MTRX-20201231错误2021Q2000086627306/302020年12月31日415953378539050.010.0160,000,00060,000,00027,888,21727,888,21726,502,96026,141,5281,385,2571,746,6892020年12月31日——500,000500,000514,31835,61540,786535,06017,3158,5854,4688,521170,2011,4364,586178,67010156.015101561500008662732020-07-012020-12-31Xbrli：共享00008662732021-02-05Iso4217：美元00008662732020-10-012020-12-3100008662732019-10-012019-12-3100008662732019-07-012019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享0000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012020-12-3100008662732020-12-3100008662732020-06-3000008662732019-06-3000008662732019-12-310000866273美国-GAAP：CommonStockMember2020-09-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-09-300000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-09-300000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2020-09-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-3000008662732020-09-300000866273美国-GAAP：CommonStockMember2020-10-012020-12-310000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-012020-12-310000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-012020-12-310000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2020-10-012020-12-310000866273美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310000866273美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-300000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000008662732019-09-300000866273美国-GAAP：CommonStockMember2019-10-012019-12-310000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-10-012019-12-310000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-10-012019-12-310000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2019-10-012019-12-310000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012019-12-310000866273美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000866273美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000866273美国-GAAP：CommonStockMember2020-07-012020-12-310000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-012020-12-310000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-07-012020-12-310000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2020-07-012020-12-310000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-012020-12-310000866273美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-06-300000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2019-06-300000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300000866273美国-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-12-310000866273US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-12-310000866273美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-07-012019-12-310000866273美国-GAAP：SecuryStockMember2019-07-012019-12-310000866273Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-12-310000866273国家：美国2020-10-012020-12-310000866273国家：美国2019-10-012019-12-310000866273国家：美国2020-07-012020-12-310000866273国家：美国2019-07-012019-12-310000866273国家/地区：加利福尼亚州2020-10-012020-12-310000866273国家/地区：加利福尼亚州2019-10-012019-12-310000866273国家/地区：加利福尼亚州2020-07-012020-12-310000866273国家/地区：加利福尼亚州2019-07-012019-12-310000866273MTRX：其他国际成员2020-10-012020-12-310000866273MTRX：其他国际成员2019-10-012019-12-310000866273MTRX：其他国际成员2020-07-012020-12-310000866273MTRX：其他国际成员2019-07-012019-12-310000866273US-GAAP：FixedPriceContractMember2020-10-012020-12-310000866273US-GAAP：FixedPriceContractMember2019-10-012019-12-310000866273US-GAAP：FixedPriceContractMember2020-07-012020-12-310000866273US-GAAP：FixedPriceContractMember2019-07-012019-12-310000866273美国-GAAP：时间和材料合同成员2020-10-012020-12-310000866273美国-GAAP：时间和材料合同成员2019-10-012019-12-310000866273美国-GAAP：时间和材料合同成员2020-07-012020-12-310000866273美国-GAAP：时间和材料合同成员2019-07-012019-12-31UTR：费率0000866273MTRX：公用事业和电源基础设施成员2020-06-300000866273MTRX：ProcessAndIndustrialFacilitiesMember2020-06-300000866273MTRX：存储和终端解决方案成员2020-06-300000866273MTRX：公用事业和电源基础设施成员2020-07-012020-12-310000866273MTRX：ProcessAndIndustrialFacilitiesMember2020-07-012020-12-310000866273MTRX：存储和终端解决方案成员2020-07-012020-12-310000866273MTRX：公用事业和电源基础设施成员2020-12-310000866273MTRX：ProcessAndIndustrialFacilitiesMember2020-12-310000866273MTRX：存储和终端解决方案成员2020-12-310000866273美国-GAAP：Intelligence 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证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_______________________________________
形式10-Q
_______________________________________
(马克一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2020年12月31日
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委员会档案号：1-15461
__________________________________________
矩阵服务公司公司
(章程中规定的注册人的确切姓名)
__________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 73-1352174 |
| (成立为法团的国家) | | (国际税务局雇主识别号码) |
东Skelly大道5100号，套房500, 塔尔萨, 俄克拉荷马州74135
(主要执行机构地址和邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(918) 838-8822
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
___________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每一类的名称 | 一个或多个交易代码 | 每间交易所的注册名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | 地铁 | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)是否在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型文件服务器加速运行 | | ☐ | 加速文件管理器 | | ☒ |
| 非加速文件管理器 | | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | | ☐ |
| 新兴成长型公司 | | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年2月5日，公司共有27,888,217股普通股，每股面值0.01美元，已发行和26,510,217流通股。
目录
| | | | | | | | |
| | 页 |
第一部分 | 财务信息 | |
| | |
| 第1项 | 财务报表(未经审计) | |
| | |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日止三个月和六个月的简明综合收益表 | 1 |
| | |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日止三个月和六个月简明综合全面收益表 | 2 |
| | |
| 截至2020年12月31日和2020年6月30日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2020年和2019年12月31日止六个月简明现金流量表 | 5 |
| | |
| 截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月的简明股东权益变动表 | 6 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
| | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| | |
| 项目3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 38 |
| | |
| 项目4. | 管制和程序 | 38 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
| 第1项 | 法律程序 | 39 |
| | |
| 第1A项 | 危险因素 | 39 |
| | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 39 |
| | |
| 项目3. | 高级证券违约 | 40 |
| | |
| 项目4. | 矿场安全资料披露 | 40 |
| | |
| 第五项。 | 其他资料 | 40 |
| | |
| 第6项 | 陈列品 | 40 |
| | |
签名 | | 42 |
第一部分财务信息
第一项：财务报表
矩阵服务公司
简明合并损益表
(单位为千，每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 营业收入 | $ | 167,468 | | | $ | 318,677 | | | $ | 350,239 | | | $ | 656,774 | |
| 收入成本 | 152,155 | | | 288,676 | | | 320,576 | | | 594,308 | |
| 毛利 | 15,313 | | | 30,001 | | | 29,663 | | | 62,466 | |
| 销售、一般和行政费用 | 16,724 | | | 23,165 | | | 34,852 | | | 46,856 | |
| 商誉和其他无形资产减值 | — | | | 38,515 | | | — | | | 38,515 | |
| 重组成本 | 5,045 | | | — | | | 4,725 | | | — | |
| 营业亏损 | (6,456) | | | (31,679) | | | (9,914) | | | (22,905) | |
| 其他收入(费用)： | | | | | | | |
| 利息支出 | (358) | | | (444) | | | (733) | | | (833) | |
| 利息收入 | 38 | | | 417 | | | 71 | | | 891 | |
| 其他 | 973 | | | 396 | | | 2,006 | | | 399 | |
| 所得税优惠前亏损 | (5,803) | | | (31,310) | | | (8,570) | | | (22,448) | |
| 享受联邦、州和外国所得税 | (1,212) | | | (3,302) | | | (942) | | | (591) | |
| 净损失 | $ | (4,591) | | | $ | (28,008) | | | $ | (7,628) | | | $ | (21,857) | |
| | | | | | | |
| 每股普通股基本亏损 | $ | (0.17) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.81) | |
| 每股普通股摊薄亏损 | $ | (0.17) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.81) | |
