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2022年8月31日

投资MLP和能源收益基金公司附表的说明

(未经审计)

根据会计准则汇编820“公允价值计量”(“ASC 820”)，Neuberger Berman MLP和Energy Income Fund Inc.(以下简称“基金”)持有的所有投资均按Neuberger Berman Investment Advisers LLC(以下简称“管理层”)认为在当前市场条件下以有序交易的方式将投资出售给本金或最有利的市场上的独立买家进行投资时基金将获得的价值入账。在评估基金的投资时，考虑了各种投入，包括资产或负债在市场上的活动数量和水平，其中一些将在下文讨论。 根据ASC 820对投资进行估值可能需要有重要的管理层判断力。

ASC 820建立了投入的三级层次结构，以创建用于披露目的的价值衡量分类。投入的三级层次结构在下面列出的三个主要级别中进行了总结。

•	级别1-相同投资在活跃市场的未调整报价

•	第2级-其他可观察到的投入(包括类似投资的报价、利率、提前还款速度、信用风险、摊销成本等)

•	第3级--无法观察到的投入(包括基金自己在确定投资公允价值时的假设)

用于评估一项投资的投入或方法不一定表明与投资这些证券有关的风险。

基金对股票证券、主有限合伙企业和有限合伙企业的投资的价值通常由管理层根据证券的主要交易所或市场的最新销售价格(一级投入)，通过从独立定价服务获取估值来确定。主要在纳斯达克交易的证券 通常按照纳斯达克每个工作日提供的纳斯达克官方收盘价(“纳斯达克收盘价”)进行估值。NOCP是截至东部时间下午4：00：02的最新报告价格，除非该价格超出 “内部”买入和要价(即交易商为自己的账户交易时相互报价的买入和要价)的范围；在这种情况下，纳斯达克将调整价格，使其与内部买入或要价中较近的者相等。由于报告交易的延迟，NOCP可能不是基于市场收盘前最后一笔交易的价格。如果证券在特定日期没有销售，独立定价服务可能会根据 市场报价对证券进行估值。

如上所述，基金对外国证券投资的价值一般采用与基金其他投资相同的估值方法和投入确定。以当地货币价值表示的外国证券价格通常使用截至下午4点的汇率从当地货币转换为美元，美国东部时间纽约证券交易所营业时间。 基金董事会(“董事会”)已批准使用洲际交易所数据服务(“ICE”)，以协助确定外国股票证券的公允价值，当某一指数的价值变化表明，外汇交易所的收盘价可能不再代表基金对这些证券的预期收入额，或在外国市场关闭而美国市场开盘的日子。在这些活动中，洲际交易所将使用多个因素(第2级投入)的历史相关性的统计分析，为 某些外国股票提供调整后的价格。由于在计算基金股价时缺乏关于这些外国证券市值的准确信息，董事会根据现有数据确定，以这种方式调整或评估的价格很可能更接近基金在当前出售中可能实现的价格，而不是在证券主要交易的外国市场收盘时建立的证券的价格。

管理层制定了一个程序，定期审查独立定价服务为所有类型的证券提供的信息。

对公允价值可随时确定的非交易所交易投资公司的投资，使用各自基金每日计算的每股资产净值(第2级投入)进行估值。

如果无法从独立定价服务获得估值，或者如果管理层有理由相信收到的估值不代表基金在有序交易中可能合理预期的当前出售的金额，管理层将寻求从经纪人或交易商那里获得报价(通常被认为是2级或3级投入 取决于可用报价的数量)。如果没有现成的此类报价，则按照审计委员会核准的方法对证券进行估值，并真诚地相信由此产生的估值将反映证券的公允价值。在根据2级或3级投入确定证券的公允价值时考虑的投入和假设可能包括但不限于：证券的类型；证券的初始成本；证券处置的任何合同限制的存在；发行人或类似公司类似证券的公开交易的价格和程度；经纪自营商和/或定价服务的报价或评估价格；从发行人和/或分析师那里获得的信息；对公司或发行人财务报表的分析；对影响发行者和证券买卖市场的投入的评估。

公允价值价格必然是估计价格，不能保证这样的价格将等于或接近证券下一次报价或下一次交易的价格 。

2020年12月，美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)根据经修订的1940年“投资公司法”(“1940年法案”)通过了第2a-5条规则，为1940年法案的目的确立了真诚确定公允价值的要求，包括相关的监督和报告要求。该规则还定义了根据1940年《证券交易法》(1940)的规定，什么时候市场报价“随时可得”，这是确定一只基金是否必须对证券进行公允估值的门槛。规则2a-5的合规日期为2022年9月8日(“合规日期”)。自遵约之日起生效，联委会核准修改基金的估值政策，以符合细则2a-5的要求，包括指定管理层为基金的估值指定人(如细则所界定)。估值指定人将负责对基金的投资进行估值，但须接受联委会的监督。

其他事项：

冠状病毒：新型冠状病毒在许多国家的爆发除其他外扰乱了全球旅行和供应链，并对全球商业活动、运输业和能源部门的商品价格产生了不利影响。这种病毒的影响已经并可能继续影响许多国家的经济、个别公司以及全球证券和大宗商品市场，包括流动性和波动性。这种情况的发展和流动性排除了对其最终影响的任何预测，这可能对全球经济和市场状况产生持续的不利影响。这种情况(可能跨行业、部门或地域)已经并可能继续影响基金所持证券的发行人。

俄罗斯入侵乌克兰：俄罗斯入侵乌克兰，以及2022年2月下旬发生的相应事件，已经并可能继续对地区和全球证券和大宗商品经济市场产生严重的不利影响。在俄罗斯采取行动后，包括美国在内的各国政府都对俄罗斯实施了广泛的经济制裁。目前的事件已经并可能继续对全球市场表现和流动性产生不利影响，从而对基金的投资价值产生负面影响，而不仅仅是对俄罗斯或乌克兰发行人的任何直接敞口。无法预测持续敌对行动的持续时间以及大量制裁和相关事件。这些事件给全球市场带来了重大不确定性和风险，基金及其投资或业务的业绩可能受到负面影响。