展品99.2
壳牌公司
截至2022年9月30日的三个月和九个月期间
未经审计的简明中期财务报告
未经审计的结果摘要
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宿舍 | 百万美元 | | 九个月 |
Q3 2022 | Q2 2022 | Q3 2021 | %¹ | | 参考 | 2022 | 2021 | % |
6,743 | 18,040 | | (447) | | -63 | 壳牌公司股东应占收益/(亏损) | | 31,899 | 8,640 | | +269 |
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9,454 | | 11,472 | | 4,130 | | -18 | 调整后收益 | A | 30,055 | | 12,898 | | +133 |
21,512 | | 23,150 | | 13,460 | | -7 | 调整后的EBITDA | A | 63,689 | 38,656 | +65 |
12,539 | | 18,655 | | 16,025 | | -33 | 经营活动现金流 | | 46,009 | 36,935 | +25 |
(5,049) | (6,207) | | (3,804) | | | 投资活动产生的现金流 | | (15,530) | (7,339) | |
7,490 | | 12,448 | | 12,221 | | | 自由现金流 | G | 30,479 | | 29,596 | | |
5,426 | | 7,024 | | 4,840 | | | 现金资本支出 | C | 17,515 | | 13,197 | | |
9,359 | | 9,547 | | 8,359 | | -2 | 运营费用 | F | 28,363 | | 26,264 | | +8 |
9,893 | | 9,270 | | 8,696 | | +7 | 基本运营费用 | F | 28,419 | | 25,924 | | +10 |
17.3% | 14.3% | 2.9% | | 净收益基础上的ROACE | D | 17.3% | 2.9% | |
14.7% | 12.4% | 6.1% | | 调整后收益加非控股权益(NCI)基础上的ROACE | D | 14.7% | 6.1% | |
48,343 | 46,357 | | 57,492 | | | 净债务 | E | 48,343 | 57,492 | |
20.3% | 19.3% | 25.6% | | 传动装置 | E | 20.3% | 25.6% | |
2,766 | | 2,898 | | 3,068 | | -5 | 可供销售的总产量(千桶/日) | | 2,875 | | 3,269 | | -12 |
0.93 | 2.42 | (0.06) | -62 | 基本每股收益(美元) | | 4.29 | | 1.11 | +286 |
1.30 | 1.54 | 0.53 | -16 | 调整后每股收益(美元) | B | 4.04 | 1.66 | +143 |
0.25 | 0.25 | 0.24 | — | 每股股息(元) | | 0.75 | 0.6535 | +15 |
1.Q3关于第二季度的变化
季度分析1
与2022年第二季度相比,壳牌公司股东应占收入主要反映了液化天然气交易和优化结果的下降、化学品和炼油利润率的下降以及基本运营费用的上升,但这部分被深水地区较高价值桶的产量增加所抵消。
2022年第三季度壳牌公司股东应占收入还包括因商品衍生品公允价值会计造成的10亿美元净亏损,以及4亿美元的减值费用。这些净亏损包括在已确定的项目中,本季度的费用为14亿美元。相比之下,2022年第二季度确定的项目净收益为52亿美元。
调整后收益和调整后EBITDA受到与壳牌公司股东应占收入相同的因素驱动,并根据上述项目和14亿美元的供应成本调整进行了调整。
2022年第三季度经营活动的现金流为125亿美元,其中包括42亿美元的营运资本流出和34亿美元的纳税。营运资本外流主要是由欧洲天然气库存增加和初始利润率外流推动的,部分抵消了原油库存价格下降的影响。
该季度投资活动的现金流流出50亿美元。
净债务和负债:2022年第三季度末,净债务为483亿美元,而2022年第二季度末为464亿美元,主要反映经营活动的现金流下降以及吸收来自
收购Sprng Energy。2022年第三季度末的杠杆率为20.3%,而2022年第二季度末的杠杆率为19.3%,主要受净债务增加的推动。
股东分派
该季度的股东分配总额为68亿美元。2022年第三季度向壳牌公司股东宣布的股息为每股0.25美元。壳牌现在已经完成了2022年第二季度业绩公告中宣布的60亿美元的股票回购。今天,壳牌宣布了一项40亿美元的股票回购计划,预计将于2022年第四季度业绩公告前完成。股东分配占过去四个季度经营活动现金流的30%以上。如果董事会批准,壳牌打算在2022年第四季度将每股股息增加15%,股息将于2023年3月支付。
九个月分析1
与2021年前9个月相比,壳牌股东应占收益主要反映了实现价格上涨、炼油利润率上升、交易和优化结果增加,部分被产量下降和化学品利润率下降所抵消。
2022年前9个月壳牌股东应占收入还包括8亿美元的净亏损,这是由于大宗商品衍生品的公允价值会计、8亿美元的贷款减记和14亿美元的净减值冲销。这些损益计入已确定的项目,前九个月的净费用为3亿美元。相比之下,2021年前9个月确定的项目净费用为69亿美元。
2022年前9个月的调整后收益和调整后EBITDA受到与壳牌公司股东应占收入相同的因素推动,并经确定的项目和供应成本调整后为负21亿美元。
2022年前9个月的经营活动现金流为460亿美元,反映了158亿美元的营运资本外流和87亿美元的纳税。
2022年前9个月投资活动的现金流流出155亿美元。
这一公告、补充的财务和经营情况披露以及本季度的另一份新闻稿可在www.shell.com/investors2上查阅。
1.除另有说明外,所有收入金额均列于税后。
2.未通过引用并入。
2022年第三季度投资组合发展
退出俄罗斯的石油和天然气活动
我们参考简明综合中期财务报表附注8。
集成气体
2022年7月,我们被卡塔尔能源公司选为卡塔尔北油田东扩建项目的合作伙伴,2022年10月,我们被选为北油田南项目的合作伙伴。
上游
2022年7月,继今年早些时候获得监管部门批准后,我们宣布了开发英国北海Jackdaw天然气田的最终投资决定。
2022年9月,我们宣布达成协议,出售我们在壳牌陆上风险投资有限公司的100%权益,壳牌陆上风险投资有限责任公司持有美国Aera Energy LLC 51.8%的会员权益。
2022年9月,我们宣布了在马来西亚沙捞越开发Rosmari-Marjoram天然气项目的最终投资决定。
化学品和产品
2022年10月,我们宣布壳牌美国公司和壳牌中流合伙公司已完成2022年7月宣布的最终协议和合并计划,根据该协议,壳牌美国公司收购了壳牌美国公司或其附属公司持有的代表壳牌中流合伙公司有限合伙人权益的所有共同部门。
可再生能源和能源解决方案
2022年7月,我们宣布了建设荷兰氢气I的最终投资决定,一旦2025年投产,它将成为欧洲最大的可再生氢气工厂。
2022年8月,我们完成了对Solenergi Power Private Limited以及印度Sprng Energy集团公司的100%收购,Sprng Energy集团公司开发和管理太阳能和风电场等可再生能源设施以及基础设施资产。
按细分市场划分的业绩
集成气体
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | | 参考 | 2022 | 2021 | % |
5,736 | | | 8,103 | | | (131) | | | -29 | | 分部收益 | | 16,919 | 3,290 | | +414 |
3,417 | | | 4,346 | | | (1,968) | | | | | 其中:已确定的物品 | A | 6,750 | (1,723) | |
2,319 | | | 3,758 | | | 1,837 | | | -38 | | 调整后收益 | A | 10,169 | | 5,012 | | +103 |
5,393 | | | 6,529 | | | 3,922 | | | -17 | | 调整后的EBITDA | A | 18,237 | | 10,663 | | +71 |
6,664 | | | 8,176 | | | 1,915 | | | -18 | | 经营活动现金流 | | 21,283 | | 6,668 | | +219 |
956 | | | 919 | | | 827 | | | | | 现金资本支出 | C | 2,739 | | 2,488 | | |
123 | | | 144 | | | 168 | | | -14 | | 可供销售的液体产量(千桶/日) | | 129 | | 175 | | -26 |
4,645 | | | 4,642 | | | 4,760 | | | 0 | | 可供销售的天然气产量(百万scf/d) | | 4,597 | | 4,865 | | -6 |
924 | | | 944 | | | 989 | | | -2 | | 可供销售的总产量(千桶/日) | | 922 | | 1,014 | | -9 |
7.24 | | | 7.66 | | | 7.39 | | | -5 | | 液化天然气液化量(百万吨) | | 22.90 | | 23.04 | | -1 |
15.66 | | | 15.21 | | | 15.18 | | | +3 | | 液化天然气销售量(百万吨) | | 49.16 | | 47.48 | | +4 |
1.Q3关于第二季度的变化
综合天然气部门包括液化天然气(LNG)、将天然气转化为天然气到液体(GTL)燃料和其他产品。该部门包括天然气和液体的勘探和开采,以及向市场输送天然气和液体所需的上游和中游基础设施的运营,以及液化天然气(包括作为重型汽车燃料的液化天然气)的营销、交易和优化。
季度分析1
与2022年第二季度相比,部门收益反映了交易和优化贡献减少以及实现价格增加(减少9.94亿美元)的净影响。交易和优化贡献主要受到季节性和供应限制的共同影响,再加上在动荡和混乱的市场中票据和实物变现之间的重大差异。
2022年第三季度部门收益还包括34.19亿美元的收益,这是由于商品衍生品的公允价值会计造成的。作为壳牌正常业务的一部分,签订大宗商品衍生品对冲合约是为了减轻未来购买和销售的经济风险。由于这些大宗商品衍生品是按公允价值计量的,这造成了一段时期的会计错配。这些收益是已确认项目的一部分,与2022年第二季度相比,第二季度包括25.08亿美元的减值净冲销和19.79亿美元的商品衍生品公允价值会计收益,但因繁重合同拨备而产生的3.26亿美元费用部分抵消了这些收益。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
本季度经营活动的现金流主要是由调整后的EBITDA和与衍生工具有关的现金净流入(流入35.91亿美元)推动的。这部分被营运资本流动(流出11.74亿美元)和纳税(流出8.45亿美元)所抵消。
与2022年第二季度相比,石油和天然气总产量下降2%,主要原因是Prelude的“允许的工业行动”和产量分享合同的影响,但特立尼达和多巴哥的维护活动减少部分抵消了这一下降。液化天然气液化量减少了5%,主要是由于Prelude的“允许的工业行动”和更高的维护活动。
九个月分析1
与2021年前9个月相比,部门收益反映了更高的实现价格以及来自交易和优化的贡献(增加67亿美元)。这部分被数量减少(减少8.92亿美元)和运营费用增加(增加3.94亿美元)所抵消。
2022年前九个月的分部收益还包括商品衍生品公允价值会计带来的69.8亿美元收益和7.79亿美元的减值净冲销,但被6.08亿美元的其他影响部分抵消,其他影响主要包括贷款减记,以及因繁重合同拨备而产生的3.87亿美元费用。这些得失
是已确认项目的一部分,与2021年前九个月相比,该九个月包括商品衍生品公允价值会计亏损23.82亿美元和减值费用3.89亿美元,但被与出售资产相关的11.04亿美元收益部分抵消。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
2022年前9个月经营活动的现金流主要由调整后的EBITDA和与衍生品相关的现金净流入(流入70.53亿美元)推动,但部分被纳税(流出21.12亿美元)和营运资本流动(流出14.79亿美元)所抵消。
与2021年前9个月相比,石油和天然气总产量下降9%,这是由于维护和生产分享合同的影响增加、库页岛相关产量的取消确认以及Prelude的“允许的工业行动”,但被特立尼达和多巴哥的新油田投产部分抵消。LNG液化量减少1%,原因是库页岛相关数量的取消确认、Prelude的“允许的工业行动”以及原料气供应减少,但维护减少部分抵消了这一影响。
1.除另有说明外,所有收入金额均列于税后。
上游
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百万美元 | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考 | 2022 | 2021 | % |
5,357 | | | 6,391 | | 1,318 | | | -16 | 分部收益 | | 14,843 | | 4,689 | | +217 |
(539) | | | 1,479 | | | (415) | | | | 其中:已确定的物品 | A | 585 | | (489) | | |
5,896 | | | 4,912 | | | 1,734 | | | +20 | 调整后收益 | A | 14,258 | | 5,178 | | +175 |
12,539 | | | 11,167 | | | 6,768 | | | +12 | 调整后的EBITDA | A | 32,682 | | 18,724 | | +75 |
8,343 | | | 8,110 | | | 5,724 | | | +3 | 经营活动现金流 | | 22,417 | | 14,588 | | +54 |
1,733 | | | 2,858 | | | 1,490 | | | | 现金资本支出 | C | 6,298 | | 4,663 | | |
1,273 | | | 1,325 | | | 1,495 | | | -4 | 可供销售的液体产量(千桶/日) | | 1,333 | | 1,536 | | -13 |
2,995 | | | 3,428 | | | 3,103 | | | -13 | 可供销售的天然气产量(百万scf/d) | | 3,341 | | 3,866 | | -14 |
1,789 | | | 1,917 | | | 2,030 | | | -7 | 可供销售的总产量(千桶/日) | | 1,909 | | 2,202 | | -13 |
1.Q3关于第二季度的变化
