注1-业务性质和列报依据

运营的性质

随附的合并财务报表包括特拉华州的落基山巧克力工厂公司、其全资子公司落基山巧克力工厂有限公司(科罗拉多州的一家公司)、Aspen Leaf Yogurt，LLC(“Aly”)和U-Swirl International，Inc.(“U-Swirl”)和U-Swirl，Inc.(“SWRL”)(统称为“公司”或“RMCF”)的账目。

该公司是一家国际特许经营商、糖果制造商和零售运营商。成立于1981,该公司总部设在科罗拉多州杜兰戈，生产一系列优质巧克力糖果和其他糖果产品。U-Swirl特许经营和经营自助式冷冻酸奶咖啡馆。该公司还在其零售店系统之外的选定地点和通过电子商务渠道销售其糖果，并授权其品牌与某些消费品一起使用。

U-Swirl以“U-Swirl”、“Yogurtini”、“CherryBerry”、“Yogli Mogli冷冻酸奶”、“毛桃冷冻酸奶”、“让我们溜溜吧！”等品牌经营自助式冷冻酸奶咖啡馆。还有“Aspen Leaf酸奶”

该公司的收入目前来自三主要收入来源：(I)向加盟商及其他人士销售本公司生产的巧克力及其他糖果产品；(Ii)从加盟商的销售中收取特许经营费及特许权使用费；及(Iii)在本公司自营商店销售巧克力、冷冻酸奶及其他糖果产品。

下表汇总了落基山巧克力工厂品牌下经营的商店和冷冻酸奶咖啡馆的数量， August 31, 2022:

在财年期间2021该公司对加拿大RMCF门店的运营商无瑕疵甜点(“IC”)提起了正式法律诉讼。在起诉书中，该公司声称，除其他事项外，IC未经授权使用了公司的商标和其他知识产权，并通过使用公司的商标和知识产权不正当地致富。

在……里面 June 2021 法院发布了一项命令，宣布原件1991RMCF和IC之间的加拿大开发协议已经到期。在……里面2021年9月，本公司与IC达成和解协议(“IC协议”)，据此双方同意六一个月的谈判期，以探索替代解决方案。这个六月期间已过去 March 2022, 然而，双方仍在继续谈判，截至本文件提交之日，谈判仍在继续。IC协议包含的条款将要求IC在以下情况下取消其位置不已到达。IC运行在大约49在加拿大的地点。在.期间三和六截至的月份 August 31, 2022 该公司确认了大约$0及$30,000分别为IC在加拿大运营的工厂收入与不是年内从IC在加拿大经营的地点确认的收入三和六截至的月份 August 31, 2021.

陈述的基础

随附的综合财务报表由本公司编制，未经审核，并反映管理层认为为公平陈述中期业绩所需的所有调整。综合财务报表乃根据美国中期财务报告公认会计原则及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则编制。按照“公认会计原则”编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已根据这些规则和条例予以精简或省略。管理层认为，合并财务报表反映为公平列报中期财务状况、经营成果和现金流量所必需的所有调整(正常和经常性)。的操作结果。六截至的月份 August 31, 2022 是不必须表明整个财政年度的预期结果。

这些合并财务报表应与公司年度报告表格中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读10-截至本财政年度的K2022年2月28日，经修正案修订的不是的。 1论形式10-K/A存档日期 June 28, 2022. 年终资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则所要求的所有披露。

后续事件

在……上面2022年9月28日，该公司在特拉华州衡平法院提起诉讼，要求对布拉德利·L·拉多夫、安德鲁·T·伯杰、AB Value Partners LP、AB Value Management LLC(统称为AB Value/Radoff Group)和玛丽·布拉德利寻求声明性救济和金钱赔偿。该公司的起诉书称，AB Value/Radoff Group和Bradley女士合谋欺诈性地诱使该公司就 August 13, 2022 (《合作协议》)，旨在解决即将到来的有争议的选举2022本公司股东周年大会(“2022年度会议“)。合作协议规定，公司将把董事会扩大到七成员，任命AB Value/Radoff Group的被提名人Bradley女士紧随董事会2022股东年会。起诉书称，AB Value/Radoff集团和Bradley女士在签署合作协议之前就知道不是有争议的选举需要解决，因为布拉德利女士已经通知AB Value/Radoff集团，她将不甚至可以充当董事一日，因此没有资格在2022年度会议-但对公司和公众隐瞒这一信息。起诉书要求(I)宣布合作协议被撤销、无效和无效，并且公司已不是《合作协议》规定的义务包括，但不有限，只限支付$600,000AB Value/Radoff Group知道或应该知道Bradley女士不愿担任公司的董事后，公司因谈判和签定合作协议而招致的包括律师费在内的公司成本和开支的损害赔偿金，金额超过$500,000，(3)对公司在竞选中发生的费用和开支的损害赔偿金，该损害赔偿金是基于在提交给证券交易委员会的多份文件中关于布拉德利女士资历的失实陈述，金额超过$1,000,000.

