展品99.3
卡美科公司
2022年简明合并中期财务报表
(未经审计)
2022年10月26日
展品99.3
卡美科公司
2022年简明合并中期财务报表
(未经审计)
2022年10月26日
卡美科公司
合并损益表
| (未经审计) | 注意事项 | 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| (千加元，每股除外) |
Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | ||||||||||||||
| 来自产品和服务的收入 |
11 | $ | 388,659 | $ | 361,216 | $ | 1,344,274 | $ | 1,010,437 | |||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
315,937 | 336,557 | 1,026,997 | 924,437 | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
47,574 | 50,774 | 149,372 | 139,910 | ||||||||||||||
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| 销售成本 |
19 | 363,511 | 387,331 | 1,176,369 | 1,064,347 | |||||||||||||
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| 毛利(亏损) |
25,148 | (26,115 | ) | 167,905 | (53,910 | ) | ||||||||||||
| 行政管理 |
61,141 | 39,522 | 142,768 | 90,484 | ||||||||||||||
| 探索 |
3,246 | 2,799 | 8,168 | 5,853 | ||||||||||||||
| 研发 |
3,130 | 1,794 | 9,296 | 5,385 | ||||||||||||||
| 其他营业收入 |
9 | (24,643 | ) | (2,163 | ) | (65,283 | ) | (18,370 | ) | |||||||||
| 处置资产的收益 |
(448 | ) | (3,214 | ) | (660 | ) | (3,217 | ) | ||||||||||
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| 营业收入(亏损) |
(17,278 | ) | (64,853 | ) | 73,616 | (134,045 | ) | |||||||||||
| 融资成本 |
12 | (23,277 | ) | (18,933 | ) | (62,376 | ) | (56,581 | ) | |||||||||
| 衍生工具的收益(损失) |
18 | (73,114 | ) | (16,344 | ) | (91,402 | ) | 6,917 | ||||||||||
| 财政收入 |
9,457 | 1,635 | 15,886 | 5,410 | ||||||||||||||
| 从股权会计的被投资方获得的收益份额 |
7 | 8,685 | 11,130 | 78,213 | 33,332 | |||||||||||||
| 其他收入 |
13 | 50,876 | 12,765 | 90,791 | 21,640 | |||||||||||||
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| 所得税前收益(亏损) |
(44,651 | ) | (74,600 | ) | 104,728 | (123,327 | ) | |||||||||||
| 所得税支出(回收) |
14 | (25,117 | ) | (2,477 | ) | 41 | (9,478 | ) | ||||||||||
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| 净收益(亏损) |
(19,534 | ) | (72,123 | ) | 104,687 | (113,849 | ) | |||||||||||
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| 净收益(亏损)归因于： |
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| 股权持有人 |
$ | (19,530 | ) | $ | (72,116 | ) | $ | 104,799 | $ | (113,804 | ) | |||||||
| 非控制性权益 |
(4 | ) | (7 | ) | (112 | ) | (45 | ) | ||||||||||
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| 净收益(亏损) |
$ | (19,534 | ) | $ | (72,123 | ) | $ | 104,687 | $ | (113,849 | ) | |||||||
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| 股东应占普通股每股收益(亏损)： |
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| 基本信息 |
15 | $ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | ||||||
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| 稀释 |
15 | $ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | ||||||
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见简明综合中期财务报表附注。
2
卡美科公司
综合全面收益表
| (未经审计) | 截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||||||
| (千加元) |
Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | ||||||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | (19,534 | ) | $ | (72,123 | ) | $ | 104,687 | $ | (113,849 | ) | |||||
| 其他综合亏损，税后净额 |
||||||||||||||||
| 不会重新分类为净收益的项目： |
||||||||||||||||
| FVOCI的股权投资-公允价值净变化1 |
— | (150 | ) | — | 22,059 | |||||||||||
| 重新分类为净收益或可能重新分类为净收益的项目： |
||||||||||||||||
| 涉外业务翻译的交流差异 |
(32,473 | ) | (11,769 | ) | (66,697 | ) | (29,681 | ) | ||||||||
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| 其他综合亏损，税后净额 |
(32,473 | ) | (11,919 | ) | (66,697 | ) | (7,622 | ) | ||||||||
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| 全面收益(亏损)合计 |
$ | (52,007 | ) | $ | (84,042 | ) | 37,990 | (121,471 | ) | |||||||
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| 其他全面收益(亏损)归因于： |
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| 股权持有人 |
$ | (32,474 | ) | $ | (11,923 | ) | $ | (66,700 | ) | $ | (7,621 | ) | ||||
| 非控制性权益 |
1 | 4 | 3 | (1 | ) | |||||||||||
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| 其他综合损失 |
$ | (32,473 | ) | $ | (11,919 | ) | $ | (66,697 | ) | $ | (7,622 | ) | ||||
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| 可归因于以下方面的全面收益(亏损)总额： |
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| 股权持有人 |
$ | (52,004 | ) | $ | (84,039 | ) | $ | 38,099 | $ | (121,425 | ) | |||||
| 非控制性权益 |
(3 | ) | (3 | ) | (109 | ) | (46 | ) | ||||||||
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|||||||||
| 全面收益(亏损)合计 |
$ | (52,007 | ) | $ | (84,042 | ) | $ | 37,990 | $ | (121,471 | ) | |||||
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|||||||||
| 1 | Net of tax (Q3 2022 - $0; Q3 2021 - $0; 2022 - $0; 2021 - $(3,267)) |
见简明综合中期财务报表附注。
3
卡美科公司
合并财务状况表
| (未经审计) | 注意事项 | 截至 | ||||||||||
| (千加元) |
Sep 30/22 | Dec 31/21 | ||||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 942,108 | $ | 1,247,447 | ||||||||
| 短期投资 |
402,001 | 84,906 | ||||||||||
| 应收账款 |
234,586 | 276,139 | ||||||||||
| 流动纳税资产 |
1,068 | 4,966 | ||||||||||
| 盘存 |
5 | 470,037 | 409,521 | |||||||||
| 用品和预付费用 |
119,404 | 95,341 | ||||||||||
| 长期应收账款、投资和其他款项的当期部分 |
6 | 64,018 | 23,232 | |||||||||
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| 流动资产总额 |
2,233,222 | 2,141,552 | ||||||||||
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| 财产、厂房和设备 |
3,409,647 | 3,576,599 | ||||||||||
| 无形资产 |
48,060 | 51,247 | ||||||||||
| 长期应收账款、投资和其他 |
6 | 596,782 | 577,527 | |||||||||
| 对计入股权的被投资人的投资 |
7 | 205,252 | 233,240 | |||||||||
| 递延税项资产 |
975,841 | 937,579 | ||||||||||
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|||||||||
| 非流动资产总额 |
5,235,582 | 5,376,192 | ||||||||||
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| 总资产 |
$ | 7,468,804 | $ | 7,517,744 | ||||||||
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| 负债和股东权益 |
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| 流动负债 |
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| 应付账款和应计负债 |