| 加权平均已发行普通股： | | | | | | | |
| 基本型 | 26,489 | | | 26,925 | | | 26,377 | | | 26,930 | |
| 稀释 | 26,489 | | | 26,925 | | | 26,377 | | | 26,930 | |
请参阅随附的说明。
矩阵服务公司
简明综合全面收益表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 净损失 | $ | (4,591) | | | $ | (28,008) | | | $ | (7,628) | | | $ | (21,857) | |
| 其他综合亏损，税后净额： | | | | | | | |
| 外币换算收益(截至2020年12月31日的三个月和六个月的税费净额分别为41美元和53美元，截至2019年12月31日的三个月和六个月的税费净额分别为59美元和37美元) | 819 | | | 523 | | | 1,223 | | | 129 | |
| 综合损失 | $ | (3,772) | | | $ | (27,485) | | | $ | (6,405) | | | $ | (21,728) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
请参阅随附的说明。
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简明综合资产负债表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 93,481 | | | $ | 100,036 | |
| 应收账款，减去津贴(2020年12月31日-853美元和2020年6月30日-905美元) | 151,068 | | | 160,671 | |
| 超出未完成合同账单的成本和估计收益 | 41,398 | | | 59,548 | |
| 盘存 | 6,764 | | | 6,460 | |
| 应收所得税 | 4,287 | | | 3,919 | |
| 其他流动资产 | 7,769 | | | 4,526 | |
| 流动资产总额 | 304,767 | | | 335,160 | |
| 按成本价计算的物业、厂房和设备： | | | |
| 土地和建筑物 | 43,243 | | | 42,695 | |
| 建筑设备 | 94,893 | | | 94,154 | |
| 运输设备 | 52,182 | | | 55,864 | |
| 办公设备和软件 | 42,143 | | | 39,356 | |
| 在建 | 2,065 | | | 4,427 | |
| 物业、厂房和设备合计-按成本计算 | 234,526 | | | 236,496 | |
| 累计折旧 | (158,774) | | | (155,748) | |
| 财产、厂房和设备--净值 | 75,752 | | | 80,748 | |
| 经营性租赁使用权资产 | 18,308 | | | 21,375 | |
| 商誉 | 60,605 | | | 60,369 | |
| 其他无形资产，扣除累计摊销后的净额 | 7,743 | | | 8,837 | |
| 递延所得税 | 6,815 | | | 5,988 | |
| 其他资产 | 5,920 | | | 4,833 | |
| 总资产 | $ | 479,910 | | | $ | 517,310 | |
请参阅随附的说明。
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简明综合资产负债表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 51,269 | | | $ | 73,094 | |
| 未完成合同超出成本和预计收益的账单 | 62,244 | | | 63,889 | |
| 应计工资和福利 | 16,373 | | | 16,205 | |
| | | |
| 累算保险 | 7,795 | | | 7,301 | |
| 经营租赁负债 | 5,359 | | | 7,568 | |
| | | |
| 其他应计费用 | 7,087 | | | 7,890 | |
| 流动负债总额 | 150,127 | | | 175,947 | |
| 递延所得税 | 75 | | | 61 | |
| 经营租赁负债 | 17,521 | | | 19,997 | |
| 优先担保循环信贷安排下的借款 | — | | | 9,208 | |
| 其他负债 | 7,898 | | | 4,208 | |
| 总负债 | 175,621 | | | 209,421 | |
| 承诺和或有事项 | | | |
| 股东权益： | | | |
| | | |
| 普通股-面值0.01美元；授权股份60,000,000股；截至2020年12月31日和2020年6月30日发行的27,888,217股；截至2020年12月31日和2020年6月30日的26,502,960股和26,141,528股已发行股票 | 279 | | | 279 | |
| 额外实收资本 | 133,957 | | | 138,966 | |
| 留存收益 | 198,774 | | | 206,402 | |
| 累计其他综合损失 | (7,150) | | | (8,373) | |
| 325,860 | | | 337,274 | |
| 减少：库存股，截至2020年12月31日，成本价为1,385,257股，截至2020年6月30日，为1,746,689股 | (21,571) | | | (29,385) | |
| 股东权益总额 | 304,289 | | | 307,889 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 479,910 | | | $ | 517,310 | |
请参阅随附的说明。
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现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 经营活动： | | | |
| 净损失 | $ | (7,628) | | | $ | (21,857) | |
| 对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧摊销 | 9,287 | | | 9,702 | |
| 商誉及其他无形资产减值 | — | | | 38,515 | |
| 基于股票的薪酬费用 | 4,199 | | | 5,813 | |
| 因重组而导致的经营租赁减值 | 242 | | | — | |
| 递延所得税 | (760) | | | (2,934) | |
| | | |
| 出售财产、厂房和设备的收益 | (1,186) | | | (285) | |
| 坏账准备 | (41) | | | 1,193 | |
| 其他 | 200 | | | (213) | |
| 经营性资产和负债增加(减少)现金的变化： | | | |
| 应收帐款 | 9,644 | | | 18,173 | |
| 超出未完成合同账单的成本和估计收益 | 18,150 | | | 38,860 | |
| 盘存 | (304) | | | 832 | |
| 其他资产和负债 | (6,095) | | | 1,547 | |
| 应付帐款 | (21,788) | | | (38,182) | |
| 未完成合同超出成本和预计收益的账单 | (1,645) | | | 4,936 | |
| 应计费用 | 3,549 | | | (17,475) | |
| 经营活动提供的净现金 | 5,824 | | | 38,625 | |
| 投资活动： | | | |
| 资本支出 | (3,068) | | | (14,492) | |
| | | |
| | | |
| 出售资产所得收益 | 1,634 | | | 377 | |
| 投资活动使用的净现金 | $ | (1,434) | | | $ | (14,115) | |
请参阅随附的说明。
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现金流量表简明合并报表
(单位：千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 融资活动： | | | |
| 优先担保循环信贷安排下的预付款 | $ | 1,125 | | | $ | 17,395 | |
| 偿还优先担保循环信贷安排项下的垫款 | (10,913) | | | (8,126) | |
| 债务修改费的缴付 | (663) | | | — | |
| 公开市场购买库存股 | — | | | (9,913) | |
| | | |
| | | |
| 根据员工购股计划发行普通股所得款项 | 155 | | | 157 | |
| 回购普通股以支付基于股权的薪酬应缴的法定税款 | (1,549) | | | (3,491) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 融资活动使用的现金净额 | (11,845) | | | (3,978) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 900 | | | 248 | |
| 增加(减少)现金和现金等价物 | (6,555) | | | 20,780 | |
| 期初现金和现金等价物 | 100,036 | | | 89,715 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 93,481 | | | $ | 110,495 | |
| 补充披露现金流信息： | | | |
| 期内支付的现金用于： | | | |
| 所得税 | $ | 197 | | | $ | 4,751 | |
| 利息 | $ | 1,039 | | | $ | 947 | |
| | | |
| 非现金投融资活动： | | | |
| 以记账方式购买房产、厂房和设备 | $ | 11 | | | $ | 682 | |
| | | |
| | | |
| | | |
请参阅随附的说明。
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简明合并股东权益变动表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
股票 | | 附加
实缴
资本 | | 留用
收益 | | 财务处
股票 | | 累计
其他
综合
收益(亏损) | | | | 总计 |
| 余额，2020年10月1日 | $ | 279 | | | $ | 132,687 | | | $ | 203,365 | | | $ | (22,342) | | | $ | (7,969) | | | | | $ | 306,020 | |
| 净损失 | — | | | — | | | (4,591) | | | — | | | — | | | | | (4,591) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 819 | | | | | 819 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(35615股) | — | | | (632) | | | — | | | 632 | | | — | | | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(8,585股) | — | | | (79) | | | — | | | 152 | | | — | | | | | 73 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 为履行预扣税款义务而购买的库存股(1,436股) | — | | | — | | | — | | | (13) | | | — | | | | | (13) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 1,981 | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,981 | |
| 余额，2020年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 133,957 | | | $ | 198,774 | | | $ | (21,571) | | | $ | (7,150) | | | | | $ | 304,289 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年10月1日 | $ | 279 | | | $ | 132,936 | | | $ | 245,627 | | | $ | (13,270) | | | $ | (8,145) | | | | | $ | 357,427 | |
| 净损失 | — | | | — | | | (28,008) | | | — | | | — | | | | | (28,008) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 523 | | | | | 523 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(40,786股) | — | | | (673) | | | — | | | 673 | | | — | | | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(4468股) | — | | | 5 | | | — | | | 69 | | | — | | | | | 74 | |
| 公开市场购买库存股(50万股) | — | | | — | | | — | | | (9,913) | | | — | | | | | (9,913) | |
| 为履行预扣税款义务而购买的库存股(4586股) | — | | | — | | | — | | | (97) | | | — | | | | | (97) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 2,789 | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,789 | |
| 余额，2019年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 135,057 | | | $ | 217,619 | | | $ | (22,538) | | | $ | (7,622) | | | | | $ | 322,795 | |
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简明合并股东权益变动表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普普通通
股票 | | 附加
实缴
资本 | | 留用
收益 | | 财务处
股票 | | 累计
其他
综合
收益(亏损) | | | | 总计 |
| 余额，2020年7月1日 | $ | 279 | | | $ | 138,966 | | | $ | 206,402 | | | $ | (29,385) | | | $ | (8,373) | | | | | $ | 307,889 | |
| 净损失 | — | | | — | | | (7,628) | | | — | | | — | | | | | (7,628) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,223 | | | | | 1,223 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(514,318股) | — | | | (9,067) | | | — | | | 9,067 | | | — | | | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(17,315股) | — | | | (141) | | | — | | | 296 | | | — | | | | | 155 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 为履行预扣税款义务而购买的库存股(170,201股) | — | | | — | | | — | | | (1,549) | | | — | | | | | (1,549) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 4,199 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,199 | |