关于Dudley先生的退休，Dudley先生和公司签订了一份离职协议和全面解除协议(“离职协议”)，日期为2022年9月30日(“生效日期”)。根据离职协议，Dudley先生于生效日期从本公司退休，并将有权在符合协议条款和条件的情况下获得以下付款和离职福利：(I)根据#年Dudley先生的雇佣协议支付的现金离职付款 May 21, 1999; (二)加快对达德利先生的归属12,499截至生效日期的未归属限制性股票单位；(3)额外的现金遣散费$70,000;及(Iv)达德利先生已同意透过以下途径向本公司提供咨询服务2022年12月31日，在公司要求的范围内，他将获得#美元的现金付款56,250。此外，分居协议还包括与合作、招揽和雇用有关的契约，以及有利于公司的惯常索赔和非贬损条款。

管理层在财务报表发布之日对公司的所有活动进行了评估，并得出结论不是除上述事件外，随后发生的事件需要在财务报表中予以确认或披露。

近期会计公告

除下述近期会计声明外，其他近期会计声明如下不预计将对我们的精简合并财务报表产生实质性影响。

在……里面 June 2016, 财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13,金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失计量。ASU2016-13显著改变了大多数金融资产和某些其他工具的减值模式。ASU2016-13这将要求立即确认预计将在许多金融资产的剩余寿命内发生的估计信贷损失，这通常会导致提前确认贷款和其他金融工具的信贷损失准备，并影响应收账款的账面价值。ASU2016-13在公司的财政年度开始时有效 March 1, 2023 以及随后的过渡期。该公司目前正在评估采用ASU的影响2016-13将对公司的合并财务报表产生影响。

注2-补充现金流信息

注3-来自与客户的合同收入

公司根据会计准则编撰®(“ASC”)确认与客户签订合同的收入。606,它规定，当承诺的货物或服务的控制权转让给客户时，确认收入的数额反映了这些货物或服务预期收到的对价。公司通常在签订客户合同时收到与特许经营协议或许可协议(统称为“客户合同”)相关的费用。这些客户合同的期限最长可达20年，然而，大多数客户合同的期限为10好几年了。在客户合同期限内，公司有义务履行公司确定的许多履约义务不截然不同。由此产生的客户合同收入的处理方式是，收入在客户合同有效期内按比例确认。

初始特许经营费、许可费、转让费和续约费

最初的特许经营服务包括不有别于特许经营协议期限内提供的持续权利或服务，并被视为单一的履行义务。最初的特许经营费被确认为公司在特许经营协议期限内履行履行义务，这通常是10好几年了。

下表汇总了截至 August 31, 2022 和 August 31, 2021:

在… August 31, 2022, 预计将在未来确认的年度收入，与以下业绩义务相关不但完全满意的人估计有以下几点：

礼品卡

该公司的特许经营商销售礼品卡，这确实不有保质期或非使用费。加盟商出售礼品卡的收益由公司积累，并在客户赎回时支付给加盟商。ASC606要求使用“比例”方法来确认破损。在ASC的指导下606当客户兑换礼品卡或公司确定客户兑换礼品卡的可能性很小时，公司会确认礼品卡的损坏(“礼品卡损坏”)。礼品卡破损率的确定基于公司特定的历史兑换模式。

糖果的工厂销售、零售额和特许权使用费及市场费

出售给本公司特许经营商、其他公司及其自有商店的糖果产品销售在基本销售时根据销售条款和库存所有权转移确认，并在扣除销售税和折扣后净额列报。特许经营或特许经营地点的特许权使用费和营销费以销售额的百分比为基础，在销售发生时确认。

注4-收入分类

下表按确认方法和分部分列收入：

注5-库存

库存包括以下内容：

注6-财产和设备，净额

财产和设备包括以下内容：

与财产和设备有关的折旧费用总计为#美元。185,897及$370,733在此期间三和六截至的月份 August 31, 2022 与美元相比185,404及$363,978在此期间三和六截至的月份 August 31, 2021, 分别为。

注7-商誉和无形资产

商誉和无形资产包括以下内容：