上游部分包括原油、天然气和天然气液体的勘探和开采。它还销售和运输石油和天然气,并运营必要的基础设施,将它们运往市场。
季度分析1
与2022年第二季度相比,该部门的收益主要反映了本季度深水较高价值桶的产量增加(4.42亿美元)、非现金拨备释放(5.03亿美元)以及合资企业的利润份额和与存储转移影响相关的收益(2.09亿美元)。
2022年第三季度部门收益还包括3.12亿美元的收益,这是由于贴现率变化对与英国能源利润税相关的3.61亿美元拨备和费用的影响,以及3.03亿美元的减值费用。这些损益是已确认项目的一部分,与2022年第二季度相比,2022年第二季度包括16.82亿美元的减值和减值冲销净收益以及与巴西雷亚尔疲软对递延纳税状况的影响有关的2.52亿美元费用。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
该季度经营活动的现金流主要是由调整后的EBITDA推动的,但部分被来自合资企业和关联公司的15.43亿美元股息以及23.72亿美元纳税的时间影响所抵消。
与2022年第二季度相比,总产量下降的主要原因是俄罗斯对Salym的取消确认和计划外推迟,这部分被2022年第二季度更高的计划维护所抵消。
九个月分析1
与2021年前九个月相比,分部收益主要反映已实现石油和天然气价格上升(增加83.43亿美元),以及与储存和工作天然气转移影响有关的收益9.79亿美元,但主要由于撤资导致销量下降(减少18.42亿美元),部分抵消了这一影响。
2022年前9个月的分部收益还包括9.82亿美元的减值和减值冲销净收益以及5.29亿美元的商品衍生品公允价值会计亏损。这些损益是已确认项目的一部分,与2021年前九个月相比,该九个月包括商品衍生品公允价值会计亏损3.78亿美元,与巴西雷亚尔疲软对递延税收状况的影响相关的净费用9900万美元,减值费用2.26亿美元,以及与出售资产相关的净收益2.36亿美元。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
2022年前9个月的经营活动现金流主要由调整后的EBITDA推动,但部分被来自合资企业和联营公司的28.43亿美元股息以及60.6亿美元纳税的时间影响所抵消。
与2021年前9个月相比,由于撤资和定期维护的影响,总产量有所下降。油田减少的影响被新油田的增长所抵消。
1.除另有说明外,所有收入金额均列于税后。
市场营销学
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百万美元 | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考 | 2022 | 2021 | % |
757 | | | 836 | | | 1,432 | | | -9 | 细分市场收益? | | 1,758 | | 3,065 | | -43 |
(63) | | | 85 | | | 332 | | | | 其中:已确定的物品 | A | (550) | | 208 | | |
820 | | | 751 | | | 1,099 | | | +9 | 调整后的收益? | A | 2,308 | | 2,857 | | -19 |
1,505 | | | 1,452 | | | 1,760 | | | +4 | 调整后的EBITDA2 | A | 4,280 | | 4,896 | | -13 |
2,299 | | | (454) | | | 1,843 | | | +606 | 经营活动现金流 | | 1,315 | | 3,802 | | -65 |
746 | | | 1,620 | | | 595 | | | | 现金资本支出 | C | 2,838 | | 1,445 | | |
2,581 | | | 2,515 | | | 2,578 | | | +3 | 市场销售量(千桶/日) | | 2,490 | | 2,403 | | +4 |
1.Q3关于第二季度的变化
2.分部收益、调整后收益和调整后EBITDA在CCS基础上列报(见附注2)。
市场营销部门包括移动性、润滑油和部门及脱碳业务。移动业务运营着壳牌的零售网络,包括电动汽车充电服务。润滑油业务生产、营销和销售用于道路运输的润滑油,以及用于制造、采矿、发电、农业和建筑的机械。行业和脱碳业务向包括航空、航运、商业公路运输和农业部门在内的广泛商业客户销售燃料、特种产品和服务,包括低碳能源解决方案。
季度分析1
与2022年第二季度相比,部门收益反映出营销单位利润率较高(增加1.48亿美元),主要受移动性的季节性影响推动,但部分抵消了润滑油和行业及脱碳利润率的下降。2022年第三季度还包括运营费用增加(增加7300万美元)。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
本季度经营活动的现金流主要是由调整后的EBITDA和9.1亿美元的营运资本流入推动的,但部分被1.12亿美元的纳税所抵消。
与2022年第二季度相比,市场销售量(包括碳氢化合物销售量)有所增加,主要是由于移动性和行业的季节性影响以及脱碳,但受市场退出影响的润滑油销售量下降部分抵消了这一增长。
九个月分析1
与2021年前9个月相比,该部门收益反映出运营费用增加,部分原因是销量增加(增加5.67亿美元),但部分被更高的营销利润率(增加1.28亿美元)所抵消。
2022年前9个月的分部收益还包括减值和减值冲销净亏损2.36亿美元,与出售资产相关的净亏损1.11亿美元,商品衍生品公允价值会计亏损8800万美元,以及繁重合同拨备6200万美元。这些净亏损是已确定项目的一部分,与2021年前9个月相比,其中包括与出售资产有关的3.12亿美元收益,但与裁员和重组成本有关的1.2亿美元费用部分抵消了这些净亏损。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
2022年前9个月经营活动的现金流主要由调整后的EBITDA和6.91亿美元的非现金销售成本调整推动,但部分被33.04亿美元的营运资本流出和3.33亿美元的纳税所抵消。
与2022年前9个月相比,营销销售量(包括碳氢化合物销售)有所增长,主要是由于航空需求复苏(行业内和脱碳)。
1.除另有说明外,所有收入均列于税后
化学品和产品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百万美元 | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考 | 2022 | 2021 | % |
980 | | | 2,131 | | | 255 | | | -54 | 细分市场收益? | | 4,183 | 407 | +928 |
208 | | | 96 | | | (221) | | | | 已确定的项目 | A | 208 | (1,838) | |
772 | | | 2,035 | | | 475 | | | -62 | 调整后的收益? | A | 3,975 | 2,245 | +77 |
1,797 | | | 3,184 | | | 1,282 | | | -44 | 调整后的EBITDA2 | A | 6,988 | 4,894 | +43 |
3,385 | | | 2,728 | | | 2,724 | | | +24 | 经营活动现金流 | | 9,787 | 5,281 | +85 |
828 | | | 1,226 | | | 1,436 | | | | 现金资本支出 | C | 3,051 | 3,765 | |
1,434 | | | 1,342 | | | 1,629 | | | +7 | 炼油厂加工量(千桶/日) | | 1,391 | 1,737 | -20 |
1,803 | | | 1,596 | | | 2,087 | | | +13 | 炼油和贸易销售量(千桶/日) | | 1,666 | 2,059 | -19 |
2,879 | | | 3,054 | | | 3,549 | | | -6 | 化学品销售量(千吨) | | 9,264 | 10,741 | -14 |
1.Q3关于第二季度的变化
2.分部收益、调整后收益和调整后EBITDA在CCS基础上列报(见附注2)。
化学品和产品部门包括拥有自己营销网络的化学品制造厂,以及将原油和其他原料转化为一系列石油产品的炼油厂,这些产品在世界各地运输和销售,供国内、工业和运输使用。该部门还包括管道业务、原油、成品油和石化产品贸易,以及油砂业务(从开采的油砂中提取沥青并将其转化为合成原油)。
季度分析1
与2022年第二季度相比,部门收益反映出产品利润率下降(减少8.33亿美元),主要原因是全球产品供应复苏以满足需求导致炼油利润率下降,原料和公用事业成本上升导致化学品利润率下降(减少2.76亿美元),以及运营费用增加(增加1.34亿美元)。
2022年第三季度部门收益还包括2.26亿美元的收益,这是由于大宗商品衍生品的公允价值会计造成的。这些收益是已确认项目的一部分,与2022年第二季度相比,2022年第二季度包括商品衍生品公允价值会计收益7400万美元,与出售资产相关的收益6400万美元,以及减值费用4100万美元。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。由于2022年第三季度炼油利润率较高,化工产品第三季度调整后收益为亏损5.55亿美元,产品收益为13.27亿美元,尽管低于2022年第二季度。
本季度经营活动的现金流主要由调整后的EBITDA、24.19亿美元的营运资本流入、与排放和生物燃料计划相关的付款时间5.63亿美元以及与大宗商品衍生品相关的现金流入4.1亿美元推动。这些净流入被18.78亿美元的非现金销售成本调整部分抵消。
由于当前低利润率环境的优化,2022年第二季度的化学品制造工厂利用率为76%(以前的方法:70%),而2022年第二季度的利用率为78%(以前的方法:71%)。
炼油厂利用率为88%(以前的方法:79%),而2022年第二季度的利用率为84%(以前的方法:69%),原因是计划外维护减少。
自2022年第二季度起,用于计算化学品制造厂利用率和炼油厂利用率的方法已进行修订,以进一步与行业披露保持一致。修订包括从连续日吞吐量(定义为最大吞吐量,不包括维护或运营中断的影响)改为日历日容量(定义为吞吐量,包括较长时间内的维护等典型限制)。此外,炼油厂利用率现在仅限于原油蒸馏装置的产能(斯科福德炼油厂除外,它使用加氢裂化装置的产能),而不再是所有炼油厂的产能。
九个月分析1
与2021年前九个月相比,分部收益反映了产品利润率的提高(增加了43.75亿美元),反映了实现的炼油利润率以及来自交易和优化的更高贡献,以及较低的折旧费用(减少2.39亿美元)。这些被化学品利润率下降(减少23.06亿美元)和运营费用增加(增加4.65亿美元)部分抵消。
2022年前九个月的分部收益还包括与出售资产相关的收益1.81亿美元,与重新计量裁员和重组成本相关的收益8700万美元,与商品衍生品公允价值会计相关的收益6700万美元,以及减值费用1.42亿美元。这些损益是已确认项目的一部分,与2021年前九个月相比,该九个月包括14.87亿美元的减值费用、1.77亿美元与商品衍生品公允价值会计相关的费用以及8200万美元与繁重合同拨备相关的费用。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。2022年前9个月的调整后收益为化学品亏损6.83亿美元,产品为正收益46.58亿美元。
2022年前九个月经营活动的现金流主要来自调整后的EBITDA、22.95亿美元的非现金销售成本调整、与排放和生物燃料计划有关的付款时间15.53亿美元、合资企业和联营公司的股息5.18亿美元以及批量采购合同的长期应付5.07亿美元。这些流入被23.18亿美元的营运资本流出部分抵消。
2021年头9个月的化学品制造厂利用率为79%(以前的方法:73%),而2021年前9个月的利用率为87%(以前的方法:79%),这是由于2022年前9个月的更高周转率和对低利润率环境的优化。
炼油厂利用率为84%(以前的方法:74%),而2021年前9个月的利用率为81%(以前的方法:73%)。
1.除另有说明外,所有收入金额均列于税后。
可再生能源和能源解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百万美元 | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | 参考 | 2022 | 2021 | % |
(4,023) | | | (173) | | | (3,127) | | | -2221 | 分部收益 | | (5,732) | (3,408) | -68 |
(4,406) | | | (898) | | | (2,956) | | | | 其中:已确定的物品 | A | (7,184) | (3,122) | |
383 | | | 725 | | | (171) | | | -47 | 调整后收益 | A | 1,452 | (286) | +608 |
530 | | | 1,013 | | | (124) | | | -48 | 调整后的EBITDA | A | 2,064 | (101) | +2147 |
(8,051) | | | (558) | | | 3,842 | | | -1344 | 经营活动现金流 | | (9,068) | 5,687 | -259 |
1,086 | | | 321 | | | 456 | | | | 现金资本支出 | C | 2,393 | 742 | |
67 | | | 54 | | | 64 | | | +24 | 外部电力销售(太瓦时)2 | | 177 | 188 | -6 |
157 | | | 188 | | | 192 | | | -16 | 向最终用户销售管道天然气(太瓦时)3 | | 603 | 650 | -7 |
1.Q3关于第二季度的变化
2.向第三方出售实物电力;不包括金融交易以及与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发商的实物交易。
3.向第三方销售实物天然气;不包括金融交易和与经纪商、投资者、金融机构、交易平台和批发商的实物贸易。不包括其他部门的天然气销售和液化天然气销售。
可再生能源和能源解决方案部门包括壳牌的综合电力业务,包括发电、营销、交易和优化电力和管道天然气,以及数字化客户解决方案。该细分市场还包括氢气的生产和营销、商业碳捕获和储存中心的开发、碳信用交易以及对避免或减少碳排放的基于自然的项目的投资。
季度分析1
与2022年第二季度相比,该部门的收益主要反映了由于北美、欧洲和澳大利亚的价格波动以及运营费用增加,天然气和电力的交易和优化结果下降。
2022年第三季度部门收益还包括44.14亿美元的净亏损,这是由于商品衍生品的公允价值会计造成的。作为壳牌正常业务的一部分,签订大宗商品衍生品对冲合约是为了减轻未来购买、销售和库存的经济风险。由于这些大宗商品衍生品是按公允价值计量的,这造成了一段时期的会计错配。这些亏损是已确认项目的一部分,与2022年第二季度相比,其中包括商品衍生品公允价值会计造成的净亏损8.98亿美元。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
