的百分比。经调整的EBITDA按未计利息支出、净额、所得税支出、无形资产摊销、物业、厂房及设备折旧及其他调整前的收益计算，该等调整由日期为2019年3月29日的第二份经修订及重新订立的信贷协议(“信贷协议”)界定，该协议适用于本公司全资附属公司Allison Transport，Inc.(“ATI”)于2026年3月到期的6.27亿美元定期贷款(“定期贷款”)。调整后的EBITDA占净销售额的百分比计算为调整后的EBITDA除以净销售额。

我们使用调整后的自由现金流量来评估我们的业务产生的现金数量，这些现金在维持和发展我们的业务所需的资本投资和某些强制性偿债要求之后，可以用于偿还债务、股东分配和战略机会，包括对我们的业务进行投资。我们相信，调整后的自由现金流为管理层、投资者和债权人加强了对我们业务现金流的了解。调整后的自由现金流也被用于计算管理层的激励性薪酬计划。与调整后的自由现金流量最直接可比的GAAP指标是经营活动提供的净现金。调整后的自由现金流量按经营活动提供的现金净额扣除长期资产后计算。

以下是净收入和净收入占净销售额的百分比，调整后EBITDA和调整后EBITDA占净销售额的百分比，以及经营活动提供的净现金与调整后自由现金流的对账：

 

 

截至三个月
9月30日，

 

 

九个月结束
9月30日，

 

(未经审计，百万美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

净收益(GAAP)

 

$

139

 

 

$

94

 

 

$

390

 

 

$

324

 

另外：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，净额

 

 

29

 

 

 

28

 

 

 

88

 

 

 

87

 

所得税费用

 

 

20

 

 

 

30

 

 

 

86

 

 

94

 

财产、厂房和设备折旧

 

 

29

 

 

 

26

 

 

 

82

 

 

 

77

 

无形资产摊销

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

35

 

 

 

35

 

有价证券未实现亏损(A)

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

基于股票的薪酬费用(B)

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

14

 

 

 

11

 

与技术相关的投资收益(C)

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

(6

)

 

 

(3

)

外汇未实现损失(收益)(D)

 

 

2

 

 

 

(1

)

 

 

5

 

 

 

(1

)

与收购相关的溢价(E)

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

UAW Local 933退休奖励(F)

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

调整后的EBITDA(非GAAP)

 

$

245

 

 

$

189

 

 

$

716

 

 

$

624

 

净销售额(GAAP)

 

$

710

 

 

$

567

 

 

$

2,051

 

 

$

1,758

 

净收益占净销售额的百分比(GAAP)

 

 

19.6

%

 

 

16.6

%

 

 

19.0

%

 

 

18.4

%

调整后的EBITDA占净销售额的百分比(非GAAP)

 

 

34.5

%

 

 

33.3

%

 

 

34.9

%

 

 

35.5

%

经营活动提供的现金净额(GAAP)

 

$

207

 

 

$

196

 

 

$

433

 

 

$

467

 

对账至调整后自由现金流的扣除额：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加长期资产

 

 

(25

)

 

 

(43

)

 

 

(75

)

 

 

(112

)

调整后自由现金流(非公认会计准则)

 

$

182

 

 

$

153

 

 

$

358

 

 

$

355

 

 

27

目录表

 

(a)
指与京津电气技术有限公司(“JJE”)普通股投资有关的亏损(计入其他(费用)收入，净额)。
(b)
代表基于股票的薪酬支出(记录在销售成本、销售成本、一般和行政成本以及工程研究和开发成本中)。
(c)
代表与投资共同开发协议以扩大我们在推进解决方案技术方面的地位有关的收益(记录在其他(费用)收入中，净额)。
(d)
代表与我们印度工厂的工厂资产投资有关的公司间融资交易的损失(收益)(记录在其他(费用)收入中，净额)。
(e)
代表与我们收购Vantage Power Limited相关的溢价支出(计入销售、一般和行政以及工程-研究和开发)。
(f)
指根据截至2023年11月生效的UAW Local 933集体谈判协议，针对以美国国际汽车、航空航天和农业机械工人协会(“UAW”)为代表的某些员工的退休激励计划的调整(计入销售成本)。

