文本-摘录
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美国证券交易委员会标志
July 11, 2022
阿什尔·达汉
首席执行官
可穿戴设备有限公司
哈塔阿西亚街2号
Yokne Am Illit，2069803以色列
Re: Wearable Devices
LTD.
Amendment No. 8 to
表格F-1上的注册声明
Filed June 27, 2022
File No. 333-262838
尊敬的达汉先生：
我们已经审查了您修改后的注册声明，并已
以下是
评论。在我们的一些评论中，我们可能会要求您向我们提供
信息，所以我们
可能会更好地理解你的揭发。
请通过修改您的注册来回复这封信
语句，并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的，请告诉
我们为什么在你的
回应。
在审查了对您的注册声明的任何修订后，以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应，我们可能会有其他评论。
除非我们注意到
否则，我们引用以前的评论就是在我们6月的评论中
13, 2022 letter.
6月27日提交的表格F-1登记声明的第8号修正案，
2022
收益的使用，第39页
1. We note your disclosure
在第89页上，你从你的
shareholder Alpha
Capital Anstalt将于2022年6月继续进行“合格IPO”
exchange for a cash
向该股东支付300,000美元，从收益中支付
of your offering.
请相应修改您对收益披露的使用，包括在
your prospectus
总结。
主要股东和管理层的实益所有权，第88页
2. We note that Alpha
Capital Anstalt总共购买了1,343,375股(以及最多
additional 671,688
行使其认股权证时的股份)
阿什尔·达汉
可穿戴设备有限公司
July 11, 2022
第2页
与Alpha Capital Anstalt于2021年4月22日签署的协议，以及
作为附件10.3附上。
请建议Alpha Capital Anstalt是否应被列为
实益拥有人
超过5%的有投票权的证券。
关联方交易
《与阿尔法的股份购买协议》，第89页
3.请将您从Alpha收到的书面同意的副本存档
6月首府安斯塔尔
2022年作为您的注册声明的证物。通知是否有现金
支付300,000美元
你的股东曾考虑过获得书面同意
采购协议
Alpha Capital Anstalt作为证据10.3提交。
锁定协议，第98页
4.我们注意到你方在第98页披露：“以阿尔法为交换
同意这份供品，
我们同意将阿尔法的禁闭期缩短到120天后
完善这一点
献祭。在与宙斯盾资本公司协商后，我们决定
缩短禁闭时间
从4月起，其余股东的期限延长至120天
2021年融资。请
告知是否对附件10.3进行了修改以缩短禁售期
带Alpha的句号
(或与Alpha的新的或修订的锁定协议)，并将副本归档为
展览的目的是
你的注册声明。进一步澄清您对
“2021年4月融资。”
说明您所指的“其他股东”是否参与了
单人或分开
融资协议。披露下列项目的日期和实质性条款
该等协议。
澄清你是否对禁售协议进行了修改
对于每个
股东或就如何缩短时间段提出建议。
5.修改您对您产品的锁定协议的描述，以
包括任何
例外情况，包括下列规定的任何“豁免发行”
您的修订版本
承销协议作为附件1.1提交。
费用，第112页
名字姓氏Asher Dahan
6.我们注意到贵方披露，向Alpha Capital Anstalt支付的现金
将从以下来源支付
公司名称可穿戴设备
我们的收益设备有限公司。
请告知您是如何确定
“向Alpha付款”
2022年7月11日
一份供品
Page 2 expense.
名字姓氏
阿什尔·达汉
名字姓氏Asher Dahan
可穿戴设备有限公司
公司
七月NameWearable Devices Ltd.
11, 2022
7月11日，
第3页2022第3页
名字姓氏
您可致电(202)与高级职员会计师约瑟夫·卡斯卡拉诺联系。
551-3376 or
会计科科长罗伯特·利特尔佩奇，电话：(202)551-3361
关于以下方面的问题
对财务报表及相关事项的意见。请联系
帕特里克·费勒，员工
律师，电话(202)551-4438或工作人员律师米切尔·奥斯汀，电话(202)
551-3574与任何其他
问题。
Sincerely,
Division of
公司财务
Office of Technology
抄送：Oed Har-Even