可穿戴设备有限公司
哈塔西亚街2号
Yokne‘am Illit,2069803以色列
2022年9月7日
通过埃德加
帕特里克·费勒
米切尔·奥斯汀
美国证券交易委员会
公司财务部
生命科学办公室
内华达州F街100号
华盛顿特区,邮编:20549
回复: | 可穿戴设备有限公司(“公司”、“我们”、“我们的”及类似术语) |
表格F-1注册说明书第10号修正案
于2022年9月6日提交
File No. 333-262838
尊敬的先生们:
本函旨在回应美国证券交易委员会工作人员于2022年9月7日发出的关于表格F-1注册声明的上述第10号修正案的意见函。为方便起见,您的原始评论 以粗体显示,后面是我们的回复。我们同时提交表格F-1的第11号修正案(“第11号修正案”)。
我们回复中的页面引用是第11号修正案。
2022年9月6日提交的F-1表格注册说明书的第10号修正案
封面页
1. | 修改封面以恢复披露适用于您的修订中删除的权证的重置价格,以与您在其他地方或建议中的披露保持一致。 |
回应:我们已修订封面 ,以恢复披露适用于认股权证的休息价格,以回应工作人员的意见。
阿尔法和其他投资者在2021年4月融资时有权获得额外的普通股和认股权证或额外的股份…第25页
2. | 澄清在本风险因素和其他地方使用的“稀释性发行”是否具有与第90页所使用的“稀释性发行”和表10.3中定义的“稀释性发行”不同的含义。 |
答复:我们修订了第90页“稀释性发行”的定义 ,以澄清该术语的含义与附件10.3中的含义相同,并与第25页风险因素和其他地方所使用的“稀释性发行”的含义不同。
帕特里克·费勒和米切尔·奥斯汀
公司财务部
技术办公室
美国证券交易委员会
2022年9月7日
第2页
我们提供的证券说明, 第95页
3. | 更新有关每个单位包含的认股权证数量的披露,以与您的 其他披露一致(即,您正在发售由一股普通股和两股认股权证组成的单位,分别购买一股普通股和两股认股权证)或建议。 |
回应:我们已更新第95页的披露 ,以澄清每个单位由一股普通股和两股认股权证组成,分别购买一股普通股和两股认股权证,以回应员工的意见 。
* * *
如果您有任何问题或需要更多信息,请致电我们的律师Howard Berkenblit,电话:(617)338-2979或Oded Har--甚至致电(212)660-5002,分别是Sullivan&Worcester LLP。
真诚地
可穿戴设备有限公司
发信人: | /s/Asher Dahan | |
首席执行官 |