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WNS宣布2023财年第二季度收益，

修订全年指导

亚洲网纽约和印度孟买10月20日电全球领先的业务流程管理(BPM)解决方案提供商WNS(控股)有限公司(纽约证券交易所代码：WNS)今天公布了截至2022年9月30日的2023财年第二季度业绩。

重点介绍2023财年第二季度：

美国公认会计准则财务报告 *  收入3.071亿美元，比去年第二季度的2.736亿美元增长12.2% ，比上一季度的2.953亿美元增长4.0% *  利润为3,320万美元，而去年第二季度为3,210万美元 ，上一季度为3,310万美元 *  稀释后每股美国存托股份收益为0.66美元，而去年第二季度和上季度分别为0.64美元和0.65美元 非公认会计准则财务指标* *  收入减去维修费用2.893亿美元，比去年第二季度的2.544亿美元增长13.7%，比上一季度的2.748亿美元增长5.3% *  调整后净收入为4,660万美元，而去年第二季度为4,310万美元，上一季度为4,590万美元 *  调整后稀释后每股美国存托股份收益为0.9美元，而去年第二季度为0.86美元，上一季度为0.9美元 其他指标 *  在本季度增加了9个新客户，扩展了21个现有关系 *  天数未偿还销售额(DSO)30天 *截至2022年9月30日，  全球员工人数为57,503人

下面讨论的非GAAP财务指标与我们的GAAP 经营业绩的对账包括在本新闻稿的末尾。另见关于非公认会计准则财务计量。

第二季度收入为3.071亿美元，比去年第二季度增长12.2%，比上一季度增长4.0%。第二季度收入减去维修费用*为2.893亿美元，同比增长13.7%，环比增长5.3%。剔除汇率影响，第二财季不变货币收入减去维修费用*较去年第二季度增长20.4%，环比增长8.2%。与去年同期相比，第二财季的收入有所改善，这得益于我们新客户的增加、现有关系的扩大、我们对Vuram的收购以及旅行量的增加 这抵消了汇率波动的净额对冲。因此，由广泛的收入势头、我们对Vuram的收购以及旅行量的增加推动的增长部分被扣除对冲后的汇率变动所抵消。

第二财季利润为3,320万美元，而去年第二季度为3,210万美元，上一季度为3,310万美元。与去年同期相比，由于收入增长、生产率提高、扣除对冲因素的有利汇率变动以及较低的有效税率，利润有所增长。这些福利不仅抵消了工资上涨的影响，而且增加了重返职场成本，更高的基于股份的薪酬费用，以及与我们收购Vuram相关的无形资产摊销增加。因此，第二季度利润 由于收入增长、基于股票的薪酬支出减少和实际税率降低而增加。这些好处被与我们收购Vuram相关的无形资产摊销增加、工资增加、增加而部分抵消重返职场成本，薪酬成本和投资时机导致的较高的SG&A费用，以及额外的利息支出。

第二季度调整后净收益(ANI)*为4660万美元，而去年第二季度为4310万美元，上一季度为4590万美元。 对ANI*同比和环比变动的解释与上文对GAAP利润的描述相同，但无形费用摊销、基于股票的薪酬成本和相关税收影响除外， 不包括在ANI*中。

*	在本新闻稿结束时，请参阅关于非GAAP财务指标和历史非GAAP财务指标与我们的GAAP经营业绩的对账。

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从资产负债表的角度来看，WNS在第二季度末有2.653亿美元的现金和投资，以及7950万美元的债务。第二季度，该公司从运营中获得了3450万美元的现金，并产生了790万美元的资本支出。此外，该公司为我们收购Vuram支付了1.442亿美元的净额，偿还了3170万美元的短期债务，并为一般企业用途获得了8000万美元的定期贷款。WNS还以每美国存托股份77.78美元的平均价格回购了358,382张美国存托凭证，这对第二季度现金造成了3,040万美元的影响。第二季度未完成销售天数为30天，而去年第二季度为31天，上一季度为29天。

WNS首席执行官Keshav Murugesh表示：我们第二季度的财务业绩继续表明，在充满挑战的宏观环境中，我们的业务模式具有强大的实力和弹性。？我们能够提供以技术为主导的转型，并帮助我们的客户改善其竞争定位，同时 降低成本正在产生对新客户和现有客户的强劲、广泛的需求。WNS打算继续投资于增强我们的能力，包括数字和分析，以确保我们满足BPM 市场不断扩大的要求。