| 余额，2020年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 133,957 | | | $ | 198,774 | | | $ | (21,571) | | | $ | (7,150) | | | | | $ | 304,289 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年7月1日 | $ | 279 | | | $ | 137,712 | | | $ | 239,476 | | | $ | (17,759) | | | $ | (7,751) | | | | | $ | 351,957 | |
| 净损失 | — | | | — | | | (21,857) | | | — | | | — | | | | | (21,857) | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 129 | | | | | 129 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 发行递延股份(535,060股) | — | | | (8,486) | | | — | | | 8,486 | | | — | | | | | — | |
| 库存股出售给员工购股计划(8,521股) | — | | | 18 | | | — | | | 139 | | | — | | | | | 157 | |
| 公开市场购买库存股(50万股) | — | | | — | | | — | | | (9,913) | | | — | | | | | (9,913) | |
| 为履行预扣税款义务而购买的库存股(178,670股) | — | | | — | | | — | | | (3,491) | | | — | | | | | (3,491) | |
| 基于股票的薪酬费用 | — | | | 5,813 | | | — | | | — | | | — | | | | | 5,813 | |
| 余额，2019年12月31日 | $ | 279 | | | $ | 135,057 | | | $ | 217,619 | | | $ | (22,538) | | | $ | (7,622) | | | | | $ | 322,795 | |
请参阅随附的说明。
矩阵服务公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1-列报依据和重大会计政策
陈述的基础
简明合并财务报表包括Matrix Service Company及其子公司(“Matrix”、“We”、“Our”、“us”、“ITS”或“Company”)的账户，除非另有说明。公司间余额和交易已在合并中冲销。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据S-X法规第10-01条的规定编制的，用于提交给美国证券交易委员会(SEC)的中期财务报表，不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和附注。所提供的信息反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整对于公允陈述所列中期的业务结果、现金流量和财务状况是必要的。随附的简明财务报表应与截至2020年6月30日的年度经审计财务报表一并阅读，这些财务报表包括在公司截至该年度的Form 10-K年度报告中。三个月和六个月期间的经营结果结束2020年12月31日可能不一定指示截至2021年6月30日的全年运营结果。
重大会计政策
由于采用了财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)2016-13号，公司更新了重要的会计政策。金融工具--信贷损失(主题326)2020年7月1日，我们对可报告细分市场的更改将于2020年7月1日生效。公司的其他重要会计政策在截至2020年6月30日的10-K表格年度报告的“注释1--重要会计政策摘要”中有详细说明。
信用损失
采用新的信贷损失准则
2016年6月16日，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)，改变了公司对信贷损失的会计处理方式，包括与其应收账款和合同资产相关的损失。根据这一指导方针，一项(或一组)金融资产必须按预期收取的净额列报。损益表反映了在此期间发生的任何预期信贷损失的增加或减少。
这次更新中的修订取消了可能的初始确认门槛，而是反映了该公司对其应收账款和合同资产余额的所有终身预期信贷损失的当前估计。预期信贷损失的计量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。该公司通过使用损失率方法来确定其信贷损失拨备，在这种方法中，它根据几个时期的应收账款总额和合同资产余额评估历史冲销情况。此外，本公司根据最新的可收回性估计，根据需要将准备金放在特定余额上。本公司于2020年7月1日采用这一标准，并未对其信贷损失拨备的估计产生实质性影响。
可报告细分市场的变化
由于客户面临的市场变化，以及为了更好地使公司的财务报告与我们的长期战略增长领域保持一致，我们从2020年7月1日起开始在新的可报告细分市场下报告我们的财务业绩。新的可报告细分市场以及每个细分市场的说明如下：
•公用事业和电力基础设施：包括向投资者拥有的公用事业公司提供的电力输送服务，包括建造新变电站、升级现有变电站、输电和配电线路安装、升级和维护，以及紧急和风暴恢复服务。该公司还为各种发电设施提供建造和维护服务，包括简单或联合循环配置的燃气设施，并为液化天然气(“LNG”)公用事业调峰设施提供工程、制造和建设服务。
•工艺和工业设施：主要服务于下游和中游石油行业的客户，这些客户从事原油精炼和天然气和天然气液体的加工、分馏和营销。该公司还为其他各种行业的客户提供服务，如石化、硫磺、采矿和矿产公司，主要从事有色金属开采、航空航天和国防、水泥、农业和其他工业客户。该公司的服务包括工厂维护、周转、工业清洁服务、工程、制造和基建。
•存储和终端解决方案：包括与地上储油罐和码头有关的工作。这部分还包括低温和其他专用储罐和码头，包括液化天然气、液氮/液氧、液化石油、氢气和其他特种容器(如球体)，以及海洋结构和卡车和铁路装卸设施。该公司的服务包括工程、制造、建造以及维护和维修，其中包括为储罐和整个码头提供计划和紧急服务。最后，该公司提供油罐产品，包括测地圆顶、铝制内部浮动屋顶、浮动吸水和撇油系统、屋顶排水系统和浮动屋顶密封。
所有前期分部信息均已重述，以符合我们新的可报告分部。此外，从2020年7月1日开始，公司将单独报告以前分配给各部门的公司销售、一般和行政费用以及其他公司费用。有关更多信息，请参阅注释9-部门信息和第一部分项目2-管理层的讨论和分析-运营结果。
注2-营业收入
剩余履约义务
该公司有$418.0截至，仍有百万未履行的履约义务尚未履行2020年12月31日。该公司预计将确认$315.3在接下来的12个月内，将剩余的业绩义务中的100万美元作为收入。
合同余额
与客户的合同条款包括开票和付款的时间，这通常与收入确认的时间不同。因此，我们在资产负债表中持有合同资产和负债。这些合同资产和负债按合同逐一计算，在每个期末按净额报告，并归类为流动资产。我们在资产负债表中将我们的合同资产作为成本和超过未完成合同比林斯(“CIE”)的估计收益列报。CIE由确认的收入超过账单组成。我们在资产负债表中将合同负债列示为超出成本和估计收益(“BIE”)的未完成合同的账单。BIE由超过确认收入的账单组成。下表提供了有关CIE和BIE的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号，
2020 | | 六月三十日，
2020 | | 变化 |
| | (千) |
| 超出未完成合同账单的成本和估计收益 | $ | 41,398 | | | $ | 59,548 | | | $ | (18,150) | |
| 未完成合同超出成本和预计收益的账单 | (62,244) | | | (63,889) | | | 1,645 | |
| 合同净负债 | $ | (20,846) | | | $ | (4,341) | | | $ | (16,505) | |
公司CIE和BIE期初和期末余额之间的差异主要是由于确认的收入与其账单相关的时间。截至本年度止六个月内确认之收入金额2020年12月31日这包括在2020年6月30日BIE余额为$52.8百万这一收入主要包括在此期间与有预付账单的客户签订合同期间完成的工作。
截至2020年12月31日和2020年6月30日的应收账款进度账单包括一年内收取的保留金。35.4百万美元和$37.3分别为百万美元。超过一年的合同保留金计入简明综合资产负债表中的其他资产，总额为#美元。2.2截至2020年12月31日及$1.6截至2020年6月30日，100万。
分类收入
按可报告部门分类的收入列于附注9-部门信息。以下一系列表格显示了按执行工作的地理区域和合同类型分列的收入：
地理拆分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月 | | 截至六个月 |
| | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| | | (单位：千) |
| 美国 | | $ | 146,200 | | | $ | 291,348 | | | $ | 307,577 | | | $ | 605,765 | |
| 加拿大 | | 19,132 | | | 24,703 | | | 38,743 | | | 45,872 | |
| 其他国际组织 | | 2,136 | | | 2,626 | | | 3,919 | | | 5,137 | |
| 总收入 | | $ | 167,468 | | | $ | 318,677 | | | $ | 350,239 | | | $ | 656,774 | |
合同类型分解：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月 | | 截至六个月 |
| | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| | | (单位：千) |
| 固定价格合同 | | $ | 113,871 | | | $ | 174,773 | | | $ | 247,227 | | | $ | 351,093 | |
| 时间、材料和其他费用可报销合同 | | 53,597 | | | 143,904 | | | 103,012 | | | 305,681 | |
| 总收入 | | $ | 167,468 | | | $ | 318,677 | | | $ | 350,239 | | | $ | 656,774 | |
通常，公司使用固定价格合同承担更多风险，因为执行工作的成本增加可能无法收回。然而，这些类型的合同通常在按照或低于最初估计的成本完成时，提供比时间和材料以及其他可偿还成本的合同更高的利润。时间和材料以及其他可偿还成本合同的盈利能力通常低于固定价格合同，而且通常比固定价格合同波动较小，因为利润部分已计入收取的人工、设备和材料费率，或在合同中表示为所发生的可偿还成本的百分比。
其他
于截至二零二零年十二月三十一日止三个月及六个月内，我们的经营业绩受到完成大型原油储存码头资本项目的预测成本估计变动的重大影响。估计数的变化导致营业收入减少#美元。5.8300万美元和300万美元7.7在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，分别为3.6亿美元和3.8亿美元。该公司已实现机械完工，并正在从该项目中复员。我们将继续与客户一起处理最终结账和未完成的变更单。
注3-租约
本公司在正常业务过程中签订房地产、建筑设备和信息技术设备的租赁安排。房地产租赁约占92截止到的所有使用权资产的百分比2020年12月31日。大多数房地产和信息技术设备租赁一般都有固定的付款，按照商定的付款时间表，剩余的租赁期限从不到一年到15好多年了。建筑设备租赁通常有“按月”租赁条款，只要设备仍在使用，这些条款就会自动续签。
在截至2020年12月31日的六个月内，公司确认0.2与关闭租赁办公空间有关的使用权资产减值1.8亿美元。减值计入简明综合损益表的重组成本。
简明合并损益表中租赁费用的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三个月 | | 截至六个月 |
| | | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 租赁费 | | 费用地点 | | (千) |
| 经营租赁费用 | | 收入和销售成本、一般费用和行政费用 | | $ | 2,310 | | | $ | 3,256 | | | $ | 4,798 | | | $ | 6,372 | |
短期租赁费用(1) | | 收入成本 | | 6,274 | | | 11,007 | | | 12,248 | | | 20,615 | |
| 租赁总费用 | | | | $ | 8,584 | | | $ | 14,263 | | | $ | 17,046 | | | $ | 26,987 | |
(1)主要指建筑设备的租赁费用，这些设备受按月租赁协议约束，预期租赁期限少于一年。
未来未贴现的租赁付款(与公司简明综合资产负债表中列示的贴现经营租赁负债进行核对)如下：
| | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| 成熟度分析： | | (千) |
| 2021财年剩余时间 | | $ | 3,767 | |
| 2022财年 | | 5,350 | |
| 2023财年 | | 3,845 | |
| 2024财年 | | 2,822 | |
| 2025财年 | | 2,282 | |
| 此后 | | 9,601 | |
| 未来经营租赁支付总额 | | 27,667 | |
| 减去：推定利息 | | (4,787) | |
| 未来租赁付款的净现值 | | 22,880 | |
| 减去：经营租赁负债的当期部分 | | 5,359 | |
| 非流动经营租赁负债 | | $ | 17,521 | |
以下为截至今日止的加权平均剩余经营租期及加权平均贴现率摘要2020年12月31日:
| | | | | | | | |
| 加权-平均剩余租期(以年为单位) | | 6.8年份 |
| 加权平均贴现率 | | 5.6 | % |
与租赁相关的补充现金流量信息如下：
| | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
| | 2020年12月31日 |
| | (千) |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | |
| 营业租赁的营业现金流 | | $ | 5,972 | |
| 以租赁负债换取的使用权资产： | | |
| 经营租约 | | $ | 1,098 | |
注4-包括商誉在内的无形资产
商誉
各分部商誉账面价值变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | | 工艺和工业设施 | | 存储和终端解决方案 | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 2020年6月30日的净余额 | $ | 6,905 | | | $ | 26,846 | | | $ | 26,618 | | | $ | 60,369 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
翻译调整(1) | 72 | | | 22 | | | 142 | | | 236 | |
| 2020年12月31日的净余额 | $ | 6,977 | | | $ | 26,868 | | | $ | 26,760 | | | $ | 60,605 | |
(1)换算调整涉及加元和韩元计价商誉的定期换算，作为之前在加拿大和韩国收购的一部分，当地货币被确定为功能性货币。