 

28

目录表

 

经营成果

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的某些财务信息。下表和讨论应与我们的简明合并财务报表中所包含的信息以及本季度报告第I部分10-Q表格第1项中包含的附注一起阅读。

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

(未经审计，百万美元)

 

2022

 

 

%
净销售额的

 

 

2021

 

 

%
净销售额的

 

净销售额

 

$

710

 

 

 

100

%

 

$

567

 

 

 

100

%

销售成本

 

 

382

 

 

 

54

 

 

 

306

 

 

 

54

 

毛利

 

 

328

 

 

 

46

 

 

 

261

 

 

 

46

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售、一般和行政

 

 

78

 

 

 

11

 

 

 

73

 

 

 

13

 

工程--研究和开发

 

 

47

 

 

 

6

 

 

 

42

 

 

 

7

 

总运营费用

 

 

125

 

 

 

17

 

 

 

115

 

 

 

20

 

营业收入

 

 

203

 

 

 

29

 

 

 

146

 

 

 

26

 

利息支出，净额

 

 

(29

)

 

 

(4

)

 

 

(28

)

 

 

(5

)

其他(费用)收入，净额

 

 

(15

)

 

 

(3

)

 

 

6

 

 

 

1

 

所得税前收入

 

 

159

 

 

 

22

 

 

 

124

 

 

 

22

 

所得税费用

 

 

(20

)

 

 

(2

)

 

 

(30

)

 

 

(5

)

净收入

 

$

139

 

 

 

20

%

 

$

94

 

 

 

17

%

 

净销售额

截至2022年9月30日的季度净销售额为7.1亿美元，而截至2021年9月30日的季度净销售额为5.67亿美元，增长25%。这一增长主要是由于北美骇维金属加工终端市场的净销售额增加了6500万美元，即24%，主要是由于客户对最后一英里送货、地区运输和职业卡车的需求持续强劲，而服务部件、支持设备和其他终端市场的净销售额增加了3100万美元，即25%，这主要是由于对全球服务部件、支持设备和铝压铸部件的需求增加，即2600万美元，全球骇维金属加工外终端市场的净销售额增加，主要是由于能源行业对水力压裂应用的需求以及采矿和建筑行业的需求增加，以及北美以外的骇维金属加工终端市场的净销售额增加了2,500万美元，即27%，这主要是由于我们继续在欧洲、亚洲和南美洲执行增长计划，但这一增长被主要是由于轮式车辆应用需求下降导致国防终端市场的净销售额下降400万美元，即10%的降幅被部分抵消。

销售成本

截至2022年9月30日的季度的销售成本为3.82亿美元，而截至2021年9月30日的季度为3.06亿美元，增长了25%。这一增长主要是由于直接材料和制造费用的增加，与净销售额的增加和直接材料成本的增加相称。

毛利

截至2022年9月30日的季度毛利润为3.28亿美元，而截至2021年9月30日的季度毛利润为2.61亿美元，增长26%。这一增长主要是由于与净销售额增加有关的7100万美元和某些产品价格上涨2900万美元所推动的，但直接材料成本增加2000万美元和与净销售额增加相称的制造费用增加1300万美元部分抵消了这一增长。截至2022年9月30日的三个月，毛利润占净销售额的百分比与2021年同期相比增长了20个基点，这主要是由于某些产品的价格上涨，部分被销售商品成本的增加所抵消。

29

目录表

 

销售、一般和行政

截至2022年9月30日的季度，销售、一般和行政费用为7800万美元，而截至2021年9月30日的季度为7300万美元，增长7%。这一增长主要是由于商业活动支出增加所致。