本季度经营活动的现金流主要由营运资本流动(流出56.94亿美元)和与衍生品相关的净现金流出(流出26.95亿美元)推动,但调整后的EBITDA部分抵消了这一影响。
九个月分析1
与2021年前9个月相比,该部门的收益反映出天然气和电力的交易和优化结果有所增加,但部分被更高的运营费用所抵消。
然而,2022年前9个月的分部收益还包括由于大宗商品衍生品公允价值会计造成的净亏损71.92亿美元。这些亏损是已确认项目的一部分,与2021年前九个月相比,其中包括商品衍生品公允价值会计造成的净亏损30.67亿美元。
调整后收益和调整后EBITDA受与分部收益相同的因素驱动,并根据已确定项目进行调整。
2022年前9个月经营活动的现金流主要由营运资本变动(流出72.56亿美元)和与衍生品相关的净现金流出(流出36.76亿美元)推动,部分由调整后的EBITDA抵消。
1.除另有说明外,所有收入金额均列于税后。
其他增长措施
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | %¹ | | | 2022 | 2021 | % |
| | | | | | | 可再生能源发电能力(千兆瓦): | | | | |
2.2 | | | 0.5 | | | 0.7 | | | +354 | -在操作2中 | | 2.2 | | 0.7 | | +230 |
3.0 | | | 2.4 | | | 2.1 | | | +24 | -在建和/或承诺销售3 | | 3.0 | | 2.1 | | +43 |
1.Q3关于第二季度的变化
2.壳牌在商业运营后可再生发电能力中的股权份额。它不包括壳牌在无法获得信息的联营公司中的股权份额,上期比较已进行了相应修订。
3.壳牌根据长期承购协议(PPA)在在建和/或承诺出售的可再生发电能力中的股权份额。2022年第2季度已针对最新信息进行了修订。它不包括壳牌在无法获得信息的联营公司中的股权份额,上期比较已进行了相应修订。
公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 参考 | 2022 | 2021 |
(543) | | | (529) | | | (623) | | | 分部收益 | | (1,807) | | (1,747) | |
28 | | | 97 | | | 109 | | | 其中:已确定的物品 | A | (62) | | 50 | |
(571) | | | (626) | | | (732) | | | 调整后收益 | A | (1,745) | | (1,797) | |
(251) | | | (197) | | | (147) | | | 调整后的EBITDA | A | (562) | | (421) | |
(100) | | | 652 | | | (22) | | | 经营活动现金流 | | 276 | | 909 | |
企业分部涵盖支持壳牌的非营运活动,包括壳牌的持股和财务组织、其自我保险活动以及其总部和中央职能。所有财务费用和收入及相关税项均计入公司部门的收益,而不是业务部门的收益。
季度分析1
与2022年第二季度相比,部门收益反映出净利息支出的有利变动,但部分被不利的汇率影响和较低的税收抵免所抵消。
2022年第三季度部门收益还包括巴西雷亚尔疲软对融资头寸的递延税收影响带来的2600万美元收益。这一收益是已确定项目的一部分,与2022年第二季度相比,2022年第二季度包括巴西雷亚尔疲软对融资头寸的递延税收影响带来的9900万美元收益。
经调整的EBITDA主要受不利的货币兑换影响所驱动。
九个月分析1
与2021年前9个月相比,该部门的收益反映了较低的税收抵免和不利的汇率变动,但净利息支出下降部分抵消了这一影响。
前9个月的部门收益还包括巴西雷亚尔走强对融资状况的递延税收影响造成的6100万美元的亏损。这一亏损是已确定项目的一部分,与2021年前9个月相比,其中包括巴西雷亚尔疲软对融资状况的递延税收影响带来的5000万美元收益。
经调整的EBITDA主要受不利的货币兑换影响所驱动。
1.除另有说明外,所有收入金额均列于税后。
2022年第四季度展望
预计全年的现金资本支出将与230亿至270亿美元的范围一致。
交易完成后,预计2022年第四季度将有约19.6亿美元的现金流出,以收购壳牌美国公司或其附属公司以外的壳牌中游伙伴公司中代表有限合伙人权益的所有普通单位。
综合产气量预计在910-960千桶/d左右。
液化天然气液化量预计约为700万至760万吨。
预计2022年第四季度上游产量约为1,750-1,950千桶/日。
市场销售量预计约为2,250-2,750万桶/日。
炼油厂利用率预计约为88%-96%。
化学品制造厂的利用率预计约为72%-80%。
列报的使用范围采用经修订的方法(请参阅“按业绩分类”一节的“化学品及产品”)。
化学品销售量预计约为2700-320万吨。
预计2022年第四季度公司调整后收益净支出约为4.5亿至6.5亿美元,2022年全年净支出约为22亿至24亿美元。这排除了货币汇率效应的影响。
即将举行的活动
2022年第四季度和全年业绩和股息计划于2023年2月2日公布。
未经审计的简明合并中期财务报表
综合损益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
95,749 | | | 100,059 | | | 60,044 | | | 收入1、4 | 280,011 | | 176,224 | |
2,512 | | | 2,031 | | | 1,014 | | | 合营企业和联营企业的利润/(亏损)份额4 | 4,240 | | 3,122 | |
498 | | | 993 | | | 497 | | | 利息及其他收入/(开支)2、4 | 755 | | 3,087 | |
98,759 | | | 103,083 | | | 61,555 | | | 总收入和其他收入/(支出) | 285,006 | | 182,434 | |
70,684 | | | 66,658 | | | 44,260 | | | 购买 | 192,999 | | 118,346 | |
5,910 | | | 6,359 | | | 5,322 | | | 生产和制造费用 | 18,298 | | 17,292 | |
3,229 | | | 2,924 | | | 2,892 | | | 销售、分销和行政费用4 | 9,392 | | 8,461 | |
220 | | | 264 | | | 145 | | | 研发 | 672 | | 511 | |
424 | | | 370 | | | 526 | | | 探索 | 1,063 | | 1,143 | |
6,124 | | | (348) | | | 6,358 | | | 折旧、损耗和摊销2、4 | 12,071 | | 20,477 | |
734 | | | 695 | | | 859 | | | 利息支出 | 2,140 | | 2,643 | |
87,324 | | | 76,923 | | | 60,362 | | | 总支出 | 236,635 | | 168,874 | |
11,435 | | | 26,160 | | | 1,193 | | | 税前收益/(亏损) | 48,371 | | 13,560 | |
4,587 | | | 7,922 | | | 1,510 | | | 税费/(抵免) | 15,966 | | 4,535 | |
6,848 | | | 18,238 | | | (317) | | | 该期间的收入/(亏损) | 32,405 | | 9,025 | |
104 | | | 198 | | | 130 | | | 可归因于非控股权益的收入/(亏损) | 505 | | 385 | |
6,743 | | | 18,040 | | | (447) | | | 壳牌公司股东应占收益/(亏损) | 31,899 | | 8,640 | |
0.93 | | 2.42 | | | (0.06) | | | 基本每股收益(美元)3 | 4.29 | 1.11 | |
0.92 | | 2.40 | | | (0.06) | | | 稀释后每股收益(美元)3 | 4.25 | 1.10 | |
1.见附注2“细分市场信息”。
2.见附注7“未经审计简明综合中期财务报表的其他附注”。
3.见附注3“每股收益”。
4.见附注8“撤出俄罗斯的石油和天然气活动”。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,848 | | | 18,238 | | | (317) | | | 当期收入/(亏损) | 32,405 | | 9,025 | |
| | | | | | 其他综合收益/(亏损)税后净额: | | |
| | | | | | 可在后期重新归类为收入的项目: | | |
(3,456) | | | (2,644) | | | (943) | | | -货币换算差异 | (5,841) | | (1,219) | |
(25) | | | (24) | | | (1) | | | -债务工具重新计量 | (90) | | (17) | |
(57) | | | (98) | | | 102 | | | -现金流对冲收益/(亏损) | 112 | | 150 | |
183 | | | 211 | | | 89 | | | --净投资对冲收益/(亏损) | 444 | | 209 | |
11 | | | 9 | | | 16 | | | -套期保值的递延成本 | 233 | | (38) | |
30 | | | (22) | | | (104) | | | -合资企业和联营公司的其他综合收益/(亏损)份额 | 198 | | (167) | |
(3,315) | | | (2,567) | | | (841) | | | 总计 | (4,945) | | (1,083) | |
| | | | | | 未在后期重新分类为收入的项目: | | |
126 | | | 5,712 | | | 291 | | | -退休福利重新计量 | 7,556 | | 6,594 | |
(21) | | | (457) | | | (25) | | | -股权工具重新计量 | (454) | | 25 | |
12 | | | 36 | | | 41 | | | -合资企业和联营公司的其他综合收益/(亏损)份额 | (26) | | (26) | |
117 | | | 5,291 | | | 307 | | | 总计 | 7,076 | | 6,592 | |
(3,198) | | | 2,724 | | | (534) | | | 当期其他综合收益/(亏损) | 2,131 | | 5,510 | |
3,649 | | | 20,962 | | | (851) | | | 当期综合收益/(亏损) | 34,536 | | 14,535 | |
(38) | | | 327 | | | 85 | | | 非控股权益综合收益/(亏损) | 507 | | 351 | |
3,687 | | | 20,635 | | | (937) | | | 壳牌股东应占综合收益/(亏损) | 34,029 | | 14,184 | |
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | | |
非流动资产 | | | | |
无形资产 | | 24,362 | | | 24,693 | |
财产、厂房和设备 | | 193,681 | | | 194,932 | |
合资企业和联营公司 | | 24,489 | | | 23,415 | |
证券投资 | | 3,491 | | | 3,797 | |
递延税金1 | | 7,885 | | | 12,426 | |
退休福利1 | | 13,314 | | | 8,471 | |
贸易和其他应收款 | | 5,841 | | | 7,065 | |
衍生金融工具San. | | 978 | | | 815 | |
| | 274,040 | | | 275,614 | |
流动资产 | | | | |
盘存 | | 34,721 | | | 25,258 | |
贸易和其他应收款 | | 66,699 | | | 53,208 | |
衍生金融工具San. | | 23,585 | | | 11,369 | |
现金和现金等价物 | | 35,978 | | | 36,970 | |
| | 160,982 | | | 126,805 | |
归类为待售持有的资产1 | | 2,335 | | | 1,960 | |
| | 163,318 | | | 128,765 | |
总资产 | | 437,358 | | | 404,379 | |
负债 | | | | |
非流动负债 | | | | |
债务 | | 73,944 | | | 80,868 | |
贸易和其他应付款 | | 3,475 | | | 2,075 | |
衍生金融工具San. | | 5,110 | | | 887 | |
递延税金1 | | 16,893 | | | 12,547 | |
退休福利1 | | 7,475 | | | 11,325 | |
退役和其他规定1 | | 21,551 | | | 25,804 | |
| | 128,448 | | | 133,506 | |
流动负债 | | | | |
债务 | | 8,046 | | | 8,218 | |
贸易和其他应付款 | | 70,341 | | | 63,173 | |
衍生金融工具San. | | 32,011 | | | 16,311 | |
应付所得税 | | 4,332 | | | 3,254 | |
退役和其他规定 | | 2,459 | | | 3,338 | |
| | 117,190 | | | 94,294 | |
与归类为待售持有资产直接相关的负债1 | | 1,483 | | | 1,253 | |
| | 118,672 | | | 95,547 | |
总负债 | | 247,121 | | | 229,053 | |
壳牌公司股东应占权益 | | 186,523 | | | 171,966 | |
非控制性权益 | | 3,715 | | | 3,360 | |
总股本 | | 190,237 | | | 175,326 | |
负债和权益总额 | | 437,358 | | | 404,379 | |
1.见附注7“未经审计简明综合中期财务报表的其他附注”。
2.见附注6“衍生金融工具和不包括租赁负债的债务”。
综合权益变动表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 壳牌公司股东应占权益 | | |
百万美元 | 股本1 | | | 信托持有的股份 | | 其他储备量? | | | 留存收益 | | 总计 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