该公司每年5月份都会对其商誉进行减值测试。虽然由于新冠肺炎疫情对我们的市场和经济的影响，我们一些客户的短期支出水平仍然存在不确定性，但截至2020年12月31日，这种不确定性没有导致任何减损指标。我们会继续留意最新发展，并在有需要时进行商誉减值的中期测试。
其他无形资产
其他无形资产的账面价值资料如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年12月31日 |
| 使用寿命 | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 净载客量
金额 |
| | (年) | | (单位：千) |
| 知识产权 | 10至15 | | $ | 2,483 | | | $ | (1,946) | | | $ | 537 | |
| 以客户为基础 | 6至15 | | 17,243 | | | (10,037) | | | 7,206 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产摊销总额 | | | $ | 19,726 | | | $ | (11,983) | | | $ | 7,743 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年6月30日 |
| | 使用寿命 | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 净载客量
金额 |
| | (年) | | (单位：千) |
| 知识产权 | 10至15 | | $ | 2,579 | | | $ | (1,956) | | | $ | 623 | |
| 以客户为基础 | 6至15 | | 21,840 | | | (13,626) | | | 8,214 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 无形资产摊销总额 | | | $ | 24,419 | | | $ | (15,582) | | | $ | 8,837 | |
摊销费用总额为$0.5百万美元和$1.1在截至以下日期的三个月及六个月内2020年12月31日及$0.9300万美元和300万美元1.9在截至2019年12月31日的三个月和六个月内分别为300万美元和600万美元。
我们估计剩余的摊销费用与2020年12月31日无形资产摊销如下(以千计)：
| | | | | |
| 期间结束： | |
| 2021财年剩余时间 | $ | 1,131 | |
| 2022财年 | 1,816 | |
| 2023财年 | 1,729 | |
| 2024财年 | 1,416 | |
| 2025财年 | 1,126 | |
| 2026财年 | 167 | |
| 此后 | 358 | |
| |
| 截至2020年12月31日的预计剩余摊销费用总额 | $ | 7,743 | |
注5-债款
于二零二零年十一月二日，本公司与本公司及若干外国附属公司(作为借款人、本公司各附属公司作为担保人、摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理、独家牵头安排人及独家账簿管理人)及其他贷款方订立第五份经修订及重订信贷协议(“经修订及重订信贷协议”)，取代于2020年6月30日生效的第四份经修订及重订信贷协议(“先行信贷协议”)，详情见上文所述，该协议由本公司及若干外国附属公司作为借款人、本公司各附属公司作为担保人、摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理、独家牵头安排人及独家账簿管理人及其他贷款方订立。在公司截至2020年6月30日的年度报告Form 10-K中。
信贷协议规定三年期优先担保循环信贷安排为#美元。200.0即将到期的百万美元2023年11月2日。信贷安排可用于营运资金、收购、资本支出、信用证开立和其他合法目的。
这项信贷安排包括一笔等值为#美元的美元升华。75.0以澳元、加元、欧元和英镑计价的循环贷款，以及以澳元、欧元和英镑计价的信用证。
信贷协议项下的每笔循环借款将按年利率等同于以下利率计息：
•如果是以美元计价的循环贷款，则为ABR或调整后的Libo利率；
•加拿大最优惠利率或CDOR利率，如果是以加元计价的循环贷款，则为加拿大最优惠利率或CDOR利率；
•调整后的伦敦银行间同业拆借利率或调整后的欧洲银行同业拆借利率，如果是以英镑或澳元计价的循环贷款，则为调整后的伦敦银行间同业拆借利率或调整后的欧洲银行同业拆借利率；或
•调整后的欧洲银行同业拆借利率，在以欧元计价的循环贷款的情况下，
在每种情况下，加上基于公司杠杆率的适用保证金。ABR贷款的适用保证金范围为1.00%和2.00%。调整后的libo、调整后的EURIBOR和CDOR贷款的适用保证金在2.00%和3.00%，加拿大最优惠利率贷款的适用保证金范围为2.50%和3.50%.
未使用的信贷手续费在0.35%和0.50基于杠杆率的%。
信贷协议下的契约和限制包括以下内容：
•我们的杠杆率(以每个财政季度末为基准)不得超过3.00至1.00。杠杆率公约要求，截至任何会计季度末，信贷协议中定义的综合资金负债不得超过信贷协议中定义的前四个季度综合EBITDA或“契约EBITDA”的3.0倍。
•我们需要保持固定费用覆盖率(“FCCR”)，该比率在每个财政季度末确定，大于或等于1.25至1.00。FCCR计算如下：
◦如果季度末没有未偿还的借款，那么FCCR公约要求，截至任何一个会计季度末，在扣除前四个季度的资本支出和红利后，Covenant EBITDA不得低于前四个季度支付的利息支出和支付所得税的现金总额加上未来四个季度某些债务的预定到期日的1.25倍。
◦如果季度末未偿还借款：
▪在截至2020年9月30日至2021年6月30日的财季，Covenant EBITDA在扣除资本支出、股息和股票回购超过美元后7.5前四个季度的600万美元，可能不低于前四个季度支付的利息支出和支付所得税的现金总额的1.25倍，加上未来四个季度某些债务的预定到期日。
▪对于截至2021年9月30日或之后的所有财政季度，FCCR的计算方法相同，只是前四个季度的所有股票回购都从Covenant EBITDA中扣除。
•资产处置(不包括将所有净现金收益再投资于公司的处置，以及在正常业务过程中处置库存和陈旧或不需要的设备的处置)不得超过#美元。20.0每12个月上百万美元。
•股票回购以美元为限。30.0每历年1000万美元。
自.起2020年12月31日，本公司遵守信贷协议项下的所有肯定、否定和财务契约。
在以下位置可用2020年12月31日根据新的和之前的优先担保循环信贷安排，2020年6月30日和2020年6月30日分别如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| | (单位：千) |
| 优先担保循环信贷安排 | $ | 200,000 | | | $ | 300,000 | |
| 杠杆率造成的产能限制 | 131,690 | | | 162,864 | |
| 信贷安排下的运力 | 68,310 | | | 137,136 | |
| 信用证 | 34,899 | | | 34,529 | |
| 未偿还借款 | — | | | 9,208 | |
| 优先担保循环信贷安排下的可获得性 | $ | 33,411 | | | $ | 93,399 | |
如果由于产能限制，信贷协议在2020年6月30日生效，新的2亿美元优先担保循环信贷安排下的可用性将保持不变。
注6-所得税
实际税率
我们截至今年头三个月和六个月的实际税率2020年12月31日是20.9%和11.0分别为%；与10.5%和2.6截至2019年12月31日的三个月和六个月分别为%。我们预计我们的实际税率大约是27.02021财年剩余时间为%。2021财年的有效税率受到#美元递延税项资产调整的负面影响。0.2300万美元和300万美元1.2在截至2020年12月31日的三个月和六个月内，分别为3.6亿美元和3.8亿美元。
递延工资税
该公司已延期$11.1截至2020年12月31日，根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案(CARE法案)的规定，美国工资税为3.8亿美元。递延工资税计入合并资产负债表中的其他应计费用和其他负债。该公司必须在2021年12月31日之前偿还一半的递延工资税，其余部分在2022年12月31日之前偿还。
注7-承诺和或有事项
保险准备金
该公司为其业务的各个方面提供保险。然而，潜在损失的风险敞口是通过使用免赔额、自我保险保留金和承保限额来保留的。
通常，我们的合同要求我们赔偿客户因履行我们的服务而造成的伤害、损坏或损失，并提供材料和工艺的保修。公司还可能被要求将客户指定为额外的被保险人，直到可获得的保险限额，或者我们可能被要求为特定客户购买特别保险单或保证债券，或者提供信用证代替保证金，以满足某些项目的履约和财务担保。Matrix维护着一条足以支持业务的绩效和付款结合线。本公司一般要求其分包商赔偿本公司和本公司的客户，并将本公司列为因分包商工作而引起的活动的额外承保人。我们还要求某些分包商提供额外的保险单，包括以公司为受益人的担保保证金，以保证分包商的工作或根据分包合同的要求提供保证金。
不能保证我们的保险和分包商提供的附加保险将完全保护我们免受与客户合同项下的有效索赔或损失。
未定价的变更单和索赔
超出未完成合同账单的成本和估计收益包括未定价更改单和索赔的收入#美元。13.02020年12月31日为百万美元，14.5截至2020年6月30日，100万。一般来说，预计在12个月内收集与未定价的变更单和索赔相关的金额。然而，由于客户可能在相关索赔最终解决之前不会支付这些金额，因此这些金额的收取可能会超过一年。
其他
在2020财年第二季度关系恶化后，该公司在2020财年第三季度开始诉讼，试图从一家钢铁客户那里收回应收账款。截至2020年12月31日的未付应收余额为#美元。16.92000万。诉讼是不可预测的，然而，根据与该客户的合同条款，公司有权收回合同项下的全部欠款。
本公司及其子公司是各种法律诉讼的参与者。管理层认为，其他已知的法律行动，包括与客户有关建造原油码头的合约纠纷，均不会对本公司的财务状况、经营业绩或流动资金造成重大影响。
注8-普通股每股收益
基本每股收益(“基本每股收益”)是根据期内已发行的加权平均股份计算的。摊薄每股收益(“摊薄每股收益”)包括股票期权和非既得性递延股份的摊薄效应。在我们报告亏损的情况下，股票期权和非既得性递延股票不包括在内，因为它们是反稀释的。
基本每股收益和摊薄后每股收益的计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| | (单位：万人，每股收益除外) |
| 基本每股收益： | | | | | | | |
| 净损失 | $ | (4,591) | | | $ | (28,008) | | | $ | (7,628) | | | $ | (21,857) | |
| 加权平均流通股 | 26,489 | | | 26,925 | | | 26,377 | | | 26,930 | |
| 每股基本亏损 | $ | (0.17) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.81) | |
| 稀释每股收益： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释加权平均股份 | 26,489 | | | 26,925 | | | 26,377 | | | 26,930 | |
| 稀释每股亏损 | $ | (0.17) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.81) | |
以下证券被认为是反稀释证券，不包括在稀释每股收益的计算中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至六个月 |
| 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| | (单位：千) |
| 股票期权 | 54 | | | 26 | | | 54 | | | 25 | |
| 非既得性递延股份 | 305 | | | 718 | | | 436 | | | 870 | |
| 总反稀释证券 | 359 | | | 744 | | | 490 | | | 895 | |
注9-段信息
可报告细分市场的变化
由于客户面临的市场变化，以及为了更好地使公司的财务报告与我们的长期战略增长领域保持一致，我们从2020年7月1日起开始在新的可报告细分市场下报告我们的财务业绩。新的可报告细分市场以及每个细分市场的说明如下：
•公用事业和电力基础设施：包括向投资者拥有的公用事业公司提供的电力输送服务，包括建造新变电站、升级现有变电站、安装输电和配电线路、升级和维护，以及紧急和风暴恢复服务。该公司还为各种发电设施提供建设和维护服务，包括简单或联合循环配置的燃气设施，并为液化天然气公用事业调峰设施提供工程、制造和建设服务。
•工艺和工业设施：主要服务于下游和中游石油行业的客户，这些客户从事原油精炼和天然气和天然气液体的加工、分馏和营销。该公司还为其他各种行业的客户提供服务，如石化、硫磺、采矿和矿产公司，主要从事有色金属开采、航空航天和国防、水泥、农业和其他工业客户。该公司的服务包括工厂维护、周转、工业清洁服务、工程、制造和基建。
•存储和终端解决方案：包括与地上储油罐和码头有关的工作。这部分还包括低温和其他专用储罐和码头，包括液化天然气、液氮/液氧、液化石油、氢气和其他特种容器(如球体)，以及海洋结构和卡车和铁路装卸设施。该公司的服务包括工程、制造、建造以及维护和维修，其中包括为储罐和整个码头提供计划和紧急服务。最后，该公司提供油罐产品，包括测地圆顶、铝制内部浮动屋顶、浮动吸水和撇油系统、屋顶排水系统和浮动屋顶密封。
所有前期分部信息均已重述，以符合我们新的可报告分部。此外，从2020年7月1日开始，公司将单独报告以前分配给各部门的公司销售、一般和行政费用以及其他公司费用。
该公司根据营业收入评估业绩并分配资源。部门间销售和转移按成本入账，因此不确认公司间利润或损失。
分部资产主要包括应收账款、成本和超出未完成合同、物业、厂房和设备、使用权租赁资产、商誉和其他无形资产账单的估计收益。
运营结果
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| 毛收入 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 52,023 | | | $ | 49,155 | | | $ | 112,694 | | | $ | 96,882 | |
| 工艺和工业设施 | 51,747 | | | 143,769 | | | 98,475 | | | 299,221 | |
| 存储和终端解决方案 | 65,434 | | | 128,008 | | | 143,030 | | | 264,009 | |
| | | | | | | |
| 总收入总额 | $ | 169,204 | | | $ | 320,932 | | | $ | 354,199 | | | $ | 660,112 | |
| 减去：部门间收入 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 工艺和工业设施 | $ | 485 | | | $ | 886 | | | $ | 1,282 | | | $ | 1,461 | |
| 存储和终端解决方案 | 1,251 | | | 1,369 | | | 2,678 | | | 1,877 | |
| | | | | | | |
| 部门间总收入 | $ | 1,736 | | | $ | 2,255 | | | $ | 3,960 | | | $ | 3,338 | |
| 合并收入 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 52,023 | | | $ | 49,155 | | | $ | 112,694 | | | $ | 96,882 | |
| 工艺和工业设施 | 51,262 | | | 142,883 | | | 97,193 | | | 297,760 | |
| 存储和终端解决方案 | 64,183 | | | 126,639 | | | 140,352 | | | 262,132 | |
| | | | | | | |
| 综合总收入 | $ | 167,468 | | | $ | 318,677 | | | $ | 350,239 | | | $ | 656,774 | |