278,333 | 340,458 | ||||||||||
| 流动税项负债 |
10,390 | 4,129 | ||||||||||
| 其他负债的流动部分 |
8 | 114,023 | 22,791 | |||||||||
| 拨备的当前部分 |
9 | 34,578 | 46,365 | |||||||||
|
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| 流动负债总额 |
437,324 | 413,743 | ||||||||||
|
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| 长期债务 |
996,812 | 996,250 | ||||||||||
| 其他负债 |
8 | 275,812 | 171,774 | |||||||||
| 条文 |
9 | 869,396 | 1,090,009 | |||||||||
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|||||||||
| 非流动负债总额 |
2,142,020 | 2,258,033 | ||||||||||
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| 股东权益 |
||||||||||||
| 股本 |
10 | 1,915,021 | 1,903,357 | |||||||||
| 缴款盈余 |
223,874 | 230,039 | ||||||||||
| 留存收益 |
2,744,452 | 2,639,650 | ||||||||||
| 股本的其他组成部分 |
6,095 | 72,795 | ||||||||||
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| 股东应占股东权益总额 |
4,889,442 | 4,845,841 | ||||||||||
| 非控制性权益 |
18 | 127 | ||||||||||
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| 股东权益总额 |
4,889,460 | 4,845,968 | ||||||||||
|
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| 总负债和股东权益 |
$ | 7,468,804 | $ | 7,517,744 | ||||||||
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承付款和或有事项[附注9、14]
见简明综合中期财务报表附注。
4
| 卡美科公司 合并权益变动表
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| 归属于股权持有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (未经审计) (千加元) |
分享资本 | 投稿盈馀 | 保留 收益 |
外国货币翻译 | 权益投资在FVOCI | 总计 | 非-控管利息 | 总计股权 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的余额 |
$ | 1,903,357 | $ | 230,039 | $ | 2,639,650 | $ | 73,543 | $ | (748 | ) | $ | 4,845,841 | $ | 127 | $ | 4,845,968 | |||||||||||||||
| 净收益(亏损) |
— | — | 104,799 | — | — | 104,799 | (112 | ) | 104,687 | |||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
— | — | — | (66,700 | ) | — | (66,700 | ) | 3 | (66,697 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 当期综合收益(亏损)合计 |
— | — | 104,799 | (66,700 | ) | — | 38,099 | (109 | ) | 37,990 | ||||||||||||||||||||||
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| 基于股份的薪酬 |
— | 2,425 | — | — | — | 2,425 | — | 2,425 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
11,664 | (2,389 | ) | — | — | — | 9,275 | — | 9,275 | |||||||||||||||||||||||
| 限售股单位解禁 |
— | (6,201 | ) | — | — | — | (6,201 | ) | — | (6,201 | ) | |||||||||||||||||||||
| 分红 |
— | — | 3 | — | — | 3 | — | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日的余额 |
$ | 1,915,021 | $ | 223,874 | $ | 2,744,452 | $ | 6,843 | $ | (748 | ) | $ | 4,889,442 | $ | 18 | $ | 4,889,460 | |||||||||||||||
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| 2021年1月1日的余额 |
$ | 1,869,710 | $ | 237,358 | $ | 2,735,830 | $ | 103,925 | $ | 11,532 | $ | 4,958,355 | $ | 206 | $ | 4,958,561 | ||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | (113,804 | ) | — | — | (113,804 | ) | (45 | ) | (113,849 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) |
— | — | — | (29,680 | ) | 22,059 | (7,621 | ) | (1 | ) | (7,622 | ) | ||||||||||||||||||||
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| 当期综合收益(亏损)合计 |
— | — | (113,804 | ) | (29,680 | ) | 22,059 | (121,425 | ) | (46 | ) | (121,471 | ) | |||||||||||||||||||
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| 基于股份的薪酬 |
— | 3,366 | — | — | — | 3,366 | — | 3,366 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
30,479 | (6,257 | ) | — | — | — | 24,222 | — | 24,222 | |||||||||||||||||||||||
| 限售股单位解禁 |
— | (4,979 | ) | — | — | — | (4,979 | ) | — | (4,979 | ) | |||||||||||||||||||||
| 分红 |
— | — | 4 | — | — | 4 | — | 4 | ||||||||||||||||||||||||
| 转入留存收益1 |
— | — | 34,339 | — | (34,339 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
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| 2021年9月30日的余额 |
$ | 1,900,189 | $ | 229,488 | $ | 2,656,369 | $ | 74,245 | $ | (748 | ) | $ | 4,859,543 | $ | 160 | $ | 4,859,703 | |||||||||||||||
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| 1 | 2021年，Cameco剥离了对股权证券的投资，并选择将FVOCI股权投资的累计净收益 转移到留存收益。 |
见简明合并中期财务报表的附注 。
5
卡美科公司
合并现金流量表
| (未经审计) | 注意事项 | 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| (千加元) |
Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | ||||||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) |
$ | (19,534 | ) | $ | (72,123 | ) | $ | 104,687 | $ | (113,849 | ) | |||||||
| 对以下各项进行调整： |
||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 |
47,574 | 50,774 | 149,372 | 139,910 | ||||||||||||||
| 递延费用 |
30,038 | 3,871 | 49,261 | 4,838 | ||||||||||||||
| 衍生工具未实现亏损 |
76,177 | 26,440 | 101,599 | 8,172 | ||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 |
17 | 846 | 1,137 | 2,425 | 3,366 | |||||||||||||
| 处置资产的收益 |
(448 | ) | (3,214 | ) | (660 | ) | (3,217 | ) | ||||||||||
| 融资成本 |
12 | 23,277 | 18,933 | 62,376 | 56,581 | |||||||||||||
| 财政收入 |
(9,457 | ) | (1,635 | ) | (15,886 | ) | (5,410 | ) | ||||||||||
| 在股权会计被投资方中的收益份额 |
(8,685 | ) | (11,130 | ) | (78,213 | ) | (33,332 | ) | ||||||||||
| 其他营业收入 |
9 | (24,643 | ) | (2,163 | ) | (65,283 | ) | (18,370 | ) | |||||||||
| 其他费用(收入) |
13 | (50,876 | ) | (12,725 | ) | (90,791 | ) | (431 | ) | |||||||||
| 所得税支出(回收) |
14 | (25,117 | ) | (2,477 | ) | 41 | (9,478 | ) | ||||||||||
| 收到的利息 |
7,366 | 2,524 | 13,386 | 7,987 | ||||||||||||||
| 已收(已缴)所得税 |
123 | 7,532 | (235 | ) | 8,151 | |||||||||||||
| 股权会计被投资人的股息 |
— | — | 104,943 | 50,128 | ||||||||||||||
| 其他经营事项 |
16 | (93,235 | ) | 196,937 | (109,872 | ) | 304,314 | |||||||||||
|
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|||||||||||
| 经营活动提供(用于)的现金净额 |
(46,594 | ) | 202,681 | 227,150 | 399,360 | |||||||||||||
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|||||||||||
| 投资活动 |
||||||||||||||||||
| 物业、厂房和设备的附加费 |
(43,233 | ) | (30,910 | ) | (109,304 | ) | (61,323 | ) | ||||||||||
| 收购[注4] |
— | — | (101,669 | ) | — | |||||||||||||