2022年1月1日 | 641 | | | | (610) | | | 18,909 | | | | 153,026 | | | 171,966 | | | 3,360 | | | 175,326 | |
当期综合收益/(亏损) | — | | | | — | | | 2,130 | | | | 31,899 | | | 34,029 | | | 507 | | | 34,536 | |
从其他全面收益转账 | — | | | | — | | | 13 | | | | (13) | | | — | | | — | | | — | |
分红?? | — | | | | — | | | — | | | | (5,497) | | | (5,497) | | | (164) | | | (5,662) | |
股份回购4 | (43) | | | | — | | | 43 | | | | (14,523) | | | (14,523) | | | — | | | (14,523) | |
基于股份的薪酬 | — | | | | 444 | | | 18 | | | | 133 | | | 594 | | | — | | | 594 | |
其他变化 | — | | | | — | | | — | | | | (46) | |
| (46) | |
| 11 | | | (35) | |
2022年9月30日 | 598 | | | | (167) | | | 21,113 | | | | 164,978 | | | 186,523 | | | 3,715 | | | 190,237 | |
2021年1月1日 | 651 | | | | (709) | | | 12,752 | | | | 142,616 | | | 155,310 | | | 3,227 | | | 158,537 | |
当期综合收益/(亏损) | — | | | | — | | | 5,544 | | | | 8,640 | | | 14,184 | | | 351 | | | 14,535 | |
从其他全面收益转账 | — | | | | — | | | (14) | | | | 14 | | | — | | | — | | | — | |
分枝3 | — | | | | — | | | — | | | | (4,475) | | | (4,475) | | | (305) | | | (4,780) | |
股份回购 | (4) | | | | — | | | 4 | | | | (2,003) | | | (2,003) | | | — | | | (2,003) | |
基于股份的薪酬 | — | | | | 350 | | | (68) | | | | 93 | | | 375 | | | — | | | 375 | |
其他变化 | — | | | | — | | | — | | | | (1) | | | (1) | | | 20 | | | 19 | |
2021年9月30日 | 647 | | | | (359) | | | 18,218 | | | | 144,884 | | | 163,390 | | | 3,293 | | | 166,683 | |
1.见附注4“股本”。
2.见附注5“其他储备”。
3.计入留存收益的金额是根据付款日的现行汇率计算的。
4.包括根据不可撤销的合同承诺回购的股票和有待季度末结算的回购。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
11,435 | | | 26,160 | | | 1,193 | | | 当期税前收益 | 48,371 | | 13,560 | |
| | | | | | 针对以下情况进行调整: | | |
389 | | | 551 | | | 723 | | | -利息支出(净额) | 1,539 | | 2,277 | |
6,124 | | | (348) | | | 6,358 | | | -折旧、损耗和摊销1 | 12,071 | | 20,477 | |
218 | | | 189 | | | 323 | | | --探井核销 | 486 | | 567 | |
(93) | | | (334) | | | (298) | | | -出售和重估非流动资产和业务的净(收益)/亏损 | (621) | | (2,316) | |
(2,512) | | | (2,031) | | | (1,014) | | | -合资企业和联营公司的(利润)份额/亏损 | (4,240) | | (3,122) | |
814 | | | 1,245 | | | 956 | | | -从合资企业和联营公司收到的股息 | 2,985 | | 2,318 | |
484 | | | (6,833) | | | (538) | | | -(增加)/减少库存 | (11,263) | | (6,459) | |
(98) | | | (4,066) | | | (2,859) | | | -(增加)/减少本期应收账款 | (14,168) | | (13,768) | |
(4,544) | | | 6,656 | | | 1,950 | | | -当期应付款增加/(减少) | 9,606 | | 12,831 | |
3,334 | | | (1,779) | | | 10,116 | | | -衍生金融工具 | 5,050 | | 12,474 | |
(87) | | | 123 | | | (113) | | | -退休福利 | 282 | | 43 | |
(744) | | | 571 | | | (206) | | | -退役和其他规定 | (183) | | (252) | |
1,258 | | | 1,706 | | | 894 | | | -其他1 | 4,841 | | 2,038 | |
(3,438) | | | (3,155) | | | (1,459) | | | 已缴税款 | (8,748) | | (3,733) | |
12,539 | | | 18,655 | | | 16,025 | | | 经营活动现金流 | 46,009 | | 36,935 | |
(5,268) | | | (6,677) | | | (4,648) | | | 资本支出 | (16,182) | | (12,764) | |
(95) | | | (264) | | | (151) | | | 对合资企业和联营公司的投资 | (1,114) | | (335) | |
(63) | | | (83) | | | (41) | | | 股权证券投资 | (218) | | (98) | |
39 | | | 783 | | | 1,122 | | | 出售财产、厂房和设备及业务所得收益 | 1,379 | | 5,390 | |
203 | | | 51 | | | 168 | | | 合营企业及联营公司出售、减资及偿还长期贷款所得收益 | 392 | | 447 | |
36 | | | 4 | | | 6 | | | 出售股权证券所得收益 | 52 | | 145 | |
253 | | | 160 | | | 93 | | | 收到的利息 | 505 | | 302 | |
496 | | | 293 | | | 929 | | | 其他投资现金流入 | 1,542 | | 2,440 | |
(650) | | | (474) | | | (1,283) | | | 其他投资现金流出 | (1,886) | | (2,866) | |
(5,049) | | | (6,207) | | | (3,804) | | | 投资活动产生的现金流 | (15,530) | | (7,339) | |
(206) | | | 640 | | | (33) | | | 3个月内到期的债务净增加/(减少) | 566 | | 46 | |
| | | | | | 其他债务: | | |
103 | | | 35 | | | 23 | | | -新增借款 | 239 | | 189 | |
(1,171) | | | (2,531) | | | (4,077) | | | -还款 | (6,243) | | (13,684) | |
(747) | | | (1,090) | | | (788) | | | 支付的利息 | (2,494) | | (2,756) | |
(843) | | | (828) | | | (268) | | | 衍生金融工具 | (2,155) | | (774) | |
4 | | | 2 | | | 4 | | | 非控股权益的变更 | 9 | | 19 | |
| | | | | | 现金股息支付给: | | |
(1,818) | | | (1,851) | | | (1,812) | | | -壳牌公司股东2 | (5,620) | | (4,414) | |
(54) | | | (63) | | | (40) | | | --非控股权益 | (164) | | (305) | |
(4,950) | | | (5,541) | | | (971) | | | 股份回购 | (13,963) | | (1,187) | |
(25) | | | 78 | | | 34 | | | 信托持有的股票:净销售额/(购买量)和收到的股息 | (50) | | (32) | |
(9,707) | | | (11,150) | | | (7,930) | | | 融资活动产生的现金流 | (29,876) | | (22,900) | |
(774) | | | (688) | | | (322) | | | 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (1,596) | | (453) | |
(2,992) | | | 609 | | | 3,969 | | | 增加/(减少)现金和现金等价物 | (993) | | 6,244 | |
38,970 | | | 38,360 | | | 34,104 | | | 期初现金及现金等价物 | 36,970 | | 31,830 | |
35,978 | | | 38,970 | | | 38,073 | | | 期末现金及现金等价物 | 35,978 | | 38,073 | |
1.见附注7“未经审计简明综合中期财务报表的其他附注”。
2.支付的现金股利是指对上一季度支付的股息支付净股息(扣除适用的预扣税后)和支付预扣税。
未经审计简明综合中期财务报表附注
1.准备依据
该等壳牌公司(“本公司”)及其附属公司(统称为“壳牌”)未经审核的简明综合中期财务报表(“中期报表”)乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布并获英国采纳的IAS 34中期财务报告编制,并以与本公司年度报告及账目(第228至283页)及20-F表格(204至261页)所采用的相同会计原则为基础,截至2021年12月31日止年度,Autoriteit Financiële Markten(荷兰)和美国证券交易委员会,并应与这些文件一起阅读。
未经审核中期报表所载财务资料并不构成2006年公司法(“公司法”)第434(3)条所指的法定账目。截至2021年12月31日的年度法定账目公布在壳牌的年度报告和账目中,其副本以壳牌的20-F表格送交英格兰和威尔士公司注册处。审计师关于这些账目的报告是无保留的,没有提到审计师通过强调的方式提请注意的任何事项,而没有对报告进行保留,也没有根据该法第498(2)或498(3)条的规定发表声明。
重要的会计考虑、重大判断和估计
未来长期大宗商品价格假设和管理层对炼油利润率未来发展的看法代表了一项重要的估计。未来的长期大宗商品价格假设可能会在2022年第二季度发生变化。这些假设在2022年第三季度继续适用于减值测试目的。
对拨备适用的贴现率定期进行审查。贴现率在2022年第三季度进行了审查和调整。请参阅注释7。
国际财务报告准则尚未采用的变更
IFRS第17号保险合同于2017年发布,并于2020年和2021年公布了修正案,要求在2023年1月1日或之后的年度报告期内采用。壳牌正在实施该标准。该准则预计不会对未来的财务报告产生重大影响。
2.细分市场信息
从2022年1月1日起,报告部分将与壳牌的动力进步战略保持一致。可再生能源和能源解决方案业务现在与集成天然气公司分开报告。石油产品和化学品被重组为两个部门--市场营销和化学品和产品。加拿大的页岩资产现在报告为综合天然气部门的一部分,而不是上游部门。上期比较已修订,以符合本年度的列报方式。报告分部的变化对壳牌集团级别没有影响。
分部收益按当前供应成本(CCS收益)列报,这是首席执行官在作出分配资源和评估业绩的决定时使用的收益衡量标准。在此基础上,期内销售量的采购价是根据扣除税收影响后同期的当时供应成本计算的。因此,CCS收益不包括油价变化对库存账面金额的影响。各部门之间的销售基于通常相当于商业可用价格的价格。
按细分市场分类的信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
| | | | | | 第三方收入 | | |
14,471 | | | 12,403 | | | 5,661 | | | 集成气体 | 40,948 | | 17,220 | |
1,623 | | | 2,253 | | | 2,360 | | | 上游 | 5,407 | | 6,576 | |
31,965 | | | 34,121 | | | 22,787 | | | 营销 | 92,222 | | 59,529 | |
37,649 | | | 39,793 | | | 27,895 | | | 化学品和产品 | 110,862 | | 82,647 | |
10,031 | | | 11,477 | | | 1,330 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 30,534 | | 10,216 | |
10 | | | 12 | | | 11 | | | 公司 | 38 | | 36 | |
95,749 | | | 100,059 | | | 60,044 | | | 第三方总收入? | 280,011 | 176,224 |
| | | | | | 部门间收入 | | |
5,666 | | | 4,176 | | | 1,728 | | | 集成气体 | 13,374 | | 5,198 | |
13,164 | | | 13,951 | | | 9,099 | | | 上游 | 39,056 | | 24,951 | |
169 | | | 153 | | | 76 | | | 营销 | 423 | | 184 | |
696 | | | 718 | | | 524 | | | 化学品和产品 | 2,081 | | 1,399 | |
1,992 | | | 1,522 | | | 997 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 4,756 | | 2,665 | |