工程--研究和开发

截至2022年9月30日的季度，工程费用为4700万美元，而截至2021年9月30日的季度为4200万美元，增长12%。这一增长主要是由于产品计划支出的增加。

利息支出，净额

截至2022年9月30日的季度，净利息支出为2900万美元，而截至2021年9月30日的季度为2800万美元，增长4%。这一增长主要是由于浮动利率上升导致ATI定期贷款的利息支出增加了400万美元，但利率对冲的利息支出减少了300万美元，部分抵消了这一增长。

其他(费用)收入，净额

截至2022年9月30日的季度，其他(支出)收入净额为(1500万美元)，而截至2021年9月30日的季度为600万美元。这一变化主要是由2021年第三季度可交易证券的900万美元未实现亏损、500万美元的不利外汇以及与技术相关投资相关的400万美元收益推动的，这些收益在2022年没有重现。

所得税费用

截至2022年9月30日的三个月的所得税支出为2000万美元，实际税率为13%，而截至2021年9月30日的三个月的所得税支出为3000万美元，实际税率为24%。所得税支出的减少主要是由于颁布了州税率立法，导致了递延税收优惠，但部分被增加的应税收入所抵消。有效税率的下降主要是由颁布的州税率立法推动的，这导致了递延税收优惠。

30

目录表

 

截至2022年9月30日的9个月与2021年9月30日的比较

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的某些财务信息。下表和讨论应与我们的简明合并财务报表中所包含的信息以及本季度报告第I部分10-Q表格第1项中包含的附注一起阅读。

 

 

 

截至9月30日的9个月，

 

(未经审计，百万美元)

 

2022

 

 

%
净销售额的

 

 

2021

 

 

%
净销售额的

 

净销售额

 

$

2,051

 

 

 

100

%

 

$

1,758

 

 

 

100

%

销售成本

 

 

1,092

 

 

 

53

 

 

 

918

 

 

 

52

 

毛利

 

 

959

 

 

 

47

 

 

 

840

 

 

 

48

 

运营费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

销售、一般和行政

 

 

231

 

 

 

11

 

 

 

226

 

 

 

13

 

工程--研究和开发

 

 

136

 

 

 

7

 

 

 

121

 

 

 

7

 

总运营费用

 

 

367

 

 

 

18

 

 

 

347

 

 

 

20

 

营业收入

 

 

592

 

 

 

29

 

 

 

493

 

 

 

28

 

利息支出，净额

 

 

(88

)

 

 

(4

)

 

 

(87

)

 

 

(5

)

其他(费用)收入，净额

 

 

(28

)

 

 

(2

)

 

 

12

 

 

 

1

 

所得税前收入

 

 

476

 

 

 

23

 

 

 

418

 

 

 

24

 

所得税费用

 

 

(86

)

 

 

(4

)

 

 

(94

)

 

 

(6

)

净收入

 

$

390

 

 

 

19

%

 

$

324

 

 

 

18

%

 

净销售额

截至2022年9月30日的9个月的净销售额为20.51亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的净销售额为17.58亿美元，增长了17%。这一增长主要是由于北美骇维金属加工终端市场的净销售额增加了1.3亿美元，即15%，主要是由于客户对最后一英里送货、地区运输和职业卡车的需求持续强劲，增加了8,100万美元，即103%；主要是由于能源行业对水力压裂应用的需求以及采矿和建筑行业的需求增加，导致了全球骇维金属加工外终端市场的净销售额增加，即5800万美元，即15%；主要由全球服务部件和支持设备推动的服务部件、支撑设备和其他终端市场的净销售额增加了5800万美元，北美以外的骇维金属加工终端市场净销售额的增长主要是由于我们在欧洲、亚洲和南美的增长计划的继续执行，但国防终端市场的净销售额下降了3,300万美元，降幅为25%，这主要是由于履带式和轮式车辆应用的需求下降所致。

销售成本

截至2022年9月30日的9个月的销售成本为10.92亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的销售成本为9.18亿美元，增长19%。这一增长主要是由于直接材料和制造费用的增加，与净销售额的增加和直接材料成本的增加相称。