| 增加短期投资 |
(40,097 | ) | (26,985 | ) | (317,096 | ) | (119,919 | ) | ||||||||||
| 长期应收账款、投资和其他减少(增加) |
— | 645 | (2,000 | ) | 72,865 | |||||||||||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 |
448 | 5,315 | 726 | 5,317 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 用于投资的净现金 |
(82,882 | ) | (51,935 | ) | (529,343 | ) | (103,060 | ) | ||||||||||
|
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|||||||||||
| 融资活动 |
||||||||||||||||||
| 支付的利息 |
(430 | ) | (807 | ) | (19,802 | ) | (21,358 | ) | ||||||||||
| 租赁本金付款 |
(931 | ) | (569 | ) | (2,096 | ) | (1,798 | ) | ||||||||||
| 发行股票所得收益，股票期权计划 |
79 | 3,991 | 9,275 | 24,222 | ||||||||||||||
| 返还股息 |
— | — | 5 | 5 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 提供(用于)融资的现金净额 |
(1,282 | ) | 2,615 | (12,618 | ) | 1,071 | ||||||||||||
|
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| 期间现金和现金等价物增加(减少) |
(130,758 | ) | 153,361 | (314,811 | ) | 297,371 | ||||||||||||
| 外币现金余额的汇率变动 |
8,458 | 3,725 | 9,472 | (985 | ) | |||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
1,064,408 | 1,057,682 | 1,247,447 | 918,382 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 期末现金和现金等价物 |
$ | 942,108 | $ | 1,214,768 | $ | 942,108 | $ | 1,214,768 | ||||||||||
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| 现金和现金等价物包括： |
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| 现金 |
697,410 | 643,822 | ||||||||||||||||
| 现金等价物 |
244,698 | 570,946 | ||||||||||||||||
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| 现金和现金等价物 |
$ | 942,108 | $ | 1,214,768 | ||||||||||||||
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见简明综合中期财务报表附注。
6
卡美科公司
简明合并中期财务报表附注
(未经审计)
(千加元，不包括每股金额和 所述)
| 1. | 卡美科公司 |
Cameco公司是根据《加拿大商业公司法》注册成立的。其注册办事处的地址是萨斯喀彻温省萨斯卡通第11街西2121号，邮编：S7M 1J3。于2022年9月30日及截至2022年9月30日止期间的简明综合中期财务报表包括Cameco Corporation及其附属公司(统称为本公司或Cameco)及本公司于联营公司及联合安排中的权益。
Cameco是世界上最大的铀供应商之一，在全球范围内生产清洁、可靠的基本负荷电力。该公司在萨斯喀彻温省北部和美国拥有矿山，并在合资企业Inkai LLP(JV Inkai)中拥有40%的权益，这是与位于哈萨克斯坦的股份公司国家原子公司(Kaztom Prom)的一项联合安排。合资公司Inkai按权益原则入账(见附注7)。
由于全球新冠肺炎疫情，Cameco的雪茄湖煤矿在2020年和2021年期间一直处于临时护理和维护状态。该矿于2021年1月处于临时维护状态，并于2021年4月恢复生产。Cameco在萨斯喀彻温省北部还有另外两家业务。兔子湖在2016年被置于护理和维护中，而麦克阿瑟河/基湖的运营于2018年暂停。2022年2月，Cameco 宣布重新启动麦克阿瑟河/基湖的运营，并预计将于今年年底恢复生产。Cameco在美国的业务Crow Butte和Smith Ranch-Highland目前也没有生产 ，因为2016年决定减产并推迟所有井田开发。财务报表影响见附注19。
该公司也是核燃料加工服务的领先供应商，为世界上大部分反应堆船队提供燃料，以产生当今最清洁的电力来源之一。它在安大略省的Blind River经营着世界上最大的商业炼油厂，控制着世界上很大一部分UF6该公司位于安大略省霍普港，是位于安大略省霍普港和科博尔市的CANDU反应堆燃料组件和反应堆组件的领先制造商。
| 2. | 重大会计政策 |
| A. | 合规声明 |
这些简明综合中期财务报表是根据国际会计准则第34号编制的中期财务报告。简明综合中期财务报表不包括完整年度财务报表所需的所有信息，应与Cameco截至2021年12月31日及截至该年度的年度综合财务报表一并阅读。
这些简明综合中期财务报表已于2022年10月26日获本公司董事会批准发布。
| B. | 陈述的基础 |
这些简明的综合中期财务报表以加元表示，加元是公司的功能货币。除非另有说明，否则所有财务信息均以加元表示。除每股金额外，以表格形式列报的金额已四舍五入至最接近的千元，另有注明者除外。
7
简明综合中期财务报表按历史成本编制 ，但下列重大项目除外，这些项目在每个报告日期按替代基础计量：
| 衍生金融工具 | 损益公允价值(FVTPL) | |
| 股权证券 | 通过其他全面收益的公允价值(FVOCI) | |
| 以现金结算的股份支付安排的负债 | 损益公允价值(FVTPL) | |
| 确定福利负债净额 | 计划资产的公允价值减去固定福利债务的现值 |
根据国际财务报告准则(IFRS)编制简明综合中期财务报表时，管理层须作出判断、估计及假设，以影响会计政策的应用及资产、负债、收入及开支的呈报金额。实际结果可能与这些 估计值不同。
在编制此等简明综合中期财务报表时，管理层在应用公司会计政策及估计不确定性的主要来源时作出的重大判断，与截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所适用的判断相同。
我们会不断检讨估计数字和基本假设。会计估计的修订在修订估计的期间及受影响的任何未来期间确认。涉及较高判断力或复杂性的领域，或假设和估计对合并财务报表具有重大意义的领域，在2021年12月31日合并财务报表附注5中披露。
| 3. | 会计准则 |
| A. | 尚未采用的新标准和解释 |
对现有准则的新修订尚未在截至2022年9月30日的期间生效，并且尚未应用于编制这些精简的 综合中期财务报表。Cameco不打算提前通过以下修正案。
| i. | 所得税 |
2021年5月，国际会计准则理事会发布与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金，修订了《国际会计准则》第12号，所得税(国际会计准则第12号)。修正案从2023年1月1日或之后开始生效，允许提前通过。修正案缩小了《国际会计准则》第12号第15段和第24段中承认豁免的范围(承认豁免)，使其不再适用于在初次确认时产生同等应税和可抵扣临时差额的交易，如租赁和退役负债。Cameco预计该标准的采用不会对财务报表产生实质性影响。
8
| 4. | 收购雪茄湖合资企业(CLJV)的额外权益 |
2022年5月19日，Cameco和Orano Canada Inc.(ORANO)完成了对Idemitsu Canada Resources Ltd.s(Idemitsu)7.875的收购，通过资产购买按比例收购了他们在CLJV中的权益。Cameco在萨斯喀彻温省北部雪茄湖铀矿的所有权股份现在为54.547%(之前为50.025%)。业务合并的主要原因是增加我们的所有权权益。
额外的4.522%利息支付了101,669,000美元的现金代价。在结算时，已解除代管的98 375 000美元，其余款项将在最后确定结算调整后支付。虽然Cameco在2022年1月1日收到了拥有额外利息的经济利益，但额外利息已按比例与Cameco从2022年5月19日开始的结果合并。
CLJV将铀生产分配给每个联合业务参与者，联合业务参与者直接从销售此类产品中获得收入。联合作业产生的采矿和磨矿费用计入库存成本。因此，综合收益表中并无收入或利润或被收购方亏损。如果收购发生在今年年初，Cameco的产量份额将包括额外的29.6万英镑。对财务报表的影响不会很大。
1,508,000美元的收购成本已计入截至2022年9月30日的9个月综合收益表中的行政费用。
在购置之日取得的可确认资产和负债包括投入、生产过程和产出。因此，Cameco已经确定，收购的Set在一起是一项业务。根据收购会计方法，收购价格按收购当日的公允价值计入假设的相关资产和负债。公允价值乃根据贴现现金流量及市场报价厘定。分配给所购净资产的价值如下：
| 财产、厂房和设备 |
$ | 97,894 | ||
| 递延税项资产(a) |
28,196 | |||
| 库存[注6] |
9,933 | |||
| 营运资本 |
(24 | ) | ||
| 填海工程条文 |
(2,528 | ) | ||
| 销售合同 |
(9,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的净资产 |
$ | 124,471 | ||
|
|
|
|||
| 支付的现金 |
101,669 | |||
|
|
|
|||
| 便宜货买入收益(b) |
$ | 22,802 | ||
|
|
|
| (a) | 递延税项资产已暂时计量，有待进一步审核收购事项的所得税属性 。 |
| (b) | 应用IFRS 3下的计量要求所产生的初步便宜货购买收益 企业合并。该标准要求根据IAS 12对作为交易的一部分而获得的税务属性进行测量，所得税，而不是按公允价值计算。这些 属性的计量金额超过了为其支付的金额，由此产生的收益计入综合收益表中的其他收入(费用)。 |
如果在收购之日起一年内，获得关于收购日存在的事实和情况的新信息，收购会计将予以修订。如果这一新信息确定了对上述金额的调整，或在收购之日存在的任何额外拨备，将进行修订。
9
| 5. | 盘存 |
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 铀 |
||||||||
| 浓缩物 |
$ | 344,612 | $ | 319,257 | ||||
| 破碎矿石 |
46,041 | 46,324 | ||||||
| 390,653 | 365,581 | |||||||
| 燃料服务 |
78,477 | 43,549 | ||||||
| 其他 |
907 | 391 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 470,037 | $ | 409,521 | ||||
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|
|||||
Cameco在2022年第三季度将282,667,000美元的库存作为销售成本支出(2021-333,182,000美元)。在截至2022年9月30日的9个月中，Cameco的库存支出为953,438,000美元(2021-866,811,000美元)。
| 6. | 长期应收账款、投资和其他 |
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 与收购有关的应收款[备注： 4](a) |
$ | 9,933 | $ | — | ||||
| 衍生品[注18] |
7,243 | 32,098 | ||||||
| 递延费用 |
45,835 | — | ||||||
| 投资税收抵免 |
95,812 | 95,722 | ||||||
| 应收税金纠纷 (b) |
295,221 | 295,221 | ||||||
| 产品贷款(c) |
203,307 | 176,904 | ||||||
| 其他 |
3,449 | 814 | ||||||
| 660,800 | 600,759 | |||||||
| 较小电流部分 |