| 毛利(亏损) | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 5,597 | | | $ | (1,226) | | | $ | 12,510 | | | $ | (1,394) | |
| 工艺和工业设施 | 7,864 | | | 13,838 | | | 11,523 | | | 27,428 | |
| 存储和终端解决方案 | 1,852 | | | 18,026 | | | 5,630 | | | 37,768 | |
| 公司 | — | | | (637) | | | — | | | (1,336) | |
| 毛利总额 | $ | 15,313 | | | $ | 30,001 | | | $ | 29,663 | | | $ | 62,466 | |
| 销售、一般和行政费用 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 2,576 | | | $ | 2,778 | | | $ | 4,798 | | | $ | 5,410 | |
| 工艺和工业设施 | 3,387 | | | 7,385 | | | 7,437 | | | 14,323 | |
| 存储和终端解决方案 | 3,919 | | | 6,791 | | | 9,062 | | | 13,777 | |
| 公司 | 6,842 | | | 6,211 | | | 13,555 | | | 13,346 | |
| 销售、一般和行政费用合计 | $ | 16,724 | | | $ | 23,165 | | | $ | 34,852 | | | $ | 46,856 | |
| 无形资产减值和重组成本 | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 812 | | | $ | 24,900 | | | $ | 823 | | | $ | 24,900 | |
| 工艺和工业设施 | 3,364 | | | 13,615 | | | 2,864 | | | 13,615 | |
| 存储和终端解决方案 | 641 | | | — | | | 654 | | | — | |
| 公司 | 228 | | | — | | | 384 | | | — | |
| 总资产减值和重组成本 | $ | 5,045 | | | $ | 38,515 | | | $ | 4,725 | | | $ | 38,515 | |
| 营业收入(亏损) | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | $ | 2,209 | | | $ | (28,904) | | | $ | 6,889 | | | $ | (31,704) | |
| 工艺和工业设施 | 1,113 | | | (7,162) | | | 1,222 | | | (510) | |
| 存储和终端解决方案 | (2,708) | | | 11,235 | | | (4,086) | | | 23,991 | |
| 公司 | (7,070) | | | (6,848) | | | (13,939) | | | (14,682) | |
| 总运营亏损 | $ | (6,456) | | | $ | (31,679) | | | $ | (9,914) | | | $ | (22,905) | |
按部门划分的总资产如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一号，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| 公用事业和电力基础设施 | | $ | 80,664 | | | $ | 67,398 | |
| 工艺和工业设施 | | 106,053 | | | 138,734 | |
| 存储和终端解决方案 | | 164,735 | | | 187,167 | |
| 公司 | | 128,458 | | | 124,011 | |
| 部门总资产 | | $ | 479,910 | | | $ | 517,310 | |
注10-重组成本
在2020财年第三季度，该公司启动了一项业务改善计划，以提高盈利能力并降低与以下相关的成本结构：
•退出国内钢铁行业的战略举措；
•在公用事业和电力基础设施部门的电力输送部分实施业务改进；以及
•新冠肺炎大流行的持续影响和相关市场中断导致的收入下降。
业务改善计划包括可自由支配的成本削减、劳动力裁减、资本支出的减少以及某些办事处的规模缩小或关闭，以提高公司员工的利用率，并使业务的成本结构与收入保持一致。该公司产生了$14.02020财年重组成本为470万美元，2021财年上半年为470万美元。重组成本主要包括遣散费、设施关闭成本、无形资产减值以及因退出某些业务而产生的其他负债。该计划下的活动基本完成，剩余费用为#美元。1.0600万至300万美元1.5预计第三季度将有1.8亿美元。
我们的业务改善计划下的重组成本分类如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年12月31日的三个月 | | 截至2020年12月31日的6个月 | | 自业务改进计划启动以来 |
| | (单位：千) |
| 公用事业和电力基础设施 | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 811 | | | $ | 818 | | | $ | 2,158 | |
| 设施成本 | | 1 | | | 5 | | | 240 | |
| 其他无形资产减值 | | — | | | — | | | 1,150 | |
| | | | | | |
| 总公用事业和电力基础设施 | | $ | 812 | | | $ | 823 | | | $ | 3,548 | |
| 工艺和工业设施 | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 3,082 | | | $ | 2,590 | | | $ | 8,758 | |
| 设施成本 | | 134 | | | 15 | | | 2,770 | |
| 其他无形资产减值 | | — | | | — | | | 375 | |
| 其他费用 | | 148 | | | 259 | | | 259 | |
| 全流程和工业设施 | | $ | 3,364 | | | $ | 2,864 | | | $ | 12,162 | |
| 存储和终端解决方案 | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 640 | | | $ | 653 | | | $ | 1,000 | |
| 设施成本 | | 1 | | | 1 | | | 721 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 整体存储和终端解决方案 | | $ | 641 | | | $ | 654 | | | $ | 1,721 | |
| 公司 | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 155 | | | $ | 161 | | | $ | 1,081 | |
| 设施成本 | | 73 | | | 223 | | | 223 | |
| 公司总数 | | $ | 228 | | | $ | 384 | | | $ | 1,304 | |
| | | | | | |
| 按类型划分的重组成本： | | | | | | |
| 遣散费和其他与人事有关的费用 | | $ | 4,688 | | | $ | 4,222 | | | $ | 12,997 | |
| 设施成本 | | 209 | | | 244 | | | 3,954 | |
| 其他无形资产减值 | | — | | | — | | | 1,525 | |
| 其他费用 | | 148 | | | 259 | | | 259 | |
| 总重组成本 | | $ | 5,045 | | | $ | 4,725 | | | $ | 18,735 | |
重组准备金计入压缩综合资产负债表中的其他应计费用和其他负债。下表是对业务改善计划下的期初和期末重组准备金余额的对账(单位：千)：
| | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的余额 | | $ | 2,403 | |
| 发生的重组成本 | | 3,422 | |
| 现金支付 | | (1,214) | |
| 对负债的调整 | | (510) | |
| 截至2020年12月31日的余额 | | $ | 4,101 | |
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
关键会计政策
与我们在提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中报告的那些相比，我们的关键会计政策没有实质性的变化。有关我们的关键会计政策的更多信息，请参阅我们2020财年年度报告中Form 10-K的第II部分，第7项。以下部分提供了截至最近一个季度结束时我们的关键会计政策的某些信息。
收入确认
关于我们与客户合同的一般信息
我们的收入来自提供工程、采购、制造和建造、维修和维护以及其他服务的合同。我们的工程、采购、制造和建造服务通常是与基建项目联合提供的，这些项目通常是固定价格的合同，并根据项目里程碑进行计费。我们的维修和维护服务通常是可偿还成本的或基于时间和材料的合同，并按月计费，对于短期项目，则在项目结束时计费。对于基本建设项目，从授标到完成履约的时间可能超过一年。
第1步：合同标识
除非我们与客户签订了合同，否则我们不确认收入。与客户的合同经双方同意和承诺，当事人的权利义务确定，付款条件确定，合同具有商业实质，有可能收回时，合同即成立。我们还评估一份合同是否应该与其他合同合并，并作为一个单独的合同来核算。这种评估需要判断，并可能改变特定时期记录的收入和利润的时间。
步骤2：确定绩效义务
接下来，我们确定合同中的每一项履约义务。履约义务是向顾客提供一种独特的商品或服务或一系列独特的商品或服务的承诺。在合同中，每项履约义务的收入都是单独确认的。我们的许多合同都有一个明确可识别的履约义务。然而，我们的许多合同都为客户提供综合服务，包括以下两项或两项以上服务：工程、采购、制造、施工、维修和维护服务。对于这些合同，当独立的工作范围合并为客户的单一商业目标或能力时，我们不认为合同上下文中的集成服务是不同的。因此，我们通常在合同中确定一项履约义务。合同中履约义务数量的确定需要作出重大判断，并可能改变某一特定时期记录的收入数额的时间。
第三步：确定合同价格
在确定合同中的履行义务后，我们确定合同价格。合同价格是我们期望从客户那里获得的完成履约义务的对价金额。在固定价格合同中，合同价格是一次性支付的。在可报销和基于时间和材料的合同中，合同价格由约定的费率或完成合同中履行义务所花费的时间和材料的报销确定。
我们的许多合同包含各种成本和绩效奖励和处罚，可以提高或降低合同价格。这些可变对价金额通常是根据某些绩效指标赚取或产生的，最常见的是与项目进度或成本目标相关。在可能满足可变条件的情况下，我们估计可变对价是最有可能收到的额外对价金额(或在罚款的情况下支付)。我们在合同价格中计入可变对价的估计金额，只要与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。我们对可变对价的估计和对是否将估计金额计入合同价格的决定主要基于对我们预期业绩的评估以及我们可以合理获得的所有信息(历史、当前和预测)。我们在每个会计期间重新评估可变对价金额，直到与可变对价相关的不确定性得到解决。可变对价评估金额的变化将作为对当期确认的收入的累计调整计入预期。
步骤4：将合同价格分配给履约义务
在确定合同价格后，我们将该价格分配给合同中的履行义务。如果合同有多个履约义务，我们将根据构成每个履约义务的不同服务的独立销售价格为每个履约义务分配合同价格。
第五步：在履行绩效义务时确认收入
当我们履行合同的履行义务时，我们会记录与客户签订的合同的收入。随着时间的推移，我们确认与工程、采购和建筑服务的固定价格合同相关的履约义务收入，因为这些服务在创建或增强客户控制的资产时创造或增强了这些资产。我们使用完工百分比法衡量履行这些履约义务的进度，该方法基于迄今发生的成本与完工时的总估计成本的比较，因为它最好地描述了正在创建或增强的资产控制权转移给客户的情况。
我们确认可报销和基于时间和材料的维修和维护合同随着时间的推移而产生的收入，因为客户在我们执行合同项下的工作时同时接收和消费这些服务的好处。作为ASC 606允许的实际权宜之计，我们将这些合同的收入记录在我们有权为所执行的服务开具发票的金额中，前提是我们有权从客户那里获得与迄今完成的业绩价值直接对应的金额的对价。
发生的成本可能包括直接人工、直接材料、分包商成本和间接成本，如工资和福利、用品和工具、设备成本和保险成本。间接成本是根据直接成本和每美元直接成本或直接劳动时间的间接费用分配率计入项目的。通常，客户合同将包括标准保修，保证产品和服务将按预期运行。本公司不单独销售保修。
我们有许多处于不同完成阶段的合同，这些合同需要估算，以确定完成时的预测成本。由于我们许多合同的剩余工作性质，固定价格合同完工时总成本的估算是复杂的，受许多变量的影响，需要做出重大判断。完工时的总成本估计是在每个期间进行的，这些估计中的变化将作为本期确认的收入累计调整计入预期。如果完成固定价格合同的成本估计显示亏损，则通过合同减记为预期的总亏损拨备。
变更单
合同通常通过变更单进行修改，变更单是对商定的工作范围的更改。我们的大多数变更单可能是定价的，也可能是未定价的，这些变更单针对的是与现有合同不同的商品或服务，这是因为在合同上下文中提供的服务进行了重大集成，并将其视为现有合同的一部分。变更单对合同价格的影响以及我们对与之相关的履约义务的进度的衡量，被确认为在累积追赶的基础上对收入的调整。对于未定价的变更单，我们使用上述步骤3：确定合同价格段落中描述的可变对价方法估计合同价格的增减。未定价的变更单在附注7-承诺和意外情况中有更充分的讨论。
索赔
有时我们要求赔偿超出合同价的款项，原因包括延误、规格和设计错误、合同终止、争议变更单或其他由我们引起的额外费用。只有在索赔有法律依据的情况下，才能将金额确认为与索赔有关的额外合同价格。确定我们索赔的法律依据需要重大的判断。我们使用上文步骤3：确定合同价格段落中描述的可变对价方法估计合同价格的变化。索赔在附注7--承付款和或有事项中有更充分的讨论。
未定价的变更单和索赔
超过未完成合同账单的成本和估计收益包括截至2020年12月31日的未定价更改单和索赔的收入1300万美元和2020年6月30日的1450万美元。最终实现的金额可能与记录的金额有很大不同，从而对未来收益进行重大调整。
或有损失
在我们正常的业务过程中，会出现各种法律诉讼、索赔和其他意外情况。或有事项记录在合并财务报表中，或根据会计准则编纂(“ASC”)主题450-20“亏损或有事项”进行披露。特别准备金是为或有损失拨备的，只要我们得出结论认为损失既是可能的，也是可以估计的。我们使用基础数据的逐个案例评估，并在了解到更多信息时更新我们的评估。我们相信，任何超过我们记录的应计项目的金额都不会对我们的财务状况、经营结果或流动性产生重大影响。然而，诉讼的结果本质上是不可预测的，存在这样的可能性，即最终解决其中一个或多个问题可能会对我们的财务状况、运营结果或流动资金产生重大影响。
商誉
商誉是指收购价格超出收购日期的可确认有形和无形资产净值的公允价值。根据目前的会计准则，商誉不摊销，但至少每年在报告单位层面进行减值测试，这一水平低于我们的可报告部门。
我们在每个会计年度的第四季度进行年度减值测试，以确定是否存在减值并确定净空空间。我们将“净空”定义为报告单位的公允价值与其账面价值之间的百分比差额。商誉减值测试涉及将管理层对报告单位公允价值的估计与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则商誉不会受到损害。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则商誉的减值程度为差额，但减值不得超过分配给该报告单位的商誉余额。
我们利用现金流贴现分析(称为收益法)和市场倍数(称为市场法)来确定我们报告单位的估计公允价值。对于收益法，包括预测项目奖励、折现率、预期收入增长率、毛利率、运营费用、营运资本需求和资本支出在内的重大判断和假设都是基于我们的运营和资本预算以及我们的战略计划的公允价值估计中固有的。因此，实际结果可能与我们的收益法中使用的估计值不同。对于市场法，重要的判断和假设包括指导公司的选择、预测的指导公司EBITDA和我们的预测EBITDA。使用替代判断和/或假设可能导致公允价值与我们的估计不同，并可能导致在财务报表中确认额外的减值费用。作为合理性的测试，我们还考虑了我们报告单位的合并账面价值对我们的市值的影响。
