美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
关于从到的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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以11.50美元的行权价 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
那里是
目录表
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页面 |
词汇表 |
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3 |
前瞻性陈述 |
4 |
|
第一部分： |
|
5 |
第1项。 |
财务报表(未经审计) |
5 |
|
简明综合资产负债表 |
5 |
|
简明综合业务报表 |
6 |
|
简明综合全面损失表 |
7 |
|
股东权益简明合并报表 |
8 |
|
现金流量表简明合并报表 |
9 |
|
未经审计的简明合并财务报表附注 |
10 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
35 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
53 |
第四项。 |
控制和程序 |
53 |
第二部分。 |
其他信息 |
53 |
第1项。 |
法律诉讼 |
53 |
第1A项。 |
风险因素 |
53 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
53 |
第六项。 |
陈列品 |
54 |
签名 |
55 |
|
2
术语表
缩略语 |
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术语 |
ASC |
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会计准则编撰 |
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蓝鸟 |
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BluJay TopCo Limited，一家在英格兰和威尔士注册的私人有限责任公司，拥有基于云的物流执行平台公司BluJay Solutions |
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Blujay Sellers |
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BluJay及其子公司 |
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CC资本 |
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CC NB赞助商1控股有限责任公司 |
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A类普通股 |
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A类普通股，每股票面价值0.0001美元 |
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第V类普通股 |
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V类普通股，每股票面价值0.0001美元 |
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公共单位 |
|
代表E2open Holdings，LLC的有限责任公司利益的普通单位，即在E2open Holdings，LLC中没有投票权的经济利益。每个经济共同单位都与E2Open母公司控股公司的V类普通股中的一股有投票权。 |
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远期购房协议 |
|
CCNB1和Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP之间的协议，日期为2020年4月28日 |
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远期认购权证 |
|
根据远期购买协议购买的5,000,000份可赎回认股权证 |
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洞察合作伙伴 |
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附属于Insight Venture Management，LLC的实体，包括管理下的资金；控制E2Open Holdings，LLC的单位持有人 |
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《投资者权利协议》 |
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2021年9月1日修订并重述的协议规定，Insight Partners、CC Capital、Francisco Partners和淡马锡有权提名成员进入董事会，要求各方投票支持董事会推荐的董事被提名人，要求在2021年9月1日起30天内进行证券登记，并在2022年2月28日之前限制实益拥有的普通股转让。 |
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伦敦银行同业拆借利率 |
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伦敦银行间同业拆借利率 |
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LOGISTYX |
|
Logistix Technologies，LLC是一家总部位于伊利诺伊州芝加哥的私人有限责任公司，将顶级零售商、制造商和物流提供商与550多家拥有战略包裹运输和全渠道履行技术的网络内承运人联系起来。 |
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NM |
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没有意义 |
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纽交所 |
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纽约证券交易所 |
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管道 |
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公共股权的私人投资；机构投资者的融资 |
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采购协议 |
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2021年5月27日与Blujay签订股份购买契约 |
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RCU |
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代表E2Open Holdings，LLC系列1和系列2的受限公用单位 |
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供应链管理 |
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全渠道与供应链管理 |
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美国证券交易委员会 |
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美国证券交易委员会 |
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淡马锡 |
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淡马锡控股(私人)有限公司 |
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美国公认会计原则 |
|
美国公认会计原则 |
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VWAP |
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纽约证券交易所A类普通股的每日成交量加权平均价，显示在彭博页面的Bloomberg VWAP标题下 |
3
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告(季度报告)包含符合联邦证券法定义的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述给出了E2Open母公司控股公司(我们、公司或E2Open)的当前预期，包括对经营结果或财务状况的预测或对未来事件的预测。诸如“可能”、“可以”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“计划”、“预测”、“打算”、“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“目标”等词语以及类似的表达方式用于识别前瞻性陈述。在不限制上述一般性的情况下，本文件中包含的前瞻性陈述包括我们对未来增长、运营和财务业绩以及业务前景和机会的预期。
这些前瞻性陈述基于截至本季度报告发布之日可获得的信息和管理层当时的预期、预测和假设，涉及许多判断、已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，其中许多不是我们和我们的董事、高级管理人员和附属公司所能控制的。因此，不应将前瞻性陈述视为代表我们截至随后任何日期的观点。我们不承担任何义务来更新、增加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陈述，以反映它们作出后的事件或情况，无论是由于新信息、未来事件、在本声明日期后变得明显的不准确或其他原因，除非适用的证券法可能要求。
由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的结果或表现可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。可能导致实际结果不同的一些因素包括：
关于可能影响我们今后的结果和业绩的这些因素和其他因素的进一步讨论，见第一部分，项目1A。风险因素在我们于2022年4月29日提交给美国证券交易委员会的截至2022年2月28日的财年Form 10-K年度报告(2022年Form 10-K)中。
4
第一部分--财务信息
项目1.财务报表
E2Open母公司控股公司。
简明综合资产负债表
(单位为千，不包括份额) |
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2022年8月31日 |
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2022年2月28日 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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受限现金 |
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应收账款--扣除备用金#美元 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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长期投资 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债与股东权益 |
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||
应付账款和应计负债 |
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$ |
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$ |
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||
应付奖励计划 |
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递延收入 |
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支付给Logistyle卖家 |
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— |
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应付票据的当期部分 |
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||
经营租赁债务的当期部分 |
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||
融资租赁债务的当期部分 |
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||
流动负债总额 |
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||
长期递延收入 |
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||
经营租赁义务 |
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融资租赁义务 |
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||
应付票据 |
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||
应收税金协议负债 |
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||
认股权证法律责任 |
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或有对价 |
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递延税金 |
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其他非流动负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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A类普通股；$ |
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第V类普通股；$ |
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B系列-1普通股；$ |
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B-2系列普通股；$ |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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) |
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( |
) |
累计赤字 |
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( |
) |
库存股，按成本计算： |
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) |
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E2Open母公司总股本 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
见简明合并财务报表附注。
5
E2Open母公司控股公司。
简明综合业务报表
(未经审计)
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(以千为单位，每股除外) |
|
2022 |
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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||||
收入 |
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||||
订费 |
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$ |
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专业服务和其他 |
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总收入 |
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收入成本 |
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订费 |
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专业服务和其他 |
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已取得无形资产的摊销 |
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收入总成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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与收购相关的费用 |
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已取得无形资产的摊销 |
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商誉减值 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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) |
其他收入(费用) |
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利息和其他费用，净额 |
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应收税金协议负债变动 |
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权证负债公允价值变动损益 |
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或有公允价值变动损益 |
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其他收入(费用)合计 |
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所得税前亏损准备 |
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所得税优惠(费用) |
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( |
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净亏损 |
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( |
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( |
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) |
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
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( |
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( |
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( |
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) |
E2Open母公司控股公司的净亏损。 |
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( |
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加权平均已发行普通股： |
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基本信息 |
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稀释 |
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可归因于E2Open母公司控股的净亏损， |
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基本信息 |
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稀释 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
见简明合并财务报表附注。
6
E2Open母公司控股公司。
简明综合全面损失表
(未经审计)
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
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2021 |
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||||
净亏损 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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) |
其他全面亏损，净额： |
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净外币折算损失，净额 |
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( |
) |
现金流量套期保值递延净亏损 |
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( |