2023财年指导

WNS正在 更新截至2023年3月31日的财年指导，如下：

•

收入减去维修费用*预计在11.1亿至11.5亿美元之间，高于2022财年的10.268亿美元。指导包括来自Vuram的9个月收入，并假设2023财年剩余时间英镑对美元的平均汇率为1.12。

•

ANI*预计在1.86亿美元至1.96亿美元之间，而2022财年为1.748亿美元。指导假设2023财年剩余时间美元对印度卢比的平均汇率为82.0。

•

基于5,060万股稀释后每股收益，该公司预计2023财年调整后稀释后每股收益*将在3.68美元至3.87美元之间，而2022财年为3.41美元。

WNS首席财务官Sanjay Puria表示，该公司已根据当前的可见度水平和汇率更新了我们对 2023财年的预测。？我们对全年的指导反映了收入减去维修费用*的增长*8%至12%，或按 不变货币*计算的14%至18%。这包括与我们收购Vuram相关的大约2%的无机增长。我们目前对区间中点的能见度为98%，与前几年10月份的指引一致。我们预计本年度的资本支出将高达4,000万美元。

电话会议

WNS将于2022年10月20日上午8点(东部时间)召开电话会议，讨论该公司的季度业绩。要在仅收听模式下收听电话会议，请通过该公司的投资者关系网站ir.wns.com进行现场直播。对于通话参与者，请使用此在线表格注册，以接收您的拨入号码和可用于访问通话的唯一个人识别码/密码。网络直播的重播将在公司网站ir.wns.com上存档。

关于WNS

WNS(Holdings)Limited(纽约证券交易所代码：WNS)是一家领先的业务流程管理(BPM)公司。WNS将深厚的行业知识与技术、分析和流程专业知识相结合，与不同行业的400多家客户共同创建以数字为主导的创新转型解决方案。WNS提供一整套BPM解决方案，包括特定于行业的产品、客户体验服务、财务和会计、人力资源、采购以及研究和分析，以重新想象企业的数字未来。截至2022年9月30日，WNS在全球60个交付中心拥有57,503名专业人员，包括加拿大、中国、哥斯达黎加、印度、菲律宾、波兰、罗马尼亚、南非、西班牙、斯里兰卡、土耳其、英国和美国的设施。欲了解更多信息，请访问www.wns.com。

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安全港声明

本新闻稿包含根据1995年美国私人证券诉讼改革法的安全港条款定义的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对公司和行业的预期和假设。一般而言，这些前瞻性陈述可以通过使用以下术语来识别：预期、相信、估计、预期、意向、将、寻求、应该和类似的表述。这些表述包括但不限于有关我们的战略举措和预期收益的讨论、我们的增长机会、行业环境、我们对未来财务业绩和增长潜力的预期(包括我们的2023财年指引)、未来盈利能力、我们对收购Vuram带来的好处的预期(包括Vuram对我们经营业绩的影响)以及预期的外币汇率等相关的明示或暗示的前瞻性表述。前瞻性陈述 固有地涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与此类陈述明示或暗示的结果大不相同。此类风险和不确定性包括但不限于全球经济和商业状况、我们在有限数量的行业对有限数量客户的依赖、持续的新冠肺炎疫情对我们和我们客户的业务、财务状况、运营结果和现金流的影响、货币波动、我们开展业务的司法管辖区的政治或经济不稳定、监管, 立法和司法发展；BPM行业竞争加剧；技术创新；我们因欺诈或未经授权披露敏感或机密客户和客户数据而承担的责任；电信或技术中断；我们吸引和留住客户的能力；美国或英国公众对离岸外包的负面反应；我们从客户那里收取应收账款或向客户收取未开账单服务的能力；我们扩大业务或有效管理增长的能力；我们雇用和留住足够训练有素的员工以支持我们的运营的能力；我们不同的定价策略或竞争对手的定价策略的影响；我们成功完成、整合并从我们的战略收购(包括Vuram)中获得增值收益的能力，以及成功增长我们的收入并扩大我们的服务产品和市场份额的能力；我们运营地区未来的监管行动和条件；以及我们管理气候变化对我们业务影响的能力。这些和其他 因素在我们最新的Form 20-F年度报告以及提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的后续Form 6-K报告中进行了更充分的讨论，这些报告可在www.sec.gov上获得。我们告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述。除法律另有要求外，我们不承诺更新任何前瞻性陈述以反映未来的事件或情况。

提到的美元和美元指的是美国的法定货币美元； 提到的英镑指的是英国的法定货币英镑；提到的INR？指的是印度的法定货币印度卢比。《公认会计原则》是指国际会计准则理事会(IFRS)发布的《国际财务报告准则》。