— | | | — | | | — | | | 公司 | — | | — | |
| | | | | | CCS收益 | | |
5,736 | | | 8,103 | | | (131) | | | 集成气体 | 16,919 | | 3,290 | |
5,357 | | | 6,391 | | | 1,318 | | | 上游 | 14,843 | | 4,689 | |
757 | | | 836 | | | 1,432 | | | 营销 | 1,758 | | 3,065 | |
980 | | | 2,131 | | | 255 | | | 化学品和产品 | 4,183 | | 407 | |
(4,023) | | | (173) | | | (3,127) | | | 可再生能源和能源解决方案 | (5,732) | | (3,408) | |
(543) | | | (529) | | | (623) | | | 公司 | (1,807) | | (1,747) | |
8,264 | | | 16,759 | | | (876) | | | CCS总收益 | 30,163 | | 6,295 | |
1.包括来自与客户合同以外的收入,主要包括商品衍生品公允价值会计的影响。2022年第三季度包括4.4亿美元的亏损(2022年第二季度:收入34.77亿美元;2021年第三季度:亏损50.32亿美元)。该金额包括与销售合同相关的先前亏损42.33亿美元(2022年第二季度:亏损20.94亿美元;2021年第三季度:亏损12.05亿美元)的冲销,以及与先前确认的采购合同相关的先前收益41.14亿美元(2022年第二季度:收益19.82亿美元;2021年第三季度:收益15.17亿美元),其中实物结算于2022年第三季度进行。
将当期收入与CCS收益进行对账
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,743 | | | 18,040 | | | (447) | | | 壳牌公司股东应占收益/(亏损) | 31,899 | | 8,640 | |
104 | | | 198 | | | 130 | | | 可归因于非控股权益的收入/(亏损) | 505 | | 385 | |
6,848 | | | 18,238 | | | (317) | | | 当期收入/(亏损) | 32,405 | | 9,025 | |
| | | | | | 当前用品费用调整: | | |
1,800 | | | (1,929) | | | (666) | | | 购买 | (2,923) | | (3,291) | |
(433) | | | 496 | | | 142 | | | 税收 | 745 | | 703 | |
51 | | | (46) | | | (35) | | | 合营企业和联营企业的利润/(亏损)份额 | (63) | | (143) | |
1,417 | | | (1,479) | | | (559) | | | 当前供应成本调整 | (2,242) | | (2,730) | |
| | | | | | 其中: | | |
1,354 | | | (1,363) | | | (541) | | | 壳牌公司股东应占权益 | (2,099) | | (2,648) | |
62 | | | (116) | | | (18) | | | 可归因于非控股权益 | (143) | | (82) | |
8,264 | | | 16,759 | | | (876) | | | CCS收益 | 30,163 | | 6,295 | |
| | | | | | 其中: | | |
8,098 | | | 16,677 | | | (988) | | | 壳牌股东应占CCS收益 | 29,800 | | 5,992 | |
167 | | | 82 | | | 112 | | | CCS非控股权益收益 | 363 | | 303 | |
3.每股收益
每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,743 | | | 18,040 | | | (447) | | | 壳牌股东应占收益/(亏损)(百万美元) | 31,899 | | 8,640 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | 用作确定基础的加权平均股数: | | |
7,276.7 | | | 7,453.2 | | | 7,773.3 | | | 基本每股收益(百万) | 7,443.1 | | 7,781.8 | |
7,341.3 | | | 7,518.5 | | | 7,773.3 | | | 稀释后每股收益(百万) | 7,505.9 | | 7,827.9 | |
4.股本
发行和全额缴足普通股0.07欧元EACH1
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | | 名义价值(百万美元) |
| A | B | 普通股 | | A | B | 普通股 | 总计 |
2022年1月1日 | 4,101,239,499 | | 3,582,892,954 | | | | 345 | | 296 | | | 641 | |
同化前的股份回购 | — | | (34,106,548) | | | | — | | (3) | | | (3) | |
2022年1月29日将普通股A、B股同化为普通股 | (4,101,239,499) | | (3,548,786,406) | | 7,650,025,905 | | | (345) | | (293) | | 638 | | — | |
2022年1月27日和28日的B股回购,2022年2月2日和3日作为普通股取消 | | | (507,742) | | | | | — | | — | |
同化后的股份回购 | | | (481,555,025) | | | | | (40) | | (40) | |
2022年9月30日 | | | 7,167,963,138 | | | | | 598 | | 598 | |
2021年1月1日 | 4,101,239,499 | | 3,706,183,836 | | | | 345 | | 306 | | | 651 | |
股份回购 | — | | (48,493,633) | | | | — | | (4) | | | (4) | |
2021年9月30日 | 4,101,239,499 | | 3,657,690,203 | | | | 345 | | 302 | | | 647 | |
1.2022年9月30日的共享资本还包括50,000股已发行和全额缴足的英镑递延股票,每股1 GB。
2022年1月29日,作为2021年12月20日宣布的简化的一部分,公司的A股和B股被同化为一条线的普通股。这一点反映在上表中。
在壳牌公司2022年5月24日的年度股东大会上,董事会被授权配发壳牌公司的普通股,授予认购任何证券或将任何证券转换为壳牌公司普通股的权利,总面值最高为1.77亿欧元(相当于每股25.3亿欧元的普通股),并可在任何证券交易所上市。这一授权将于2023年8月24日营业结束和2023年举行的年度股东大会结束时较早的时间到期,除非先前由壳牌公司在股东大会上延长、撤销或更改。
5.其他储备
其他储备
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | 合并准备金 | | 股份溢价准备金 | | 资本赎回准备金 | | 共享计划储备 | | 累计其他综合收益 | | 总计 |
2022年1月1日 | 37,298 | | | 154 | | | 139 | | | 964 | | | (19,646) | | | 18,909 | |
壳牌公司股东应占的其他全面收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,130 | | | 2,130 | |
从其他全面收益转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 13 | |
股份回购 | — | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
2022年9月30日 | 37,298 | | | 154 | | | 183 | | | 981 | | | (17,502) | | | 21,113 | |
2021年1月1日 | 37,298 | | | 154 | | | 129 | | | 906 | | | (25,735) | | | 12,752 | |
壳牌公司股东应占的其他全面收益/(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,544 | | | 5,544 | |
从其他全面收益转账 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | (14) | |
股份回购 | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | |
2021年9月30日 | 37,298 | | | 154 | | | 133 | | | 838 | | | (20,206) | | | 18,218 | |
合并准备金和股票溢价准备金的设立是因为壳牌公司(前荷兰皇家壳牌石油公司-B)于2005年成为荷兰皇家石油公司和“壳牌”运输贸易公司(即现在的壳牌运输贸易有限公司)的单一母公司。在为收购BG Group plc发行股份后,合并储备在2016年有所增加。资本赎回准备金是为回购壳牌股份而设立的。股票计划准备金是针对以股权结算的股份为基础的薪酬计划。
6.衍生金融工具及不包括租赁负债的债务
如截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所披露,壳牌于该年度的年报及账目及20-F表格中披露,壳牌的金融资产及负债面临公允价值变动的风险。金融资产和负债的公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格。用于估计2022年9月30日公允价值的方法和假设与截至2021年12月31日的年度使用的方法和假设一致,尽管使用主要不可观察的投入计量的衍生金融工具的账面价值自该日期以来发生了变化。
下表提供根据IFRS 7金融工具:披露披露的公允价值与不包括租赁负债的债务账面金额的比较。
不包括租赁负债的债务
| | | | | | | | | | | |
百万美元 | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
账面金额 | 55,430 | | 61,579 |
公允价值? | 50,686 | | 67,066 |
| | | |
1.主要根据这些证券的报价确定。
7.未经审计简明综合中期财务报表的其他附注
综合损益表
利息和其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
498 | | 993 | | 497 | | 利息及其他收入/(支出) | 755 | | 3,087 | |
| | | | | | 其中: | | |
346 | | | 144 | | | 136 | | | 利息收入 | 601 | | 366 | |
2 | | | 198 | | | 9 | | | 股息收入(来自股权证券投资) | 202 | | 44 | |
93 | | | 334 | | | 298 | | | 出售和重估非流动资产和业务的净收益 | 621 | | 2,316 | |
(12) | | | 166 | | | (42) | | | 融资活动的净汇兑收益/(亏损) | 170 | | 48 | |
69 | | | 151 | | | 96 | | | 其他 | (838) | | 313 | |
2022年前9个月,其他包括对北溪2号的贷款减记11.26亿美元。参见附注8。
折旧、损耗和摊销
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
6,124 | | (348) | | 6,358 | | 折旧、损耗和摊销 | 12,071 | | 20,477 | |
| | | | | | 其中: | | |
5,665 | | | 5,608 | | | 6,005 | | | 折旧 | 16,662 | | 17,707 | |
466 | | | 153 | | | 352 | | | 减值 | 1,525 | | 2,974 | |
(8) | | | (6,109) | | | — | | | 减值冲销 | (6,117) | | (205) | |
2022年第三季度的减值主要涉及将上游资产归类为持有待售资产。于2022年第二季度,减值冲销收益确认为税前61.69亿美元,其中61.09亿美元确认为折旧、损耗和摊销,6000万美元确认为合营企业和联营公司的利润份额。
简明综合资产负债表
国际会计准则第29号财务报告在恶性通货膨胀经济体中的应用
自2022年第二季度起,壳牌对其土耳其里拉功能货币实体适用国际会计准则第29号财务报告(IAS 29)。《国际会计准则29》的实施没有明显影响。
递延税金
| | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
非流动资产 | | | | |
递延税金 | | 7,885 | | 12,426 |
非流动负债 | | | | |
递延税金 | | 16,893 | | 12,547 |
递延负债净额 | | (9,008) | | | (121) | |
在资产负债表中的列报考虑了同一税务管辖区内递延税项资产和递延税项负债的抵销,在允许的情况下。特定税务管辖区的整体递延税项状况决定与该司法管辖区有关的递延税项结余是否计入递延税项资产或递延税项负债内。
截至2022年9月30日,壳牌的递延税金净额为90.08亿美元(2021年12月31日:1.21亿美元)。自2021年12月31日以来,净负债增加,主要是由于利用了税收亏损(27亿美元)、养老金重新计量(24亿美元)、减值冲销(18亿美元)以及确认按市值计价的递延税项负债(9亿美元)。
2022年7月14日,英国颁布了《2022年能源(石油和天然气)利润税法案》(EPL),对石油和天然气公司在英国大陆架生产石油和天然气所赚取的利润征收附加税。新税将适用于2022年5月26日之后产生的收入。EPL的颁布导致对递延纳税头寸的重新计量,导致2022年第三季度产生3.61亿美元的费用。
2022年8月16日,美国颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)。从2023年起,根据爱尔兰共和军的规定,对账面收益征收公司最低税(BMT),对调整后的财务报表收入征收15%的税。爱尔兰共和军的颁布在2022年第三季度没有任何影响。