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( |
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— |
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其他综合损失合计，净额 |
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( |
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综合损失 |
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( |
) |
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) |
减去：可归因于非控制的综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可归因于E2Open母公司的全面亏损 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
见简明合并财务报表附注。
7
E2Open母公司控股公司。
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(单位：千) |
|
普普通通 |
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其他内容 |
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|
累计 |
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|
保留 |
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|
库存股 |
|
|
总计 |
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非控制性 |
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总计 |
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平衡，2021年2月28日 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
— |
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$ |
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基于股份的薪酬 |
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其他综合收益 |
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净亏损 |
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平衡，2021年5月31日 |
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基于股份的薪酬 |
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业务合并 |
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公用字的转换 |
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B-1系列的改装 |
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共同单位的影响 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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|
— |
|
|
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( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
平衡，2021年8月31日 |
|
$ |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
(单位：千) |
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
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|
累计 |
|
|
累计 |
|
|
库存股 |
|
|
总计 |
|
|
非控制性 |
|
|
总计 |
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||||||||
平衡，2022年2月28日 |
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|
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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) |
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基于股份的薪酬 |
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— |
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公用字的转换 |
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限制性股票的归属 |
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) |
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) |
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( |
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其他综合损失 |
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净亏损 |
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( |
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( |
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平衡，2022年5月31日 |
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( |
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基于股份的薪酬 |
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公用字的转换 |
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( |
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限制性股票的归属 |
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— |
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— |
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共同单位的影响 |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他综合损失 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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|
— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
净亏损 |
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— |
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— |
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|
— |
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( |
) |
|
|
— |
|
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
平衡，2022年8月31日 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
见简明合并财务报表附注。
8
E2Open母公司控股公司。
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动的现金流 |
|
|
|
|
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||
净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
将净亏损调整为经营活动的现金净额： |
|
|
|
|
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折旧及摊销 |
|
|
|
|
|
|
||
递延佣金摊销 |
|
|
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信贷损失准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
债务发行成本摊销 |
|
|
|
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||
经营性租赁使用权资产摊销 |
|
|
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|
||
基于股份的薪酬 |
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|
|
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||
递延所得税 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
使用权资产减值准备 |
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|
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— |
|
|
商誉减值费用 |
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|
|
— |
|
|
应收税金协议负债变动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
权证负债公允价值变动造成的损失(收益) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
(收益)或有对价公允价值变动造成的损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
处置财产和设备的损失(收益) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款 |
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|
|
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||
预付费用和其他流动资产 |
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( |
) |
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其他非流动资产 |
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|
( |
) |
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( |
) |
应付账款和应计负债 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
应付奖励计划 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
递延收入 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
其他负债的变动 |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
||
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
收购付款--获得的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
对私营企业的少数股权投资 |
|
|
( |
) |
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|
— |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
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||
管道投资收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
负债所得 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
偿还债务 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
偿还融资租赁债务 |
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( |
) |
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( |
) |
普通股回购 |
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— |
|
|
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( |
) |
回购公用单位 |
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( |
) |
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( |
) |
债务发行成本的支付 |
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( |
) |
|
|
— |
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
||
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
现金、现金等价物和限制性现金的对账： |
|
|
|
|
|
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
受限现金 |
|
|
|
|
|
|
||
现金总额、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见简明合并财务报表附注。
9
E2Open母公司控股公司。
未经审计的简明合并财务报表附注
1.陈述的组织和依据
业务的组织和描述
CC Neuberger Trust Holdings I(CCNB1)是一家空白支票公司，于2020年1月14日在开曼群岛注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。CCNB1的保荐人是CC Neuberger Trust Holdings I保荐人有限责任公司，这是一家特拉华州的有限责任公司(保荐人)。CCNB1于2020年4月28日通过首次公开募股(IPO)成为上市公司。
2021年2月4日(截止日期)，CCNB1和E2open Holdings，LLC及其运营子公司(E2open Holdings)完成了2020年10月14日签订的最终业务合并协议(业务合并协议)预期的业务合并(业务合并)。随着业务合并的最终敲定，CCNB1更名为“E2open母公司控股公司”。(E2Open)，并将其注册管辖权从开曼群岛改为特拉华州(归化)。
在驯化之后，各种实体立即与E2Open合并并进入E2Open，E2Open是幸存下来的公司。此外，E2open Holdings成为E2Open的子公司，E2open Holdings的股权由E2open和E2open Holdings的现有所有者持有。在简明合并财务报表中，E2open Holdings的现有所有者被视为非控制性权益。
我们的总部设在德克萨斯州的奥斯汀。我们是基于云的端到端全渠道和供应链管理软件的领先提供商。我们的软件将网络、数据和应用程序结合在一起，提供一个深度嵌入的关键任务平台，使客户能够通过加速增长、降低成本、提高可见性和提高弹性来优化其供应链。鉴于我们解决方案的关键业务性质，我们与我们的客户在包括技术、消费、工业和运输等广泛的终端市场保持着深厚、长期的关系。
陈述的基础
该等未经审核的中期简明综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及条例S-X第10条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。对其他公司的投资是按成本计价的。见附注10，投资以获取更多信息。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都已列入。截至2022年8月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2023年2月28日的财年的预期业绩。有关更多信息，请参阅我们的2022年Form 10-K中包含的合并财务报表及其附注。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制我们的简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的经营业绩。该等管理估计包括信贷损失准备、商誉及其他长期资产、拥有多项履约责任的收入合约的履约责任独立销售价格估计、基于股份的薪酬、递延税项资产及不确定税务状况的估值准备、应收税项协议负债、认股权证、或有对价及业务合并的会计处理。这些估计是基于截至简明合并财务报表之日可获得的信息；因此，实际结果可能与管理层的估计不同。
重新分类
在2023财年第二季度，我们开始在简明合并现金流量表中将递延所得税作为经营活动的一部分单独报告。因此，我们重新归类为$
10
季节性
我们的季度经营业绩在过去一直波动，预计未来也会因各种因素而波动，其中许多因素不是我们所能控制的，包括客户预算周期和惯常的欧洲假期安排导致我们业务的季节性，通常第三和第四财季的销售额较高。因此，我们过去的业绩可能不能反映我们未来的业绩，在不同时期比较我们的经营业绩可能没有意义。
2.会计准则
近期尚未采用的会计准则
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响简化为取代伦敦银行间同业拆借利率或预期因参考汇率改革而停止的其他参考利率而进行的合同修改的会计处理。该指南为将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的便利和例外，如果满足某些标准的话。可选的权宜之计和例外适用于在2022年12月31日之前进行的合同修改。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)它澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU 2021-01中的修订是选择性的，适用于我们的债务工具，这些工具可能会因参考利率改革而进行修改。我们正继续评估这些标准，以及受参考利率改革影响的债务工具中各种利率的过渡时间。
3.收购
收购LogiStyx
2022年3月2日，E2Open，LLC以1美元的收购价收购了Logistix的所有已发行和未偿还的会员权益。
对LogiStyx的收购被视为ASC 805下的业务合并，企业合并。
以下总结了收购Logistix所支付的对价。
(千美元) |
|
公允价值 |
|
|
以公允价值向Logistix支付现金对价 |
|
$ |
|
|
现金偿还债务 |
|
|
|
|
为卖方交易成本支付的现金 |
|
|
|
|
收购LogiStyx支付的估计代价 |
|
$ |
|
|
11
我们记录了收购价格对收购的有形和无形资产以及根据其公允价值承担的负债的初步分配，截至2022年3月2日。
(千美元) |
|
初步购进价格分配 |
|
|
调整(3) |
|
|
更新初步采购价格分配 |
|
|||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
应收账款净额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无形资产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
商誉(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
流动负债 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
递延收入(2) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
非流动负债 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
收购的总资产和承担的负债 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
无形资产的公允价值如下：
(千美元) |
|
有用的寿命 |
|
公允价值 |
|
|
商号 |
|
|
$ |
|
||
发达的技术(1) |
|
|
|
|
||
客户关系(2) |
|
|
|
|
||
积压(3) |
|
|
|
|
||
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
收购价的初步分配是基于为确定截至2022年3月2日的净资产公允价值而进行的初步估值。这一分配可能会有所修改，因为评估是以初步信息为基础的，但需要加以改进。
我们招致了$
12
收购BluJay
2021年5月27日，我们与BluJay卖方签订了一项购买协议，收购了BluJay的全部未偿还股权。2021年9月1日(收购日)，我们完成了对BluJay(BluJay Acquisition)的收购。对BluJay的收购被视为ASC 805下的业务合并，企业合并。
收购BluJay的现金对价由美元提供。
以下总结了收购BluJay所支付的对价。
(千美元) |
|
公允价值 |
|
|
支付给Blujay的股权对价(1) |
|
$ |
|
|
Blujay的现金对价 |
|
|
|
|
支付给Blujay的优先股对价(2) |
|
|