(64,018 | ) | (23,232 | ) | ||||
|
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|
|
|
|||||
| 网络 |
$ | 596,782 | $ | 577,527 | ||||
|
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| (a) | 作为收购雪茄湖合资企业额外权益的一部分，Cameco购买了175,000磅的铀精矿库存。由于库存的交付和所有权转移在2022年9月30日尚未发生，因此已记入长期应收款的当期部分。 |
| (b) | Cameco因与加拿大税务局(CRA)的纠纷而被要求减免或以其他方式获得50%的现金税和转让定价罚款，以及已评估的相关利息和分期付款罚款(见附注14)。鉴于我们对案件可能结果的看法，Cameco预计将追回汇入CRA的款项，包括截至2022年9月30日(2021年12月31日-295,221,000美元)已支付的现金税款、利息和罚款共计295,221,000美元(附注14)。 |
| (c) | Cameco向其合资伙伴Orano Canada Inc.(Orano)借出了540万磅铀精矿。Orano有义务在2023年12月31日之前以实物形式向该公司偿还铀精矿。2022年第一季度，还款期限延长至2028年12月31日。在2022年间，已归还1,828,999英镑作为这笔贷款的还款。 |
Cameco还同意在2022年至2024年期间向Orano提供至多1,148,200公斤的转化供应和至多1,200,000磅的额外铀精矿。向Cameco偿还的款项将以实物形式与美国3O8 2027年12月31日之前提取的还款数量和用友数量6在2035年12月31日之前抽签。
10
截至2022年9月30日，3,571,001磅3O8和70万公斤级超滤6转换供应从贷款中提取，并记录在Cameco的加权平均库存成本中。
| 7. | 股权会计被投资人 |
JV Inkai是位于哈萨克斯坦的Inkai铀矿的运营商。合资公司Inkai是一家铀矿开采和选矿企业，利用原地回收(ISR)技术提取铀。合资公司Inkai的参与者从Inkai购买铀，然后直接从向第三方客户销售此类产品中获得收入(见附注 20)。Cameco持有合资公司Inkai 40%的权益，Kaztom prom持有60%的权益。Cameco对合资企业没有控制权，因此它以股权为基础计入了这笔投资。
下表汇总了合资公司Inkai(100%)的财务信息：
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 20,887 | $ | 12,893 | ||||
| 其他流动资产 |
194,549 | 301,589 | ||||||
| 非流动资产 |
333,374 | 328,469 | ||||||
| 流动负债 |
(14,116 | ) | (32,774 | ) | ||||
| 非流动负债 |
(38,395 | ) | (38,635 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净资产 |
$ | 496,299 | $ | 571,542 | ||||
|
|
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|||||
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 来自产品和服务的收入 |
$ | 29,102 | $ | 97,194 | $ | 178,264 | $ | 170,022 | ||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
(5,242 | ) | (13,430 | ) | (28,266 | ) | (27,085 | ) | ||||||||
| 折旧及摊销 |
(1,382 | ) | (5,902 | ) | (7,736 | ) | (11,568 | ) | ||||||||
| 财政收入 |
413 | 64 | 1,003 | 208 | ||||||||||||
| 融资成本 |
(234 | ) | (192 | ) | (2,378 | ) | (604 | ) | ||||||||
| 其他费用 |
(2,383 | ) | (4,628 | ) | (7,339 | ) | (11,390 | ) | ||||||||
| 所得税费用 |
(4,126 | ) | (14,747 | ) | (29,172 | ) | (24,325 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 持续经营净收益 |
$ | 16,148 | $ | 58,359 | $ | 104,376 | $ | 95,258 | ||||||||
| 其他综合收益 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||
| 综合收益总额 |
$ | 16,148 | $ | 58,359 | $ | 104,376 | $ | 95,258 | ||||||||
|
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11
下表将汇总的财务信息与Cameco在合资企业Inkai的权益的账面金额进行了核对：
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 期初净资产 |
$ | 571,542 | $ | 440,565 | ||||
| 综合收益总额 |
104,376 | 229,182 | ||||||
| 宣布的股息 |
(168,316 | ) | (85,198 | ) | ||||
| 外汇占款影响 |
(11,303 | ) | (13,007 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 结清净资产 |
496,299 | 571,542 | ||||||
| Cameco在净资产中的份额 |
198,520 | 228,617 | ||||||
| 合并调整(a) |
(29,829 | ) | (60,348 | ) | ||||
| 公允价值增量(b) |
85,167 | 85,976 | ||||||
| 超过所有权的股息 百分比(c) |
(46,906 | ) | (22,085 | ) | ||||
| 外汇占款影响 |
(1,700 | ) | 1,080 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2022年9月30日财务状况表中的账面金额 |
$ | 205,252 | $ | 233,240 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | Cameco记录了某些合并调整，以消除未实现利润并摊销会计政策中的历史差异。这一数额被摊销为单位生产的收益。 |
| (b) | 在重组时，Cameco为合资公司Inkai的资产和负债分配了公允价值。这一增量将 摊销至单位产量的收益。 |
| (c) | Cameco的股息份额遵循其生产采购权利，目前高于其所有权权益。 |
| 8. | 其他负债 |
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 递延销售 |
$ | 95,229 | $ | 23,316 | ||||
| 衍生品[注18] |
81,741 | 4,997 | ||||||
| 应计养恤金和退休后福利负债 |
89,407 | 89,002 | ||||||
| 租赁义务[注18] |
9,072 | 4,872 | ||||||
| 产品贷款(a) |
48,160 | 15,763 | ||||||
| 其他 |
66,226 | 56,615 | ||||||
| 389,835 | 194,565 | |||||||
| 较小电流部分 |
(114,023 | ) | (22,791 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网络 |
$ | 275,812 | $ | 171,774 | ||||
|
|
|
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|||||
| (a) | Cameco与各种交易对手都有备用产品贷款安排。这些安排允许我们借入最多2,414,000公斤的UF6转换服务和2,816,000磅的使用3O8在2026年9月30日之前，以实物形式偿还，直至2026年12月31日。根据该贷款，根据贷款的市场价值支付最高1%的备用费用，并根据按0.5%至2.0%的利率提取的任何金额的市场价值支付利息。截至2022年9月30日，我们有1,523,000公斤的UF6从贷款中提取的转换服务，最迟于2022年12月31日偿还178,000公斤单位，不迟于2023年12月31日偿还241,000公斤单位，不迟于2025年12月31日偿还287,000公斤单位，并于2026年12月31日之前偿还817,000公斤单位。我们还有630,000磅的U3O8在不迟于2023年12月31日到期的情况下提款。贷款记录在Cameco的加权平均库存成本中。 |
12
| 9. | 条文 |
| 复垦 | 废物处理 | 总计 | ||||||||||
| 年初 |
$ | 1,126,969 | $ | 9,405 | $ | 1,136,374 | ||||||
| 预算和贴现率的变化 |
||||||||||||
| 在财产、厂房和设备上资本化 |
(197,108 | ) | — | (197,108 | ) | |||||||
| 在收益中确认 |
(65,283 | ) | 501 | (64,782 | ) | |||||||
| 期内使用的拨备 |
(19,549 | ) | (888 | ) | (20,437 | ) | ||||||
| 取消折扣 |
20,123 | 166 | 20,289 | |||||||||
| 外汇占款影响 |
29,638 | — | 29,638 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末 |
$ | 894,790 | $ | 9,184 | $ | 903,974 | ||||||
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| 当前 |
32,590 | 1,988 | 34,578 | |||||||||
| 非当前 |
862,200 | 7,196 | 869,396 | |||||||||
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| $ | 894,790 | $ | 9,184 | $ | 903,974 | |||||||
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填海工程拨款减少262,391,000美元，主要是由于九个月期间的无风险名义和实质回报率 有所增加。
| 10. | 股本 |
截至2022年9月30日，已发行普通股有398,442,337股。根据股票期权计划，涉及3,072,454股的期权已发行，并可行使至2027年。在截至2022年9月30日的季度，行使了5500项期权，从而发行了股票(2021-195,158)。截至2022年9月30日止九个月内，共有383,072份购股权获行使以发行股份(2021-1,685,187)。
2022年10月17日，Cameco公开发行了34,057,250股普通股 (见附注21)。
| 11. | 收入 |
Cameco与客户签订的铀和燃料服务销售合同既有固定定价，也有市场定价。固定价格合同通常基于合同被接受时的期限价格指标，并在合同期限内逐步升级。与市场相关的合同以现货价格或长期价格为基础，价格在交货时报价，而不是在合同接受时报价。这些合同通常包括最低和/或最高价格，通常在合同期限内逐步提高。价格上涨通常基于消费者物价指数。本公司的合同 包含其中一种定价机制或两种定价机制的组合。合同中没有可变对价，因此在交付时不认为收入受到限制。Cameco费用获得与摊销期限相同的合同的增量成本不到一年。
13
下表汇总了Cameco按地理区域和合同类型分类的销售额 ，并包括与Cameco可报告部门的对账(附注19)：
截至2022年9月30日的三个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 客户地理区域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 162,569 | $ | 63,348 | $ | — | $ | 225,917 | ||||||||
| 欧洲 |
80,813 | 9,566 | — | 90,379 | ||||||||||||