2022年9月30日,欧盟能源部长就引入欧盟强制性团结捐款达成协议,该捐款在2022年和/或2023年从石油、天然气、煤炭和炼油厂行业产生的超额利润中征收至少33%。预计欧盟各成员国将于2022年第四季度颁布该法案。
分类为持有以待出售的资产
| | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
分类为持有以待出售的资产 | | 2,335 | | 1,960 |
与归类为持有待售资产直接相关的负债 | | 1,483 | | 1,253 |
截至2022年9月30日,被归类为持有待售的资产和相关负债涉及持有待售的两家上游实体。被归类为持有待售资产和负债的主要类别是财产、厂房和设备(21.12亿美元;2021年12月31日:8.96亿美元)、退役和其他准备金(10.42亿美元;2021年12月31日:2.29亿美元)以及贸易和其他应付款(3.53亿美元;2021年12月31日:3.75亿美元)。
退休福利
| | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
非流动资产 | | | | |
退休福利 | | 13,314 | | 8,471 |
非流动负债 | | | | |
退休福利 | | 7,475 | | 11,325 |
盈余/(赤字) | | 5,839 | | | (2,854) | |
在资产负债表中确认的与定义福利计划有关的金额包括计划资产和负债,这些资产和负债是在逐个计划的基础上按净额列报的。截至2021年12月31日的退休福利净负债转变为于2022年9月30日的退休福利净资产,主要是由于美国、英国和欧元区优质公司债券的市场收益率上升,以及英国和欧元区长期通货膨胀率预期的下降,部分被计划资产的亏损所抵消。
退役和其他规定
| | | | | | | | | | | | | | |
百万美元 | | | | |
非流动负债 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
退役和其他规定 | | 21,551 | | 25,804 |
2022年9月30日的贴现率为3.25%(2022年6月30日:2.0%,2021年12月31日:2.0%)。由于贴现率的变化,非现行退役和其他准备金减少了33.83亿美元。
合并现金流量表
经营活动的现金流--其他
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
1,258 | | 1,706 | | 894 | | 其他 | 4,841 | 2,038 |
2022年第三季度其他经营活动的现金流包括6.25亿美元的净流入(2022年第二季度:6.85亿美元;2021年第三季度:3.94亿美元),这是由于与欧洲和北美的排放和生物燃料计划有关的付款时间,以及4.78亿美元(2022年第二季度:4.25亿美元;2021年第三季度:2.31亿美元)与现金和现金等价物的货币损失冲销有关。2022年第一季度,还包括北溪2号贷款减记11.26亿美元(见附注8)。
8.退出俄罗斯的石油和天然气活动
在俄罗斯入侵乌克兰之后,壳牌在2022年第一季度宣布打算:
A.利用其与俄罗斯天然气工业股份公司和相关实体在俄罗斯的合资企业,并结束其对北溪2号管道项目的参与;
B.从其在俄罗斯的加油站和润滑油业务中提取。壳牌正在制定一项计划,以分阶段的方式帮助实现这一目标,确保壳牌员工和运营人员的安全;以及
C.按照新的政府指导方针,分阶段退出所有俄罗斯碳氢化合物的参与,包括原油、石油产品、天然气和液化天然气。自这些宣布以来,壳牌已经停止了对俄罗斯原油、液化天然气和直接从俄罗斯出口的成品油的所有现货采购。除非得到政府的明确指示,否则壳牌不会续签与俄罗斯石油的长期合同,但在法律上仍有义务提货根据入侵前签订的合同购买的原油。到今年年底,壳牌对俄罗斯原油的所有长期第三方采购都将停止,除了与一家小型独立俄罗斯生产商签订的两份合同。壳牌购买从俄罗斯出口的成品油的所有合同也将终止。壳牌仍有俄罗斯液化天然气的长期合同承诺。减少欧洲对俄罗斯管道天然气供应的依赖也是一项非常复杂的挑战,需要各国政府以及能源供应商和客户采取协调一致的行动。
随后,2022年第一季度的税前费用净额为42.35亿美元(税后:38.94亿美元),2022年第二季度的税前负费用净额为1.11亿美元(税后:1.36亿美元),2022年第三季度的税前负费用净额为5500万美元(税后:5500万美元)。这些在以下方面得到了认可:
| | | | | | | | | | | | | | |
| Q3 2022 | | Q2 2022 | 2022年9个月 |
收入 | — | | | (133) | | (468) | |
合营企业及联营公司的利润份额 | — | | | — | | (1,614) | |
利息及其他收入/(支出) | 81 | | 1 | (71) | | (1,116) | |
销售、分销和管理费用 | — | | | 115 | | (104) | |
折旧、损耗和摊销 | — | | | 163 | | (695) | |
其他 | (26) | | | 37 | | (72) | |
税前收益/(亏损) | 55 | | | 111 | | (4,069) | |
税费/(抵免) | — | | | (25) | | (366) | |
当期收入/(亏损) | 55 | | | 136 | | (3,703) | |
| | | | |
1.联合经营对金融资产重新分类的影响。
对于可能受到壳牌打算退出所有俄罗斯碳氢化合物的潜在风险的资产,包括在2022年前9个月确认上述费用的资产,截至2022年9月30日(2022年6月30日:2亿美元;2022年3月31日:10亿美元),资产负债表上没有剩余账面金额。
下文提供了进一步的详细信息。
集成气体
库页岛-2
壳牌持有萨哈林能源投资有限公司(SEIC)27.5%(减1股)的权益,其他所有权权益包括Gazprom 50%(加1股)、三井12.5%、三菱10%。截至2022年3月31日,这项投资作为联营公司应用权益法入账。在第一季度公布后,可收回的投资金额被估计为库页岛2021年业绩宣布的风险调整后股息,其中第一部分于2022年4月收到。这导致在2022年第一季度确认了16.14亿美元的减值费用。意义重大
自2022年4月1日起,随着壳牌执行董事的辞职和管理和技术人员的离职,对库页岛2号投资的影响力消失,导致在没有财务影响的情况下,该投资被确认为自该日起按公允价值计入的金融资产,随后的公允价值变化在其他全面收益中确认。
2022年6月30日,俄罗斯通过了一项总统令,要求将SEIC的所有许可证、权利和义务转让给一家新成立的俄罗斯公司(LLC),该公司将承担SEIC的权利和义务。该法令规定,外国股东将被邀请申请购买该实体的股份,相当于他们在上海证券交易所的持股。于二零二二年第二季度收到股息及总统令后,投资价值的公允价值调整已按其他全面收益确认。
壳牌了解到,根据总统令,SEIC的所有许可证、资产、权利和义务据称已于2022年8月17日移交给有限责任公司。2022年9月1日,壳牌正式通知俄罗斯联邦(RFG),它不会申请有限责任公司的股份,它反对所谓的从SEIC向有限责任公司的转让,并保留所有权利和补救措施。预计RFG现在将开始出售壳牌27.5%(减1股)股份的程序。这一进程预计将在2023年第一季度完成。根据总统令,RFG还将对“外国股东在SEIC和/或个人中的活动”进行审计,并根据审计结果确定“造成的损失金额”和“有责任赔偿的人”。截至2022年9月30日,该投资的剩余账面价值为零(2022年6月30日:零)。
北溪2
壳牌是承诺为该项目总成本提供高达10%的融资和担保的五家能源公司之一。在第一季度宣布后,壳牌评估了对Nord Stream 2的贷款的可回收性,导致2022年第一季度全额减记了11.26亿美元的贷款。2022年9月26日,两条北溪2号管道中的一条破裂,导致天然气泄漏和重大破坏。目前正在进行调查,以确定破裂的原因。在2022年第一季度全面减记贷款之后,这一破裂在2022年第三季度没有造成财务影响。
上游
萨利姆
壳牌拥有Salym Petroleum Development N.V.(Salym)50%的权益,该公司是与俄罗斯天然气工业股份公司的合资企业,正在开发西伯利亚西部Khanty Mansiysk自治区的Salym油田。壳牌巩固了其在联合行动中的份额。在第一季度公布后,壳牌评估了Salym账面价值的可回收性,导致2022年第一季度全额减值达2.33亿美元。2022年7月,壳牌在萨利姆的董事辞职。联合控制权于2022年第三季度初失去,从那时起,Salym按公允价值作为金融资产入账,账面价值为零。根据俄罗斯的立法变化和2022年第二季度和第三季度的法院裁决,Salym的俄罗斯分公司据称已转变为俄罗斯LLC(Salym发展有限责任公司)。据称,Salym俄罗斯分公司的所有资产、权利和义务都已转移到该实体,在没有RFG和俄罗斯法院进一步批准的情况下,壳牌在2023年12月31日之前无法处置其据称在俄罗斯有限责任公司持有的股份。壳牌已对这些事件表示相关反对,并保留所有权利和补救措施。
吉丹
壳牌在Gydan Energy LLC拥有50%的权益,Gydan Energy是与俄罗斯天然气工业股份公司(GazproNeft)的合资企业,旨在勘探和开发西伯利亚西北部Gydan半岛的区块。该项目正处于勘探阶段,尚未投产。在第一季度公布后,壳牌评估了Gydan账面价值的可回收性,导致2022年第一季度的全额减值为1.53亿美元,其他费用为3500万美元。2022年第二季度,壳牌50%权益的所有权利和义务都转移给了俄罗斯天然气工业股份公司,对损益表的影响微乎其微。
营销
壳牌Neft的零售网络由壳牌Neft拥有的240个站点和经销商拥有的171个站点组成,壳牌Neft经营着一家润滑油混合工厂。壳牌Neft是壳牌100%拥有的子公司,并在出售之日之前完全合并。在第一季度公布后,壳牌评估了壳牌Neft账面价值的可回收性,导致非流动资产减值3.58亿美元,其他费用2.36亿美元。2022年第二季度,壳牌将壳牌Neft的所有股份转让给卢克石油,导致净费用8300万美元,包括拨付货币兑换损失(3.43亿美元)。
其他
2022年第一季度确认了3.35亿美元的市场风险调整,涉及长期承购天然气合同的3.35亿美元,1.14亿美元的使用权资产减值和3600万美元的其他费用。在第二季度
2022年,在要求改变合同支付机制导致俄罗斯天然气工业股份公司根据这些长期承购合同暂停天然气输送后,进一步确认了1.33亿美元的按市值计价的风险调整。最后,在2022年第一季度终止使用权资产减值的租赁安排终止后,取消确认租赁负债,在2022年第二季度确认了1.4亿美元的收入。
壳牌与俄罗斯实体持有两份长期液化天然气承购合同,分别计入定期销售和采购合同。其中一份合同的交易对手在2022年第三季度停止向壳牌运送货物。
9.资产负债表后事件
2022年10月19日,壳牌宣布,它以每公共公共单位15.85美元的现金收购了公众持有的代表有限合伙人权益的所有公共单位,总价值约19.6亿美元。在2022年第四季度合并现金流量表中,这项交易将反映为“融资活动的现金流量”,在其他条件相同的情况下,壳牌的净债务将相应增加。
替代业绩(非公认会计准则)衡量标准
A.调整后收益和调整后利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)
“调整后收益”措施旨在通过消除油价变化对库存账面金额的影响和消除已确定项目的影响,促进对壳牌不同时期财务表现的比较了解。这些项目在某些情况下是由外部因素驱动的,可能单独或共同阻碍对壳牌不同时期财务业绩的比较了解。这一指标不包括可归因于非控股权益的收益。
我们将“调整后EBITDA”定义为“当期收入/(亏损)”,经调整后包括:当期供应成本;已确认项目;税费/(抵免);折旧、摊销和损耗;探井注销和净利息支出。所有项目都包括非控股权益部分。管理层使用这一衡量标准来评估壳牌在这段时期和一段时间内的表现。
调整后收益
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | Q2 2022 | Q3 2021 | | 2022 | 2021 |
6,743 | | 18,040 | | (447) | | 壳牌公司股东应占收益/(亏损) | 31,899 | | 8,640 | |
1,354 | | (1,363) | | (541) | | 补充:壳牌公司股东应占的当前供应成本调整(注2) | (2,099) | | (2,648) | |
(1,356) | | 5,205 | | (5,118) | | 减去:已确定的壳牌公司股东应占项目 | (255) | | (6,906) | |
9,454 | | 11,472 | | 4,130 | | 调整后收益 | 30,055 | | 12,898 | |
| | | 其中: | | |
2,319 | | 3,758 | | 1,837 | | 集成气体 | 10,169 | | 5,012 | |
5,896 | | 4,912 | | 1,734 | | 上游 | 14,258 | | 5,178 | |
820 | | 751 | | 1,099 | | 营销 | 2,308 | | 2,857 | |
772 | | 2,035 | | 475 | | 化学品和产品 | 3,975 | | 2,245 | |
383 | | 725 | | (171) | | 可再生能源和能源解决方案 | 1,452 | | (286) | |
(571) | | (626) | | (732) | | 公司 | (1,745) | | (1,797) | |
(165) | | (82) | | (112) | | 减去:非控股权益 | (361) | | (312) | |
调整后的EBITDA
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | Q2 2022 | Q3 2021 | | 2022 | 2021 |
9,454 | | 11,472 | | 4,130 | | 调整后收益 | 30,055 | | 12,898 | |
165 | | 82 | | 112 | | 新增:非控股权益 | 361 | | 312 | |
5,621 | | 5,248 | | 2,168 | | 添加:税费/(抵免),不包括已确定项目的税收影响 | 14,587 | | 4,896 | |
5,665 | | 5,608 | | 6,005 | | 增加:折旧、损耗和摊销,不包括减值 | 16,662 | | 17,707 | |
218 | | 189 | | 323 | | 新增:探井核销 | 486 | | 567 | |
734 | | 695 | | 859 | | 增加:利息支出,不包括已确定的项目 | 2,139 | | 2,643 | |
346 | | 144 | | 136 | | 减去:利息收入 | 601 | | 366 | |
21,512 | | 23,150 | | 13,460 | | 调整后的EBITDA | 63,689 | | 38,656 | |
| | | 其中: | | |