联系方式：

投资者：		媒体：
大卫·麦基 财务执行副总裁兼投资者关系主管 WNS (控股)有限公司 +1 (646) 908-2615 邮箱：david.mackey@wns.com		阿尔卡纳·拉古拉姆 全球营销与公关及企业业务发展主管 WNS(控股)有限公司 +91 (22) 4095 2397 Archana.raghuram@wns.com；pr@wns.com

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WNS(控股)有限公司

简明合并损益表

(未经审计，金额以百万美元计，不包括每股和每股数据)

		截至三个月
		9月30日，2022				9月30日，2021				6月30日，2022
收入		$	307.1			$	273.6			$	295.3
收入成本			203.0				180.8				198.4
毛利			104.1				92.8				97.0
运营费用：
销售和营销费用			16.0				14.0				14.2
一般和行政费用			43.1				36.2				40.4
外汇(收益)，净额			(1.6	)			(1.4	)			(1.9	)
无形资产摊销			5.3				2.8				3.0
营业利润			41.3				41.3				41.3
其他收入，净额			(3.1	)			(2.5	)			(3.4	)
财务费用			4.0				3.4				3.2
所得税前利润			40.4				40.4				41.4
所得税费用			7.2				8.2				8.4
税后利润		$	33.2			$	32.1			$	33.1
普通股每股收益
基本信息		$	0.69			$	0.66			$	0.68
稀释		$	0.66			$	0.64			$	0.65

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WNS(控股)有限公司

简明综合财务状况表

(未经审计，金额以百万美元计，不包括每股和每股数据)

		截至9月30日，2022				截至3月31日，2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物		$	78.4			$	108.2
投资			112.2				211.4
应收贸易账款净额			103.4				100.5
未开账单的收入			95.1				87.0
为客户持有的资金			9.3				11.6
衍生资产			16.3				10.4
合同资产			9.7				10.2
预付款和其他流动资产			33.0				28.8
流动资产总额			457.3				568.1
非流动资产：
商誉			225.3				123.5
无形资产			114.0				65.4
财产和设备			44.2				49.3
使用权 资产			156.0				142.6
衍生资产			6.0				3.2
投资			74.7				93.4
合同资产			41.9				39.8
递延税项资产			35.8				34.8
其他非流动资产			46.2				44.3
非流动资产总额			744.0				596.4
总资产		$	1,201.4			$	1,164.5
负债和权益
流动负债：
贸易应付款		$	22.6			$	27.8
拨备和应计费用			33.7				36.8
衍生负债			18.5				6.0
养老金和其他雇员义务			81.1				105.8
长期债务的当期部分			15.8				—
合同责任			13.6				13.7
当期应纳税额			3.4				2.3
租赁负债			23.1				27.0
其他负债			25.5				11.4
流动负债总额			237.4				230.7

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非流动负债：
衍生负债			2.7				0.8
养老金和其他雇员义务			17.6				16.2
长期债务			63.7				—
合同责任			9.4				13.3
其他非流动负债			7.4				0.1
租赁负债			154.5				140.0
递延税项负债			21.6				9.3
非流动负债总额			276.8				179.8
总负债		$	514.2			$	410.5
股东权益：
股本(普通股面值0.16美元(10便士)，授权60,000,000股；已发行：49,109,708股和48,849,907股；分别截至2022年9月30日和2022年3月31日)			7.8				7.8
股票溢价			137.1				110.3
留存收益			882.7				818.4
其他储备			4.6				2.7
股本的其他组成部分			(263.5	)			(185.1	)
股东权益总额，包括国库持有的股份		$	768.8			$	754.0
减去：截至2022年9月30日的1,100,000股和截至2022年3月31日的零股 以现金形式持有，按成本计算			(81.6	)			—
股东权益总额		$	687.1			$	754.0
负债和权益总额		$	1,201.4			$	1,164.5

关于非公认会计准则财务指标

本新闻稿中的财务信息包括某些非GAAP财务指标，我们认为这些指标更准确地反映了我们的核心经营业绩。这些非GAAP财务指标与我们GAAP经营业绩的对账如下所示。我们对公认会计准则结果的更详细讨论包含在我们于2022年5月17日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告中的第5部分：运营和财务回顾及展望。

