附录 99.1
未经审计的预计财务报表索引
| 截至2022年10月7日未经审计的预估资产负债表 | F-2 | |
| 未经审计的暂定财务报表附注 | F-3 |
F-1
珠穆朗玛收购公司
预计资产负债表
| 十月四日 | Pro Forma 调整 | 调整后 | |||||||||||
| 2022 | （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||
| 资产 | |||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||
| 现金 | $ | 55,264 | $ | 558,750 | (f) | $ | 325,199 | ||||||
| (200,000 | ) | (g) | |||||||||||
| (88,725 | ) | (i) | |||||||||||
| (90 | ) | (h) | |||||||||||
| 预付费用 | 243,080 | — | 243,080 | ||||||||||
| 流动资产总额 | 298,344 | 269,935 | 568,279 | ||||||||||
| 信托账户中持有的投资 | 51,898,750 | 2,730,000 | (a) | 53,520,950 | |||||||||
| 88,725 | (b) | ||||||||||||
| (47,775 | ) | (c) | |||||||||||
| (590,000 | ) | (d) | |||||||||||
| (558,750 | ) | (f) | |||||||||||
| 总资产 | $ | 52,197,094 | $ | 1,892,135 | $ | 54,089,229 | |||||||
| 负债、临时权益和股东权益 | |||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||
| 由于关联方 | $ | 243,750 | $ | (88,725 | ) | (i) | $ | 155,025 | |||||
| 应计发行成本 | 685,000 | (590,000 | ) | (d) | 95,000 | ||||||||
| 本票-关联方 | 200,000 | (200,000 | ) | (g) | — | ||||||||
| 流动负债总额 | 1,128,750 | (878,725 | ) | 250,025 | |||||||||
| 应付的递延承保费 | 2,000,000 | 109,200 | (c) | 2,109,200 | |||||||||
| 负债总额 | 3,128,750 | (769,525 | ) | 2,359,225 | |||||||||
| 承付款和或有开支 | |||||||||||||
| 普通股有待赎回，面值0.0001美元；已授权16,000,000股；按赎回价值已发行和流通的500万股 | 41,108,617 | 2,310,576 | (a) | 43,419,193 | |||||||||
| 股东权益 | |||||||||||||
| 普通股，面值0.0001美元；5,000,000股普通股，面值0.0001美元；已授权16,000,000股；已发行和流通的1,587,623股（不包括可能赎回的500万股） | 170 | 1 | (b) | 159 | |||||||||
| (12 | ) | (e) | |||||||||||
| 额外的实收资本 | 7,972,683 | 419,424 | (a) | 8,323,868 | |||||||||
| 88,724 | (b) | ||||||||||||
| (156,975 | ) | (c) | |||||||||||
| 12 | (e) | ||||||||||||
| 累计赤字 | (13,126 | ) | (90 | ) | (h) | (13,216 | ) | ||||||
| 股东权益总额 | 7,959,727 | 351,084 | 8,310,811 | ||||||||||
| 负债、临时权益和股东权益总额 | $ | 52,197,094 | $ | 1,892,135 | $ | 54,089,229 | |||||||
随附的附注是 预计财务报表不可分割的一部分。
F-2
珠穆朗玛收购公司
预计财务报表附注
注1 — 超额配售期权 和额外私募配售的关闭
随附的未经审计的Pro Forma资产负债表 列出了珠穆朗玛收购公司（“公司”）截至2022年10月7日的资产负债表，根据承销商超额配股权和相关交易的收盘情况 进行了调整，如下所述。
2022 年 10 月 4 日，公司完成了 500 万个单位（“单位”）的首次公开募股（“IPO”）。 每个单位由一股面值为0.0001美元的普通股（“普通股”）、一份可赎回的认股权证组成， 持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股，以及一项在初始业务合并完成后获得十分之一（1/10）股 普通股的权利。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售， 产生的总收益为5,000,000美元。 在首次公开募股结束的同时，公司完成了与Qomolangma Investments LLC（“赞助商”）的260,500个单位（“私募单位”）的私募配售（“私募配售”），总收益为26.05万美元。
公司授予承销商45天期权 ，允许其按首次公开募股价格额外购买多达75万个单位，以弥补超额配股（如果有）。2022年10月4日，承销商 部分行使了超额配股权，以每单位10.00美元的价格购买了27.3万个单位（“超额配股期权单位”）。 于2022年10月7日关闭，总收益为273万美元。2022年10月7日，在出售超额配股 期权单位的同时，公司完成了另外8,872.50个私募单位的私募配售，总收益为88,725美元。
在2022年10月4日和2022年10月7日出售首次公开募股（包括超额配股期权单位）和私募的 净收益中，共有53,520,950美元（每单位10.15美元）存入信托账户，由美国股票转让与信托担任受托人。
为反映承销商行使上述 超额配股权而进行的未经审计的预估形式调整如下：
| 专业赛参赛作品 | 借方 | 信用 | ||||||||
| (a) | 信托账户中持有的投资 | $ | 2,730,000 | |||||||
| 普通股可能被赎回 | $ | 2,310,576 | ||||||||
| 额外的实收资本 | $ | 419,424 | ||||||||
| 创纪录以每单位10.00美元的价格出售27.3万套超额配售单位 | ||||||||||
| (b) | 信托账户中持有的投资 | $ | 88,725 | |||||||
| 普通股 | $ | 1 | ||||||||
| 额外的实收资本 | $ | 88,724 | ||||||||
| 创纪录地以每套 10.00 美元的价格销售了 8,872.50 套额外私人单位 | ||||||||||
| (c) | 额外的实收资本 | $ | 156,975 | |||||||
| 信托账户中持有的投资 | $ | 47,775 | ||||||||
| 应付的递延承保费 | $ | 109,200 | ||||||||
| 记录因出售超额配股而产生的现金承保费和延期承保费的支付情况 | ||||||||||
| (d) | 应计发行成本和支出 | $ | 590,000 | |||||||
| 信托账户中持有的投资 | $ | 590,000 | ||||||||
| 记录应计发行成本的支付情况 | ||||||||||
| (e) | 普通股 | $ | 12 | |||||||
| 额外的实收资本 | $ | 12 | ||||||||
| 记录创始人股份的没收情况 | ||||||||||
| (f) | 现金 | $ | 558,750 | |||||||
| 信托账户中持有的投资 | $ | 558,750 | ||||||||
| 记录关闭后从信托账户 收到的净金额 | ||||||||||
| (g) | 本票—关联方 | $ | 200,000 | |||||||
| 现金 | $ | 200,000 | ||||||||
| 至 记录赞助商本票的还款情况 | ||||||||||
| (h) | 银行服务费 | $ | 90 | |||||||
| 现金 | $ | 90 | ||||||||
| 记录银行服务费 | ||||||||||
| (i) | 由于关联方 | $ | 88,725 | |||||||
| 现金 | $ | 88,725 | ||||||||
| 记录向赞助商支付的款项 | ||||||||||
F-3