5,393 | | 6,529 | | 3,922 | | 集成气体 | 18,237 | | 10,663 | |
12,539 | | 11,167 | | 6,768 | | 上游 | 32,682 | | 18,724 | |
1,505 | | 1,452 | | 1,760 | | 营销 | 4,280 | | 4,896 | |
1,797 | | 3,184 | | 1,282 | | 化学品和产品 | 6,988 | | 4,894 | |
530 | | 1,013 | | (124) | | 可再生能源和能源解决方案 | 2,064 | | (101) | |
(251) | | (197) | | (147) | | 公司 | (562) | | (421) | |
已确定的项目
已确定的项目包括:撤资损益、减值、裁员和重组、繁重合同拨备、商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计以及汇率变动对某些递延税项余额的影响,以及其他项目。
已确定的项目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
| | | | | | 已确认税前项目 | | |
92 | | | 351 | | | 316 | | | 撤资收益/(亏损) | 636 | | 2,334 | |
(458) | | | 6,016 | | | (352) | | | 减值冲销/(减值) | 3,038 | | (2,770) | |
(26) | | (11) | | | 321 | | | 裁员和重组 | 22 | | (358) | |
29 | | (334) | | | (107) | | | 关于繁重合同的规定 | (508) | | (107) | |
(2,199) | | | 1,114 | | | (6,110) | | | 商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计 | (2,374) | | (7,095) | |
608 | | | 248 | | | 15 | | | 其他 | (432) | | 17 | |
(1,955) | | | 7,384 | | | (5,917) | | | 已确认税前项目合计 | 381 | | (7,978) | |
601 | | | (2,179) | | | 799 | | | 已确定项目的总税收影响 | (634) | | 1,064 | |
| | | | | | 已确定的税后项目 | | |
99 | | | 205 | | | 301 | | | 撤资收益/(亏损) | 465 | | 1,629 | |
(363) | | | 4,276 | | | (275) | | | 减值 | 1,384 | | (2,155) | |
(29) | | | (5) | | | 204 | | | 裁员和重组 | 25 | | (237) | |
17 | | | (314) | | | (82) | | | 关于繁重合同的规定 | (487) | | (82) | |
(998) | | | 1,014 | | | (5,164) | | | 商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计 | (761) | | (5,980) | |
(81) | | | (218) | | | (121) | | | 汇率变动对税收余额的影响 | (131) | | (110) | |
1 | | | 247 | | | 19 | | | 其他 | (749) | | 21 | |
(1,354) | | | 5,205 | | | (5,118) | | | 对CCS收益的影响 | (253) | | (6,914) | |
| | | | | | 其中: | | |
3,417 | | | 4,346 | | | (1,968) | | | 集成气体 | 6,750 | | (1,723) | |
(539) | | | 1,479 | | | (415) | | | 上游 | 585 | | (489) | |
(63) | | | 85 | | | 332 | | | 营销 | (550) | | 208 | |
208 | | | 96 | | | (221) | | | 化学品和产品 | 208 | | (1,838) | |
(4,406) | | | (898) | | | (2,956) | | | 可再生能源和能源解决方案 | (7,184) | | (3,122) | |
28 | | | 97 | | | 109 | | | 公司 | (62) | | 50 | |
2 | | | — | | | — | | | 非控股权益对CCS收益的影响 | 2 | | (8) | |
(1,356) | | | 5,205 | | | (5,118) | | | 对壳牌股东应占CCS收益的影响 | (255) | | (6,906) | |
上述已确认项目类别可能包括已确认的合营企业及联营公司项目的税后影响,该等项目已在综合损益表的“合营企业及联营公司利润份额”内悉数列报,并于上表全面列报为已确认税前项目。已确认的与附属公司有关的项目在综合损益表的适当项目中合并和报告。在计算基本营运开支时,只计及附属公司呈报的税前已确认项目(参考F)。
繁重合同条款:与壳牌已退出的业务有关的繁重合同条款,或与多余资产或无法使用的资产相关的条款。
商品衍生品和某些天然气合同的公允价值会计:在正常业务过程中,壳牌签订合同,供应或购买石油和天然气产品,以及电力和环境产品。壳牌还签订了通行费、管道和存储能力的合同。订立衍生工具合约是为了减低由此产生的经济风险(一般为价格风险),而该等衍生工具合约按期末市价(公允价值)列账,公允价值变动于该期间的收入中确认。相反,为经营目的订立的供应和采购合同,以及通行费、管道和存储能力合同,在交易发生时确认;此外,库存按历史成本或可变现净值(以较低者为准)入账。因此,会计错配的发生是因为:(A)供应或购买交易是在不同的期间确认的,或者(B)库存是以不同的基础计量的。此外,由于定价或交付条件的原因,某些合同被视为包含嵌入衍生品或书面期权,即使它们是出于运营目的而签订的,也必须按公允价值列账。会计影响被报告为已确认的项目。
汇率变动对税项结余的影响反映以下因素对税项结余的影响:(A)非货币性资产及负债按当地货币税基兑换成美元,以及亏损(这主要影响上游及综合天然气业务)及(B)以美元计价的部门间贷款兑换成当地货币,导致应课税汇率损益(这主要影响企业业务)。
其他确定的项目是根据壳牌管理层的评估,妨碍对壳牌各个时期的财务结果进行比较了解的其他贷项或费用。
B.调整后每股收益
调整后每股收益的计算方法为调整后收益(见参考文献A)除以用作基本每股收益基准的加权平均股数(见附注3)。
C.现金资本支出
现金资本支出是指在该期间用于维护和开发资产以及投资的现金。管理层定期监测这一措施,将其作为提供可持续现金流的关键杠杆。现金资本支出是综合现金流量表中下列各项的总和:资本支出、对合资企业和联营企业的投资以及对股权证券的投资。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
5,268 | | | 6,677 | | | 4,648 | | | 资本支出 | 16,182 | | 12,764 | |
95 | | | 264 | | | 151 | | | 对合资企业和联营公司的投资 | 1,114 | | 335 | |
63 | | | 83 | | | 41 | | | 股权证券投资 | 218 | | 98 | |
5,426 | | | 7,024 | | | 4,840 | | | 现金资本支出 | 17,515 | | 13,197 | |
| | | | | | 其中: | | |
956 | | | 919 | | | 827 | | | 集成气体 | 2,739 | | 2,488 | |
1,733 | | | 2,858 | | | 1,490 | | | 上游 | 6,298 | | 4,663 | |
746 | | | 1,620 | | | 595 | | | 营销 | 2,838 | | 1,445 | |
828 | | | 1,226 | | | 1,436 | | | 化学品和产品 | 3,051 | | 3,765 | |
1,086 | | | 321 | | | 456 | | | 可再生能源和能源解决方案 | 2,393 | | 742 | |
78 | | | 81 | | | 36 | | | 公司 | 196 | | 94 | |
D.平均已动用资本回报率
平均资本回报率(“ROACE”)衡量的是壳牌对所用资本的利用效率。壳牌使用两种ROACE衡量标准:基于净收入的ROACE和基于调整后收益加非控股权益(NCI)的ROACE,两者都根据税后利息支出进行了调整。
这两个指标都是指已动用资本,包括总股本、流动债务和非流动债务。
净收益基础上的ROACE
在这一计算中,本季度和前三个季度的收入总和,经税后利息支出调整后,表示为同期平均使用资本的百分比。
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百万美元 | | 宿舍 |
| | Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 |
收入--当前和前三个季度 | | 44,009 | | 36,844 | | 5,069 |
税后利息支出--本季度和前三季度 | | 2,273 | | 2,397 | | 2,636 |
扣除利息支出前的收入--本季度和前三季度 | | 46,282 | | 39,241 | | 7,705 |
已动用资本--期初 | | 262,074 | | 271,319 | | 269,397 |
已动用资本--结账 | | 272,227 | | 278,039 | | 262,074 |
已动用资本--平均值 | | 267,150 | | 274,679 | | 265,735 |
净收益基础上的ROACE | | 17.3% | | 14.3 | % | | 2.9 | % |
调整后收益加非控股权益(NCI)基础上的ROACE
在此计算中,本季度和之前三个季度的调整后收益(见参考文献A)加上不包括已确定项目的非控股权益(NCI)的总和,经税后利息支出调整后,表示为同期平均使用资本的百分比。
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百万美元 | | 宿舍 |
| | Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 |
调整后收益--当前和之前三个季度(参考A) | | 36,446 | | 31,122 | | 13,290 |
新增:可归因于NCI的收入/(亏损)--本季度和前三季度 | | 649 | | 675 | | 443 |
增:可归因于NCI的当前用品费用调整--本季度和前三个季度 | | (180) | | (260) | | (96) |
减去:已确定的可归因于NCI的项目(参考A)--本季度和前三季度 | | (9) | | (11) | | (18) |
调整后收益加上不包括已确定项目的净资产--当前和前三个季度 | | 36,924 | | 31,548 | | 13,656 |
增加:税后利息支出--本季度和前三季度 | | 2,273 | | 2,397 | | 2,636 |
调整后收益加上扣除利息支出前已确定项目的净资产--本季度和前三季度 | | 39,197 | | 33,945 | | 16,292 |
已动用资本--平均值 | | 267,150 | | 274,679 | | 265,735 |
调整后收益加NCI基础上的ROACE | | 14.7 | % | | 12.4 | % | | 6.1 | % |
E.齿轮传动
杠杆率是衡量壳牌资本结构的一项指标,定义为净债务占总资本的百分比。净负债定义为流动和非流动债务减去现金和现金等价物的总和,按用于对冲与债务有关的汇率和利率风险的衍生金融工具的公允价值以及相关抵押品余额进行调整。管理层认为这一调整是有用的,因为它减少了外汇和利率波动造成的净债务波动,并消除了相关抵押品付款或收入的潜在影响。债务相关衍生金融工具是资产负债表上列报的衍生金融工具资产和负债的一个子集。抵押品余额在“贸易及其他应收款”或“贸易及其他应付款”项下酌情列报。
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百万美元 | | 宿舍 |
| | 2022年9月30日 | | June 30, 2022 | | 2021年9月30日 |
流动债务 | | 8,046 | | 6,521 | | 10,686 |
非流动债务 | | 73,944 | | 77,220 | | 84,705 |
债务总额 | | 81,990 | | 83,741 | | 95,390 |
其中租赁债务 | | 26,560 | | 27,032 | | 27,969 |
新增:债务相关衍生金融工具:净负债/(资产) | | 4,470 | | 2,882 | | (231) |
新增:债务衍生工具抵押品:净负债/(资产) | | (2,139) | | (1,296) | | 407 |
减去:现金和现金等价物 | | (35,978) | | (38,970) | | (38,073) |
净债务 | | 48,343 | | 46,357 | | 57,492 |
新增:总股本 | | 190,237 | | 194,299 | | 166,683 |
总资本 | | 238,581 | | 240,655 | | 224,175 |
传动装置 | | 20.3 | % | | 19.3 | % | | 25.6 | % |
F.运营费用
营运开支是衡量壳牌成本管理表现的一项指标,包括综合损益表中的下列项目:生产及制造开支;销售、分销及行政开支;以及研发开支。
基本业务费用是一种措施,旨在通过剔除已确定的项目的影响,促进对不同时期业绩的比较了解,这些项目单独或共同地可能造成波动,在某些情况下是由外部因素驱动的。
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宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
5,910 | | | 6,359 | | | 5,322 | | | 生产和制造费用 | 18,298 | | 17,292 | |
3,229 | | | 2,924 | | | 2,892 | | | 销售、分销和管理费用 | 9,392 | | 8,461 | |
220 | | | 264 | | | 145 | | | 研发 | 672 | | 511 | |
9,359 | | | 9,547 | | | 8,359 | | | 运营费用 | 28,363 | | 26,264 | |