就财务报表报告而言，WNS有两个可报告的部分：WNS Global BPM和WNS Auto Claims BPM。收入减去维修费是一种非GAAP财务衡量标准，其计算方式为：(A)收入减去(B)汽车索赔业务中的收入减去(B)WNS在与第三方维修中心及其客户的交易中担任委托人的故障维修案例中支付给维修中心的款项。WNS认为，故障维修的收入减去维修费用更准确地反映了它直接向客户提供的业务流程管理服务的增值。有关更多详细信息，请参阅我们于2022年5月17日提交给美国证券交易委员会的Form 20-F年度报告中的讨论项目5.运营和财务回顾及前景概述。

不变货币收入减去维修费用是非GAAP财务指标 。我们提出不变的货币收入减去维修费用，以便可以在不受外币汇率波动影响的情况下查看收入减去维修费用，从而促进逐个周期企业业绩的比较。不变货币收入减去维修付款是通过使用最近一个期间使用的汇率重新计算上期收入减去以美元以外的货币计价的维修付款，而不考虑对冲收益/损失的影响而得出的。我们的非美元收入包括但不限于以英镑、南非兰特、澳元和欧元计价的收入。

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WNS还提出或讨论(1)调整后营业利润率，指调整后营业利润 (计算为营业利润/(亏损)不包括商誉减值、股份费用和无形资产摊销)占收入减去维修费用的百分比；(2)ANI，计算为不包括商誉减值、股份费用和无形资产摊销后的利润，并包括税收影响；(3)调整后净收益利润率，指调整后净收益利润率，指收入减去维修付款后的百分比；(4)净现金，指的是 现金和现金等价物加上投资减去长期债务(包括当前部分)和本新闻稿中包括的其他非GAAP财务指标，作为其业绩的补充衡量标准。WNS 之所以提出这些非GAAP财务指标，是因为它认为这些指标通过剔除非经常性项目和它认为不能反映其核心经营业绩的项目，有助于投资者在一致的基础上比较其在不同报告期的业绩。此外，在确定激励性薪酬时，它使用这些非GAAP财务指标(I)作为评估管理层业绩的一个因素，以及(Ii)评估其业务战略的有效性。这些非公认会计准则财务措施不应被孤立地考虑，也不能作为根据国际财务报告准则编制的WNS财务结果的替代品。

如果没有不合理的努力，公司无法提供我们的 公认会计原则收入、利润和每美国存托股份的收益，原因有很多，包括我们无法合理确定地预测支付给维修中心的款项、我们未来根据IFRS 2(基于股份的支付)支付的基于股份的薪酬支出、与未来收购相关的无形资产摊销、商誉减值和汇率波动。因此，任何试图将前瞻性的 公认会计准则财务指标(收入、利润、每美国存托股份收益)与我们的前瞻性非公认会计准则财务指标(分别是收入减去维修费用*、ANI*和调整后稀释收益*每美国存托股份)进行对账的尝试将在一定程度上暗示我们认为不合理的可能性。

收入(GAAP)与收入减去维修付款(非GAAP)和不变货币收入减去维修付款(非GAAP)的对账

		截至三个月												截至三个月2022年9月30日与
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022				9月30日， 2021				6月 30， 2022
		(以百万为单位)												(增长百分比)
收入(GAAP)		$	307.1			$	273.6			$	295.3				12.2	%			4.0	%
减去：对维修中心的付款			17.8				19.2				20.5				(7.3	%)			(13.3	%)
收入减去维修费用(非GAAP)		$	289.3			$	254.4			$	274.8				13.7	%			5.3	%
汇率影响			0.0				(14.1	)			(7.4	)
不变货币收入减去维修费用 (非公认会计原则)		$	289.3			$	240.3			$	267.4				20.4	%			8.2	%

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收入成本对账(公认会计原则与非公认会计原则)

		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月 30， 2022
		(以百万为单位)
收入成本(GAAP)		$	203.0			$	180.8			$	198.4
减去：对维修中心的付款			17.8				19.2				20.5
减去：基于股份的薪酬费用			2.0				1.5				2.1
调整后的收入成本(不包括支付给维修中心的费用和基于份额的补偿 费用)(非公认会计准则)		$	183.2			$	160.2			$	175.8
毛利对账(公认会计原则与非公认会计原则)
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百万为单位)
毛利(GAAP)		$	104.1			$	92.8			$	97.0
添加：基于份额的薪酬费用			2.0				1.5				2.1
调整后毛利(不包括基于股份的薪酬费用) (非公认会计准则)		$	106.1			$	94.3			$	99.1
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
毛利润占收入的百分比(GAAP)			33.9	%			33.9	%			32.8	%
调整后的毛利润(不包括基于股份的薪酬费用)占收入减去维修费用的百分比 (非GAAP)			36.7	%			37.0	%			36.0	%