| 亚洲 |
69,881 | 2,482 | — | 72,363 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 313,263 | $ | 75,396 | $ | — | $ | 388,659 | |||||||||
|
|
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|
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|
|
|
|||||||||
| 合同类型 |
||||||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 86,811 | $ | 73,659 | $ | — | $ | 160,470 | ||||||||
| 与市场相关 |
226,452 | 1,737 | — | 228,189 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 313,263 | $ | 75,396 | $ | — | $ | 388,659 | |||||||||
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|||||||||
截至2021年9月30日的三个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 客户地理区域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 155,581 | $ | 59,332 | $ | 10,951 | $ | 225,864 | ||||||||
| 欧洲 |
44,655 | 18,043 | — | 62,698 | ||||||||||||
| 亚洲 |
70,064 | 2,590 | — | 72,654 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
|
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|||||||||
| $ | 270,300 | $ | 79,965 | $ | 10,951 | $ | 361,216 | |||||||||
|
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|
|
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|||||||||
| 合同类型 |
||||||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 92,432 | $ | 77,985 | $ | 7,585 | $ | 178,002 | ||||||||
| 与市场相关 |
177,868 | 1,980 | 3,366 | 183,214 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
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|||||||||
| $ | 270,300 | $ | 79,965 | $ | 10,951 | $ | 361,216 | |||||||||
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14
截至2022年9月30日的9个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 客户地理区域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 578,005 | $ | 202,123 | $ | 8,654 | $ | 788,782 | ||||||||
| 欧洲 |
215,171 | 32,636 | 2,769 | 250,576 | ||||||||||||
| 亚洲 |
289,685 | 15,231 | — | 304,916 | ||||||||||||
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| $ | 1,082,861 | $ | 249,990 | $ | 11,423 | $ | 1,344,274 | |||||||||
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| 合同类型 |
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| 固定价格 |
$ | 374,869 | $ | 246,531 | $ | 11,423 | $ | 632,823 | ||||||||
| 与市场相关 |
707,992 | 3,459 | — | 711,451 | ||||||||||||
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| $ | 1,082,861 | $ | 249,990 | $ | 11,423 | $ | 1,344,274 | |||||||||
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截至2021年9月30日的9个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 客户地理区域 |
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| 美洲 |
$ | 444,772 | $ | 201,697 | $ | 11,841 | $ | 658,310 | ||||||||
| 欧洲 |
116,496 | 56,252 | 2,945 | 175,693 | ||||||||||||
| 亚洲 |
170,316 | 6,118 | — | 176,434 | ||||||||||||
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| $ | 731,584 | $ | 264,067 | $ | 14,786 | $ | 1,010,437 | |||||||||
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| 合同类型 |
||||||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 226,576 | $ | 257,182 | $ | 11,421 | $ | 495,179 | ||||||||
| 与市场相关 |
505,008 | 6,885 | 3,365 | 515,258 | ||||||||||||
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|||||||||
| $ | 731,584 | $ | 264,067 | $ | 14,786 | $ | 1,010,437 | |||||||||
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| 12. | 融资成本 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 长期债务利息 |
$ | 9,959 | $ | 9,760 | $ | 29,597 | $ | 29,351 | ||||||||
| 解除拨备贴现 |
8,617 | 5,392 | 20,289 | 15,608 | ||||||||||||
| 其他收费 |
4,615 | 3,749 | 12,300 | 11,514 | ||||||||||||
| 租赁负债利息 |
86 | 32 | 190 | 108 | ||||||||||||
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|||||||||
| 总计 |
$ | 23,277 | $ | 18,933 | $ | 62,376 | $ | 56,581 | ||||||||
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| 13. | 其他收入(费用) |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 便宜货买入收益[注4] |
— | — | 22,802 | — | ||||||||||||
| 外汇收益 |
50,874 | 12,725 | 67,987 | 431 | ||||||||||||
| 政府援助(a) |
— | 40 | — | 21,209 | ||||||||||||
| 其他 |
2 | — | 2 | — | ||||||||||||
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|||||||||
| 总计 |
$ | 50,876 | $ | 12,765 | $ | 90,791 | $ | 21,640 | ||||||||
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15
| (a) | 为了应对新冠肺炎的负面经济影响，加拿大政府宣布了加拿大紧急工资补贴计划(CEW)。CEW根据某些标准对符合条件的薪酬提供补贴。2021年，该公司有资格获得1月至6月期间的补贴。这项政府援助没有 个未履行的条件和其他意外情况。 |
| 14. | 所得税 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 所得税前收益(亏损) |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | (86,676 | ) | $ | 2,048 | $ | 79,062 | $ | 4,980 | |||||||
| 外国 |
42,025 | (76,648 | ) | 25,666 | (128,307 | ) | ||||||||||
|
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|
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|||||||||
| $ | (44,651 | ) | $ | (74,600 | ) | $ | 104,728 | $ | (123,327 | ) | ||||||
|
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|||||||||
| 当期所得税(回收) |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 506 | $ | 3,489 | $ | 3,830 | $ | 2,767 | ||||||||
| 外国 |
1,331 | (696 | ) | 6,276 | (306 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
| $ | 1,837 | $ | 2,793 | $ | 10,106 | $ | 2,461 | |||||||||
| 递延所得税(回收) |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | (27,531 | ) | $ | (5,442 | ) | $ | (9,211 | ) | $ | (11,814 | ) | ||||
| 外国 |
577 | 172 | (854 | ) | (125 | ) | ||||||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||||
| $ | (26,954 | ) | $ | (5,270 | ) | $ | (10,065 | ) | $ | (11,939 | ) | |||||
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|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税支出(回收) |
$ | (25,117 | ) | $ | (2,477 | ) | $ | 41 | $ | (9,478 | ) | |||||
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|||||||||