| | | | | | 其中已确定的物品: | | |
(26) | | | (10) | | | 322 | | | 裁员和重组(收费)/逆转 | 23 | | (357) | |
561 | | | (267) | | | 15 | | | (拨备)/冲销 | 177 | | (16) | |
— | | | — | | | — | | | 其他 | (143) | | 33 | |
535 | | | (277) | | | 337 | | | | 57 | | (340) | |
9,893 | | | 9,270 | | | 8,696 | | | 基本运营费用 | 28,419 | | 25,924 | |
G.自由现金流
自由现金流用于评估在投资维持和发展业务后可用于融资活动的现金,包括股息支付和偿债。它被定义为“经营活动现金流量”和“投资活动现金流量”之和。
收购和撤资活动产生的现金流从自由现金流中扣除,得出有机自由现金流,这是管理层用来评估在没有这些活动的情况下产生自由现金流的指标。
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宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
12,539 | | | 18,655 | | | 16,025 | | | 经营活动现金流 | 46,009 | | 36,935 | |
(5,049) | | | (6,207) | | | (3,804) | | | 投资活动产生的现金流 | (15,530) | | (7,339) | |
7,490 | | | 12,448 | | | 12,221 | | | 自由现金流 | 30,479 | | 29,596 | |
278 | | | 838 | | | 1,297 | | | 减去:撤资收益(参考文献一) | 1,824 | | 5,983 | |
— | | | — | | | — | | | 补充:撤资支付的税款(在“其他投资现金流出”项下列报) | — | | 24 | |
661 | | | 2,060 | | | 181 | | | 新增:与无机资本支出有关的现金流出1 | 3,234 | | 272 | |
7,872 | | | 13,670 | | | 11,105 | | | 有机自由现金流2 | 31,890 | | 23,910 | |
1.与无机资本支出有关的现金流出包括通过收购和重组活动扩大壳牌活动的投资组合行动,如综合现金流量表中资本支出项目所述。
2.自由现金流减去撤资收益,增加与无机支出相关的流出。
H.不包括周转资金流动的经营活动的现金流
营运资金变动定义为综合现金流量表中下列项目的总和:(1)(增加)/减少存货;(2)(增加)/减少当期应收账款;(3)增加/(减少)当期应付款。
不包括营运资本变动的经营活动现金流是壳牌用来分析其一段时间内产生的营运现金的指标,不包括存货和营运应收账款及应付账款逐期变动的时间影响。
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宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
12,539 | | | 18,655 | | | 16,025 | | | 经营活动现金流 | 46,009 | | 36,935 | |
484 | | | (6,833) | | | (538) | | | 库存(增加)/减少 | (11,263) | | (6,459) | |
(98) | | | (4,066) | | | (2,859) | | | (增加)/减少当期应收账款 | (14,168) | | (13,768) | |
(4,544) | | | 6,656 | | | 1,950 | | | 增加/(减少)本期应付款 | 9,606 | | 12,831 | |
(4,157) | | | (4,243) | | | (1,447) | | | 营运资金(增加)/减少 | (15,825) | | (7,396) | |
16,696 | | | 22,898 | | | 17,472 | | | 不包括营运资本流动的经营活动的现金流 | 61,834 | | 44,331 | |
一、撤资收益
撤资收益是指在此期间从撤资活动中收到的现金。管理层定期监测这一措施,将其作为提供可持续现金流的关键杠杆。
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宿舍 | | 百万美元 | 九个月 |
Q3 2022 | | Q2 2022 | | Q3 2021 | | | 2022 | 2021 |
39 | | 783 | | 1,122 | | 出售财产、厂房和设备及业务所得收益 | 1,379 | 5,390 |
203 | | 51 | | 168 | | 合营企业及联营公司出售、减资及偿还长期贷款所得收益 | 392 | 447 |
36 | | 4 | | 6 | | 出售股权证券所得收益 | 52 | 145 |
278 | | | 838 | | | 1,297 | | | 撤资收益 | 1,824 | | 5,983 | |
警示声明
本公告中显示的所有金额均未经审计。投资组合开发中的所有峰值产量数据都引用了100%的预期产量。由于四舍五入,整个公告中提供的数字可能与所提供的总数不完全相同,百分比也可能不能准确反映绝对数字。
壳牌直接和间接拥有投资的公司是独立的法律实体。在这份未经审计的简明中期财务报告中,为方便起见,有时使用“壳牌”、“壳牌集团”和“集团”一词,泛指壳牌及其子公司。同样,“我们”、“我们”和“我们的”这三个词也用来泛指壳牌及其子公司或为它们工作的人。这些术语也用于通过确定特定实体或实体而不能达到有用目的的情况。本未经审计简明中期财务报告中使用的“子公司”、“壳牌子公司”和“壳牌公司”是指壳牌公司直接或间接控制的实体。壳牌共同控制的实体和非公司安排通常分别被称为“合资企业”和“联合业务”。“合资”和“联合作战”统称为“联合安排”。壳牌对其有重大影响力,但既不控制也不联合控制的实体被称为“联营公司”。为方便起见,使用“壳牌权益”一词是指壳牌在排除所有第三方权益后,在一个实体或非法人联合安排中持有的直接和/或间接所有权权益。
前瞻性陈述
这份未经审计的简明中期财务报告包含有关壳牌财务状况、运营结果和业务的前瞻性陈述(符合1995年美国私人证券诉讼改革法的定义)。除历史事实以外的所有陈述均为前瞻性陈述,或可能被视为前瞻性陈述。前瞻性陈述是以管理层目前的预期和假设为基础的关于未来预期的陈述,涉及已知和未知的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际结果、业绩或事件与这些陈述中明示或暗示的大不相同。前瞻性表述包括有关壳牌可能面临的市场风险的表述,以及表达管理层的预期、信念、估计、预测、预测和假设的表述。这些前瞻性陈述使用的术语和短语包括“目标”、“雄心”、“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“可能”、“里程碑”、“目标”、“展望”、“计划”、“可能”、“项目”、“风险”,“时间表”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将会”以及类似的术语和短语。有许多因素可能会影响壳牌未来的运营,并可能导致这些结果与本未经审计的精简中期财务报告中包含的前瞻性陈述所表达的结果大不相同, 包括(但不限于):(A)原油和天然气的价格波动;(B)对壳牌产品的需求变化;(C)货币波动;(D)钻探和生产结果;(E)储量估计;(F)市场份额的损失和行业竞争;(G)环境和实物风险;(H)与确定适当的潜在收购财产和目标以及成功谈判和完成这类交易有关的风险;(I)在发展中国家和受国际制裁国家开展业务的风险;(J)立法、司法、财政和监管方面的事态发展,包括应对气候变化的监管措施;(K)各国和区域的经济和金融市场状况;(L)政治风险,包括征收土地和与政府实体重新谈判合同条款的风险、项目核准的延误或提前以及分摊费用偿还方面的延误;(M)与流行病影响有关的风险,例如新冠肺炎(冠状病毒)爆发;以及(N)贸易条件的变化。不能保证未来的股息支付将达到或超过以前的股息支付。本未经审计简明中期财务报告所载的所有前瞻性陈述均受本节所载或所指警告性陈述的明确限制。读者不应过分依赖前瞻性陈述。可能影响未来业绩的其他风险因素包含在壳牌公司截至12月31日的年度20-F表格中, 2021年(可在www.shell.com/Investors和www.sec.gov上查阅)。这些风险因素也明确限定了这份未经审计的简明中期财务报告中包含的所有前瞻性陈述,读者应予以考虑。每一份前瞻性陈述仅说明截至2022年10月27日这份未经审计的简明中期财务报告的日期。壳牌公司及其任何子公司都没有义务因新信息、未来事件或其他信息而公开更新或修改任何前瞻性陈述。鉴于这些风险,结果可能与这份未经审计的简明中期财务报告中包含的前瞻性陈述所陈述、暗示或推断的结果大不相同。
壳牌的净碳足迹
此外,在这份未经审计的简明中期财务报告中,我们可能会提到壳牌的“净碳足迹”或“净碳强度”,其中包括壳牌在生产我们的能源产品时的碳排放量、我们的供应商在为该生产提供能源时的碳排放量以及我们的客户因使用我们销售的能源产品而产生的碳排放量。壳牌只控制自己的排放。使用壳牌“净碳足迹”或“净碳强度”一词只是为了方便起见,并不意味着这些排放是壳牌或其子公司的排放量。
壳牌的净零排放目标
壳牌的运营计划、前景和预算是对十年的预测,并每年更新。它们反映了当前的经济环境,以及我们可以合理预期的未来十年的情况。因此,它们反映了我们未来十年的范围1、范围2和净碳足迹(NCF)目标。然而,壳牌的运营计划不能
反映我们的2050年净零排放目标和2035年自然资源保护目标,因为这些目标目前不在我们的规划期内。未来,随着社会走向净零排放,我们预计壳牌的运营计划将反映这一趋势。然而,如果2050年的社会不是净零,那么壳牌可能无法实现这一目标的风险将很大。
前瞻性非公认会计准则衡量标准
这份未经审计的简明中期财务报告可能包含某些前瞻性的非公认会计准则措施,如现金、资本支出和撤资。我们无法对这些前瞻性非GAAP指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调,因为将这些非GAAP指标与最具可比性的GAAP财务指标进行协调所需的某些信息取决于未来的事件,其中一些事件不在壳牌的控制范围之内,例如石油和天然气价格、利率和汇率。此外,以提供有意义的对账所需的精确度估计这种公认会计准则措施是极其困难的,如果没有不合理的努力,是无法实现的。对于不能与最具可比性的公认会计准则财务计量相一致的未来期间的非公认会计准则计量,其计算方式与壳牌公司合并财务报表中适用的会计政策一致。
本未经审计简明中期财务报告所指网站的内容不构成本未经审计简明中期财务报告的一部分。
我们可能在这份未经审计的简明中期财务报告中使用了某些术语,例如资源,美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)严格禁止我们在提交给美国证券交易委员会的文件中包含这些术语。我们敦促投资者认真考虑我们的20-F表格1-32575号文件中的披露,该表格可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上查阅。
本公告包含内幕消息。
2022年10月27日
本公告中的信息反映了壳牌公司未经审计的综合财务状况和结果。公司编号4366849,注册办公室:壳牌中心,伦敦,SE17NA,英格兰,英国。
联系人:
-公司秘书Caroline Omloo
- Media: International +44 (0) 207 934 5550; USA +1 832 337 4355
贝壳公司雷号:21380068P1DRHMJ8KU70
分类:内幕消息
附录
截至2022年9月30日的三个月的流动资金和资本资源
截至2022年9月30日,▪现金及现金等价物从2022年6月30日的390亿美元降至360亿美元。
2022年第三季度,来自经营活动的▪现金流流入125亿美元,其中包括42亿美元的负营运资本流动。
来自投资活动的▪现金流在2022年第三季度流出50亿美元,主要是由53亿美元的资本支出推动的,但部分被3亿美元的利息以及出售、资本减少和偿还长期贷款的合资企业和联营公司的收益所抵消。
来自融资活动的▪现金流在2022年第三季度流出97亿美元,主要是由于回购了50亿美元的股票,偿还了12亿美元的债务,以及向壳牌公司股东支付了18亿美元的股息。
截至2022年9月30日,▪的流动和非流动债务总额从2022年6月30日的837亿美元降至820亿美元。不包括租赁的债务总额减少13亿元,租赁的账面价值减少5亿元。2022年第三季度,壳牌没有根据美国货架登记或欧元中期票据计划发行债务。
2022年第三季度,▪向壳牌公司股东支付的现金股息为18亿美元,而2021年第三季度为18亿美元。
2022年10月27日宣布,2022年第三季度的▪股息为每股0.25美元。这些股息将于2022年12月19日支付。
截至2022年9月30日的9个月的流动资金和资本资源
截至2022年9月30日,▪现金和现金等价物从2021年9月30日的381亿美元减少到360亿美元。
截至2022年9月30日的9个月,来自经营活动的▪现金流流入460亿美元,其中包括158亿美元的负营运资本流动。
在截至2022年9月30日的9个月中,来自投资活动的▪现金流流出155亿美元,主要是由162亿美元的资本支出推动的,但部分被出售房地产、厂房和设备以及业务的收益所抵消。
在截至2022年9月30日的9个月里,融资活动产生的▪现金流流出299亿美元,主要是由于回购了140亿美元的股票,偿还了62亿美元的债务,以及向壳牌公司股东支付了56亿美元的股息。
截至2022年9月30日,▪经常和非流动债务总额降至820亿美元,而2021年9月30日为954亿美元。不包括租赁的债务总额减少120亿美元,租赁的账面价值减少14亿美元。在截至2022年9月30日的9个月内,壳牌没有根据美国搁置登记或根据欧元中期票据计划发行任何债务。
在截至2022年9月30日的九个月里,支付给壳牌公司股东的▪现金股息为56亿美元,而截至2021年9月30日的九个月为44亿美元。
资本化和负债化
下表列出了壳牌截至2022年9月30日的未经审计的综合资本和债务总额。该等资料来自未经审核简明综合中期财务报表。
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资本化和负债化 | 百万美元 |
| 2022年9月30日 |
壳牌公司股东应占权益 | 186,523 | |
| |
流动债务 | 8,046 | |
非流动债务 | 73,944 | |
债务总额[A] | 81,990 | |
总资本化 | 268,513 | |
[A]在截至2022年9月30日的债务账面总额中,有545亿美元是无抵押的,275亿美元是有担保的,496亿美元是由壳牌集团全资拥有的子公司壳牌国际金融公司发行的,其债务由壳牌公司担保(2021年12月31日:547亿美元)。