|
|
现金偿还债务 |
|
|
|
|
为卖方交易成本支付的现金 |
|
|
|
|
为收购BluJay支付的估计代价 |
|
$ |
|
|
(单位为千，每股数据除外) |
|
考虑事项 |
|
|
受销售限制的普通股 |
|
|
|
|
每股公允价值 |
|
$ |
|
|
支付给Blujay的股权对价 |
|
$ |
|
|
我们根据收购日期的公允价值记录了收购价格对收购的有形资产和无形资产以及承担的负债的初步分配，并对以下所述的某些项目进行了调整。
(千美元) |
|
初步购进价格分配 |
|
|
调整(4) |
|
|
最终采购价格分配 |
|
|||
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
应收账款净额 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
财产和设备，净额 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
经营性租赁使用权资产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
无形资产 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
商誉(1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非流动资产 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
应付帐款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
流动负债(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
递延收入(3) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
递延税金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非流动负债 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
收购的总资产和承担的负债 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
13
无形资产的公允价值如下：
(千美元) |
|
有用的寿命 |
|
公允价值 |
|
|
商号 |
|
|
$ |
|
||
发达的技术(1) |
|
|
|
|
||
客户关系(2) |
|
|
|
|
||
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
我们招致了$
未经审核的备考经营业绩
以下未经审计的备考合并财务信息呈现了运营结果，就好像BluJay和Logistix的收购发生在2021年3月1日一样。未经审计的预计结果不一定反映本应实现的业务的实际结果，也不一定表明未来的业务结果。未经审计的备考结果反映了对收购的无形资产公允价值的逐步摊销调整、BluJay和Logistyle债务产生的历史利息支出以及与BluJay和Logistyle收购相关的债务发行相关利息支出、交易支出、合并后非经常性补偿支出以及所得税拨备的相关调整。
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||
(百万美元) |
|
2021年8月31日 |
|
|
2021年8月31日 |
|
||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
E2Open母公司控股公司的净亏损。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
4.流动资金和资本资源
我们衡量流动性的标准是，我们有能力用运营现金流和其他资金来源为我们的业务运营的现金需求提供资金，包括营运资本、资本支出需求、合同义务和其他承诺。目前的周转资金需求主要涉及员工薪酬和福利，以及利息、债务偿还、资本支出和业务费用。我们扩大和发展业务的能力将取决于许多因素，包括营运资金需求和运营现金流的演变。
14
我们有公元
未来，我们可能会达成收购或投资互补业务的安排。为了促进这些收购或投资，我们可能会寻求额外的股权或债务融资。
5.应收账款
应收账款，净额如下：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未开票应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：信贷损失准备金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未开票应收账款是指已履行但尚未开具账单金额的履约债务确认的收入，我们也称为合同资产。
信贷损失准备金包括以下内容：
(千美元) |
|
|
|
金额 |
|
|
平衡，2021年2月28日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
收购BluJay |
|
|
|
|
( |
) |
加法 |
|
|
|
|
( |
) |
核销 |
|
|
|
|
|
|
平衡，2022年2月28日 |
|
|
|
|
( |
) |
收购LogiStyx |
|
|
|
|
( |
) |
加法 |
|
|
|
|
( |
) |
核销 |
|
|
|
|
|
|
平衡，2022年8月31日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
6.预付资产和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
预付软件和硬件许可费和维护费 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收所得税和其他应收税 |
|
|
|
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|
|
||
预付保险 |
|
|
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|
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递延佣金 |
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预付费营销 |
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|
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|
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证券保证金 |
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|
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其他预付费用和其他流动资产 |
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预付费用和其他流动资产总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
根据融资租赁持有的软件许可的摊销计入收入成本和运营费用。预付的维护、服务和保险费用将在相关协议期限内支付。
15
7.商誉
在每个财政年度的第四季度，我们都会评估我们的商誉是否存在潜在减值。如果我们意识到自上次减值测试以来发生的事件或情况可能会引起对当前余额是否公平记录的质疑，则会更频繁地应用这种减值测试。在2023财年第二季度，我们A类普通股的市场价格和市值大幅下降。这一下降导致我们确定发生了触发事件，并进行了中期商誉减值评估。
我们在2023财年第二季度进行了定性的“步骤0”商誉减值评估，这表明还需要进行量化的“步骤1”减值分析。E2Open的公允价值采用贴现现金流量法、准则上市公司法和准则交易法确定，采用以收入为基础和以市场为基础的方法。
本文采用三种不同的方法计算E2Open的公允价值：现金流贴现法、准则上市公司法和准则交易法。贴现现金流量法是以估计未来现金流量的现值为基础的，而估计未来现金流量是基于管理层对收入增长率和净营业收入利润率的估计，并考虑到市场和行业状况。使用的贴现率是根据加权平均资本成本调整的，该成本根据风险、规模溢价和与企业执行预计现金流的能力相关的具体业务特征进行了调整。根据上市公司指引方法，公允价值基于来自具有相似市场地位和规模的可比上市公司的前瞻性市盈率。用于计量公允价值的不可观察的投入包括预计收入增长率、加权平均资本成本、正常化营运资本水平、资本支出假设、盈利能力预测、控制溢价、确定适当的市场比较公司和终端增长率。在准则交易法下，公允价值是基于最近出售的公司的定价倍数，这些公司与我们的公司具有相似的特征。这三种方法产生了类似的结果，并表明E2Open的股权和商誉的公允价值低于其账面价值。因此，在2023财年第二季度，我们确认了$
下表列出了商誉的变动情况：
(千美元) |
|
金额 |
|
|
平衡，2021年2月28日 |
|
$ |
|
|
企业合并收购价格调整(1) |
|
|
|
|
收购BluJay(2) |
|
|
|
|
货币换算调整 |
|
|
( |
) |
平衡，2022年2月28日 |
|
|
|
|
BluJay收购调整(2) |
|
|
( |
) |
收购LogiStyx(3) |
|
|
|
|
减值费用 |
|
|
( |
) |
货币换算调整 |
|
|
( |
) |
平衡，2022年8月31日 |
|
$ |
|
|
16
8.无形资产，净额
无形资产净额包括：
|
|
2022年8月31日 |
|
|||||||||||
(千美元) |
|
加权平均 |
|
成本 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|||
无限期--活着： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
商标/商号 |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
确定的-活着： |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|||
客户关系 |
|
|
|
|
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( |
) |
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技术 |
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|
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( |
) |
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工具集库 |
|
|
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( |
) |
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商号 |
|
|
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|
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( |
) |
|
|
|
|||
积压 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
确定的总生存时间 |
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
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||
无形资产总额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
2022年2月28日 |
|
|||||||||||
(千美元) |
|
加权平均 |
|
成本 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|||
无限期--活着： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|||
商标/商号 |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
确定的-活着： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|||
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
技术 |
|
|
|
|
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|
( |
) |
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|
|
|||
工具集库 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
商号 |
|
|
|
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( |
) |
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|
|||
确定的总生存时间 |
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|
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( |
) |
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无形资产总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
E2Open的商标名是无限期存在的。随着时间的推移，我们将收购的产品和服务重新命名为E2Open，收购的商标名称肯定是存在的。
在截至2022年8月31日的三个月中，总客户关系和技术减少了$
无形资产的摊销计入合并经营简表的收入成本和营业费用。我们记录了与无形资产相关的摊销费用#美元。
9.财产和设备，净额
财产和设备，净额包括：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
计算机设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
软件 |
|
|
|
|
|
|
||
家具和固定装置 |
|
|
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|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
总财产和设备 |
|
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|
||
减去累计折旧和摊销 |
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|
( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
计算机设备和软件包括根据融资租赁持有的资产。根据融资租赁持有的资产的摊销计入折旧费用。见附注25，租契获取有关我们融资租赁的更多信息。
17
折旧费用为$
10.投资
2022年2月4日，我们进行了一笔少数股权投资
这项少数股权投资没有一个容易确定的公允价值；因此，我们选择了少数股权投资的计量替代方案。投资按成本减去减值计量，并根据符合资格的可见价格变动进行调整，并在简明综合资产负债表中计入其他非流动资产。
我们定期评估我们投资的减值账面价值，以及是否发现任何可能严重损害投资公允价值的事件或情况。如果公允价值的下降小于投资的账面价值，我们将在综合经营报表中的其他收入(费用)中计入减值费用。我们有
11.应付账款和应计负债
应付账款和应计负债包括以下内容：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
应计补偿 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
应计遣散费和留用 |
|
|
|
|
|
|
||
应付贸易帐款 |
|
|
|
|
|
|
||
应计专业服务 |
|
|
|
|
|
|
||
重组负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应缴税金 |
|
|
|
|
|
|
||
应付利息 |
|
|
|
|
|
|
||
客户存款 |
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在2022年Form 10-K中，$
12.应收税金协议
E2open Holdings与出售E2open Holdings的股权持有人签订了一项应收税款协议，要求我们支付
季度税收分配将根据与E2Open Holdings可分配给共同单位持有人的应纳税收入相关的商定公式，按比例支付给共同单位持有人。一般来说，这些税收分配将根据公司对可分配给每个共同单位持有者的E2Open Holdings的应税收入的估计(基于某些假设)乘以等于根据特拉华州法律成立的美国公司的最高有效边际美国联邦、州和地方所得税税率的假设税率来计算，同时考虑到本公司被要求提交所得税申报单的所有司法管辖区，以及相关的分摊信息和E2Open Holdings的收入性质，可能会进行各种调整。
18
重要的投入和假设被用来初步估计未来的预期付款，包括实现税收优惠的时间，税率为
根据ASC 805，业务合并根据相关税法，我们计算了收购日与交易相关的应收税金协议款项的公允价值，并确定了税收属性的使用时机。根据美国会计准则第805条，截至收购日期的应收税项协议负债将于每个报告期结束时按损益及相关利息重估，该损益及相关利息于事件发生的期间于综合综合经营报表中的应收税项协议负债变动中反映。应收税项协议负债将按伦敦银行同业拆息加
应收税金协议负债为 $
13.应付票据
未偿还的应付票据如下：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
2021年定期贷款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年循环信贷安排 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应付票据 |
|
|
|
|
|
|
||
应付票据总额 |
|
|
|
|
|
|
||
减少未摊销债务发行成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付票据总额，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
较小电流部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应付票据，减去当期部分，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2021年定期贷款和循环信贷安排
2021年2月4日，我们的子公司E2open，LLC签订了一项信贷协议(信贷协议)，其中规定
19
2021年循环信贷安排将于
从美元获得的收益
信贷协议由我们的子公司E2open Intermediate，LLC和E2Open，LLC的某些全资子公司作为担保人提供担保，并由担保人的几乎所有个人财产和资产的担保权益支持。信贷协议包含某些违约的惯例事件、陈述和担保以及肯定和否定的契约。
截至2022年8月31日和2022年2月28日，2021年定期贷款的浮动利率为
见附注29，后续事件有关我们2021年循环信贷安排下的借款信息。
14.或有对价
业务合并
或有对价负债是由于作为业务合并的一部分，发行了E2Open Holdings的B-1和B-2系列普通股以及1系列受限普通股(RCU)和2系列RCU。这些股份和单位是按比例向持有CCNB1和E2Open Holdings的A类股的每位股东发行的。根据美国会计准则第805条，该等限制性股份及普通股被视为或有代价负债，并按公平市价估值。或有对价负债在购置日按公允价值入账，并将在每个报告日重新计量，并在必要时进行调整。由于公允价值变动不属于我们核心经营活动的一部分，从重新计量中确认的任何损益将作为营业外收益(费用)计入简明综合经营报表中或有对价的公允价值变动的损益。
或有对价负债是$
这个
截至2021年6月8日，
有几个
20
与B-1系列普通股类似，
截至2021年6月8日，我们A类普通股5天VWAP超过$
有几个
在RCU转换后，该RCU的持有人将有权获得相当于从成交之日起至(但不包括)该RCU转换为E2Open Holdings单位之日期间在E2Open Holdings单位上支付的普通分派金额的付款。如果任何RCU没有在
到目前为止，我们还没有支付任何股息，未来也不会。
赞助商附函
就执行业务合并协议而言，保荐人、若干投资者及CCNB1独立董事与CCNB1订立保荐人附带函件协议。根据保荐人附函协议，
根据美国会计准则第805条，该等限制性股份被视为或有代价负债，并按公平市价估值。或有对价负债在购置之日按公允价值入账，并在每个报告日重新计量，必要时予以调整。由于公允价值变动并非我们核心经营活动的一部分，因此从重新计量中确认的任何损益均计入简明综合经营报表或有对价的公允价值变动损益，作为非营业收入(费用)。
截至2021年6月8日，
15.金融工具
我们按公允价值确认衍生工具为简明综合资产负债表中的资产或负债，并提供有关该等衍生工具的定性及定量披露。我们的国际业务使我们面临潜在的不利外币汇率波动。为减少外币汇率变动对预期营运开支的影响，我们以外币远期合约的形式进行套期保值，与美元/外币关系的变动有关。我们不会将外币远期合约用于投机或交易目的。我们的衍生品合约受国际掉期和衍生品协会主协议管辖，该协议通常包括标准的净额结算安排。
如果我们的衍生品合约的交易对手不履行合约，我们将面临信用损失。我们积极监控我们的信用风险敞口，与高信用质量的金融机构签订远期外汇合同，并通过允许与同一交易对手进行交易净结算来缓解衍生品交易中的信用风险。我们没有经历过任何交易对手不履行义务的情况。
21
与远期合约相关的资产或负债在综合资产负债表中按公允价值计入预付费用及其他流动资产、其他非流动资产、应付账款及应计负债或其他非流动负债。对公允价值变动产生的损益的会计处理取决于外币远期合同的使用，以及该远期合同是否被指定并有资格进行对冲会计。衍生工具合约结算对现金流量的影响将计入简明现金流量表的经营活动现金净额。
现金流量套期保值活动
我们的外汇远期合约被设计为现金流套期保值。这些合约目前对冲了美元/印度卢比的关系，这些远期合约的期限从
要接受套期保值会计处理，所有套期保值关系在套期保值开始时都已正式记录在案，套期保值必须非常有效地抵消被套期保值交易未来现金流的变化。这些套期保值的公允价值变动所产生的相关收益或亏损最初作为股东权益中其他全面收益(亏损)的组成部分在扣除税项后报告，并在套期保值结算时重新分类为营业费用。截至2022年8月31日，我们的外汇远期合约的期限约为
我们对市场收益或亏损的敞口将随着时间的推移而随着货币汇率的变化而变化。于结算该等金融工具时最终变现的金额，连同相关风险的损益，将视乎该等工具剩余年期内的实际市场情况而定。
下表为简明综合资产负债表衍生工具公允价值的位置和金额：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
应付账款和应计负债 |
|
$ |
( |
) |
其他非流动负债 |
|
|
( |
) |
当我们与外汇远期合同的交易对手之间存在主净额结算安排时，我们在简明综合资产负债表中按净额报告我们的外汇远期合同资产和负债。我们与2022年8月签订的外汇远期合约的交易对手之间存在一份标准的主净额结算协议。该协议允许多笔交易支付净额结算，而所有净额结算安排都不涉及抵押品。截至2022年8月31日，所有外汇远期合约均为负债状态。
见附注22，其他全面损失有关我们现金流对冲的更多信息。
16.公允价值计量