所得税
我们使用资产负债法进行财务会计和所得税报告。递延所得税资产及负债按年度计算，以计算资产及负债的财务报表与课税基准之间的差额，该差额将根据制定的税法及适用于预期差额会影响应课税收入的期间适用的税率，在未来产生应课税或可扣税金额。基于我们的判断和估计的估值免税额是在必要时建立的，以将递延税项资产减少到预期在未来经营业绩中实现的金额。公司管理层认为，递延税项资产变现超过估值拨备的可能性较大。我们的估计是基于存在的事实和情况，以及在专业税务顾问的帮助下，对适用于事实和情况的现有税收法规和法律的解释。因此，我们估计并拨备可能由各税务机关评估的额外所得税金额。
租约
本公司在正常业务过程中签订房地产、建筑设备和信息技术设备的租赁安排。公司在安排开始时确定该安排是否为租约或包含租约。如果一项安排转让了在一段时间内控制已确定的财产和设备的使用权，以换取对价，则该安排被确定为租约。经营租赁使用权资产确认为截至开始日期租赁期内未来租赁付款的现值，加上开始前支付的任何租赁款项，减去收到的任何租赁奖励。经营租赁负债确认为截至开始日租赁期内未来租赁付款的现值。经营租赁费用按直线法按剩余租赁期内未贴现的未来租赁付款确认。与短期租赁相关的租赁费用在租赁期内以直线法确认。
有关租赁期限(包括任何续订和终止)、用于贴现租赁付款的递增借款利率、可变租赁费用和未来租赁付款的决定需要使用基于与每个租赁相关的事实和情况的判断。本公司考虑各种因素，包括经济诱因、意向、过往历史及业务需要，以决定行使续期选择权的可能性。
使用权资产根据我们的长期资产减值政策进行减值评估。
行动结果
运营更新
尽管我们预计2021财年下半年商业状况将有所改善，但新冠肺炎大流行对中短期经济的影响仍然存在重大不确定性，这继续扰乱我们服务的市场。随着新冠肺炎疫情的持续，公司的首要任务是为所有员工、客户和业务合作伙伴维护一个安全的工作环境。我们在2020年3月将大部分行政和工程团队成员过渡到远程工作环境。此时，我们已返回到已达到预定标准的选定地点的办公室，但我们的大多数管理和工程团队成员仍在远程工作。随着我们的项目团队与客户协作创建工作流程，以整合政府机构和领先的卫生组织的指导，以保护我们工作现场每个人的健康和安全，大多数客户地点的工作继续取得进展。
由于业务状况的原因，我们实施了可自由支配的成本削减、裁员、资本支出削减，并缩小了某些办事处的规模或关闭了某些办事处。该公司在2020财年发生了1400万美元的重组成本，在2021财年上半年发生了470万美元。重组成本主要包括遣散费、设施关闭成本、无形资产减值以及因退出某些业务而产生的其他负债。这些措施使建筑管理费用和SG&A成本每年减少约6000万美元。该计划下的活动基本完成，预计第三季度剩余成本为100万至150万美元。
为了更清楚地描述公司的核心盈利能力，下表列出了我们在截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月的净收益(亏损)和每股完全稀释后收益(亏损)，扣除了重组成本、减值和这些调整和其他净税项的税收影响：
调整后净收益(亏损)和稀释后每股普通股收益(亏损)的对账(1)
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至六个月 |
| | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 | | 2020年12月31日 | | 2019年12月31日 |
| 据报告，净亏损 | | $ | (4,591) | | | $ | (28,008) | | | $ | (7,628) | | | $ | (21,857) | |
| 发生的重组成本 | | 5,045 | | | — | | | 4,725 | | | — | |
| 商誉和无形资产减值 | | — | | | 38,515 | | | — | | | 38,515 | |
| 调整和其他净税项的税收影响 | | (1,299) | | | (5,275) | | | (1,217) | | | (5,275) | |
| 调整后净收益(亏损) | | $ | (845) | | | $ | 5,232 | | | $ | (4,120) | | | $ | 11,383 | |
| | | | | | | | |
| 如报告的那样，每股完全稀释后的亏损 | | $ | (0.17) | | | $ | (1.04) | | | $ | (0.29) | | | $ | (0.81) | |
| 调整后每股完全稀释后收益(亏损) | | $ | (0.03) | | | $ | 0.19 | | | $ | (0.16) | | | $ | 0.41 | |
(1)下表列出了截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月和六个月的调整后净收益(亏损)和调整后稀释后每股普通股收益(亏损)的非GAAP财务衡量标准。最直接可比的GAAP财务指标分别是在简明综合收益表中列示的每股普通股净亏损和稀释亏损。我们之所以提出这些非GAAP财务衡量标准，是因为我们认为它们更清楚地描述了公司在报告期间的核心经营业绩，并为其他被认为从事类似业务的公司提供了更具可比性的公司经营业绩衡量标准。由于调整后的净收益(亏损)和调整后的每股普通股稀释收益(亏损)不是根据GAAP计算的业绩衡量标准，它们应该被视为最直接可比的GAAP财务衡量标准的补充，而不是替代。
可报告细分市场的变化
由于客户面临的市场变化，以及为了更好地使公司的财务报告与我们的长期战略增长领域保持一致，我们从2020年7月1日起开始在新的可报告细分市场下报告我们的财务业绩。新的可报告细分市场以及每个细分市场的说明如下：
•公用事业和电力基础设施：包括向投资者拥有的公用事业公司提供的电力输送服务，包括建造新变电站、升级现有变电站、安装输电和配电线路、升级和维护，以及紧急和风暴恢复服务。该公司还为各种发电设施提供建设和维护服务，包括简单或联合循环配置的燃气设施，并为液化天然气LNG公用事业调峰设施提供工程、制造和建设服务。
•工艺和工业设施：主要服务于下游和中游石油行业的客户，这些客户从事原油精炼和天然气和天然气液体的加工、分馏和营销。该公司还为其他各种行业的客户提供服务，如石化、硫磺、采矿和矿产公司，主要从事有色金属开采、航空航天和国防、水泥、农业和其他工业客户。该公司的服务包括工厂维护、周转、工业清洁服务、工程、制造和基建。
•存储和终端解决方案：包括与地上储油罐和码头有关的工作。这部分还包括低温和其他专用储罐和码头，包括液化天然气、液氮/液氧、液化石油、氢气和其他特种容器(如球体)，以及海洋结构和卡车和铁路装卸设施。该公司的服务包括工程、制造、建造以及维护和维修，其中包括为储罐和整个码头提供计划和紧急服务。最后，该公司提供油罐产品，包括测地圆顶、铝制内部浮动屋顶、浮动吸水和撇油系统、屋顶排水系统和浮动屋顶密封。
所有前期分部信息均已重述，以符合我们新的可报告分部。此外，从2020年7月1日开始，公司将单独报告以前分配给各部门的公司销售、一般和行政费用以及其他公司费用。
该公司根据营业收入评估业绩并分配资源。部门间销售和转移按成本入账，因此不确认公司间利润或损失。
分部资产主要包括应收账款、成本和超出未完成合同、物业、厂房和设备、使用权租赁资产、商誉和其他无形资产账单的估计收益。
截至2020年12月31日的三个月与截至2019年12月31日的三个月
固形
截至2020年12月31日的三个月，合并收入为1.675亿美元，而上一财年同期为3.187亿美元。在部门基础上，过程和工业设施部门以及存储和终端解决方案部门的收入分别减少了9160万美元和6250万美元。公用事业和电力基础设施部门增加了290万美元，部分抵消了这些减少。
截至2020年12月31日的三个月，合并毛利润降至1530万美元，而上一财年同期为3000万美元。截至2020年12月31日的三个月，毛利率降至9.1%，而上一财年同期为9.4%。尽管项目执行总体强劲，但由于低于预期的数量，2021财年的毛利率低于2020财年，这导致建筑间接成本回收不足。
截至2020年12月31日的三个月，合并SG&A费用为1670万美元，而去年同期为2320万美元。减少的主要原因是我们根据2020年第三季度开始的业务改善计划实施了成本削减，以及较低的激励性薪酬。
由于根据我们的业务改善计划采取的行动，公司在截至2020年12月31日的三个月中记录了500万美元的重组成本。有关更多信息，请参阅本经营业绩部分的“最新经营情况”和项目1.财务报表附注10-重组成本。
截至2020年12月31日和2019年12月31日的三个月，利息支出为40万美元。在截至2020年12月31日的三个月里，利息收入不到10万美元，而去年同期为40万美元，这主要是由于前一时期利率上升。
我们截至2020年12月31日和2019年12月31日止三个月的有效税率分别为20.9%和10.5%。截至2020年12月31日的三个月的有效税率受到20万美元递延税项资产调整的负面影响。我们预计2021财年剩余时间我们的有效税率约为27.0%。
截至2020年12月31日的三个月，我们净亏损460万美元，或每股完全稀释后亏损0.17美元，而截至2019年12月31日的三个月，我们净亏损2,800万美元，或每股完全稀释后亏损1.04美元。截至2020年12月31日的三个月，调整后的净亏损为80万美元，或每股完全稀释后亏损0.03美元，而截至2019年12月31日的三个月调整后净收益为520万美元，或每股完全稀释后收益为0.19美元。
公用事业和电力基础设施
在截至2020年12月31日的三个月里，公用事业和电力基础设施部门的收入为5200万美元，而去年同期为4920万美元。这一增长是由于LNG公用事业调峰工作量增加，但部分被较低的送电量和发电量所抵消。2021财年该部门的毛利率为10.8%，而2020财年为(2.5%)。2021财年分部的毛利率受到项目执行强劲的积极影响，但部分被建筑间接成本回收不足所抵消。2020财年部门的总亏损受到项目执行不力的负面影响，其中包括输电和配电升级项目的费用。
工艺和工业设施
在截至2020年12月31日的三个月里，过程和工业设施部门的收入为5130万美元，而去年同期为1.429亿美元。减少的主要原因是我们在2020财年第三季度战略退出国内钢铁行业，一个重大基建项目的完成，中游天然气项目量的减少，以及炼油厂扭亏为盈和维护工作的减少。截至2020年12月31日的三个月，该部门的毛利率为15.3%，而去年同期为9.7%。2021财年第二季度的部门毛利率受到强劲的项目执行的积极影响。2021财政年度建筑间接费用的回收不足被一次性工人补偿项目的积极影响所抵消。2020财年的毛利率得益于资本项目和维修保养钢铁项目的良好项目执行。
存储和终端解决方案
在截至2020年12月31日的三个月里，存储和终端解决方案部门的收入为6420万美元，而去年同期为1.266亿美元。分部收入减少主要是由于原油储罐和码头基建工程以及维修和维护工程数量减少所致。2021财年的部门毛利率受到一个大型原油储存终端资本项目的利润率低于之前预测的负面影响，以及建筑间接成本回收不足。 580万美元的项目费用使该部门的毛利率下降了9.7%至2.9%。该公司已实现机械完工，并正在从该项目中复员。我们将继续与客户一起处理最终结账和未完成的变更单。截至2019年12月31日的三个月，该部门的毛利率为14.2%。2020财年部门的毛利率受到大型资本项目的强劲项目执行和高于2021财年的业务量的积极影响，这导致建筑间接成本得到更好的回收。
公司
在截至2020年12月31日的三个月里，未分配的企业支出为710万美元，而去年同期为680万美元。2021财年包括20万美元的重组成本，2020财年包括110万美元的激励逆转。
截至2020年12月31日的6个月与截至2019年12月31日的6个月相比
固形
截至2020年12月31日的6个月，合并收入为350.2美元，而上一财年同期为6.568亿美元。在部门基础上，过程和工业设施部门以及存储和终端解决方案部门的收入分别减少了2.06亿美元和1.218亿美元。公用事业和电力基础设施部门增加了1580万美元，部分抵消了这些减少。
截至2020年12月31日的6个月，合并毛利润降至2970万美元，而上一财年同期为6250万美元。截至2020年12月31日的6个月，毛利率降至8.5%，而上一财年同期为9.5%。尽管项目执行总体强劲，但由于低于预期的数量，2021财年上半年的毛利率低于2020财年，这导致建筑间接成本回收不足。
截至2020年12月31日的6个月，合并SG&A费用为3490万美元，而去年同期为4690万美元。这一下降主要归因于我们根据2020财年第三季度开始的业务改善计划实施的成本削减，以及较低的激励性薪酬。
由于根据我们的业务改善计划采取的行动，公司在截至2020年12月31日的6个月中记录了470万美元的重组成本。有关更多信息，请参阅本经营业绩部分的“最新经营情况”和项目1.财务报表附注10-重组成本。
截至2020年12月31日的6个月，利息支出为70万美元，而截至2019年12月31日的6个月，利息支出为80万美元。截至2020年12月31日的6个月，利息收入为10万美元，而去年同期为90万美元，主要是由于前一时期利率上升。
我们截至2020年12月31日和2019年12月31日止六个月的有效税率分别为11.0%和2.6%。截至2020年12月31日的6个月的有效税率受到120万美元递延税项资产调整的负面影响。我们预计2021财年剩余时间我们的有效税率约为27.0%。
截至2020年12月31日的6个月，我们净亏损760万美元，或每股完全稀释后亏损0.29美元，而截至2019年12月31日的6个月，我们净亏损2190万美元，或每股完全稀释后亏损0.81美元。截至2020年12月31日的6个月，调整后净亏损为410万美元，或每股完全稀释后亏损0.16美元，而截至2019年12月31日的6个月，调整后净收益为1,140万美元，或每股完全稀释后收益0.41美元。
公用事业和电力基础设施
截至2020年12月31日的6个月，公用事业和电力基础设施部门的收入为1.127亿美元，而去年同期为9690万美元。这一增长是由于LNG公用事业调峰工作量增加，但部分被较低的送电量和发电量所抵消。2021财年部门毛利率(亏损)为11.1%，而2020财年为(1.4%)。2021财年分部的毛利率受到项目执行强劲的积极影响，但部分被建筑间接成本回收不足所抵消。2020财年部门的毛利率受到项目执行情况不佳的负面影响，其中包括输配电升级项目的费用，以及由于购买的设备被发现性能不佳而对液化天然气公用事业调峰资本项目的费用。
工艺和工业设施
在截至2020年12月31日的6个月里，过程和工业设施部门的收入为9720万美元，而去年同期为2.978亿美元。减少的主要原因是我们在2020财年第三季度战略退出国内钢铁行业，一个重大基建项目的完成，中游天然气项目量的减少，以及炼油厂扭亏为盈和维护工作的减少。截至2020年12月31日的6个月，该部门的毛利率为11.9%，而去年同期为9.2%。2021财年上半年的部门毛利率受到强劲的项目执行的积极影响。2021财政年度建筑间接费用回收不足，但被一次性工人补偿项目的积极影响部分抵消。2020财年分部的毛利率受到资本以及维修和维护钢铁项目的良好项目执行的支持，但由于周转工作量减少导致建筑间接成本回收不足，部分抵消了这一影响。
存储和终端解决方案
截至2020年12月31日的6个月，存储和终端解决方案部门的收入为1.404亿美元，而去年同期为2.621亿美元。分部收入减少主要是由于原油储罐和码头基建工程以及维修和维护工程数量减少所致。2021财年的部门毛利率受到一个大型原油储存终端资本项目的利润率低于之前预测的负面影响，以及正在回收的建设间接成本。 770万美元的项目费用使该部门的毛利率下降了7.3%至4.0%。该公司已实现机械完工，并正在从该项目中复员。我们将继续与客户一起处理最终结账和未完成的变更单。截至2019年12月31日的六个月，该部门的毛利率为14.4%。2020财年部门的毛利率受到大型资本项目的强劲项目执行和高于2021财年的业务量的积极影响，这导致建筑间接成本得到更好的回收。
公司
在截至2020年12月31日的6个月里，包括在营业亏损中的未分配企业支出为1390万美元，而去年同期为1470万美元。2021财年包括40万美元的重组成本，2020财年包括110万美元的激励逆转。
积压
我们将积压定义为我们期望通过执行已签署的合同、有限的继续进行通知或我们认为确定的其他类型的保证来执行授予我们的工作而确认的总收入(美元)。以下安排被认为是坚定不移的：
•固定价格奖励；
•客户对成本加成安排的最低承诺；以及
•某些时间和实质性安排，其中估计值是确定的，或者可以在时间和金额上都有合理的确定性进行估计。