毛利

截至2022年9月30日的九个月的毛利为9.59亿美元，而截至2021年9月30日的九个月的毛利为8.4亿美元，增幅为14%。这一增长主要是由于与净销售额增加有关的1.39亿美元和某些产品价格上涨8200万美元所推动的，但直接材料成本增加7700万美元和与净销售额增加相称的制造费用增加2400万美元部分抵消了这一增长。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的毛利润占净销售额的百分比下降了100个基点，这主要是由于销售商品成本的增加，部分被某些产品的价格上涨所抵消。

31

目录表

 

销售、一般和行政

截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用为2.31亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为2.26亿美元，增长2%。这一增长主要是由商业活动支出增加推动的，但激励性薪酬支出下降部分抵消了这一增长。

工程--研究和开发

截至2022年9月30日的9个月的工程费用为1.36亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的工程费用为1.21亿美元，增长12%。这一增长主要是由于产品计划支出的增加。

利息支出，净额

截至2022年9月30日的9个月的净利息支出为8800万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净利息支出为8700万美元，增长1%。这一增长主要是由于浮动利率上升导致ATI定期贷款的利息支出增加了500万美元，但利率对冲的利息支出减少了400万美元，部分抵消了这一增长。

其他(费用)收入，净额

截至2022年9月30日的9个月的其他(支出)收入净额为2800万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收入为1200万美元。这一变化主要是由2000万美元的有价证券未实现亏损、1000万美元的不利外汇、500万美元与拉比信托基金持有的资产相关的不利变化以及500万美元的公司间融资不良外汇推动的。

所得税费用

截至2022年9月30日的9个月的所得税支出为8600万美元，实际税率为18%，而截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为9400万美元，实际税率为22%。所得税支出和有效税率的下降主要是由于颁布了州税率立法，导致了递延税收优惠，但部分被增加的应税收入所抵消。有效税率的下降主要是由颁布的州税率立法推动的，这导致了递延税收优惠。

 

32

目录表

 

流动性与资本资源

我们主要从我们的运营中产生现金，为我们的运营、投资和融资活动提供资金。我们现金的主要用途是运营费用、资本支出、营运资本需求、偿债、普通股股息、股票回购和战略增长举措，包括投资、收购和合作。我们未来产生现金的能力和我们未来对现金的使用受到一般经济、金融、竞争、立法、监管和其他可能超出我们控制范围的因素的影响。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的可用现金和现金等价物总额分别为1.8亿美元和1.27亿美元。截至2022年9月30日，在可用现金和现金等价物中，1.1亿美元存入运营账户，7000万美元投资于美国政府支持的证券，而2021年12月31日，1.27亿美元全部存入运营账户。

截至2022年9月30日，境外子公司持有的现金总额为7,000万美元，其中大部分发生在我们位于中国、印度、荷兰和日本的子公司。我们在管理全球现金需求时，会考虑我们开展业务的子公司之间的可用资金，以及获得这些资金的成本效益。因此，我们目前预计，任何当地的流动性限制都不会阻止我们利用当地资源为我们的目标计划或运营需求提供资金。

除位于中国的子公司外，吾等并未确认任何与境外子公司盈利相关的递延税项负债，因为该等负债拟永久再投资并用于支持境外业务或无相关税务要求。我们已为我们位于中国的子公司与之前已纳税收入和未汇出收益的汇款相关的税收负债记录了3,000,000美元的递延税项负债。与无限期再投资的未汇出收益相关的剩余递延税项负债，如果被记录，则不是实质性的。