Cameco已记录了975,841,000美元的递延税项资产(2021年12月31日-937,579,000美元)。这些递延税项资产的变现取决于某些司法管辖区在本公司临时税项差额可用期间产生的未来应纳税所得额。本公司考虑是否有可能全部或部分递延税项资产不会变现。在作出这项评估时，管理层会考虑所有可用证据，包括最近的财务运作、预计的未来应课税收入及税务筹划策略。根据对递延税项资产可用期间未来应纳税所得额的预测，这些递延税项资产有可能变现，因此递延税项资产已入账。
| 加拿大 |
2021年2月18日，加拿大最高法院(最高法院)驳回了加拿大税务局(CRA)就联邦上诉法院(上诉法院)2020年6月26日的裁决提出上诉的许可申请。解雇意味着2003、2005和2006纳税年度的纠纷完全并最终以对公司有利的方式得到解决。
2018年9月，加拿大税务法院(税务法院)裁定，涉及外国子公司的营销和交易结构，以及用于某些公司间铀销售和采购协议的相关 转让定价方法，在有关纳税年度完全符合加拿大法律。管理层认为，决定中的原则适用于随后的所有纳税年度，这些年度的最终解决方案不会对Cameco的财务状况、运营结果或解决年度的流动资金产生重大影响。
三个课税年度重新评估的总税额为11,000,000美元，Cameco免税额为50%。Cameco已收到总计约5,500,000美元的退款，外加 利息。
此外，2019年4月30日，税务法院裁定Cameco支付10,300,000美元的法律费用，外加高达16,700,000美元的支出。这笔赔偿金被确认为2021年第一季度行政费用的减少。在本季度，由于税务法院提供了更多信息，我们减少了约4,000,000美元的支出裁决 。回收的这一减少被确认为行政费用。
16
如果CRA在2006年之后的纳税年度继续进行重估，Cameco将继续利用其根据加拿大联邦和省税务规则提出上诉的权利。
| 15. | 每股金额 |
每股金额是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。2022年已支付流通股的加权平均数量为398,389,298股(2021-397,502,462股)。
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 基本每股收益(亏损)计算 |
||||||||||||||||
| 股东应占净收益(亏损) |
$ | (19,530 | ) | $ | (72,116 | ) | $ | 104,799 | $ | (113,804 | ) | |||||
| 加权平均已发行普通股 |
398,439 | 397,792 | 398,389 | 397,502 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 普通股基本收益(亏损) |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每股摊薄收益(亏损)计算 |
||||||||||||||||
| 股东应占净收益(亏损) |
$ | (19,530 | ) | $ | (72,116 | ) | $ | 104,799 | $ | (113,804 | ) | |||||
| 加权平均已发行普通股 |
398,439 | 397,792 | 398,389 | 397,502 | ||||||||||||
| 股票期权的稀释效应 |
— | — | 1,639 | — | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股，假设稀释 |
398,439 | 397,792 | 400,028 | 397,502 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 稀释后每股普通股收益(亏损) |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| (a) | 在截至2022年9月30日的季度，1,628个期权被排除在普通股稀释加权平均数 之外，因为它们的纳入将是反稀释的(2021-1,116)。在截至2021年9月30日的九个月期间，1,516份期权被排除在稀释后的普通股加权平均数量之外，因为 它们的纳入将是反稀释的。 |
| 16. | 现金流量表 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 非现金营运资金变动： |
||||||||||||||||
| 应收账款 |
$ | (48,040 | ) | $ | 72,402 | $ | 74,900 | $ | 56,268 | |||||||
| 盘存 |
(58,951 | ) | 70,033 | (67,827 | ) | 253,071 | ||||||||||
| 用品和预付费用 |
(10,538 | ) | 8,053 | (23,494 | ) | (3,153 | ) | |||||||||
| 应付账款和应计负债 |
12,678 | 47,097 | (86,526 | ) | 17,818 | |||||||||||
| 填海费用 |
(6,998 | ) | (6,336 | ) | (20,437 | ) | (13,869 | ) | ||||||||
| 其他 |
18,614 | 5,688 | 13,512 | (5,821 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他经营事项 |
$ | (93,235 | ) | $ | 196,937 | $ | (109,872 | ) | $ | 304,314 | ||||||
|
|
|
|
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|||||||||
| 17. | 基于股份的薪酬计划 |
| A. | 股票期权计划 |
根据Cameco股票期权计划可发行的普通股总数不得超过43,017,198股，其中已发行30,519,894股。截至2022年9月30日，参与者持有的股票期权总数为3072,454份(2021年12月31日-3,458,001份)。
17
| B. | 高管业绩分享单位(PSU) |
年内，本公司共批出238,610个承建单位。发行日的单位加权平均公允价值为31.17美元。截至2022年9月30日，参与者持有的PSU总数为1,250,254(2021年12月31日-1,495,709)。
| C. | 限售股单位(RSU) |
年内，本公司批出289,050个回购单位。发行日的单位加权平均公允价值为31.17美元。截至2022年9月30日，参与者持有的RSU总数为1,129,272(2021年12月31日-1,081,783)。
| D. | 递延股份单位(DSU) |
截至2022年9月30日，参与董事持有的存托凭证总数为538,927个(2021年12月31日-579,362个)。
股权结算计划
Cameco在其股权结算计划中记录薪酬支出，并将抵消性信用计入贡献盈余，以反映授予员工的单位的估计公允价值。在此期间，公司根据这些计划确认了以下费用：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 限售股单位计划 |
$ | 846 | $ | 756 | $ | 2,380 | $ | 2,158 | ||||||||
| 绩效共享单位计划 |
— | 314 | — | 913 | ||||||||||||
| 股票期权计划 |
— | 67 | 45 | 295 | ||||||||||||
|
|
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|
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|
|
|
|||||||||
| 846 | 1,137 | 2,425 | 3,366 | |||||||||||||
| 员工持股计划(a) |
827 | 770 | 2,538 | 2,534 | ||||||||||||
|
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|
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|
|||||||||
| 总计 |
$ | 1,673 | $ | 1,907 | $ | 4,963 | $ | 5,900 | ||||||||
|
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|||||||||
| (a) | 2022年用公司出资购买的股票总数为81,728股(2021-117,589股)。 |
现金结算计划
在 期间，公司在这些计划下确认了以下费用(收入)：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 绩效共享单位计划 |
$ | 9,845 | $ | 7,740 | $ | 15,685 | $ | 20,304 | ||||||||
| 递延股份单位计划 |
5,119 | 2,128 | 5,194 | 5,783 | ||||||||||||
| 限售股单位计划 |
6,791 | 2,272 | 10,113 | 5,253 | ||||||||||||
| 影子股票期权计划 |
852 | 104 | 1,190 | 997 | ||||||||||||
| 影子限售股计划 |
137 | 58 | 229 | 113 | ||||||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||||
| $ | 22,744 | $ | 12,302 | $ | 32,411 | $ | 32,450 | |||||||||
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|
|
|||||||||
与基于股份的薪酬计划相关的费用(收入)主要作为管理费用的一部分计入 损益表。
18
| 18. | 金融工具及相关风险管理 |
| A. | 会计分类 |
下表汇总了报告日期Cameco金融工具的账面金额和会计分类：
2022年9月30日
| FVTPL | 摊销成本 | 总计 | ||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物(a) |
$ | — | $ | 942,108 | $ | 942,108 | ||||||
| 短期投资 |
— | 402,001 | 402,001 | |||||||||
| 应收账款 |
— | 234,586 | 234,586 | |||||||||
| 衍生资产[注6] |
||||||||||||
| 外币合同 |
7,243 | — | 7,243 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 7,243 | 1,578,695 | 1,585,938 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
— | 278,333 | 278,333 | |||||||||
| 租赁义务[注8] |
— | 9,072 | 9,072 | |||||||||
| 衍生负债[注8] |
||||||||||||
| 外币合同 |
74,515 | — | 74,515 | |||||||||
| 利率合约 |
7,226 | — | 7,226 | |||||||||
| 长期债务 |
— | 996,812 | 996,812 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 81,741 | 1,284,217 | 1,365,958 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 网络 |
(74,498 | ) | 294,478 | 219,980 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
2021年12月31日
| FVTPL | 摊销 成本 |
总计 | ||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | — | $ | 1,247,447 | $ | 1,247,447 | ||||||
| 短期投资 |
— | 84,906 | 84,906 | |||||||||
| 应收账款 |
— | 276,139 | 276,139 | |||||||||
| 衍生资产[注6] |
||||||||||||
| 外币合同 |
31,534 | — | 31,534 | |||||||||
| 利率合约 |
564 | — | 564 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 32,098 | $ | 1,608,492 | $ | 1,640,590 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | — | $ | 340,458 | $ | 340,458 | ||||||