对于没有最低承诺和其他既定客户协议的长期维护合同，我们只包括我们预计在未来12个月内确认为收入的金额。对于我们收到的继续进行的有限通知的安排，如果我们得出结论认为整个项目继续进行的可能性很高，我们会将整个工作范围包括在我们的积压工作中。对于所有其他安排，我们以截至报告日期的估计合同金额减去确认的收入计算积压。
下表汇总了截至2020年12月31日的三个月我们的积压情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | | 工艺和工业设施 | | 存储和终端解决方案 | | | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 截至2020年9月30日的积压 | $ | 233,463 | | | $ | 150,590 | | | $ | 294,374 | | | | | $ | 678,427 | |
| 项目奖项 | 16,772 | | | 58,100 | | | 36,942 | | | | | 111,814 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已确认收入 | (52,023) | | | (51,262) | | | (64,183) | | | | | (167,468) | |
| 截至2020年12月31日的积压 | $ | 198,212 | | | $ | 157,428 | | | $ | 267,133 | | | | | $ | 622,773 | |
帐单比(1) | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.6 | | | | | 0.7 | |
(1)计算方法是将项目奖励除以期间确认的收入。
下表汇总了截至2020年12月31日的六个月我们的积压情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事业和电力基础设施 | | 工艺和工业设施 | | 存储和终端解决方案 | | | | 总计 |
| | (单位：千) |
| 截至2020年6月30日的积压 | $ | 272,816 | | | $ | 145,725 | | | $ | 339,924 | | | | | $ | 758,465 | |
| 项目奖项 | 38,090 | | | 108,896 | | | 67,561 | | | | | 214,547 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 已确认收入 | (112,694) | | | (97,193) | | | (140,352) | | | | | (350,239) | |
| 截至2020年12月31日的积压 | $ | 198,212 | | | $ | 157,428 | | | $ | 267,133 | | | | | $ | 622,773 | |
帐单比(1) | 0.3 | | | 1.1 | | | 0.5 | | | | | 0.6 | |
(1)计算方法是将项目奖励除以期间确认的收入。
由于新冠肺炎疫情的影响以及由此对能源和工业市场的干扰，我们的一些客户继续对他们的支出水平持保守态度。
在公用事业和电力基础设施部门，由于收入减少，电力输送部分的表现继续强劲，但投标活动强劲，我们预计随着我们进入本财年，项目奖励将有所改善。同样，我们的液化天然气调峰项目表现良好，未来项目的机会管道很强，然而，这些奖项虽然意义重大，但可能不那么频繁。我们乐观地认为，新总统政府的优先事项将增加这一领域的机会。
在流程和工业设施部门，总体来说，全球大流行对公司炼油厂扭亏为盈和维护业务的短期影响已经缓和，而我们长期存在的地点的维护量已经恢复正常。然而，一些炼油商继续推迟或减少可自由支配的维护和资本支出。我们预计春季周转周期会有所改善。在2021财年第二季度，我们收到了一份天然气管道压缩机站升级的关键合同。此外，我们继续看到对热真空室的强劲需求，以及采矿和矿物和化学品领域的机会不断增加。
在存储和终端解决方案领域，由于新冠肺炎疫情及其对全球能源需求的破坏，我们看到了获奖日期的推迟和获奖周期的延长。然而，原油储罐和码头的机会有限，这一细分市场还包括北美、中美洲和加勒比地区与天然气、液化天然气、氨、可再生能源和NGL相关的储存基础设施项目的大量机会，这些项目支持清洁能源倡议和化学原料库存。
所有细分市场的项目奖励都是周期性的，通常是销售过程的结果，可能需要几个月或几年的时间才能完成。奖励从一个时期转移到另一个时期是很常见的，因为奖励的时间取决于许多因素，包括市场状况的变化、许可、承购协议、项目融资和其他因素。当单个项目奖励不那么频繁，但更重要时，某些细分市场的积压波动性可能会不时增加。上述奖励水平仅代表一个过渡期，可能不代表全年奖励。
季节性和其他因素
由于各种原因，我们的经营业绩可能会表现出季节性波动，特别是在我们的流程和工业设施部门。客户设施的周转和计划内停电通常安排在能源需求较低的春季和秋季。在公用事业和电力基础设施部分，输电和配电工作通常由公用事业公司在电力需求最低的时候进行调度。因此，夏季月份的收入通常低于全年的其他时期。
我们的业务也可能受到季节性因素的影响，无论是积极的还是消极的，例如能源需求或包括飓风、暴风雪和异常低温或高温在内的天气条件。其中一些季节性因素可能会导致我们的一些办事处和项目暂时关闭或减少活动。除上述因素外，项目开工和完工的一般时间可能会出现显著波动。因此，任何中期的业绩不一定代表全年的经营业绩。
影响所有部门经营业绩的其他因素包括节假日期间工作量减少、工地允许延误或客户加速或推迟工作。我们合同的类型、规模和期限各不相同，再加上它们的地理多样性和完成阶段，往往会导致公司经营业绩的波动。
我们的间接费用结构一般是固定的。收入的大幅波动通常会导致固定间接成本回收过多或过少，这可能对我们的毛利率和盈利能力产生实质性影响。
非GAAP财务指标
调整后的EBITDA
我们公布了调整后的EBITDA，我们将其定义为商誉和其他无形资产减值、重组成本、利息支出、所得税、折旧和摊销前的净亏损，因为金融界将其用作衡量我们业绩和评估被认为从事类似业务的公司的市场价值的方法。我们认为，合并损益表中标题为“净亏损”的项目是GAAP衡量标准与调整后EBITDA最直接的可比指标。由于调整后的EBITDA不是根据公认会计原则计算的业绩衡量标准，因此不应单独考虑或替代净收益作为经营业绩的指标。根据我们的计算，调整后的EBITDA可能无法与其他公司采用的同名指标相媲美。此外，这一措施并不是衡量我们为现金需求提供资金的能力。作为调整后的EBITDA
不包括某些财务信息与净亏损(GAAP最直接的可比性财务指标)相比，这种财务信息的使用者应该考虑被排除的事件和交易的类型。我们的非GAAP业绩衡量标准--调整后的EBITDA有以下某些实质性限制：
•它不包括商誉和其他无形资产的减值。虽然无形资产的减值在确认期间是非现金支出，但在收购期间，现金或其他对价仍被转移以换取无形资产。任何排除无形资产减值的衡量标准都有实质性的局限性，因为这些费用代表了用现金或其他资产换取的资产的损失。
•这不包括重组成本。重组成本是指公司发生的材料成本，通常是现金支出。因此，任何不包括重组成本的衡量标准都有实质性限制。
•这不包括利息费用。由于我们借钱为我们的运营和收购提供资金，支付承诺费以维持我们的信贷安排，并在信贷安排下开立信用证产生费用，利息支出是我们成本中必要且持续的一部分，并帮助我们创造收入。因此，任何不包括利息支出的衡量标准都有实质性的局限性。
•它不包括所得税。因为缴纳所得税是我们业务的必要和持续的一部分，任何排除所得税的措施都有实质性的局限性。
•它不包括折旧或摊销费用。因为我们使用资本和无形资产来产生收入，折旧和摊销费用是我们成本结构中的一个必要因素。因此，任何不包括折旧或摊销费用的衡量标准都有实质性的局限性。
调整后的EBITDA与净亏损的对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | 截至六个月 |
| | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 | | 十二月三十一号，
2020 | | 十二月三十一号，
2019 |
| | (单位：千) |
| 净损失 | $ | (4,591) | | | $ | (28,008) | | | $ | (7,628) | | | $ | (21,857) | |
| 商誉及其他无形资产减值 | — | | | 38,515 | | | — | | | 38,515 | |
| 重组成本 | 5,045 | | | — | | | 4,725 | | | — | |
| 利息支出 | 358 | | | 444 | | | 733 | | | 833 | |
| 所得税拨备 | (1,212) | | | (3,302) | | | (942) | | | (591) | |
| 折旧摊销 | 4,648 | | | 4,923 | | | 9,287 | | | 9,702 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 4,248 | | | $ | 12,572 | | | $ | 6,175 | | | $ | 26,602 | |
流动性和资本资源
概述
我们将流动性定义为在债务到期时偿还债务、为企业运营提供资金以及履行所有货币合同义务的持续能力。截至2020年12月31日，我们的主要流动性来源是手头的现金和现金等价物、我们高级担保循环信贷安排下的能力以及运营现金流。截至2020年12月31日，手头的现金和现金等价物总计9350万美元，高级担保循环信贷安排下的可用资金总计3340万美元，截至2020年12月31日的可用流动性为1.269亿美元。
新冠肺炎大流行的短期和中期业务影响仍然存在重大不确定性。然而，该公司继续保持强劲的资产负债表和流动性，预计这将足以支持其近期和中期需求。公司继续采取以下行动：
•根据预期的近期收入管理企业的成本结构；
•取消所有非关键资本开支；以及
•保持很少的债务或没有债务。
下表汇总了截至2020年12月31日的三个月我们的流动性变化(单位：千)：
| | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的流动性 | | | | $ | 133,891 | |
| 因经营资产和负债变化而增加的现金净额 | | | | 19,886 | |
| 因其他活动而减少的现金净额 | | | | (8,580) | |
| | | | |
| 信贷安排能力约束的变化 | | | | (27,555) | |
| 信贷安排净还款额 | | | | 9,788 | |
| 未偿信用证增加 | | | | (133) | |
| 借款的外币折算 | | | | (405) | |
| 截至2020年12月31日的流动性 | | | | $ | 126,892 | |
下表汇总了截至2020年12月31日的六个月我们的流动性变化(单位：千)：
| | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的流动性 | | | | $ | 193,435 | |
| 因经营资产和负债变化而增加的现金净额 | | | | 1,511 | |
| 因其他活动而减少的现金净额 | | | | (8,066) | |
| | | | |
| 信贷安排能力约束的变化 | | | | (68,826) | |
| 信贷安排净还款额 | | | | 9,788 | |
| 未偿信用证增加 | | | | (370) | |
| 借款的外币折算 | | | | (580) | |
| 截至2020年12月31日的流动性 | | | | $ | 126,892 | |
关于我们最近修订的新信贷协议的详细讨论在下面的“高级担保循环信贷安排”的标题下提供。
经常影响我们的短期流动性和可能影响我们的长期流动性的因素包括但不限于：
•由于合同条款决定向客户开账单的时间和收取这些账单的时间，未完成合同和未完成合同的账单超出成本的成本和估计收益的变化：
•一些成本加成和固定价格的客户合同是根据里程碑计费的，这可能需要我们在从客户那里收取之前产生大量支出。
•一些固定价格的客户合同允许在项目开始时预付大量账单，这会暂时增加短期内的流动性。
•时间和材料合同通常是拖欠帐单的。因此，我们通常需要承担这些费用，直到可以开具账单和收取为止。
•我们的一些大型建设项目可能需要信用证或巨额保证金形式的担保。收取保留金的时间往往是不确定的。
•营运资金的其他变化。
•资本支出。
其他可能影响短期和长期流动性的因素包括：
•我们的高级担保循环信贷安排下的能力限制，并继续遵守信贷协议中包含的所有契约。
•合同纠纷，这可能是重大的。
•托收问题，包括商品价格疲软、经济放缓或其他可能导致客户信用恶化的因素。
•信用证的签发。
•收购和处置业务。
•对新业务进行战略投资。
•根据我们的股票回购计划购买股票。
截至2020年12月31日的6个月的现金流
经营活动提供的现金流
截至2020年12月31日的六个月，经营活动提供的现金总额为580万美元。各个组件如下：
经营活动提供的净现金
(单位：千)
| | | | | |
| 净损失 | $ | (7,628) | |
| 非现金费用 | 12,501 | |
| |
| 递延所得税 | (760) | |
| 经营性资产负债变动的现金效应 | 1,511 | |
| 其他 | 200 | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 5,824 | |
与2020年6月30日相比，2020年12月31日营业资产和负债变化的现金影响包括：
•在截至2020年12月31日的6个月中，扣除期内确认的信贷损失后的应收账款减少了960万美元，这增加了经营活动的现金流。出现差异的主要原因是业务量较低，以及开票和收款的时间较短。
•未完成合同(“CIE”)的成本和超出账单的预计收益减少了1820万美元，这增加了经营活动的现金流。超过成本和估计收益的未完成合同的账单(“BIE”)减少了160万美元，这减少了经营活动的现金流。根据业务量和产生工作成本的时间以及向客户开具这些工作成本的发票的时间，CIE和BIE余额可能会出现显著波动。
•存货、应收所得税、其他流动资产、经营权租赁资产和其他资产增加了190万美元，这减少了经营活动的现金流。这些营业资产可能会根据库存建立和减少的时间、应收所得税的应计和接收、某些费用的预付款、租赁开始、时间流逝、经营租赁到期或终止、业务量以及其他时间差异而波动。
•在截至2020年12月31日的6个月中，应付账款、应计工资和福利、应计保险、经营租赁负债和其他应计费用减少了2670万美元，这减少了经营活动的现金流。这些经营负债可能会根据供应商付款的时间、应计项目、租赁开始、租赁支付、经营租赁到期或终止、业务量和其他时间差异而波动。
•其他负债增加370万美元，增加了经营活动的现金流。这一增长主要是由于与CARE法案相关的递延工资税。更多信息见项目1.财务信息，附注6-所得税。
投资活动使用的现金流
在截至2020年12月31日的6个月里，投资活动使用了140万美元的现金，这主要是由于310万美元的资本支出，部分被其他资产出售的160万美元的收益所抵消。资本支出包括：运输设备100万美元，软件和办公设备90万美元，建筑和制造设备60万美元，设施60万美元。
融资活动使用的现金流
在截至2020年12月31日的6个月中，融资活动使用了1180万美元的现金，这主要是由于净偿还了980万美元的公司高级担保循环信贷安排，支付了150万美元用于回购公司股票以支付基于股权的薪酬到期的预扣税，以及支付了70万美元的费用以修订公司的信贷协议。
优先担保循环信贷安排
于二零二零年十一月二日，本公司与本公司及若干外国附属公司(作为借款人、本公司各附属公司作为担保人、摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理、独家牵头安排人及独家账簿管理人)及其他贷款方订立第五份经修订及重订信贷协议(“经修订及重订信贷协议”)，取代于2020年6月30日生效的第四份经修订及重订信贷协议(“先行信贷协议”)，详情见上文所述，该协议由本公司及若干外国附属公司作为借款人、本公司各附属公司作为担保人、摩根大通银行(北卡罗来纳州)作为行政代理、独家牵头安排人及独家账簿管理人及其他贷款方订立。在公司截至2020年6月30日的年度报告Form 10-K中。
信贷协议规定了一项为期三年的2亿美元的优先担保循环信贷安排，将于2023年11月2日到期。信贷安排可用于营运资金、收购、资本支出、信用证开立和其他合法目的。
这项信贷安排包括相当于7500万美元的美元升华，用于以澳元、加元、欧元和英镑计价的循环贷款，以及以澳元、欧元和英镑计价的信用证。
信贷协议项下的每笔循环借款将按年利率等同于以下利率计息：
•如果是以美元计价的循环贷款，则为ABR或调整后的Libo利率；
•加拿大最优惠利率或CDOR利率，如果是以加元计价的循环贷款，则为加拿大最优惠利率或CDOR利率；