我们的金融工具包括现金和现金等价物；投资；应收账款净额；应付账款；与收购有关的债务；应付票据；以及融资租赁债务。应收账款净额；应付账款；以及与收购有关的债务由于到期日较短，按账面价值列报，接近公允价值。我们以公允价值计量我们的现金等价物和投资，基于交换或退出价格，该价格代表资产出售或退出价格将收到的金额，或在知情和有意愿的市场参与者之间有序交易中支付的转移负债的金额。我们通过对相关票据和租赁付款的未来现金流进行贴现来估计应付票据和融资租赁债务的公允价值。截至2022年8月31日和2022年2月28日，现金和现金等价物、限制性现金、应付票据和融资租赁债务的公允价值接近其记录价值。
下表列出了我们投资的详细情况：
(千美元) |
|
成本 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公允价值 |
|
||||
2022年8月31日 |
|
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|
||||
资产支持证券 |
|
$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
|
|
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|
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||||
2022年2月28日 |
|
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资产支持证券 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
22
可观察到的投入是基于从独立来源获得的市场数据。无法观察到的输入反映了我们对市场参与者将用来评估某些金融工具价值的假设的评估。这种层次结构要求我们在确定公允价值时使用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
我们在公允价值层级内按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
|
|
2022年8月31日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
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投资： |
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资产支持证券 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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总投资 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
— |
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$ |
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负债： |
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远期货币合约 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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应收税金协议负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
|
|
||
认股权证法律责任 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
|||
或有对价 |
|
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— |
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— |
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总负债 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2022年2月28日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
|
||||
资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金等价物： |
|
|
|
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|
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|
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货币市场 |
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$ |
|
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$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
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现金等价物合计 |
|
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投资： |
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资产支持证券 |
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总投资 |
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|
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总资产 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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负债： |
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|
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|
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|
|
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应收税金协议负债 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
认股权证法律责任 |
|
|
|
|
|
— |
|
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|
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|
|||
或有对价 |
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
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||
总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
或有对价
下表提供了使用重大不可观察投入(第3级)从2022年3月1日至年末收购相关应计收益和或有对价的期初和期末余额的对账。2022年8月31日和2021年3月1日至2022年2月28日：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
期初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
转换为A类普通股 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
现金支付 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
(收益)或有对价公允价值损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
收益的公允价值变动计入与收购相关的支出，而或有对价的公允价值变动计入简明综合经营报表中或有对价公允价值变动的收益(亏损)。
23
应收税金协议
吾等的应收税项协议负债乃根据ASC 805及ASC 450按公允价值经常性使用重大不可观察投入(第3级)及账面价值计量。
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
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期初 |
|
$ |
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|
$ |
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应收税金协议负债公允价值损失 |
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( |
) |
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期末 |
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$ |
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$ |
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应收税项协议负债的公允价值变动计入简明综合经营报表的应收税项协议负债变动。
认股权证
我们的权证负债乃根据活跃市场报价(第1级)及重大不可观察投入(第3级)按公允价值经常性计量。
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
期初 |
|
$ |
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|
$ |
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||
认股权证负债的公允价值收益 |
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( |
) |
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( |
) |
期末 |
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$ |
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$ |
|
||
认股权证负债公允价值的变动计入简明综合经营报表中认股权证负债公允价值变动的收益(亏损)。
我们在活跃市场交易的一级金融工具的公允价值是根据相同工具的市场报价计算的。我们的二级金融工具的公允价值基于可比工具的市场报价或模型驱动的估值，使用可观察的市场数据或可观察的市场数据证实的投入。
我们的盈利负债和或有对价使用蒙特卡洛模拟模型进行估值。在准备这些模型时使用的假设包括波动率、合同条款、贴现率、股息收益率和无风险利率等估计。这些估值模型使用不可观测的市场输入，因此将负债归类为3级。
我们的公开认股权证使用活跃的市场报价进行估值，这是一级投入。当认股权证受整张表约束时，私募认股权证使用二项式定价模型进行估值，否则使用Black-Scholes定价模型进行估值。远期认购权证以公开股份及认股权证的可见市场价格，相对合约现金收益的现值进行估值。在准备这些模型时使用的假设包括波动率、合同条款、贴现率、股息率、到期日和无风险利率等估计。这些估值模型使用不可观察的市场输入，因此负债被归类为1级和3级。
17.收入
我们主要通过销售订阅和专业服务来获得收入。确认客户合同和相关履约义务、确定交易价格并将其分配给合同中的履约义务以及履行履约义务时，我们确认收入。我们确认从客户那里收取的任何税款后的收入净额，这些税款随后会汇给政府当局。其他收入在服务交付给客户时确认。
24
按地理位置划分的总收入
按地理区域划分的收入构成如下：
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|
截至8月31日的三个月， |
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截至8月31日的六个月， |
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||||||||||
(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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欧洲 |
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亚太地区 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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按地域划分的收入是根据我们合同实体所在的地区确定的，该地区可能与客户所在地区不同。来自美国的美洲收入wAS
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三个月内，我们记录Ded a$
剩余履约义务
分配给剩余履约义务的收入是指分配给未履行或部分未履行的履约义务的交易价格。它包括未赚取的收入和将在未来期间开具发票并确认为收入的金额，但不包括客户未承诺的合同。如果客户能够在不支付合同规定的实质性罚款的情况下为方便而终止合同，则客户不被视为犯罪。此外，作为ASC 606的实际权宜之计，来自与客户的合同收入，我们没有披露最初预期期限为一年或更短的合同的未履行履约义务的价值。截至2022年8月31日和2022年2月28日，大约y $
合同资产和负债
合同资产主要是指已履行但尚未开具帐单的履约债务确认的收入。合同资产w此处为$
截至2021年2月4日，公允价值调整为美元
销售佣金
随着ASC 606和ASC 340-40的采用，与客户签订合同从2019年3月1日起，我们开始推迟和摊销与获得客户合同直接相关的递增销售佣金。
25
摊销费用Se of$
18.遣散费及离职费用
关于收购，我们在收购前和收购后进行相关的运营审查，以将资源重新分配到业务的战略领域。业务审查导致裁员、与腾出的财产有关的租赁义务和其他费用。
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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遣散费 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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租赁退出 |
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遣散费和离职总费用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
此外，在2023财年第二季度，我们应计
截至2022年8月31日和2022年2月28日的应付账款和应计负债中包括重组负债余额，主要包括与租赁有关的债务，$
下表反映了从2022年3月1日到2022年3月1日期间应计遣散费和离职费用的变化2022年8月31日和2021年3月1日至2022年2月28日：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
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2022年2月28日 |
|
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期初 |
|
$ |
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$ |
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付款 |
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( |
) |
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( |
) |
使用权资产减值准备 |
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( |
) |
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( |
) |
费用 |
|
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期末 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在2022年Form 10-K中，$
26
19.手令
截至2022年8月31日和2022年2月28日，有一大堆
20.股东权益
A类普通股
我们被授权发行
第V类普通股
我们被授权发行
共同单位的持有者参与E2Open Holdings的净收益或亏损分配和分配。
下表反映了我们已发行股票的变化：
|
|
A类 |
|
|
V类 |
|
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B-1系列 |
|
|
B-2系列 |
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平衡，2022年2月28日 |
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通用单位的换算(1) |
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) |
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股份净额后有限制裁决的归属 |
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— |
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— |
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— |
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|
平衡，2022年8月31日 |
|
|
|
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||||
27
股份回购计划
2022年1月20日，董事会批准了一项
我们将根据交易日期记录所有股票回购。根据2022年股票回购计划回购的A类普通股通常按成本记录为库存股，但可能会不时注销。
21.非控制性权益
非控股权益代表我们控制和合并但不拥有的E2Open Holdings部分。截至2022年8月31日和2022年2月28日，非控股权益代表
一般来说，共同单位参与净收益或亏损的分配和分配，并使其持有人有权在符合有限责任协议规定的条款的情况下，要求E2Open Holdings赎回该参与者持有的全部或部分共同单位。根据我们的选择，我们可以用现金或通过将V类普通股换成A类普通股来满足赎回要求
在截至2022年8月31日的三个月内,
截至2022年8月31日和2022年2月28日，共有
我们遵循财务会计准则委员会发布的关于可赎回证券的分类和衡量的指导意见。因此，我们确定共同单位符合被归类为永久权益的要求。
22.其他全面损失
于截至2022年8月31日及2021年8月31日止三个月及六个月期间，我们并无从累积其他全面亏损中将任何项目重新归类至简明综合经营报表。
在我们的简明综合资产负债表的权益部分累计的其他全面亏损包括：
(千美元) |
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外币折算调整 |
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衍生产品未实现持有收益(亏损) |
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总计 |
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平衡，2022年2月28日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
税收效应 |
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其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
平衡，2022年8月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
累计外币换算调整在出售时或在外国实体的投资完全或基本上完全清算时重新归类为净收益(亏损)。
见附注15，金融工具获取与我们的衍生工具相关的更多信息。
28
23.每股收益
每股基本收益的计算方法是净亏损除以普通股平均流通股数量。稀释后每股收益假设在稀释时，从期权和限制性股票中发行净增量股票。
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(单位为千，每股数据除外) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
每股净亏损： |
|
|
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分子-基本： |
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每股净亏损： |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
减去：非控股权益应占净亏损 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
E2Open母公司控股公司的净亏损。 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分子-稀释： |
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||||
E2Open母公司控股公司的净亏损。 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
新增：可归因于非控制的净亏损和税收影响 |
|
|
— |
|
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
E2Open母公司控股公司的净亏损。 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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分母-基本： |
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加权平均流通股-基本 |
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每股净亏损-基本 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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分母-稀释： |