我们的流动性需求很大，主要是因为我们的偿债要求。截至2022年9月30日，我们有6.27亿美元与ATI的定期贷款相关的债务，与2027年10月到期的4.75%优先债券(“4.75%优先债券”)相关的4亿美元债务，与2029年6月到期的ATI 5.875%优先债券相关的5亿美元债务(“5.875%优先债券”)，以及与2031年1月到期的3.75%优先债券相关的10,000,000美元债务(“3.75%优先债券”，连同4.75%优先债券和5.875%优先债券，称为“高级债券”)。短期和长期偿债流动资金需求包括ATI定期贷款截至2026年3月的最低要求季度本金支付200万美元，以及ATI定期贷款和高级票据的定期利息支付。ATI的高级债券不需要每季度支付本金。长期偿债流动资金需求还包括在ATI定期贷款和高级债券各自到期日全额支付任何剩余本金余额。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，我们每月支付了500万美元的定期贷款本金。我们偿还债务和对债务进行再融资的能力，以及为计划中的资本支出和增长举措提供资金的能力，将取决于我们未来产生现金的能力。

33

目录表

 

高级担保信贷安排提供6.5亿美元的循环信贷安排，扣除最高可达7500万美元的未偿还信用证承诺的津贴。在截至2022年9月30日的9个月中，作为公司现金管理计划的一部分，公司对循环信贷安排进行了定期提取和付款。在截至2022年9月30日的9个月内的任何时间，未偿还的最高金额为7500万美元。截至2022年9月30日，我们在循环信贷机制下有6.45亿美元可用，不包括500万美元的信用证。截至2022年9月30日，我们在循环信贷安排下没有未偿还的金额。如果我们在财政季度末对循环信贷安排有未偿还的承诺，高级担保信贷安排要求我们保持指定的最高第一留置权净杠杆率5.50倍。此外，在高级担保信贷安排的条款内，第一留置权净杠杆率等于或低于4.00倍会导致消除适用年度高级担保信贷安排的超额现金流支付。截至2022年9月30日，我们的第一留置权净杠杆率为0.48倍。高级担保信贷安排还根据我们的第一留置权净杠杆率提供一定的财务激励。第一留置权净杠杆率等于或低于4.00倍，高于3.50倍，将导致循环信贷安排的适用保证金减少25个基点。首次留置权净杠杆率等于或低于3.50倍将导致循环信贷安排的适用保证金额外减少25个基点。只要我们达到相关门槛或以下的第一留置权净杠杆率，这些削减就仍然有效。

此外，信贷协议包括(除某些例外情况外)对我们产生某些债务、授予某些留置权、进行某些投资、进行收购、合并和合并、宣布或支付某些股息以及回购我们普通股股份的能力的惯常限制。管理高级票据的契约包含负面契约，限制或限制我们产生或担保额外债务、产生留置权、支付股息、赎回或回购我们的股本、进行某些投资、允许对我们的某些子公司进行支付或股息限制、出售资产、与联属公司进行某些交易以及合并或合并或出售我们的所有或基本上所有资产的能力。截至2022年9月30日，我们遵守了高级担保信贷机制下的所有契约和管理高级债券的契约。

穆迪投资者服务公司(“穆迪”)和惠誉评级公司(“惠誉”)定期评估我们的信用评级和展望。截至2022年9月30日，穆迪和惠誉对我们的信用评级和展望如下表所示：

 

 

 

2022年9月30日

信用评级

 

穆迪

 

惠誉

企业信用

 

BA1

 

BB

定期贷款

 

Baa2

 

BBB-

4.75%高级债券

 

Ba2

 

BB

5.875厘高级债券

 

Ba2

 

BB

年息3.75厘的高级债券

 

Ba2

 

BB

我们目前的股票回购计划(回购计划)最初是在2016年由董事会授权的。2022年2月24日，董事会授权我们再回购10亿美元的普通股，使回购计划授权的总金额达到40亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们根据回购计划回购了约2.24亿美元的普通股。由于回购交易和回购结算之间的时间安排，截至2022年9月30日的9个月内，2.16亿美元的股份回购以现金结算，剩余的800万美元股份回购在截至2022年9月30日的综合资产负债表中计入其他流动负债，并于次月结算。截至2022年9月30日，我们在回购计划下约有10.89亿美元可用。

 

34

目录表

 

下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月我们的资金来源和使用情况(单位：百万)：

 