| 租赁义务[注8] |
— | 4,872 | 4,872 | |||||||||
| 衍生负债[注8] |
||||||||||||
| 外币合同 |
3,760 | — | 3,760 | |||||||||
| 利率合约 |
1,237 | — | 1,237 | |||||||||
| 长期债务 |
— | 996,250 | 996,250 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 4,997 | 1,341,580 | 1,346,577 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 网络 |
$ | 27,101 | $ | 266,912 | $ | 294,013 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
19
(A)Cameco已承诺提供236,465,000美元现金，作为其某些信用证贷款的担保。 这些现金被用作降低信用证贷款利率的抵押品。抵押品账户的期限为五年，自2018年7月1日起生效。Cameco保留对这笔现金的完全访问权。
| B. | 公允价值层次结构 |
资产或负债的公允价值一般估计为在报告日期出售资产时收到的金额，或在市场参与者之间有序交易中支付的转移负债的金额。在活跃市场交易的资产和负债的公允价值是参照资产或负债的主要市场的最后报价确定的。在资产或负债缺乏活跃市场的情况下，公允价值根据具有相似特征和风险概况的资产或负债的市场报价或通过其他估值技术来确定。使用估值技术确定的公允价值需要使用从外部、容易观察到的市场数据获得的投入。在某些情况下，必须使用不基于可观测数据的输入。在这些情况下，估计公允价值可能会作出调整，以计入估值的不确定性，或反映市场参与者在为资产或负债定价时所采用的假设。
为进行披露，所有公允价值计量均归类为以下所述的三个层级之一。每个级别基于用于衡量资产和负债公允价值的投入的透明度：
一级保证金价值基于活跃市场的未调整报价，在报告日期可获得相同的资产或负债。
第2级价值基于非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内直接或间接可观察到的模型投入。
第3级基于价格或估值技术的价值，这些价格或估值技术要求输入的信息既不可观察又对整体公允价值计量具有重大意义 。
当用于计量公允价值的投入属于层次结构的一个以上级别时，公允价值计量的分类水平是基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平的投入。
20
下表汇总了Cameco按公允价值计量的金融工具的账面价值和公允价值，包括其在公允价值层次中的水平：
截至2022年9月30日
| 公允价值 | ||||||||||||||||
| 账面价值 | 1级 | 2级 | 总计 | |||||||||||||
| 衍生资产[注6] |
||||||||||||||||
| 外币合同 |
$ | 7,243 | $ | — | $ | 7,243 | $ | 7,243 | ||||||||
| 衍生负债[注8] |
||||||||||||||||
| 外币合同 |
(74,515 | ) | — | (74,515 | ) | (74,515 | ) | |||||||||
| 利率合约 |
(7,226 | ) | — | (7,226 | ) | (7,226 | ) | |||||||||
| 长期债务 |
(996,812 | ) | — | (1,016,336 | ) | (1,016,336 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 网络 |
$ | (1,071,310 | ) | $ | — | $ | (1,090,834 | ) | $ | (1,090,834 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||||
截至2021年12月31日
| 公允价值 | ||||||||||||||||
| 账面价值 | 1级 | 2级 | 总计 | |||||||||||||
| 衍生资产[注6] |
||||||||||||||||
| 外币合同 |
$ | 31,534 | $ | — | $ | 31,534 | $ | 31,534 | ||||||||
| 利率合约 |
564 | — | 564 | 564 | ||||||||||||
| 衍生负债[注8] |
||||||||||||||||
| 外币合同 |
(3,760 | ) | — | (3,760 | ) | (3,760 | ) | |||||||||
| 利率合约 |
(1,237 | ) | — | (1,237 | ) | (1,237 | ) | |||||||||
| 长期债务 |
(996,250 | ) | — | (1,103,978 | ) | (1,103,978 | ) | |||||||||
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| 网络 |
$ | (969,149 | ) | $ | — | $ | (1,076,877 | ) | $ | (1,076,877 | ) | |||||
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以上表格不包括账面金额为公允价值合理近似值的金融工具的公允价值信息。由于票据的短期性质，Cameco的现金及现金等价物、短期投资、应收账款以及应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。
在此期间，1级和2级之间没有任何转移。截至报告日期，Cameco没有任何被归类为3级的金融工具。
| C. | 按公允价值计量的金融工具 |
Cameco按公允价值计量其衍生金融工具和长期债务。衍生金融工具及流动和长期债务被归类为经常性第2级公允价值计量。
Cameco长期债务的公允价值是使用截至报告日期的报价市场收益率确定的，市场收益率范围为3.2%至3.8%(2021年至0.7%至1.9%)。
外币衍生品包括外币远期合约、期权和掉期。外币期权的公允价值是根据布莱克·斯科尔斯期权定价模型计量的。外币远期合约和掉期的公允价值采用市场法，基于截至报告日期的合同外汇汇率和报价远期汇率之间的差额。
利率衍生品由利率互换合约组成。利率互换的公允价值是通过对合约的预期未来现金流进行贴现来确定的。未来现金流是通过根据加拿大交易商报价利率远期利率曲线衡量将收到的固定利息付款与向交易对手支付的浮动利息之间的差额来确定的。
21
如适用，衍生工具的公允价值反映该工具的信用风险，并包括 考虑本公司及交易对手信用风险的调整。这些调整是基于报告日期活跃市场观察到的信用评级和收益率曲线。
| D. | 衍生品 |
下表汇总了衍生工具的公允价值及其在综合财务状况表上的分类：
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 非对冲衍生品： |
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| 外币合同 |
$ | (67,272 | ) | $ | 27,774 | |||
| 利率合约 |
(7,226 | ) | (673 | ) | ||||
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| 网络 |
$ | (74,498 | ) | $ | 27,101 | |||
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| 分类： |
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| 长期应收账款、投资和其他款项的当期部分[注6] |
$ | 6,821 | $ | 22,652 | ||||
| 长期应收账款、投资和其他[注6] |
422 | 9,446 | ||||||
| 其他负债的流动部分[注8] |
(29,238 | ) | (378 | ) | ||||
| 其他负债[注8] |
(52,503 | ) | (4,619 | ) | ||||
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| 网络 |
$ | (74,498 | ) | $ | 27,101 | |||
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下表汇总了包含在净收益(亏损)中的衍生品损益的不同组成部分：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 非对冲衍生品： |
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| 外币合同 |
$ | (72,369 | ) | $ | (15,905 | ) | $ | (85,224 | ) | $ | 7,356 | |||||
| 利率合约 |
(745 | ) | (439 | ) | (6,178 | ) | (439 | ) | ||||||||
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| 网络 |
$ | (73,114 | ) | $ | (16,344 | ) | $ | (91,402 | ) | $ | 6,917 | |||||
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| 19. | 分段信息 |
Cameco有两个可报告的部门：铀和燃料服务。Cameco的可报告细分市场是具有不同产品、流程和营销策略的战略业务单位。铀业务涉及铀精矿的勘探、开采、研磨、购买和销售。燃料服务部门涉及铀精矿的提炼、转化和制造，以及 转化服务的购买和销售。
2021年，Cameco认定Nukem不再符合被视为一个部门的标准，并得出结论认为，将Nukem的结果纳入其铀和燃料服务部门是合适的。Nukem的铀浓缩和转换服务的购买和销售是作为其铀和燃料服务业务的一部分在内部报告的，因此应包括在这些业务中进行分类报告。其他国家继续报告浓缩铀产品和分离工作单位的买卖情况。已调整比较信息 。
22
铀业务的销售成本包括我们暂停生产的业务的护理和维护成本，以及我们正在恢复运营的业务的运营准备成本。运营准备成本包括在开始运营之前完成关键项目、执行维护准备情况检查以及招聘和培训足够的矿山和钢厂人员的成本。Cameco在2022年第三季度花费了63,676,000美元的维护和运营准备成本(2021-41,491,000美元的维护和维护成本)。在截至2022年9月30日的9个月中，Cameco花费了175,408,000美元(2021-162,669,000美元的维护和维护成本)。2021年的这些金额包括截至2021年9月30日的9个月的40,359,000美元，与因新冠肺炎而暂停运营的护理和维护费用有关。由于2021年雪茄湖停产，销售成本中还包括采购活动增加的影响，采购成本 高于生产磅。这对铀业务的毛利产生了负面影响。
每个细分市场中使用的会计政策与重要会计政策摘要中概述的政策一致。分部收入、支出和业绩包括在正常业务过程中产生的分部之间的交易。这些交易按长度定价，在合并时剔除，并反映在其他栏中。
| 业务 | 分段 |
截至2022年9月30日的三个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 313,263 | $ | 75,396 | $ | — | $ | 388,659 | ||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
257,674 | 58,284 | (21 | ) | 315,937 | |||||||||||
| 折旧及摊销 |
36,859 | 8,089 | 2,626 | 47,574 | ||||||||||||
|
|
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| 销售成本 |
294,533 | 66,373 | 2,605 | 363,511 | ||||||||||||
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| 毛利(亏损) |
18,730 | 9,023 | (2,605 | ) | 25,148 | |||||||||||
| 行政管理 |
— | — | 61,141 | 61,141 | ||||||||||||
| 探索 |
3,246 | — | — | 3,246 | ||||||||||||
| 研发 |
— | — | 3,130 | 3,130 | ||||||||||||