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||||
加权平均流通股-基本 |
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稀释证券的加权平均效应： |
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与共同单位有关的股份 |
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— |
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加权平均流通股-稀释 |
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稀释后每股普通股净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
在根据我们的股份补偿计划行使或转换股份以及行使认股权证时，可向雇员或董事发行的潜在普通股不计入稀释后每股普通股收益的计算，因为这种影响将是反摊薄的。在普通股股东可获得的净亏损期间，所有潜在的普通股都是反稀释的。
下表汇总了不包括每股普通股稀释亏损的加权平均潜在普通股，因为它们的影响将是反稀释的：
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
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||||
与B-1系列普通股相关的股票 |
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||||
与B-2系列普通股相关的股票 |
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与受限普通股有关的股份系列2 |
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与认股权证有关的股份(1) |
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与共同单位有关的股份 |
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与期权相关的股票 |
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与基于业绩的限制性股票相关的股份 |
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||||
与基于时间的限制性股票相关的股票 |
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不包括在稀释计算中的单位/份额 |
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29
24.基于股份的薪酬
2021年激励计划
经CCNB1股东和董事会批准，E2Open Parent Holdings，Inc.2021综合激励计划(2021激励计划)于截止日期生效。2021年激励计划允许我们对高管、员工、董事和顾问进行股权和基于股权的激励奖励。有几个
我们的董事会已经批准了2021年激励计划下的期权和RSU的授予。
2022财年选项以绩效为基础，并根据在一年内实现有机增长目标进行衡量
RSU要么基于性能，要么基于时间。基于RSU的2022财年业绩是基于在以下时间内实现有机增长目标来衡量的
截至2022年8月31日，有e
《2021年奖励计划》下与备选方案有关的活动如下：
|
|
股份数量 |
|
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每股加权平均行权价 |
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加权平均剩余合同期限(年) |
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平衡，2022年2月28日 |
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$ |
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授与 |
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没收/过期 |
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( |
) |
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平衡，2022年8月31日 |
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$ |
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自2022年8月31日起已授予并可行使 |
|
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$ |
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30
|
|
股份数量 |
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|
每股加权平均行权价 |
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|
加权平均剩余合同期限(年) |
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平衡，2021年2月28日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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授与 |
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平衡，2021年8月31日 |
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$ |
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截至2022年8月31日，有$
《2021年奖励计划》下与预算外资源单位有关的活动如下：
|
|
单位数 |
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|
每单位加权平均授予日期公允价值 |
|
|
加权平均剩余确认期限(年) |
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平衡，2022年2月28日 |
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$ |
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授与 |
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按性能系数添加 |
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已释放 |
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取消和没收 |
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( |
) |
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平衡，2022年8月31日 |
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$ |
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|||
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|
单位数 |
|
|
每单位加权平均授予日期公允价值 |
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加权平均剩余确认期限(年) |
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平衡，2021年2月28日 |
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$ |
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— |
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授与 |
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被没收 |
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( |
) |
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平衡，2021年8月31日 |
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|
$ |
|
|
|
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|||
截至2022年8月31日，
见附注29，后续事件有关2023财年第三季度授予的基于时间的RSU的信息。
截至该六个月内已授出购股权的估计授出日期公允价值2022年8月31日是根据布莱克-斯科尔斯期权定价估值模型计算的，该模型基于以下假设：
预期期限(以年为单位) |
|
|
预期股价波动 |
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|
无风险利率 |
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|
预期股息收益率 |
|
31
下表列出了我们基于权益的薪酬费用的简明综合业务报表中的职能分类：
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
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||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
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|
2022 |
|
|
2021 |
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收入成本 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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研发 |
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销售和市场营销 |
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一般和行政 |
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基于股份的总薪酬 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
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25.租契
我们根据ASC 842对租赁进行会计处理，租契要求承租人在大多数经营租赁的资产负债表上确认租赁负债和ROU资产。我们作出了会计政策选择，不将ASC 842的确认条款应用于租赁期限为12个月或以下的短期租赁。相反，我们以直线基础确认租期内短期租赁的租赁付款。我们目前没有任何短期租约。
经营租赁负债反映了我们为房地产地点支付未来租赁款项的义务。租赁条款由合同条款组成。付款使用我们为借款支付的利率来贴现，该利率等于租赁期内的租赁付款(我们的递增借款利率)。对于我们作为承租人的合同，我们不区分租赁和非租赁部分。净收益资产以租赁负债为基础计量，按激励措施和经营租赁费用与付款之间的时间差异进行调整，并在租赁期内按直线确认。经营租赁费用在租赁期内按直线原则确认，而可变租赁付款则确认为已发生。公共区域维护和其他执行费用是可变租赁费的主要组成部分。营业费用和可变租赁费用在简明综合经营报表中计入一般费用和行政费用。
房地产租赁
我们以不可取消的运营租赁方式租赁我们的主要办公空间，到期日各不相同呼
有几项经营租赁协议要求我们提供保证金。截至2022年8月31日和2022年2月28日，租赁押金为$
在2023财年第二季度，我们产生了
车辆租赁
我们根据不可取消的运营租赁安排租赁车辆，这些安排的到期日各不相同啊哈
设备租赁
我们根据不可撤销的融资租赁安排购买某些设备，这些设备主要与软件和计算机设备有关，并且具有不同的到期日%s通过
32
资产负债表列报
下表列出了我们估计的ROU资产、净负债和租赁负债的金额和分类：
(千美元) |
|
资产负债表位置 |
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2022年8月31日 |
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|
2022年2月28日 |
|
||
经营性租赁使用权资产 |
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经营性租赁使用权资产 |
|
$ |
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|
$ |
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融资租赁使用权资产 |
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使用权资产总额 |
|
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$ |
|
|
$ |
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(千美元) |
|
资产负债表位置 |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
经营租赁负债--流动 |
|
经营租赁债务的当期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租赁负债 |
|
经营租赁义务 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁负债-流动 |
|
融资租赁债务的当期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁负债 |
|
融资租赁义务 |
|
|
|
|
|
|
||
租赁总负债 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁成本与现金流
下表汇总了我们的总租赁成本：
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融资租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用权资产摊销 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租赁负债利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融资租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营租赁成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
经营租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可变租赁成本 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
营业净租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁净成本合计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
我们目前没有任何短期租约。
与租赁有关的补充现金流量信息如下：
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
||
经营性租赁的经营性现金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表列出了我们租约的加权平均剩余租期和折扣率：
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
加权-平均剩余租期(以年为单位)： |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁 |
|
|
|
|
|
|
||
加权平均贴现率： |
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
||
经营租赁 |
|
|
% |
|
|
% |
||
33
租赁负债到期日分析
下表反映了截至2022年8月31日在计算租赁负债时使用的未贴现未来现金流量：
(千美元) |
|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
||
2022年9月至2023年2月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
此后 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
|
|
||
减去：现值折扣 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租赁负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
26.所得税
我们通过将整个会计年度的预测年度有效税率估计值应用于报告期的“普通”收益或亏损(不包括离散项目的税前收益或亏损)来计算中期所得税拨备。我们的所得税准备金是1美元。
企业所得税前亏损$
截至2022年8月31日和20年2月28日，GR开放源码软件未确认的税收优惠为$
《2022年通货膨胀率削减法案》
27.承付款和或有事项
在正常的业务过程中，我们不时会遇到突发事件。当负债很可能已经发生，并且损失的金额可以合理估计时，我们就会记录或有事项的应计项目。我们目前认为，任何此类或有事项的解决不会对我们的简明综合资产负债表、营业报表或现金流量表产生重大不利影响。
34
28.补充现金流信息
补充现金流量信息和非现金投融资活动如下：
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
补充现金流信息-已支付的现金： |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
非现金投资和融资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
资本支出计入应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
以经营性租赁义务换取的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
因归属限制性股票而扣缴税款的股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
将普通股转换为A类普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
将B1系列普通股转换为A类普通股 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
企业合并收购价格调整 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
29.后续事件
2022年8月15日，E2Open、LLC和Logiyle的卖家同意将最后一笔付款延长到
在2022年9月，我们总共借入了$
在2023财年，我们的董事会批准了我们2021财年激励计划下的全公司股票薪酬计划。在该计划下，大约
项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩。
本项目包含对我们业务的讨论，包括对我们业务的总体概述、运营结果、流动性和资本资源以及关于市场风险的定量和定性披露。
以下讨论应与第二部分第7项一并阅读。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们的2022年10-K报表和未经审计的简明财务报表以及从第5页开始的相关附注。本项目2包含涉及风险和不确定性的“前瞻性”陈述。请参阅本季度报告开头的前瞻性陈述。
概述
我们是基于云的端到端SCM软件的领先提供商。我们的平台涵盖许多关键的战略和运营领域，包括全渠道、需求感知、供应规划、全球贸易管理、运输和物流以及制造和供应管理。我们的软件将网络、数据和应用程序结合在一起，提供了一个深度嵌入的关键任务平台，使客户能够通过加速增长、降低成本、提高可见性和提高弹性来优化其渠道和供应链。考虑到我们解决方案的关键任务性质，我们与客户保持着长期的关系，这体现在我们的高总保留率和长期的客户任期上。总体而言，我们为世界上所有主要国家的客户提供广泛的终端市场服务，包括消费品、食品和饮料、制造、零售、技术和运输等。
35
最近发生的事件
2022年3月2日，E2open，LLC以1.85亿美元的收购价收购了Logistix Technologies，LLC(Logistix)，估计公允价值为1.834亿美元，其中包括交易时以现金支付的9000万美元。另外9500万美元于2022年5月31日和2022年8月29日分两次支付。我们可以根据自己的判断，通过现金或现金和A类普通股的组合来支付剩余的款项。2022年5月31日支付的3740万美元是现金。收购Logistix的5760万美元的最终付款应于2022年8月29日到期；然而，由于营运资金调整和其他合同条款的最终敲定，双方同意将付款延长至2022年9月1日。2022年9月1日，E2Open，LLC向Logistix支付了5400万美元的现金，作为收购Logistix的最后一笔付款，这反映了360万美元的营运资本调整。根据会员权益购买协议的条款，Logistix卖方对营运资金调整提出了异议，双方正在真诚地进行谈判，以达成解决方案。
在2023财年第二季度，我们A类普通股的市场价格和市值大幅下降。这一下降导致我们确定发生了触发事件，并进行了中期商誉减值评估。我们根据估计未来现金流的现值和市场法计算E2Open的公允价值，其中我们基于来自具有相似市场地位和规模的可比上市公司的前瞻性市盈率来评估公允价值。这两种方法产生了类似的结果，并表明E2Open的股权和商誉的公允价值低于其账面价值。因此，在2023财年第二季度，我们确认了5.148亿美元的商誉减值费用。见注7，商誉未经审计简明综合财务报表附注。
经营成果
下表是我们在所示期间的简明综合业务报表：
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
78,079 |
|
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
144,406 |
|
收入成本 |
|
|
(83,251 |
) |
|
|
(39,551 |
) |
|
|
(161,932 |