 

 

九个月结束
9月30日，

 

现金流量数据报表

 

2022

 

 

2021

 

经营活动提供的现金流

 

$

433

 

 

$

467

 

用于投资活动的现金流

 

$

(93

)

 

$

(119

)

用于融资活动的现金流

 

$

(285

)

 

$

(396

)

 

一般来说，经营活动提供的现金足以为我们的运营提供资金。截至2022年9月30日，我们拥有大量的流动性，包括1.8亿美元的现金和现金等价物，以及6.45亿美元的循环信贷安排，扣除500万美元的信用证。目前，我们相信经营活动提供的现金、现金和现金等价物以及高级担保信贷机制下的借款能力将足以满足我们在未来12个月及以后的已知和预期的现金需求。

经营活动提供的现金

截至2022年9月30日的9个月的经营活动产生了4.33亿美元的现金，而截至2021年9月30日的9个月的现金收入为4.67亿美元。减少的主要原因是现金奖励薪酬支出增加、现金所得税增加、运营营运资金需求增加以及现金利息支付增加，但毛利增加部分抵消了这一影响。

用于投资活动的现金

截至2022年9月30日的9个月，投资活动使用了9300万美元现金，而截至2021年9月30日的9个月，投资活动使用了1.19亿美元现金。这一下降主要是由于资本支出减少3700万美元，以及2021年向JJE提供的1100万美元贷款在2022年没有发生，但被2022年为业务收购支付的2300万美元现金部分抵消。

用于融资活动的现金

截至2022年9月30日的9个月的融资活动使用了2.85亿美元的现金，而截至2021年9月30日的9个月使用的现金为3.96亿美元。减少的主要原因是根据回购计划减少了1.1亿美元的股票回购。

或有事件

我们是各种法律诉讼和行政诉讼的当事人，并受到在正常业务过程中产生的各种索赔的影响，包括与商业交易、产品责任、人身伤害和工人赔偿、安全、健康、税收、环境和其他事项有关的索赔。如需了解更多信息，请参阅本季度报告10-Q表第一部分第1项所列简明合并财务报表的“附注P.承付款和或有事项”。

 

35

目录表

 

关键会计政策与重大会计估计

在我们于2022年2月17日提交给美国美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中，关于我们的关键会计政策和重大会计估计的讨论包含在第二部分第7项，即“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”。根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响某些资产和负债的报告金额，并在某些情况下影响适用报告期内收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计值大不相同。估计的变化记录在引起这种变化的事件或情况发生期间的经营结果中。在这些关键会计估计的背景下，我们目前不知道有任何合理可能的事件或情况会导致报告截至2022年9月30日的三个月和九个月的不同保单或估计。

表外安排

我们不参与任何表外安排。

近期发布的会计公告

见本季度报告10-Q表第一部分第1项“重要会计政策摘要”。

36

目录表

 

有关前瞻性陈述的注意事项

这份关于Form 10-Q的季度报告包含前瞻性陈述。“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”等词语是对未来事件和趋势的预测或指示，与历史事项无关，属于前瞻性表述。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。尽管前瞻性陈述反映了管理层的真诚信念，但不应依赖前瞻性陈述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。前瞻性陈述仅在陈述发表之日起发表。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件、情况变化或其他原因。这些前瞻性声明会受到许多风险和不确定性的影响，包括但不限于：成本增加，供应中断或用于制造或运输我们或我们客户或供应商的产品的劳动力、货运、原材料、能源或部件短缺，包括乌克兰战争和新冠肺炎疫情；全球经济波动；新冠肺炎大流行的持续时间和传播，包括病毒的新变种，疫苗和增强剂的速度和可用性，减轻政府机构和公众部署的努力，以及疫情对经济状况、金融市场波动和我们业务的整体影响，包括但不限于我们制造和其他设施的运营，劳动力的供应, 我们的供应链、我们的分销流程和对我们产品的需求以及对我们净销售额和现金流的相应影响；我们在竞争激烈的市场中的参与；我们准备、应对和成功实现与技术和市场发展、竞争威胁和不断变化的客户需求有关的目标的能力，包括电动混合动力和全电动商用车；我们某些最终用户运营所处的高度周期性行业；我们运营的全球监管和商业环境的不确定性；我们的净销售额集中在前五大客户以及其中任何一个客户的流失；北美以外的市场未能更多地采用全自动变速器；我们的研发工作是否成功，其结果尚不确定；美国和外国的国防开支；与我们的国际业务相关的风险，包括战争行为和日益加剧的贸易保护主义；总体经济和行业状况，包括经济衰退的风险；我们产品中的缺陷，导致新车型发布延迟、召回活动和/或保修成本增加，以及未来销售减少或对我们的品牌和声誉造成损害；我们识别、完善和有效整合收购与合作的能力；劳工罢工、停工或类似的劳资纠纷，可能会严重扰乱我们或我们主要客户或供应商的运营；以及与我们的债务相关的风险。