| 其他营业费用(收入) |
(24,848 | ) | 205 | — | (24,643 | ) | ||||||||||
| 处置资产的收益 |
(448 | ) | — | — | (448 | ) | ||||||||||
| 融资成本 |
— | — | 23,277 | 23,277 | ||||||||||||
| 衍生品损失 |
— | — | 73,114 | 73,114 | ||||||||||||
| 财政收入 |
— | — | (9,457 | ) | (9,457 | ) | ||||||||||
| 从股权会计的被投资方获得的收益份额 |
(8,685 | ) | — | — | (8,685 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
— | — | (50,876 | ) | (50,876 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益(亏损) |
49,465 | 8,818 | (102,934 | ) | (44,651 | ) | ||||||||||
| 所得税追回 |
(25,117 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (19,534 | ) | |||||||||||||
|
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23
截至2021年9月30日的三个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 270,300 | $ | 79,965 | $ | 10,951 | $ | 361,216 | ||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
265,016 | 60,204 | 11,337 | 336,557 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 |
35,446 | 10,207 | 5,121 | 50,774 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 销售成本 |
300,462 | 70,411 | 16,458 | 387,331 | ||||||||||||
|
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|
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|
|
|||||||||
| 毛利(亏损) |
(30,162 | ) | 9,554 | (5,507 | ) | (26,115 | ) | |||||||||
| 行政管理 |
— | — | 39,522 | 39,522 | ||||||||||||
| 探索 |
2,799 | — | — | 2,799 | ||||||||||||
| 研发 |
— | — | 1,794 | 1,794 | ||||||||||||
| 其他营业收入 |
(1,806 | ) | (357 | ) | — | (2,163 | ) | |||||||||
| 处置资产的收益 |
(3,214 | ) | — | — | (3,214 | ) | ||||||||||
| 融资成本 |
— | — | 18,933 | 18,933 | ||||||||||||
| 衍生品损失 |
— | — | 16,344 | 16,344 | ||||||||||||
| 财政收入 |
— | — | (1,635 | ) | (1,635 | ) | ||||||||||
| 从股权会计的被投资方获得的收益份额 |
(11,130 | ) | — | — | (11,130 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
— | — | (12,765 | ) | (12,765 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益(亏损) |
(16,811 | ) | 9,911 | (67,700 | ) | (74,600 | ) | |||||||||
| 所得税追回 |
(2,477 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (72,123 | ) | |||||||||||||
|
|
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截至2022年9月30日的9个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 1,082,861 | $ | 249,990 | $ | 11,423 | $ | 1,344,274 | ||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
868,469 | 150,374 | 8,154 | 1,026,997 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 |
117,641 | 24,028 | 7,703 | 149,372 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 销售成本 |
986,110 | 174,402 | 15,857 | 1,176,369 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利(亏损) |
96,751 | 75,588 | (4,434 | ) | 167,905 | |||||||||||
| 行政管理 |
— | — | 142,768 | 142,768 | ||||||||||||
| 探索 |
8,168 | — | — | 8,168 | ||||||||||||
| 研发 |
— | — | 9,296 | 9,296 | ||||||||||||
| 其他营业收入 |
(62,262 | ) | (3,021 | ) | — | (65,283 | ) | |||||||||
| 处置资产的收益 |
(453 | ) | (207 | ) | — | (660 | ) | |||||||||
| 融资成本 |
— | — | 62,376 | 62,376 | ||||||||||||
| 衍生品损失 |
— | — | 91,402 | 91,402 | ||||||||||||
| 财政收入 |
— | — | (15,886 | ) | (15,886 | ) | ||||||||||
| 从股权会计的被投资方获得的收益份额 |
(78,213 | ) | — | — | (78,213 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
(22,802 | ) | — | (67,989 | ) | (90,791 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益(亏损) |
252,313 | 78,816 | (226,401 | ) | 104,728 | |||||||||||
| 所得税费用 |
41 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净收益 |
$ | 104,687 | ||||||||||||||
|
|
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24
截至2021年9月30日的9个月
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 731,584 | $ | 264,067 | $ | 14,786 | $ | 1,010,437 | ||||||||
| 费用 |
||||||||||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
749,899 | 162,943 | 11,595 | 924,437 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 |
100,420 | 28,306 | 11,184 | 139,910 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 销售成本 |
850,319 | 191,249 | 22,779 | 1,064,347 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利(亏损) |
(118,735 | ) | 72,818 | (7,993 | ) | (53,910 | ) | |||||||||
| 行政管理 |
— | — | 90,484 | 90,484 | ||||||||||||
| 探索 |
5,853 | — | — | 5,853 | ||||||||||||
| 研发 |
— | — | 5,385 | 5,385 | ||||||||||||
| 其他营业收入 |
(17,700 | ) | (670 | ) | — | (18,370 | ) | |||||||||
| 处置资产的收益 |
(3,216 | ) | (1 | ) | — | (3,217 | ) | |||||||||
| 融资成本 |
— | — | 56,581 | 56,581 | ||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | (6,917 | ) | (6,917 | ) | ||||||||||
| 财政收入 |
— | — | (5,410 | ) | (5,410 | ) | ||||||||||
| 从股权会计的被投资方获得的收益份额 |
(33,332 | ) | — | — | (33,332 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
— | — | (21,640 | ) | (21,640 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益(亏损) |
(70,340 | ) | 73,489 | (126,476 | ) | (123,327 | ) | |||||||||
| 所得税追回 |
(9,478 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (113,849 | ) | |||||||||||||
|
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| 20. | 关联方 |
Cameco从合资公司Inkai购买铀精矿。在截至2022年9月30日的季度，Cameco记录了与前期交付(2021年-从合资公司Inkai购买67,320,000美元(53,596,000美元(美国)相关的实物重量调整4,827,000美元(br}(3,736,000美元(美国)。在截至2022年9月30日的9个月内，购买量为49,287,000美元(38,701,000美元(美国))(2021 -117,941,000美元(94,000,000美元(美国)。
| 21. | 后续事件 |
2022年10月11日，Cameco宣布与Brookfield Renewable Partners(Brookfield Renewable)及其机构合作伙伴达成战略合作伙伴关系，收购全球最大的核服务企业之一西屋电气公司(Westinghouse)。收购总价值约为7,875,000,000美元(美元)，包括估计为3,400,000,000美元(美国)的净债务，视收购价格调整而定。Brookfield Renewable及其机构合作伙伴将拥有西屋电气51%的股份，Cameco将拥有49%的股份。交易预计将于2023年下半年完成，我们预计将对这项投资进行股权会计处理。
Cameco的2,192,750,000美元(美国)净收购价中的2,192,750,000美元(美国)收购价格 将以现金、债务和股权的组合提供资金。该公司获得了2.8亿美元(美国)的过渡性贷款以及6亿美元(美国)的定期贷款。如果获得资金，过渡性贷款将在收购完成日期 后364天到期，定期贷款包括两批300,000,000美元(美元)，预计将在收购完成后两年和三年到期。此外，2022年10月17日，Cameco根据 公开发行34,057,250股普通股，总代价为747,557,000美元(美国)。在扣除开支后，是次发行的收益为717,654,000美元。
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