) |
|
|
(77,710 |
) |
毛利总额 |
|
|
77,425 |
|
|
|
38,528 |
|
|
|
159,125 |
|
|
|
66,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研发 |
|
|
25,587 |
|
|
|
16,208 |
|
|
|
48,149 |
|
|
|
31,909 |
|
销售和市场营销 |
|
|
22,745 |
|
|
|
11,174 |
|
|
|
46,900 |
|
|
|
23,688 |
|
一般和行政 |
|
|
23,355 |
|
|
|
13,401 |
|
|
|
43,701 |
|
|
|
27,118 |
|
与收购相关的费用 |
|
|
5,580 |
|
|
|
7,174 |
|
|
|
12,344 |
|
|
|
16,952 |
|
已取得无形资产的摊销 |
|
|
21,023 |
|
|
|
3,543 |
|
|
|
42,558 |
|
|
|
7,373 |
|
商誉减值 |
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
总运营费用 |
|
|
613,106 |
|
|
|
51,500 |
|
|
|
708,468 |
|
|
|
107,040 |
|
运营亏损 |
|
|
(535,681 |
) |
|
|
(12,972 |
) |
|
|
(549,343 |
) |
|
|
(40,344 |
) |
利息和其他费用，净额 |
|
|
(18,049 |
) |
|
|
(6,332 |
) |
|
|
(33,462 |
) |
|
|
(11,235 |
) |
应收税金协议负债变动 |
|
|
8,062 |
|
|
|
(637 |
) |
|
|
6,392 |
|
|
|
(3,136 |
) |
权证负债公允价值变动损益 |
|
|
15,159 |
|
|
|
18,727 |
|
|
|
20,614 |
|
|
|
(41,216 |
) |
或有公允价值变动损益 |
|
|
7,260 |
|
|
|
(16,780 |
) |
|
|
11,460 |
|
|
|
(90,040 |
) |
其他收入(费用)合计 |
|
|
12,432 |
|
|
|
(5,022 |
) |
|
|
5,004 |
|
|
|
(145,627 |
) |
所得税前亏损准备 |
|
|
(523,249 |
) |
|
|
(17,994 |
) |
|
|
(544,339 |
) |
|
|
(185,971 |
) |
所得税优惠(费用) |
|
|
113,664 |
|
|
|
(5,994 |
) |
|
|
122,133 |
|
|
|
(7,372 |
) |
净亏损 |
|
|
(409,585 |
) |
|
|
(23,988 |
) |
|
|
(422,206 |
) |
|
|
(193,343 |
) |
减去：可归因于非控股权益的净亏损 |
|
|
(40,897 |
) |
|
|
(3,471 |
) |
|
|
(42,162 |
) |
|
|
(30,568 |
) |
E2Open母公司控股公司的净亏损。 |
|
$ |
(368,688 |
) |
|
$ |
(20,517 |
) |
|
$ |
(380,044 |
) |
|
$ |
(162,775 |
) |
E2Open母公司控股公司的净亏损。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
|
$ |
(0.85 |
) |
稀释 |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
|
$ |
(0.85 |
) |
加权平均已发行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
301,898 |
|
|
|
195,148 |
|
|
|
301,635 |
|
|
|
191,099 |
|
稀释 |
|
|
301,898 |
|
|
|
195,148 |
|
|
|
301,635 |
|
|
|
191,099 |
|
36
在讨论我们的经营结果时，我们可能会在可确定的范围内定量披露我们收购的产品和服务的影响。由于我们的战略是将这些业务迅速整合到我们现有的业务中，因此我们在各个时期的比较中来自收购的收入和费用贡献通常无法单独确定。
截至2022年8月31日的三个月与截至2021年8月31日的三个月
收入
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
61,725 |
|
|
$ |
69,896 |
|
|
NM |
|
|
专业服务和其他 |
|
|
29,055 |
|
|
|
16,354 |
|
|
|
12,701 |
|
|
|
78 |
% |
总收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
78,079 |
|
|
$ |
82,597 |
|
|
NM |
|
|
占收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
|
82 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
专业服务和其他 |
|
|
18 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三个月，订阅收入为1.316亿美元，比截至2021年8月31日的三个月的订阅收入6170万美元增加了6990万美元。订阅收入的增长主要是由于收购BluJay、收购Logistyle和新的有机订阅销售，这主要是由于我们当前客户组合使用的产品增加，以及2022财年第二季度与业务合并中的购买价格分配相关的递延收入的公允价值调整摊销1420万美元。随着ASU 2021-08的早期采用，BluJay和Logistyle收购的递延收入的公允价值调整并未记录；因此，BluJay和Logistyle收购的公允价值调整摊销至递延收入的情况与业务合并调整类似。
截至2022年8月31日的三个月，专业服务收入为2910万美元，与截至2021年8月31日的三个月的1640万美元相比，增长了1270万美元，增幅为78%。这一增长主要与收购BluJay和收购LogiStyx有关。
2023财年第二季度，我们的订阅收入占总收入的百分比增至82%，而2022财年第二季度为79%。2022财年第二季度包括与公允价值调整相关的1420万美元摊销，以减少与业务合并中的购买价格分配相关的递延收入，减少了订阅收入占同期总收入的百分比。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
$ |
36,302 |
|
|
$ |
16,246 |
|
|
$ |
20,056 |
|
|
NM |
|
|
专业服务和其他 |
|
|
22,383 |
|
|
|
10,967 |
|
|
|
11,416 |
|
|
NM |
|
|
已取得无形资产的摊销 |
|
|
24,566 |
|
|
|
12,338 |
|
|
|
12,228 |
|
|
|
99 |
% |
收入总成本 |
|
$ |
83,251 |
|
|
$ |
39,551 |
|
|
$ |
43,700 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
$ |
70,753 |
|
|
$ |
33,141 |
|
|
$ |
37,612 |
|
|
NM |
|
|
专业服务和其他 |
|
|
6,672 |
|
|
|
5,387 |
|
|
|
1,285 |
|
|
|
24 |
% |
毛利总额 |
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
38,528 |
|
|
$ |
38,897 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
|
54 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
专业服务和其他 |
|
|
23 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
总毛利率 |
|
|
48 |
% |
|
|
49 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
37
截至2022年8月31日的三个月，订阅成本为3630万美元，与截至2021年8月31日的三个月的1620万美元相比，增加了2010万美元。这一增长主要是由于与收购BluJay和Logistyle有关的1,460万美元，以及工资和激励性薪酬等项目的人员成本增加。此外，软件和托管费用增加了530万美元。
截至2022年8月31日的三个月，专业服务收入成本为2240万美元，与截至2021年8月31日的三个月的1100万美元相比增加了1140万美元。2022财年收购BluJay，2023财年收购Logistyle，工资和激励性薪酬等人员成本增加，以及我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资，占专业服务收入成本增长的1060万美元。
截至2022年8月31日的三个月，已收购无形资产的摊销为2,460万美元，比截至2021年8月31日的三个月的1,230万美元增加了1,220万美元，这主要是受2021年9月收购BluJay和2022年3月收购Logistyle的推动。
我们的订阅毛利率在2023财年第二季度和2022财年保持54%的一致，这主要是因为2022财年与业务合并中的购买价格分配相关的递延收入的公允价值调整摊销了1420万美元，被2023财年收购BluJay和Logistyle的额外收入所抵消。由于较早采用ASU 2021-08，BluJay和Logistyle的递延收入在收购日按ASC 606入账，而不是按公允价值计入；因此，BluJay或Logiyle的收购并未出现类似业务合并调整的递延收入的公允价值调整摊销。
我们的专业服务毛利率在2023财年第二季度下降为23%，而2022财年第二季度为33%，这主要是由于我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资大幅增加。
研究与开发
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
研发 |
|
$ |
25,587 |
|
|
$ |
16,208 |
|
|
$ |
9,379 |
|
|
|
58 |
% |
收入百分比 |
|
|
16 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三个月，研究和开发费用为2560万美元，比上年同期的1620万美元增加了940万美元，增幅为58%。这一增长主要是由于2023财年与BluJay和Logistyle收购以及围绕产品开发努力的主要战略合作伙伴计划有关的870万美元，这导致与上一财年同期相比，人员成本净增加，如工资、激励性薪酬和咨询费用。
销售和市场营销
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
销售和市场营销 |
|
$ |
22,745 |
|
|
$ |
11,174 |
|
|
$ |
11,571 |
|
|
NM |
收入百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的三个月，销售和营销费用为2270万美元，与上年同期的1120万美元相比增加了1160万美元。这一增长主要是由于2022财年收购BluJay和2023财年收购Logiyle带来的1040万美元的增长，以及与企业品牌推广和招聘额外营销资源相关的额外费用。
一般和行政
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
23,355 |
|
|
$ |
13,401 |
|
|
$ |
9,954 |
|
|
|
74 |
% |
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
38
截至2022年8月31日的三个月，一般和行政费用为2340万美元，比上年同期的1340万美元增加了1000万美元，增幅为74%。450万美元的增长主要归因于对BluJay和Logiyle的收购。此外，基于股份的薪酬增加了200万美元。在2023财年第二季度，我们的运营租赁使用权资产和租赁改进产生了240万美元的减值，原因是为了转租而腾出了地点。
其他运营费用
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
购置和其他相关费用 |
|
$ |
5,580 |
|
|
$ |
7,174 |
|
|
$ |
(1,594 |
) |
|
|
-22 |
% |
已取得无形资产的摊销 |
|
|
21,023 |
|
|
|
3,543 |
|
|
|
17,480 |
|
|
NM |
|
|
其他运营费用合计 |
|
$ |
26,603 |
|
|
$ |
10,717 |
|
|
$ |
15,886 |
|
|
NM |
|
|
截至2022年8月31日的三个月，收购和其他相关支出为560万美元，与截至2021年8月31日的三个月的720万美元相比，减少了160万美元，降幅为22%。减少的主要原因是与2022财年收购BluJay相关的法律和咨询费用。
截至2022年8月31日的三个月，收购无形资产的摊销为2100万美元，增加了1750万美元，而截至2021年8月31日的三个月为350万美元。这一增长是2021年9月收购BluJay和2022年3月收购Logiyle的结果。
商誉减值
在2023财年第二季度，我们A类普通股的市场价格和市值大幅下降。这一下降导致我们确定发生了触发事件，并进行了中期商誉减值评估。减值评估的结果是实现了5.148亿美元的减值费用。我们在前一年没有减值费用。
利息和其他费用，净额
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
利息和其他费用，净额 |
|
$ |
(18,049 |
) |
|
$ |
(6,332 |
) |
|
$ |
(11,717 |
) |
|
NM |
在截至2022年8月31日的三个月中，利息和其他费用净额为1800万美元，与上年同期的630万美元相比增加了1170万美元。这一增长主要是由于用于2021年9月收购BluJay和2022年3月收购Logistyle的额外定期贷款，以及2023财年更高的利率。
应收税金协议变更
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
应收税金协议负债变动 |
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
(637 |
) |
|
$ |
8,699 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的三个月中，我们记录了与应收税金协议负债(包括利息)公允价值变化相关的810万美元的收益，而截至2021年8月31日的三个月的支出为60万美元。根据ASC 805，业务合并并结合相关税法，计算了应收税金协议付款的公允价值，并确定了该税种属性的使用时机。于业务合并日期与交易所有关的应收税项协议负债于每个报告期结束时重估，其损益及相关利息于事件发生期间于综合综合经营报表中的应收税项协议负债变动中反映。
此外，根据ASC 450，在收购日期之后与合伙单位持有人进行的交易将导致额外的应收税金协议负债，这些负债将在未贴现总账的基础上记录。截至2022年及2021年8月31日止三个月内，ASC 450项下的应收税项协议负债分别增加20万美元及1,010万美元。
39
权证责任公允价值变动损益
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
权证公允价值变动带来的收益 |
|
$ |
15,159 |
|
|
$ |
18,727 |
|
|
$ |
(3,568 |
) |
|
|
-19 |
% |
在截至2022年8月31日的三个月中，我们录得1520万美元的收益，与上年同期1870万美元的收益相比，减少了360万美元，这是由于与我们的公开、私人配售和远期认购权证相关的权证负债重估的公允价值变化所致。吾等须于每个报告期末重估认股权证价值，并在综合经营报表中反映权证负债在发生变动期间的公允价值变动所带来的收益或亏损。
或有对价公允价值变动的收益(损失)
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
公允价值变动损益 |
|
$ |
7,260 |
|
|
$ |
(16,780 |
) |
|
$ |
24,040 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的三个月中，我们录得730万美元的收益，比上一年的亏损1680万美元增加了2400万美元，这是因为与我们的受限B-2普通股和第二系列RCU相关的或有对价重估的公允价值变化。吾等须于每个报告期结束或换算时重估或有代价，并在简明综合经营报表中反映或有代价在发生变动期间的公允价值变动所产生的损益。
所得税拨备
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
所得税前亏损 |
|
$ |
(523,249 |
) |
|
$ |
(17,994 |
) |
|
$ |
(505,255 |
) |
|
NM |
所得税优惠(费用) |
|
|
113,664 |
|
|
|
(5,994 |
) |
|
|
119,658 |
|
|
NM |
截至2022年8月31日的三个月，所得税前亏损为5.232亿美元，比截至2021年8月31日的三个月的1800万美元增加了5.053亿美元。亏损的增加主要与2023年第二季度发生的514.8美元商誉减值有关。其余的增长与营业费用增加4680万美元、利息支出增加1170万美元、无形资产摊销增加1750万美元以及认股权证负债的公允价值调整变动收益比上一年减少3.6美元有关。这些支出被收购BluJay和Logistix带来的3890万美元的毛利增加以及与业务合并中的购买价格分配相关的递延收入的公允价值调整摊销减少1410万美元部分抵消。此外，与上一年相比，与受限制的B-2系列普通股和2系列RCU有关的或有对价负债的公允价值调整相关收益增加了2400万美元。
截至2022年8月31日的三个月，所得税优惠为1.137亿美元，或21.7%，而截至2021年8月31日的三个月的所得税支出为600万美元，或33.3%。我们的有效税率在不同期间的变化主要是由于商誉减值和某些司法管辖区无法确认收益的账面亏损的同比变化导致递延税项负债的减少，关联公司账面收益和亏损对我们合伙投资账面金额的影响的变化，以及某些或有负债按市值计价的损益的变化。
40
截至2022年8月31日的6个月与截至2021年8月31日的6个月
收入
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
112,759 |
|
|
$ |
148,409 |
|
|
NM |
|
|
专业服务和其他 |
|
|
59,889 |
|
|
|
31,647 |
|
|
|
28,242 |
|
|
|
89 |
% |
总收入 |
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
144,406 |
|
|
$ |
176,651 |
|
|
NM |
|
|
占收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
|
81 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
专业服务和其他 |
|
|
19 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，订阅收入为2.612亿美元，比截至2021年8月31日的6个月1.128亿美元的订阅收入增加了1.484亿美元。订阅收入的增长主要是由于收购BluJay、收购Logistyle和新的有机订阅销售，主要是由于我们当前客户组合使用的产品增加，以及2022财年上半年与业务合并中的购买价格分配相关的递延收入的公允价值调整摊销3670万美元。随着ASU 2021-08的早期采用，BluJay和Logistyle收购的递延收入的公允价值调整并未记录；因此，BluJay和Logistyle收购的公允价值调整摊销至递延收入的情况与业务合并调整类似。
截至2022年8月31日的6个月，专业服务收入为5990万美元，与截至2021年8月31日的6个月的3160万美元相比，增长了2820万美元，增幅为89%。这一增长主要与收购BluJay和收购LogiStyx有关。
我们的订阅收入占总收入的百分比在2023财年上半年增至81%，而2022财年上半年为78%。2022财年上半年包括与公允价值调整相关的3670万美元摊销，以减少与业务合并中购买价格分配相关的递延收入，减少了订阅收入在同期总收入中所占的百分比。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
$ |
69,436 |
|
|
$ |
32,754 |
|
|
$ |
36,682 |
|
|
NM |
|
|
专业服务和其他 |
|
|
43,029 |
|
|
|
21,107 |
|
|
|
21,922 |
|
|
NM |
|
|
已取得无形资产的摊销 |
|
|
49,467 |
|
|
|
23,849 |
|
|
|
25,618 |
|
|
NM |
|
|
收入总成本 |
|
$ |
161,932 |
|
|
$ |
77,710 |
|
|
$ |
84,222 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
$ |
142,265 |
|
|
$ |
56,156 |
|
|
$ |
86,109 |
|
|
NM |
|
|
专业服务和其他 |
|
|
16,860 |
|
|
|
10,540 |
|
|
|
6,320 |
|
|
|
60 |
% |
毛利总额 |
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
66,696 |
|
|
$ |
92,429 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订费 |
|
|
54 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
专业服务和其他 |
|
|
28 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
总毛利率 |
|
|
50 |
% |
|
|
46 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，订阅成本为6940万美元，与截至2021年8月31日的6个月的3280万美元相比，增加了3670万美元。这一增长主要是由于与收购BluJay和Logistyle有关的2650万美元，以及工资和激励性薪酬等项目的人员成本增加。此外，软件和托管费用增加了1000万美元。
41
截至2022年8月31日的6个月，专业服务收入成本为4300万美元，与截至2021年8月31日的6个月的2110万美元相比增加了2190万美元。2022财年收购BluJay，2023财年收购Logistyle，工资和激励性薪酬等人员成本增加，以及我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资，占专业服务收入成本增长的2080万美元。
截至2022年8月31日的6个月，已收购无形资产的摊销为4950万美元，比截至2021年8月31日的6个月的2380万美元增加了2560万美元，这主要是受2021年9月收购BluJay和2022年3月收购Logistyle的推动。
我们的订阅毛利率在2023财年上半年为54%，而2022财年上半年为50%，这主要是因为公允价值调整摊销了与业务组合中的购买价格分配相关的递延收入，抵消了2023财年收购BluJay和Logistyle的额外收入。由于较早采用ASU 2021-08，BluJay和Logistyle的递延收入在收购日按ASC 606入账，而不是按公允价值计入；因此，BluJay或Logiyle的收购并未出现类似业务合并调整的递延收入的公允价值调整摊销。