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销售和营销费用对账(按公认会计原则调整为非公认会计原则)

		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百万为单位)
销售和营销费用(GAAP)		$	16.0			$	14.0			$	14.2
减去：基于股份的薪酬费用			1.6				1.3				1.7
调整后的销售和营销费用(不包括基于股份的薪酬费用)(非公认会计准则)		$	14.4			$	12.7			$	12.5
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
销售和营销费用占收入的百分比(GAAP)			5.2	%			5.1	%			4.8	%
调整后的销售和营销费用(不包括基于股份的薪酬费用)占收入减去维修费用的 百分比(非公认会计原则)			5.0	%			5.0	%			4.6	%
一般费用和行政费用的对账(公认会计准则与非公认会计准则)
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百万为单位)
一般和行政费用(GAAP)		$	43.1			$	36.2			$	40.4
减去：基于股份的薪酬费用			8.9				8.7				9.9
调整后的一般和行政费用(不包括基于股份的薪酬费用)(非公认会计准则)		$	34.2			$	27.5			$	30.5
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
一般和行政费用占收入的百分比(GAAP)			14.0	%			13.2	%			13.7	%
调整后的一般和行政费用(不包括基于股份的薪酬费用)占收入减去维修费用的 百分比(非GAAP)			11.8	%			10.8	%			11.1	%

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营业利润对账(公认会计原则与非公认会计原则)
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百万为单位)
营业利润(GAAP)		$	41.3			$	41.3			$	41.3
添加：基于份额的薪酬费用			12.6				11.4				13.7
新增：无形资产摊销			5.3				2.8				3.0
调整后营业利润(不包括基于股份的薪酬支出和无形资产摊销)(非公认会计准则)		$	59.1			$	55.5			$	57.9
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
营业利润占收入的百分比(GAAP)			13.4	%			15.1	%			14.0	%
调整后营业利润(不包括基于股份的薪酬支出和无形资产摊销)占收入减去维修费用的百分比(非公认会计原则)			20.4	%			21.8	%			21.1	%
利润(GAAP)与ANI(非GAAP)的对账
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
		(以百万为单位)
税后利润(GAAP)		$	33.2			$	32.1			$	33.1
添加：基于份额的薪酬费用			12.6				11.4				13.7
新增：无形资产摊销			5.3				2.8				3.0
减少：税收对基于股份的薪酬的影响 费用(1)			(3.1	)			(2.5	)			(3.1	)
减税对无形资产摊销的影响 (1)			(1.3	)			(0.8	)			(0.7	)
调整后净收益(不包括基于股份的薪酬支出和无形资产摊销，包括税收影响)(非公认会计准则)		$	46.6			$	43.1			$	45.9

(1)	该公司应用GAAP方法来计算其非GAAP ANI调整(包括无形资产摊销和基于股份的薪酬支出)的税收影响。考虑到从GAAP利润中排除的项目对非GAAP利润的影响，如果应税收入较高，公司的非GAAP税费通常高于其GAAP税费。

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		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
税后利润占收入的百分比(GAAP)			10.8	%			11.7	%			11.2	%
调整后净收益(不包括基于股份的薪酬支出和无形资产摊销，包括税收影响)占收入减去维修费用的百分比(非公认会计原则)			16.1	%			17.0	%			16.7	%

美国存托股份基本收益对账(公认会计准则与非公认会计准则)

		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
每美国存托股份基本收益(公认会计准则)		$	0.69			$	0.66			$	0.68
新增：调整基于股份的薪酬费用和无形资产摊销			0.37				0.29				0.34
较少：对基于股份的薪酬支出和无形资产摊销的税收影响			(0.09	)			(0.06	)			(0.08	)
调整后的每股美国存托股份基本收益(不包括基于股票的薪酬支出和无形资产摊销，包括税收影响)(非公认会计准则)		$	0.97			$	0.89			$	0.94
美国存托股份摊薄收益对账(公认会计准则与非公认会计准则)
		截至三个月
		9月30日， 2022				9月30日， 2021				6月30日， 2022
美国存托股份摊薄后每股收益(公认会计准则)		$	0.66			$	0.64			$	0.65
新增：调整基于股份的薪酬费用和无形资产摊销			0.36				0.28				0.33
较少：对基于股份的薪酬支出和无形资产摊销的税收影响			(0.09	)			(0.06	)			(0.08	)
调整后稀释后每股美国存托股份收益(不包括基于股票的薪酬支出和无形资产摊销，包括税收影响)(非公认会计准则)		$	0.93			$	0.86			$	0.90

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