可能导致实际结果与我们的预期大不相同的重要因素已在我们于2022年2月17日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项以及与2022年4月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的10-Q表格季度报告第II部分第1A项披露。归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性声明，都明确地受到这些警示声明以及我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件或公共通信中不时做出的其他警示声明的限制。您应根据这些风险和不确定性对本季度报告中的10-Q表格中的所有前瞻性陈述进行评估小菜一碟。

37

目录表

 

 

第三项。

量与质关于市场风险的披露

我们的市场风险敞口包括利率变化、外币利率波动和大宗商品价格走势。

利率风险

我们的本金利率风险与我们的高级担保信贷安排下的未偿还金额有关。我们的高级担保信贷安排提供高达12.72亿美元的浮动利率借款，包括我们循环信贷安排项下的6.45亿美元，净额为500万美元的信用证。截至2022年9月30日，我们持有的利率掉期合约有效地对冲了与定期贷款相关的5亿美元浮动利率债务，直至2025年9月。如果高级担保信贷安排的假设利率在2022年9月30日之前全额提取，假设利率上升或下降8%，每年将对利息支出产生约100万美元的影响。截至2022年9月30日，我们没有针对循环信贷安排的未偿还借款。

我们不时签订利率互换协议，以对冲与我们的可变利率债务相关的风险。截至2022年9月30日，我们持有的利率互换有效期为(I)2019年9月至2022年9月，名义价值总计2.5亿美元，加权平均伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)固定利率为3.01%；及(Ii)2022年9月至2025年9月，名义价值总计2.5亿美元，加权平均LIBOR固定利率2.82%。

英国金融市场行为监管局宣布，打算在2023年6月之前逐步取消伦敦银行间同业拆借利率。我们计划选择一个在参考汇率改革指导下可接受的替代参考利率，并预计逐步取消不会对我们的财务报表、流动性或进入资本市场的机会产生重大影响。

汇率风险

虽然我们的净销售额和成本主要以美元计价，但净销售额、成本、资产和负债是以其他货币产生的，包括巴西雷亚尔、英镑、加拿大元、人民币、欧元、匈牙利福林、印度卢比和日元。我们在北美以外的业务扩展可能会进一步增加这些活动产生的现金流可能受到货币汇率变化不利影响的风险。

假设目前的外币交易水平，人民币、欧元、印度卢比和日元每升值或贬值10%，我们每年的税后净收益将相应增加约400万美元。我们认为，我们对外汇的其他直接敞口并不重要。

38

目录表

 

商品价格风险

我们的销售成本会因基础商品价格的变动而发生变化。截至2022年9月30日，我们大约66%的销售成本由原材料含量较高的采购组件构成。购买的零件有很大一部分是铝和钢制成的。铝部件的成本包括基于公认的行业指数的铝价波动对未来采购的调整系数。此外，大量以钢铁为基础的合同还包括一个基于指数的组成部分。随着我们成本的变化，我们能够根据我们的长期协议(“LTA”)将商品价格变化的一部分转嫁给我们的某些客户。从历史上看，我们没有签订过与购买铝和钢材相关的长期采购合同。