我们的专业服务毛利率在2023财年上半年降至28%，而2022财年上半年为33%，这主要是由于我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资大幅增加。
研究与开发
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
研发 |
|
$ |
48,149 |
|
|
$ |
31,909 |
|
|
$ |
16,240 |
|
|
|
51 |
% |
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，研究和开发费用为4810万美元，比上年的3190万美元增加了1620万美元，增幅为51%。这一增长主要是由于2023财年与BluJay和Logistyle收购以及围绕产品开发努力的主要战略合作伙伴计划有关的1530万美元，这导致与上一财年同期相比，人员成本净增加，如工资、激励性薪酬和咨询费用。
销售和市场营销
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
销售和市场营销 |
|
$ |
46,900 |
|
|
$ |
23,688 |
|
|
$ |
23,212 |
|
|
|
98 |
% |
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，销售和营销费用为4690万美元，与上年同期的2370万美元相比增加了2320万美元。这一增长主要是由于2022财年收购BluJay和2023财年收购Logiyle带来的2070万美元的增长，以及与企业品牌推广和招聘额外营销资源相关的额外费用。此外，旅行和娱乐费用增加了150万美元。
一般和行政
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
43,701 |
|
|
$ |
27,118 |
|
|
$ |
16,583 |
|
|
|
61 |
% |
收入百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，一般和行政费用为4370万美元，与上年的2710万美元相比增加了1660万美元。990万美元的增长主要归因于对BluJay和Logiyle的收购。此外，基于股份的薪酬增加了250万美元。在2023财年第二季度，由于我们为了转租而腾出地点，我们在运营租赁使用权资产和租赁改进方面发生了240万美元的减值。
42
其他运营费用
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
购置和其他相关费用 |
|
$ |
12,344 |
|
|
$ |
16,952 |
|
|
$ |
(4,608 |
) |
|
|
-27 |
% |
已取得无形资产的摊销 |
|
|
42,558 |
|
|
|
7,373 |
|
|
|
35,185 |
|
|
NM |
|
|
其他运营费用合计 |
|
$ |
54,902 |
|
|
$ |
24,325 |
|
|
$ |
30,577 |
|
|
NM |
|
|
截至2022年8月31日的六个月，收购及其他相关开支为1,230万美元，较截至2021年8月31日的6个月的1,700万美元减少460万美元，或27%。减少的主要原因是与2022财年收购BluJay相关的法律和咨询费用。
截至2022年8月31日的6个月，收购无形资产的摊销为4,260万美元，增加了3,520万美元，而截至2021年8月31日的6个月为740万美元。这一增长是2021年9月收购BluJay和2022年3月收购Logiyle的结果。
商誉减值
如上所述，我们A类普通股的市场价格和市值在2023年第二财季大幅下降。这一下降导致我们确定发生了触发事件，并进行了中期商誉减值评估。减值评估的结果是实现了5.148亿美元的减值费用。我们在前一年没有减值费用。
利息和其他费用，净额
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
利息和其他费用，净额 |
|
$ |
(33,462 |
) |
|
$ |
(11,235 |
) |
|
$ |
(22,227 |
) |
|
NM |
在截至2022年8月31日的6个月中，利息和其他费用净额为3350万美元，比上年同期的1120万美元增加了2220万美元。这一增长主要是由于用于2021年9月收购BluJay和收购Logistix的额外定期贷款，以及2023财年更高的利率。
应收税金协议变更
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
应收税金协议负债变动 |
|
$ |
6,392 |
|
|
$ |
(3,136 |
) |
|
$ |
9,528 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的六个月中，我们记录了与应收税金协议负债(包括利息)公允价值变化相关的收益640万美元，而截至2021年8月31日的六个月的支出为310万美元。根据ASC 805，业务合并并结合相关税法，计算了应收税金协议付款的公允价值，并确定了该税种属性的使用时机。于业务合并日期与交易所有关的应收税项协议负债于每个报告期结束时重估，其损益及相关利息于事件发生期间于综合综合经营报表中的应收税项协议负债变动中反映。
此外，根据ASC 450，在收购日期之后与合伙单位持有人进行的交易将导致额外的应收税金协议负债，这些负债将在未贴现总账的基础上记录。于截至2022年及2021年8月31日止六个月内，ASC 450项下的应收税项协议负债分别增加20万美元及1,010万美元。
权证责任公允价值变动损益
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
公允价值变动损益 |
|
$ |
20,614 |
|
|
$ |
(41,216 |
) |
|
$ |
61,830 |
|
|
NM |
43
在截至2022年8月31日的6个月中，我们录得2060万美元的收益，比上一年亏损4120万美元增加了6180万美元，这是由于与我们的公开、私人配售和远期认购权证相关的权证负债重估的公允价值变化所致。吾等须于每个报告期末重估认股权证价值，并在综合经营报表中反映权证负债在发生变动期间的公允价值变动所带来的收益或亏损。
或有对价公允价值变动的收益(损失)
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
公允价值变动损益 |
|
$ |
11,460 |
|
|
$ |
(90,040 |
) |
|
$ |
101,500 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的6个月中，我们录得1150万美元的收益，比上一年的亏损9000万美元增加了1.015亿美元，这是因为与我们的受限B-2普通股和第二系列RCU相关的或有对价重估的公允价值变化。吾等须于每个报告期结束或换算时重估或有代价，并在简明综合经营报表中反映或有代价在发生变动期间的公允价值变动所产生的损益。
所得税拨备
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
所得税前亏损 |
|
$ |
(544,339 |
) |
|
$ |
(185,971 |
) |
|
$ |
(358,368 |
) |
|
NM |
所得税优惠(费用) |
|
|
122,133 |
|
|
|
(7,372 |
) |
|
|
129,505 |
|
|
NM |
截至2022年8月31日的6个月，所得税前亏损为5.443亿美元，比截至2021年8月31日的6个月的1.86亿美元增加了3.584亿美元。亏损的增加主要与2023财年第二季度发生的5.148亿美元商誉减值有关。其余的增长与营业费用增加8,660万美元、利息支出增加2,220万美元以及无形资产摊销比上年增加3,520万美元有关。这些支出被收购BluJay和Logistyle带来的9,240万美元的毛利增加，以及与业务合并中的收购价格分配相关的递延收入的公允价值调整摊销减少3,650万美元所部分抵消。此外，与上一年相比，认股权证负债的公允价值调整变动带来了6180万美元的收益，与受限制的B-2系列普通股和第二系列RCU有关的或有对价负债的公允价值调整相关的收益为1.015亿美元。
截至2022年8月31日的6个月，所得税优惠为1.221亿美元，或22.4%，而截至2021年8月31日的6个月的所得税支出为740万美元，或4.0%。我们的有效税率在不同期间的变化主要是由于商誉减值导致我们的递延税项负债减少，以及某些司法管辖区无法确认收益的账面亏损的同比变化，关联公司账面收益和亏损对我们合伙投资账面价值的影响变化，以及某些或有负债按市值计价损益的变化。
非公认会计准则财务指标
本文档包括非GAAP收入、非GAAP订阅收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利、EBITDA和调整后EBITDA，这些都是我们用来补充我们根据美国GAAP公布的业绩的非GAAP业绩衡量标准。我们相信，这些非GAAP指标在评估我们的经营业绩时很有用，因为它们与我们的公共竞争对手报告的指标类似，并且经常被证券分析师、机构投资者和其他相关方用来分析经营业绩和前景。这些非GAAP衡量标准并不是要替代任何美国GAAP财务衡量标准，在计算时，它们可能无法与其他行业或同一行业内其他类似名称的其他公司业绩衡量标准相比较。
44
我们计算并界定非公认会计原则收入及非公认会计原则认购收入为扣除与业务合并中收购价格分配相关的递延收入公允价值调整的影响的收入。我们计算和定义非公认会计准则毛利为不包括递延收入公允价值调整摊销、折旧和摊销、基于股份的薪酬和某些其他非现金和非经常性项目的毛利。我们将EBITDA定义及计算为扣除利息收入或开支、所得税开支或利益、折旧及摊销及经进一步调整的经调整EBITDA的净收益或亏损：递延收入公允价值调整、商誉减值费用、使用权资产费用、交易相关成本、应收税项协议负债变动的摊销、认股权证负债及或然对价公允价值变动的(收益)损失、基于股份的补偿及若干其他非现金及非经常性项目的摊销，如下文所述。我们还报告了非GAAP毛利润和调整后EBITDA占非GAAP收入的百分比，作为评估财务业绩的额外指标。
我们纳入这些非公认会计准则财务指标是因为管理层使用它们来评估我们的核心经营业绩和趋势，并就资本和新投资的分配做出战略决策。这些非GAAP措施不包括美国公认会计原则所要求的某些费用，因为它们是非经常性的(例如，在交易相关成本、商誉减值费用、使用权资产费用和递延收入公允价值调整的摊销的情况下)、非现金(例如，在折旧、摊销、应收税项协议负债的变化、认股权证负债和或有对价的公允价值变化、股票补偿和递延收入公允价值调整的摊销的损失)，或者与我们的基本业务表现无关(例如，就利息收入和支出而言)。非GAAP财务衡量标准存在局限性，因为它们排除了要求包括在美国GAAP财务报告中的费用和信用。从美国公认会计准则财务指标中剔除的项目，如得出非公认会计准则财务指标的净收益或亏损，是了解和评估我们的财务业绩的重要组成部分。因此，非GAAP财务措施应该与根据美国GAAP编制的财务措施一起考虑，而不是替代。
下表显示了我们的非GAAP收入与我们报告的收入(最接近美国GAAP衡量标准)在所示期间的对账情况：
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
订阅收入 |
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
61,725 |
|
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
112,759 |
|
业务组合调整(1) |
|
|
— |
|
|
|
14,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,705 |
|
非GAAP订阅收入 |
|
|
131,621 |
|
|
|
75,928 |
|
|
|
261,168 |
|
|
|
149,464 |
|
专业服务和其他收入 |
|
|
29,055 |
|
|
|
16,354 |
|
|
|
59,889 |
|
|
|
31,647 |
|
非公认会计准则收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
92,282 |
|
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
181,111 |
|
下表显示了我们的非GAAP毛利润与我们报告的毛利润(最接近美国GAAP衡量标准)在所示期间的对账情况：
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
报告毛利 |
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
38,528 |
|
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
66,696 |
|
业务组合调整(1) |
|
|
— |
|
|
|
14,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,705 |
|
折旧及摊销 |
|
|
28,638 |
|
|
|
14,943 |
|
|
|
57,059 |
|
|
|
29,052 |
|
非经常性/非运营成本(2) |
|
|
702 |
|
|
|
242 |
|
|
|
1,602 |
|
|
|
584 |
|
基于股份的薪酬(3) |
|
|
90 |
|
|
|
210 |
|
|
|
320 |
|
|
|
530 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
68,126 |
|
|
$ |
218,106 |
|
|
$ |
133,567 |
|
毛利率 |
|
|
48.2 |
% |
|
|
49.3 |
% |
|
|
49.6 |
% |
|
|
46.2 |
% |
非公认会计准则毛利率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
73.8 |
% |
|
|
67.9 |
% |
|
|
73.7 |
% |
45
下表列出了调整后的EBITDA与我们的净亏损对账，这是最接近美国公认会计原则的衡量标准，在所示时期内：
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净亏损 |
|
$ |
(409,585 |
) |
|
$ |
(23,988 |
) |
|
$ |
(422,206 |
) |
|
$ |
(193,343 |
) |
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
17,320 |
|
|
|
6,043 |
|
|
|
32,902 |
|
|
|
12,180 |
|
所得税(福利)费用 |
|
|
(113,664 |
) |
|
|
5,994 |
|
|
|
(122,133 |
) |
|
|
7,372 |
|
折旧及摊销 |
|
|
54,083 |
|
|
|
20,795 |
|
|
|
107,380 |
|
|
|
41,000 |
|
EBITDA |
|
|
(451,846 |
) |
|
|
8,844 |
|
|
|
(404,057 |
) |
|
|
(132,791 |
) |
EBITDA利润率 |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
11.3 |
% |
|
|
-125.9 |
% |
|
|
-92.0 |
% |
业务组合调整(1) |
|
|
— |
|
|
|
14,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,705 |
|
商誉减值费用(2) |
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
使用权资产减值准备(3) |
|
|
2,376 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,376 |
|
|
|
— |
|
与收购相关的调整(4) |
|
|
5,580 |
|
|
|
7,174 |
|
|
|
12,344 |
|
|
|
16,952 |
|
应收税金协议负债变动(5) |
|
|
(8,062 |
) |
|
|
637 |
|
|
|
(6,392 |
) |
|
|
3,136 |
|
权证公允价值变动造成的损失(收益) |
|
|
(15,159 |
) |
|
|
(18,727 |
) |
|
|
(20,614 |
) |
|
|
41,216 |
|
(收益)或有事项公允价值变动造成的损失 |
|
|
(7,260 |
) |
|
|
16,780 |
|
|
|
(11,460 |
) |
|
|
90,040 |
|
非经常性/非运营成本(8) |
|
|
2,748 |
|
|
|
2,052 |
|
|
|
4,374 |
|
|
|
2,499 |
|
基于股份的薪酬(9) |
|
|
5,154 |
|
|
|
2,537 |
|
|
|
8,360 |
|
|
|
4,934 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
48,347 |
|
|
$ |
33,500 |
|
|
$ |
99,747 |
|
|
$ |
62,691 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
30.1 |
% |
|
|
36.3 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
34.6 |
% |
46
截至2022年8月31日的三个月与截至2021年8月31日的三个月
非GAAP订阅收入
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非GAAP订阅收入 |
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
75,928 |
|
|
$ |
55,693 |
|
|
|
73 |
% |
非公认会计准则收入的百分比 |
|
|
82 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三个月，非GAAP订阅收入为1.316亿美元，比截至2021年8月31日的三个月的7590万美元增长了5570万美元，增幅为73%。非GAAP订阅收入的增长与BluJay和Logistyle的收购以及新的有机订阅销售有关，这主要是由于我们整个客户组合使用的产品增加所推动的。
非GAAP收入
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公认会计准则收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
92,282 |
|
|
$ |
68,394 |
|
|
|
74 |
% |
截至2022年8月31日的三个月，非GAAP收入为1.607亿美元，比截至2021年8月31日的三个月的9230万美元增加了6840万美元。非GAAP收入的增长主要是由于我们与BluJay和Logistyle收购相关的订阅收入增加了5570万美元，以及我们目前客户组合中使用的产品增加所推动的新的有机销售。此外，增加的1,270万美元主要是由于我们的专业服务收入增加，主要与收购BluJay和Logistyle有关。
毛利
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
毛利 |
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
38,528 |
|
|
$ |
38,897 |
|
|
NM |
毛利率 |
|
|
48.2 |
% |
|
|
49.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的三个月，毛利润为7740万美元，比截至2021年8月31日的三个月的3850万美元增加了3890万美元。毛利的增加主要是由于收购BluJay和Logistyle，以及与业务合并中的收购价格分配相关的递延收入的公允价值调整摊销减少3670万美元。2023财年第二季度的毛利率为48%，而2022财年第二季度的毛利率为49%。
非公认会计准则毛利
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
68,126 |
|
|
$ |
38,729 |
|
|
|
57 |
% |
非公认会计准则毛利率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
73.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三个月，非GAAP毛利为1.069亿美元，较截至2021年8月31日的三个月的6810万美元增长3870万美元，增幅57%。调整后毛利的增长主要是由于对BluJay和Logiyle的收购。由于我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资大幅增加，以及托管和劳动力成本的增加，2023财年第二季度的非GAAP毛利率从2022财年第二季度的74%降至67%。
EBITDA
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
EBITDA |
|
$ |
(451,846 |
) |
|
$ |
8,844 |
|
|
$ |
(460,690 |
) |
|
NM |
EBITDA利润率 |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
11.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
47
截至2022年8月31日的三个月，EBITDA亏损4.518亿美元，与截至2021年8月31日的三个月的880万美元相比，减少了4.607亿美元。2023财年第二季度的EBITDA利润率降至负281%，而上一财年为11%。EBITDA和EBITDA利润率的下降主要是由于2023财年第二季度发生的5.148亿美元商誉减值，以及与2022财年相比，2023财年权证负债公允价值变化带来的360万美元收益减少。这些变化被公允价值调整摊销到与业务合并中的购买价格分配相关的递延收入的减少1420万美元部分抵消。此外，与2022财政年度第二季度相比，与受限制的B-2系列普通股相关的或有对价负债的公允价值调整相关的收益增加了2400万美元。
调整后的EBITDA
|
|
截至8月31日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
调整后的EBITDA |
|
$ |
48,347 |
|
|
$ |
33,500 |
|
|
$ |
14,847 |
|
|
|
44 |
% |
调整后EBITDA利润率 |
|
|
30.1 |
% |
|
|
36.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三个月，调整后的EBITDA为4830万美元，与截至2021年8月31日的三个月的3350万美元相比，增长了1480万美元，增幅为44%。调整后的EBITDA利润率在2023财年第二季度为30%，而2022财年第二季度为36%，这主要是由于我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资大幅增加以及托管和劳动力成本增加导致毛利率下降。
截至2022年8月31日的6个月与截至2021年8月31日的6个月
非GAAP订阅收入
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
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|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非GAAP订阅收入 |
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