•调整后的伦敦银行间同业拆借利率或调整后的欧洲银行同业拆借利率，如果是以英镑或澳元计价的循环贷款，则为调整后的伦敦银行间同业拆借利率或调整后的欧洲银行同业拆借利率；或
•调整后的欧洲银行同业拆借利率，在以欧元计价的循环贷款的情况下，
在每种情况下，加上基于公司杠杆率的适用保证金。ABR贷款的适用保证金在1.00%至2.00%之间。调整后的Libo、调整后的EURIBOR和CDOR贷款的适用保证金在2.00%至3.00%之间，加拿大最优惠利率贷款的适用保证金在2.50%至3.50%之间。
根据杠杆率，未使用的信贷便利手续费在0.35%至0.50%之间。
信贷协议下的契约和限制在截至2020年12月31日的季度内有效，包括以下内容：
•我们的杠杆率(截至每个财季末确定)可能不会超过3.00至1.00。杠杆率公约要求，截至任何会计季度末，信贷协议中定义的综合资金负债不得超过信贷协议中定义的前四个季度综合EBITDA或“契约EBITDA”的3.0倍。
•我们必须保持固定费用覆盖率(“FCCR”)，该比率在每个财季结束时确定，大于或等于1.25至1.00。FCCR计算如下：
◦如果季度末没有未偿还的借款，那么FCCR公约要求，截至任何一个会计季度末，在扣除前四个季度的资本支出和红利后，Covenant EBITDA不得低于前四个季度支付的利息支出和支付所得税的现金总额加上未来四个季度某些债务的预定到期日的1.25倍。
◦如果季度末未偿还借款：
▪在截至2020年9月30日至2021年6月30日的财政季度中，扣除前四个季度超过750万美元的资本支出、股息和股票回购后，Covenant EBITDA不得低于前四个季度支付的利息支出和支付所得税的现金总额加上未来四个季度某些债务的预定到期日的1.25倍。
▪对于截至2021年9月30日或之后的所有财政季度，FCCR的计算方法相同，只是前四个季度的所有股票回购都从Covenant EBITDA中扣除。
•资产处置(不包括将所有净现金收益再投资于公司的处置，以及在正常业务过程中处置库存和陈旧或不需要的设备)每12个月不得超过2000万美元。
•股票回购被限制在每一日历年3000万美元。
截至2020年12月31日，本公司遵守了信贷协议下的所有肯定、否定和金融契约。
Covenant EBITDA不同于“经营业绩-非GAAP财务衡量”中报告的调整后EBITDA，主要是因为它允许公司：
•不包括非现金股票薪酬费用，
•包括被收购企业的预计EBITDA，就像收购发生在前四个季度初一样
•不包括信贷协议中定义的某些其他非常项目。
在新的和以前的优先担保循环信贷安排下，2020年12月31日和2020年6月30日的可用性分别如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一号，
2020 | | 六月三十日，
2020 |
| | (单位：千) |
| 优先担保循环信贷安排 | $ | 200,000 | | | $ | 300,000 | |
| 杠杆率造成的产能限制 | 131,690 | | | 162,864 | |
| 信贷安排下的运力 | 68,310 | | | 137,136 | |
| 信用证 | 34,899 | | | 34,529 | |
| 未偿还借款 | — | | | 9,208 | |
| 优先担保循环信贷安排下的可获得性 | $ | 33,411 | | | $ | 93,399 | |
如果由于产能限制，信贷协议在2020年6月30日生效，新的2亿美元优先担保循环信贷安排下的可用性将保持不变。
股利政策
我们从未对我们的普通股支付过现金股利，而且我们的信贷协议的条款限制了我们可以支付的现金股息金额。根据我们的信贷协议，我们可以在任何财年宣布和支付现金股息，最高金额与该财年支付的所有其他现金股息相加，不超过该财年迄今我们累计净收入的50%。未来的任何股息支付将取决于我们的财务状况、资本要求和收益以及其他相关因素。
股票回购计划和国库股
库存股
2018年11月6日，董事会批准了一项股票回购计划(《2018年11月计划》)，该计划取代了自2016年12月开始实施并将于2018年12月到期的前一项计划。根据2018年11月计划，公司可以回购普通股，最高回购金额为每个日历年3000万美元，前提是回购的股票总数不得超过截至2018年11月6日公司已发行股票的10%，即约270万股。此外，我们信用协议中的FCCR契约可能会限制我们回购股票的能力。具体限制在上面的高级担保循环信贷安排一节中描述。
本公司可不时在公开市场以现行市价或以私下协商的交易方式购回其股票，并无义务购买任何股份。2018年11月计划将继续执行，除非董事会修改或撤销该计划。截至2020年12月31日，根据2018年11月计划，可供回购的股票为1,349,037股。
截至2020年12月31日，公司拥有1,385,257股库存股，并打算利用这些库存股与公司股票激励计划下的股权奖励相关，并出售给员工购股计划。
前瞻性陈述
本10-Q表格包括修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。除有关历史事实的陈述外，本10-Q表格中包含的所有涉及我们预期、相信或预期未来将发生或可能发生的活动、事件或发展的陈述均为前瞻性陈述。“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“项目”、“估计”、“预测”等词语以及类似的表述也是为了识别前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述包括以下内容：
•新冠肺炎疫情对我们业务的影响；
•我们有能力从运营中产生足够的现金，获得我们的信贷安排，或筹集现金，以满足我们的短期和长期资本需求；
•原油、天然气等大宗商品价格变化对我们业务的影响；
•我们遵守信用协议中约定的能力；
•我们每个部门未来收入和利润率的数量和性质；
•新的或现有的法规或市场力量对我们的服务需求可能产生的影响；
•我们对未来减损可能性的预期；以及
•我们所服务行业的扩张和其他趋势。
这些陈述是基于我们根据我们的经验和我们的历史趋势、现状和预期的未来发展以及我们认为合适的其他因素所做的某些假设和分析。然而，实际结果和发展是否符合我们的预期和预测受到许多风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与我们的预期大相径庭，包括：
•我们在截至2020年6月30日的财年的Form 10-K中讨论的风险因素，并在我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的文件中不时列出；
•总体经济、市场或商业状况(包括新冠肺炎疫情的持续时间和严重程度)，特别是石油、天然气、电力、农业和矿业；
•向可再生能源的过渡及其对我们现有客户群的影响；
•劳动力利用不足或过度；
•重大项目开工延迟，无论是因新冠肺炎关切、许可问题还是其他因素；
•我们客户的信誉下降，由于原油、天然气和其他影响客户业务的商品价格波动，导致无法支付应收账款的风险增加；
•当前和未来诉讼结果的内在不确定性；
•我们的储备是否足以应付索偿和或有事件；
•法律或法规的变化，包括对进口货物征收或威胁征收、取消或推迟关税；以及
•其他因素，其中许多是我们无法控制的。
因此，本10-Q表格中所作的所有前瞻性陈述都受到这些警告性陈述的限制，不能保证我们预期的实际结果或发展会实现，或者即使实质上实现了，也不能保证它们会对我们的业务运营产生预期的后果或影响。我们不承担公开更新任何此类前瞻性陈述的义务，除非法律要求，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
与我们提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的截至2020年6月30日的财年Form 10-K年度报告中报告的风险相比，我们面临的市场风险没有实质性变化。有关市场风险的更多信息，请参阅我们2020财年年报中的Form 10-K第II部分，项目7A。
项目4.控制和程序
我们维持信息披露控制和程序，旨在确保在证券交易法报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告，并积累此类信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便根据规则13a-15(E)中“披露控制和程序”的定义及时决定需要披露的信息。
披露控制和程序旨在提供实现预期控制目标的合理保证，而不是绝对保证。公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误或欺诈。我们内部控制制度的设计考虑到资源有限，必须权衡控制的好处和成本。此外，可以通过关键个人的行为、串通或管理凌驾来规避控制。
由于新冠肺炎疫情，公司的大多数办公室员工于2020年3月过渡到远程工作环境，并在提交本文件之日之前一直留在该环境中。本公司已评估这项工作安排对其财务报告内部控制的影响，并已确定，虽然一些控制的执行方式已改变，以适应远程工作，但所有控制活动均未发生实质变化，控制正在有效运作。
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督下，对截至2020年12月31日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。基于上述，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在2020年12月31日的合理保证水平下是有效的。
在截至2020年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分
其他信息
第一项：法律诉讼
我们是许多法律诉讼的当事人。我们相信，这些诉讼的性质和数量对于从事我们这类业务的我们这种规模的公司来说是典型的，这些诉讼都不会对我们的业务、经营结果、财务状况、现金流或流动性产生实质性影响。
项目1A。危险因素
与截至2020年6月30日的财政年度10-K表格年度报告第I部分第1A项中报告的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表列出了该公司在2021会计年度第二季度购买其普通股的相关信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总人数
的股份
购得 | | 平均价格
付讫
每股 | | 总人数
的股份
购买方式为
公开的第二部分
宣布
计划或
节目 | | 极大值
数量
股票就是这样
可能还会是
购得
根据新的计划，
或程序(C) |
| 2020年10月1日至10月31日 | | | | | | | |
| 股份回购计划(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 员工交易记录(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2020年11月1日至11月30日 | | | | | | | |
| 股份回购计划(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 员工交易记录(B) | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
| 2020年12月1日至12月31日 | | | | | | | |
| 股份回购计划(A) | — | | | $ | — | | | — | | | 1,349,037 | |
| 员工交易记录(B) | 1,436 | | | $ | 9.61 | | | — | | | — | |
(A)代表根据我们的股票回购计划购买的股票。
(B)代表为履行员工在归属根据公司股票激励计划授予的递延股票时产生的预扣税款义务而预扣的股份。
(C)正如本10-Q表格第I部分第2项流动性和资本资源部分中关于股票回购计划和库存股的标题所述，2018年11月6日，董事会批准了一项股票回购计划(“2018年11月计划”)，该计划取代了2016年12月的计划。根据2018年11月计划，公司可以回购普通股，最高回购金额为每个日历年3000万美元，前提是回购的股票总数不得超过截至2018年11月6日公司已发行股票的10%，即约270万股。此外，如果回购使公司面临违反信贷协议中的FCCR公约的风险，公司有时可能不得不限制股份回购。本公司可不时在公开市场以现行市价或以私下协商的交易方式购回其股票，并无义务购买任何股份。2018年11月计划将继续执行，除非董事会修改或撤销该计划。
股利政策
我们从未对我们的普通股支付过现金股利，而且我们的信贷协议的条款限制了我们可以支付的现金股息金额。根据我们的信贷协议，我们可以在任何财年宣布和支付现金股息，最高金额与该财年支付的所有其他现金股息相加，不超过该财年迄今我们累计净收入的50%。未来的任何股息支付将取决于我们的财务状况、资本要求和收益以及其他相关因素。
第三项高级证券违约
无
第294项矿山安全信息披露
《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(《多德-弗兰克法案》)第1503(A)节要求国内矿山经营者披露违反行为和联邦矿山安全与健康管理局(简称《矿业局》)根据1977年联邦矿山安全与健康法案(《矿业法》)发布的命令。我们不作为任何矿场的所有者，但由于我们作为独立承包商在矿场提供服务或施工，我们被视为矿业法意义上的“运营商”。
根据《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)第1503(A)节和S-K法规第104项，本季度报告中要求披露的有关矿山安全违规行为或其他监管事项的信息包括在附件95中。
项目5.其他信息
无
项目六.展品：
以下文件作为本季度报告10-Q表格的附件包括在内。以下通过引用并入本文的任何展品由下文括号中提供的信息表示。
| | | | | | | | |
| 证物编号： | | 描述 |
| 图10.1： | | 截至2020年11月2日，本公司与若干境外子公司(作为借款人、本公司的各子公司作为担保人)、摩根大通银行(北卡罗来纳州)(作为行政代理、牵头安排人和唯一簿记管理人)以及其他贷款方之间于2020年11月2日签订的第五份修订和重新签署的信贷协议(该协议作为我们于2020年11月5日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
| | |
| 附件31.1： | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节进行的认证-首席执行官。 |
| | |
| 附件31.2： | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节进行的认证-CFO。 |
| | |
| 附件32.1： | | 根据“美国法典”第18编第1350条(2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节)的认证--首席执行官。 |
| | |
| 附件32.2： | | 根据“美国法典”第18编第1350条(2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节)的认证--首席财务官。 |
| | |
| 附件95： | | 煤矿安全信息披露。 |
| | |
| 展品：101.INS： | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
| 展品：101.SCH： | | XBRL分类架构文档。 |
| | |
| 展品：101.CAL： | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| | |
| 附件：101.DEF： | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| | |
| 展品：101.LAB： | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| | |
| 附件：101.PRE： | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | |
| 展品104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | | | | |
| | | 矩阵服务公司 |
| | |
| 日期： | 2021年2月9日 | 作者：/s/Kevin S.Cavanah |
| | 凯文·S·卡瓦纳(Kevin S.Cavanah)副总裁兼首席财务官代表注册人签名，并作为注册人的首席财务官 |