假设目前的大宗商品购买量，铝价和钢价每变动10%，我们的收入每年将分别增加约900万美元和1200万美元。

我们的许多LTA都纳入了与未来可能出现的商品价格波动有关的费用分摊安排。为进行上述敏感性分析，未计入这些费用分摊安排的影响。

39

目录表

 

 

第四项。

控件和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(见1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)的有效性。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。

在评估的基础上，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求我们披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出关于所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间，我们对财务报告的内部控制(如《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

40

目录表

 

第二部分：其他信息

在我们的正常业务过程中，我们不时地参与各种法律行动，包括与商业交易、产品责任、人身伤害和工人赔偿、安全、健康、税收、环境和其他事项有关的法律行动。与法律程序有关的信息可在本季度报告10-Q表第一部分第1项所列简明综合财务报表的附注中的“附注P.承付款和或有事项”中找到，这些信息在此并入作为参考。

第1A项。国际扶轮SK因素

与我们先前在截至2022年2月17日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项报告中报告的风险因素以及与我们于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会的截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告第II部分第1A项报告中报告的内容相比，我们的风险因素没有实质性变化。

 

41

目录表

 

项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用

下表列出了在截至2022年9月30日的三个月中，我们每月回购普通股的相关信息：

 

 

 

总数
的股份
购得

 

 

平均值
支付的价格
每股

 

 

总数
的股份
购得
作为以下内容的一部分
公开地
宣布
计划或
节目

 

 

近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍将被购买
根据图则(1)

 

July 1 – July 31, 2022

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

1,198,544,111

 

2022年8月1日-8月31日

 

 

906,687

 

 

$

38.02

 

 

 

906,687

 

 

$

1,164,069,389

 

2022年9月1日-9月30日

 

 

2,131,074

 

 

$

35.11

 

 

 

2,131,074

 

 

$

1,089,252,620

 

.

 

 

3,037,761

 

 

$

35.98

 

 

 

3,037,761

 

 

 

 

 

(1)
这些价值反映了董事会于2016年11月14日批准的回购计划下可能回购的金额，以及董事会于2017年11月8日、2018年7月30日、2019年5月9日和2022年2月24日批准的增额，合计授权回购总额为4,000万美元。回购计划没有终止日期。

42

目录表

 

第六项。

Exhi比特数

(A)展品

 

展品

数

描述

 

 

10.1

控制和离职计划的执行变更(通过引用附件10.1并入注册人2022年7月19日提交的关于8-K的当前报告)

 

 

31.1

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书(现提交)

 

 

31.2

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席财务官证明(现提交)

 

 

32.1

首席执行官和首席财务官依据《美国法典》第18编第1350条的规定提交定期报告的证明，该条是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的(现提交)

 

 

101

以下财务资料来自注册人截至2022年9月30日止季度的Form 10-Q季度报告，格式为内联XBRL(可扩展商业报告语言)：(1)简明综合资产负债表；(2)简明综合全面收益表；(3)简明现金流量表；(4)简明股东权益综合报表；(5)简明综合财务报表附注

 

 

104

封面交互数据文件-注册人在截至2022年9月30日的季度的Form 10-Q上的季度报告的封面，格式为内联XBRL，包含在附件101中

 

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目录表

 

登录解决方案

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

 

 

艾利森变速器控股公司

 

 

 

日期：2022年10月27日

发信人：

/s/David S.格拉齐奥西

 

 

 

 

 

 

 

姓名：

David·S·格拉齐奥西

 

 

 

标题：

董事长、总裁、首席执行官

(首席行政主任)

 

 

 

 

日期：2022年10月27日

发信人：

/G弗雷德里克·博利

 

 

 

 

 

 

 

姓名：

G·弗雷德里克·博利

 

 

标题：

高级副总裁，首席财务官兼财务主管(首席财务官、首席会计官)

 

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