149,464 |
|
|
$ |
111,704 |
|
|
|
75 |
% |
非公认会计准则收入的百分比 |
|
|
81 |
% |
|
|
83 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，非GAAP订阅收入为2.612亿美元，与截至2021年8月31日的6个月的1.495亿美元相比，增长了1.117亿美元，增幅为75%。非GAAP订阅收入的增长与BluJay和Logistyle的收购以及新的有机订阅销售有关，这主要是由于我们整个客户组合使用的产品增加所推动的。
非GAAP收入
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公认会计准则收入 |
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
181,111 |
|
|
$ |
139,946 |
|
|
|
77 |
% |
截至2022年8月31日的6个月，非GAAP收入为3.211亿美元，比截至2021年8月31日的6个月的1.811亿美元增长了1.399亿美元，增幅为77%。非GAAP收入的增长主要是由于我们的订阅收入增加了1.117亿美元，这与BluJay和Logistix的收购有关，以及由于我们目前客户组合中使用的产品增加而推动的新的有机销售。此外，增加的2,820万美元主要是由于我们的专业服务收入增加，主要与收购BluJay和Logistyle有关。
毛利
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
毛利 |
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
66,696 |
|
|
$ |
92,429 |
|
|
NM |
毛利率 |
|
|
49.6 |
% |
|
|
46.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的6个月，毛利润为1.591亿美元，与截至2021年8月31日的6,670万美元相比，增长了9240万美元。毛利的增加主要是由于收购BluJay和Logistyle，以及与业务合并中的收购价格分配相关的递延收入的公允价值调整摊销减少3670万美元。2023财年上半年的毛利率为50%，而2022财年上半年的毛利率为46%。
48
非公认会计准则毛利
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公认会计准则毛利 |
|
$ |
218,106 |
|
|
$ |
133,567 |
|
|
$ |
84,539 |
|
|
|
63 |
% |
非公认会计准则毛利率 |
|
|
67.9 |
% |
|
|
73.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，非GAAP毛利为2.181亿美元，与截至2021年8月31日的6个月的1.336亿美元相比，增长了8450万美元，增幅为63%。调整后毛利的增长主要是由于对BluJay和Logiyle的收购。由于我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资大幅增加，以及托管和劳动力成本的增加，2023财年上半年的非GAAP毛利率降至68%，而2022财年上半年为74%。
EBITDA
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
EBITDA |
|
$ |
(404,057 |
) |
|
$ |
(132,791 |
) |
|
$ |
(271,266 |
) |
|
NM |
EBITDA利润率 |
|
|
-125.9 |
% |
|
|
-92.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的6个月，EBITDA亏损4.041亿美元，与截至2021年8月31日的6个月亏损1.328亿美元相比，增加了2.713亿美元。2023财年上半年EBITDA利润率为负126%，而上一财年为负92%。EBITDA和EBITDA利润率的下降主要与2023财年第二季度发生的5.148亿美元商誉减值有关。这一支出被公允价值调整摊销到与业务合并中的收购价格分配相关的递延收入的减少3650万美元部分抵消。此外，与2023财年第二季度相比，与收购相关的支出减少了380万美元，收入增加了，认股权证负债的公允价值调整收益增加了6180万美元，与受限B-2系列普通股相关的或有对价负债的公允价值调整收益增加了1.015亿美元。
调整后的EBITDA
|
|
截至8月31日的六个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
调整后的EBITDA |
|
$ |
99,747 |
|
|
$ |
62,691 |
|
|
$ |
37,056 |
|
|
|
59 |
% |
调整后EBITDA利润率 |
|
|
31.1 |
% |
|
|
34.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6个月，调整后的EBITDA为9970万美元，与截至2021年8月31日的6,270万美元相比，增长了3710万美元，增幅为59%。调整后的EBITDA利润率在2023财年上半年为31%，而2022财年上半年为35%，这主要是由于我们对战略系统集成商合作伙伴关系的投资大幅增加以及托管和劳动力成本增加导致毛利率下降。
流动性与资本资源
我们衡量流动性的标准是，我们有能力用运营现金流和其他资金来源为我们的业务运营的现金需求提供资金，包括营运资本、资本支出需求、合同义务和其他承诺。目前的周转资金需求主要涉及员工薪酬和福利，以及利息和债务。我们扩大和发展业务的能力将取决于许多因素，包括营运资金需求和运营现金流的演变。
截至2022年8月31日，我们在2021年循环信贷安排下有9810万美元的现金和现金等价物，以及1.55亿美元的未使用借款能力。见附注13，应付票据未经审计简明综合财务报表附注。我们相信，我们现有的现金和现金等价物、经营活动提供的现金，以及如有必要，我们在2021年循环信贷安排下的借款能力将足以满足我们至少未来12个月的营运资本、债务偿还、资本支出要求和股票回购。
未来，我们可能会达成收购或投资互补业务的安排。为了促进这些收购或投资，我们可能会寻求额外的股权或债务融资。
49
股份回购计划
2022年1月20日，我们的董事会批准了2022年股票回购计划。根据其他规则10b5-1的交易计划或其他可用的方式，股票回购可不时在公开市场、私下协商的交易中进行。2022年股票回购计划受市场状况和其他因素的影响，我们没有义务回购任何金额或数量的A类普通股，该计划可能会随时延长、修改、暂停或终止，而无需事先通知。我们计划用手头的现金为这个项目提供资金。
到目前为止，还没有回购A类普通股。
债务
2021年定期贷款和循环信贷安排
2021年2月4日，我们的子公司E2Open，LLC签订了信贷协议，其中规定2021年定期贷款金额为5.25亿美元，2021年循环信贷安排金额为7500万美元。2021年9月1日，修订了信贷协议，包括3.8亿美元的增量定期贷款，信用证升华金额从1500万美元增加到3000万美元，2021年循环信贷安排从7500万美元增加到1.55亿美元。2022年4月6日，对信贷协议进行了修订，纳入了1.9亿美元的增量定期贷款。
2021年循环信贷安排将于2026年2月4日到期。E2Open，LLC可以要求增加循环承诺和额外的定期贷款安排，每种安排的最低金额为200万美元。本金应于自2021年8月开始的每年2月、5月、8月及11月的最后一天于信贷协议到期。信贷协议从2021年8月开始按季度分期付款130万美元；然而，由于增加了从2021年11月开始的增量定期贷款，付款增加到230万美元。从2022年5月开始，加上1.9亿美元的增量定期贷款，付款增加到270万美元。信贷协议将于2028年2月4日全额支付。
2021年定期贷款的浮动利率分别为5.86%和4.00%，截至2022年8月31日和2022年2月28日。截至2022年8月31日和2022年2月28日，2021年定期贷款的未偿还本金余额分别为10.837亿美元和8.992亿美元。截至2022年8月31日，2021年循环信贷安排下没有未偿还借款、没有信用证和1.55亿美元的可用借款能力。截至2022年2月28日，2021年循环信贷安排下有8,000万美元的未偿还借款，利率为5.25%，没有未偿还信用证，可用借款能力为7,500万美元。
2022年9月，我们在2021年循环信贷安排下以5.64%的加权平均利率借入了总计2500万美元。所有资金将用于一般经营活动。
现金流
下表列出了经营、投资和融资活动的现金净额：
|
|
截至8月31日的六个月， |
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|||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
2,164 |
|
|
$ |
41,484 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
(158,725 |
) |
|
|
(17,372 |
) |
融资活动提供的现金净额 |
|
|
95,767 |
|
|
|
253,276 |
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
1,700 |
|
|
|
(1,244 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
|
|
(59,094 |
) |
|
|
276,144 |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
174,554 |
|
|
|
207,542 |
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
115,460 |
|
|
$ |
483,686 |
|
截至2022年8月31日的6个月与截至2021年8月31日的6个月
截至2022年8月31日，我们的合并现金、现金等价物和限制性现金为1.155亿美元，比截至2022年2月28日的1.746亿美元的余额减少了5910万美元。
截至2022年8月31日的6个月，经营活动提供的净现金为220万美元，而截至2021年8月31日的6个月为4150万美元。现金减少3,930万美元的主要原因是将9,000万美元现金用于营运资本项目，如应收账款提供的现金减少，应付账款和应计负债的现金增加，以及与2022财政年度上半年相比，确认2023财政年度上半年的递延收入。现金的减少被BluJay和Logistix贡献的额外毛利润以及有机增长部分抵消了。
50
截至2022年8月31日和2021年8月31日的六个月，用于投资活动的净现金分别为1.587亿美元和1740万美元。在2023财年，1.242亿美元的净现金用于收购Logistix。此外，在2023财年第一季度，我们对一家私人公司进行了300万美元的少数股权投资。在2023财年和2022财年的六个月中，分别有3,160万美元和1,740万美元用于收购与我们的数据中心相关的财产和软件。
截至2022年8月31日的6个月，融资活动提供的净现金为9580万美元，而截至2021年8月31日的6个月为2.533亿美元。融资活动提供的现金增加主要是由于用于偿还8000万美元未偿还左轮手枪余额的1.9亿美元增量定期贷款和首次延期支付收购Logistix的费用。此外，我们在2023财年支付了480万美元与1.9亿美元定期贷款相关的债务发行成本，并偿还了2021年定期贷款的550万美元。
应收税金协议
在完成业务合并的同时，吾等与E2open Holdings的若干出售股权持有人订立了应收税款协议，该协议要求吾等支付因E2Open Holdings资产的计税基准增加而实现的85%的税款节省。这一增长来自出售普通股或用普通股交换A类普通股和现金，以及根据应收税金协议支付的应占税收优惠，我们将保留剩余15%现金节省的利益。除非吾等行使权利终止应收税项协议，金额相当于应收税项协议项下预期未来税项优惠的现值，或发生某些其他加速事件，否则应收税项协议的期限将持续至所有该等税务优惠均已使用或到期为止。
应收税项协议项下的应付金额将视乎(其中包括)我们在应收税项协议期限内产生的应课税收入而定。若吾等于应收税项协议期限内未能产生足够的应课税收入总额以利用受应收税项协议规限的税务优惠，吾等将不会被要求支付应收税项协议项下的相关款项。尽管根据应收税金协议必须支付的任何款项的金额可能会很大，但这些付款的时间会有所不同，通常将限制为每个会员每年一次付款。
于2022年8月31日及2022年2月28日，与应收税项协议相关的负债分别为6,040万美元及6,660万美元，假设(1)公司税率为24.1%不变，(2)公司附属公司没有处置，(3)税法没有重大改变，及(4)我们不选择提前终止应收税项协议。然而，由于各种因素的不确定性，包括：(A)未来交易所的时间和价值，(B)我们未来应纳税所得额和时间，(C)我们税率的变化，(D)任何公司股票的未来没有处置，(E)税法的变化和(F)贴现率的变化，我们将实现的可能的税收节省以及根据应收税款协议我们可能向出售E2Open Holdings的股权持有人支付的金额都是不确定的。此外，根据ASC 805记录的应收税金协议负债部分将按LIBOR加100个基点的利率计息。应收税项协议负债的应收账款协议部分在应收账款协议项下按未贴现总账入账。
资产负债表上记录的负债不包括对某些卖方将其在E2Open Holdings的剩余权益交换为我们的普通股将支付的金额的估计，因为这一金额无法轻易确定，并取决于几个未来的变量，包括未来交易所的时间、交易所当日的股价、交易所个别各方的税收属性以及未来适用的联邦和州税率的变化。
此外，如果我们行使终止应收税金协议的权利或发生其他加速事件，我们将被要求立即支付现金。该等现金支付将等于根据一系列假设并采用协定的贴现率(如应收税款协议所界定)而推定的未来已实现税项利益的现值。提前终止支付可大大提前于这些未来税收优惠的实际实现(如果有的话)之前支付。该等付款将根据若干假设计算，包括吾等有足够的应课税收入在应收税项协议所指定的期间内全数使用受应收税项协议规限的任何税务优惠。我们将被要求支付的款项通常会减少我们本来可以获得的整体现金流的金额，但我们预计通过利用相关税收优惠实现的现金税收节省将超过任何必需支付的金额。
我们有权从E2open Holdings获得季度税收分配，但受适用法律和合同限制的限制。从此类税收分配中获得的现金将首先用于偿还任何税收义务，然后支付应收税款协议规定的任何款项。我们预期该等税项分配将足以支付我们的税务责任及根据应收税款协议所需支付的款项。
51
或有对价
截至2022年8月31日和2022年2月28日，或有对价负债分别为3410万美元和4560万美元。公允价值重新计量导致截至2022年8月31日和2021年8月31日的三个月分别产生730万美元的收益和1680万美元的亏损。公允价值重新计量导致截至2022年8月31日和2021年8月31日的六个月分别盈利1,150万美元和亏损9,000万美元。或有负债指B-1系列普通股、B-2系列普通股、1系列RCU和2系列RCU。
截至2021年6月8日，B-1系列普通股和1系列RCU不再作为或有对价负债反映，因为我们A类普通股的5天VWAP超过每股13.50美元。这一触发事件导致8,120,273股B-1系列普通股转换为A类普通股，4,379,557股1系列RCU成为E2Open Holdings的4,379,557股普通股，同时新归属普通股的持有人有权获得4,379,557股V类普通股。
收购LogiStyx
2022年3月2日，E2open，LLC以1.85亿美元的收购价收购了Logistix Technologies，LLC，估计公允价值为1.834亿美元，其中包括在交易时以现金支付的9000万美元。另外9500万美元于2022年5月31日和2022年9月1日分两次支付。我们可以根据自己的判断，通过现金或现金和A类普通股的组合来支付剩余的款项。2022年5月31日的3740万美元是用现金支付的。收购Logistix的5760万美元的最终付款应于2022年8月29日到期；然而，由于营运资金调整和其他合同条款的最终敲定，双方同意将付款延长至2022年9月1日。2022年9月1日，E2Open，LLC向Logistix支付了5400万美元的现金，作为收购Logistix的最后一笔付款，这反映了360万美元的营运资本调整。
租契
我们根据ASC 842对租赁进行会计处理，租契它要求承租人在资产负债表上确认租赁负债和ROU资产，以便签订合同，使承租人有权控制超过12个月的已确定资产的使用。
我们对办公空间和车辆的不可取消运营租赁的到期日各不相同，截止日期为2030年6月。根据这些租约，截至2022年8月31日，我们在计算租赁负债时使用的未贴现未来现金流量为：4.7美元 2022年9月1日至2023年2月28日为100万美元，2024财年为880万美元，2025财年为700万美元，2026财年为460万美元，2027财年为330万美元，此后为280万美元。这些数字包括320万美元的利息。
我们的不可取消融资租赁安排涉及软件和计算机设备，到2023年10月有不同的到期日。我们有权在租赁期间或租赁结束后随时购买软件和计算机设备。根据这些租约，截至2022年8月31日，我们用于计算租赁负债的未贴现未来现金流为：2022年9月1日至2023年2月28日为20万美元，2024财年为210万美元。这些数字包括10万美元的利息。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，以影响收入和费用、资产和负债的报告数额以及或有资产和负债的披露。在下列情况下，我们认为会计判断、估计或假设是关键的：(1)估计或假设性质复杂或需要高度判断，以及(2)使用不同的判断、估计和假设可能对我们的简明合并财务报表产生重大影响。我们的重要会计政策见附注2，重要会计政策摘要对我们的2022年Form 10-K合并财务报表附注。
在截至2022年8月31日的三个月和六个月内，我们的关键会计政策和估计与之前在第二部分第7项中披露的没有变化，管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在我们的2022年年度报告中。
近期会计公告
最近发布和采用的会计公告见附注2，会计准则简明综合财务报表附注。
52
项目3.数量和质量关于市场风险的披露。
在截至2022年8月31日的三个月和六个月内，市场风险与之前在第II部分第7A项披露的风险没有重大变化。关于市场风险的定量和定性披露我们2022年的10-K表格。
项目4。控制和程序。
披露控制和程序
我们有适当的披露控制和程序，以确保我们根据1934年《证券交易法》(经修订的《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。这些控制和程序是累积的，并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对截至季度报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的设计和运行的有效性进行了评估。在设计和评估这些披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估和实施可能的控制和程序时运用其判断。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告所涉期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年8月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们不断审查我们的披露控制和程序，其中可能包括对财务报告的内部控制。管理层不时做出改变，以提高这些控制的有效性，并确保它们随着时间的推移继续满足我们的业务需求。
第二部分--其他信息
项目1。法律诉讼。
在正常的业务过程中，我们不时会遇到突发事件。当负债很可能已经发生，并且损失的金额可以合理估计时，我们就会记录或有事项的应计项目。我们目前认为，任何此类或有事项的解决不会对我们的简明综合资产负债表、营业报表或现金流量表产生重大不利影响。
第1A项。风险因素。
在截至2022年8月31日的三个月和六个月内，我们的风险因素与之前在第一部分第1A项中披露的风险因素没有实质性变化。风险因素我们2022年的10-K表格。您应该仔细考虑我们在2022年Form 10-K中讨论的风险因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2022年1月20日，董事会批准了一项1亿美元的股份回购计划(2022年股份回购计划)。根据规则10b5-1交易计划或其他可用手段，股票回购可不时在公开市场、私下协商的交易中进行。2022年股票回购计划受市场状况和其他因素的影响，我们没有义务回购任何金额或数量的A类普通股，该计划可能会随时延长、修改、暂停或终止，而无需事先通知。
到目前为止，还没有回购A类普通股。
53
项目6.展品。
提供S-K规则第601项(本章229.601节)所要求的证物。
展品 数 |
|
描述 |
3.1 |
|
E2Open Parent Holdings，Inc.的注册证书(通过引用E2Open Parent Holdings，Inc.于2021年2月10日提交给美国证券交易委员会的8-K表格(文件号：001-39272)的附件3.2合并而成)。 |
3.2 |
|
E2Open Parent Holdings，Inc.注册证书修正案(参考E2Open Parent Holdings，Inc.于2021年9月15日提交的E2Open Parent Holdings，Inc.S-1表格(文件编号333-259562)附件3.3)。 |
3.3 |
|
E2Open Parent Holdings，Inc.章程(通过引用E2Open Parent Holdings，Inc.提交给美国证券交易委员会的Form 8-K(File001-39272)附件3.3合并)。 |
31.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
31.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
32.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席执行官证书。 |
32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁发首席财务官证书。 |
101.INS |
|
内联XBRL实例文档 |
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
|
封面交互数据文件 |
*现送交存档。
根据登记S-K第601(B)(2)项的规定，本展品的附表已略去。登记人特此同意应要求向委员会提供任何遗漏的附表的副本
54
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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E2Open母公司控股公司。 |
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日期：2022年10月11日 |
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发信人： |
/s/Michael A.Farlekas |
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迈克尔·A·法莱卡斯 |
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首席执行官 |
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日期：2022年10月11日 |
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发信人： |
/s/Marje Armstrong |
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玛杰·阿姆斯特朗 |
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首席财务官 |
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