钻井公司根据修订后的《1933年证券法》第425条提交的1972年A/S

主题公司：
来宝公司(委托文号：001-36211)

来宝集团(委员会文件编号：333-261780)

1972年A/S 钻井公司

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2022年9月20日

以下是1972年A/S钻井公司(“马士基钻井”)网站上以丹麦语发表的公告的英文译文：

关于丹麦马士基钻探股东因来宝公司提出的股份交换要约而产生的丹麦税收后果的信息。

丹麦税务局证实，马士基钻井股东如果愿意，可以选择作为免税的股份交换完成股份交换。

该许可适用于《丹麦资本利得税法》涵盖的马士基钻探股东，即对丹麦负有全额纳税义务或将其股份分配给丹麦常设机构的股东(只有在马士基钻探股份被视为以专业身份持有的情况下才会如此)。

马士基钻探公司已与丹麦税务局达成协议，马士基钻探公司的每位股东在换股要约完成后可以通知来宝公司，股东希望选择免税的换股方案，然后马士基钻探公司和来宝公司将把股东的选择集体通知丹麦税务局。这意味着，在交换要约完成后8周内，每位股东可以在www.noblecorp.com/Maersk-Drilling-Combination/Tax-Election-for-Danish-Holders which选择免税的股份交换，从交换要约完成之日(预计2022年10月3日)起可用。股东也可以直接联系丹麦税务局。

选择免税换股的许可是授予每个马士基钻井股东的，而不是以每股为基础的，因此，免税换股的许可涵盖了相关马士基钻井股东交换的所有马士基钻井股票。换言之，任何马士基钻井股东都不可能选择免税换股，以换取该股东持有的部分而非全部马士基钻井股份。

以下是与免税换股和应税换股相关的丹麦税收后果的说明。此信息不是税务建议，我们鼓励所有马士基钻井公司的股东就选择免税的股份交换或应税的股份交换的后果向自己的税务顾问寻求建议。

如上所述，只有在换股要约完成后，才能选择免税换股或应税换股，此信息将与其他实用信息一起在investor.maerskdrilling.com上获得。

免税的换股交易

通过选择免税的股份交换，马士基钻井股东不被视为与股份交换相关的马士基钻井股份的应税处置。

对于马士基钻探公司的股东，他们应根据实现原则收到的Noble Corporation plc股份被视为与交换的马士基钻井股份在同一时间以相同的金额收购。

对于马士基钻探公司的股东，他们应根据按市值计价原则此外，来宝集团股份将继续按市价课税，任何收益或亏损将按马士基钻井股份于2022年初(或在2022年马士基钻探股份可能已被收购时的稍后时间点)的价值与来宝公司股份于2022年底的价值(或在2022年早些时候来宝集团股份可能已被出售的时间点)之间的差额计算。

如果马士基钻井股东选择了免税的股份交换，并收到来宝公司股票和马士基钻井股份的现金金额，价值高达1,000美元，则现金金额将被征税，并将被视为丹麦税收的股息。

现金金额，而不是来宝公司的股票

如果任何马士基钻井股东选择现金支付，而不是Noble Corporation plc股票，并且该股东持有的马士基钻井股票价值不超过美元1,000美元，则不能选择免税的股份交换，并且现金金额将被征税，并将被视为丹麦税收方面的资本收益。

应税的换股交易

如果任何丹麦马士基钻井股东没有积极选择免税换股，该换股将被视为相关马士基钻井股东的应税换股。

根据应税股份交换，马士基钻井股份被视为以与来宝公司股份交换马士基钻井股份的价值加上从来宝公司收到的任何现金金额的销售价格出售。丹麦税务局表示，与来宝集团股份互换的马士基钻井股份的税务销售价格将根据马士基钻井股份在纳斯达克哥本哈根的股票交换价(收盘价)确定，该价格是在交换要约的条件得到满足且确定交换要约将完成之日(税务处理日)的基础上确定的。这一事件发生在2022年9月9日星期五，当时马士基钻井股票的收盘价为每股马士基钻井股票383.6丹麦克朗。

出于税务目的，马士基钻探股票的销售价格为收到的现金金额，即每股马士基钻探股票340.98丹麦克朗。

上述马士基钻井股份的收盘价也用于确定已收到的来宝集团股份的税务收购价。

马士基钻井股份的收购成本是其实际收购成本。关于从2019年完成的马士基钻井股份分拆中获得的马士基钻井股份(导致马士基钻井的形成)，收购成本为与分拆相关的马士基钻井股份分配给马士基钻井股份的历史收购成本的比例部分。有关2019年分拆的更多税务处理信息，请访问Investor.maerskdrilling.com。

对于马士基钻探公司的股东，他们应根据实现原则然后，可根据收购成本和出售马士基钻井股份的销售价格计算应税收益或可扣除亏损(对于个人股东来说，这可以与从上市股票赚取的其他股票收入相抵销)。

对于马士基钻探公司的股东，他们应根据按市值计价原则马士基钻探股份的应课税损益按马士基钻探股份于2022年初(或在2022年晚些时候马士基钻探股份可能已被收购时)与税务处置日的价值之间的差额加上从来宝公司收到的任何现金金额计算。此外，对于2022年，来宝集团股份有限公司股票的应税损益必须按来宝集团股份有限公司股票在税务处理日期的价值与2022年底(或2022年可能已出售来宝集团股份的较早日期)的价值之间的差额计算。

与强制购买有关的以股换股

被强制购买股份的马士基钻井股东也可以选择将马士基钻井的股份交换为来宝集团的股份。丹麦税务局已表示，在这种情况下，出于丹麦税务目的，马士基钻井股份的销售价格应根据相应马士基钻井股东通知选择将马士基钻井股份交换为来宝公司股票之日在纳斯达克哥本哈根的来宝公司股票的股票交换价(收盘价)确定。因此，税务处置日期早于来宝集团股票交付并可供交易的日期(预计为2022年11月中旬)。

问答

我需要缴税才能获得来宝公司的股票吗？

免税换股--按市值计价原则

-股份交换本身不会触发立即纳税义务。如果您在2022年初(或在2022年晚些时候您可能购买了马士基钻井股票)的马士基钻井股票的价值低于您在2022年底(或您可能已出售您的来宝公司股票的2022年早些时候)的来宝公司股票的价值，您将获得应税收益。

免税换股--实现原则

-您在收到来宝 Corporation plc股票时无需缴纳任何税款。

应税换股--按市值计价的原则

-如果您在2022年初(或在2022年晚些时候您可能已经收购了马士基钻探股票)的马士基钻探股票的价值低于您在纳税处理日期的马士基钻探股票的价值，您将获得应税收益。同样，如果您的来宝集团股票在税务处置日的价值低于2022年底(或您可能已出售您的来宝集团股份时的较早时间点)的价值，您将从您的来宝集团股份中获得应税收益。

应税换股--变现原则

-如果您收购马士基钻井股份的成本低于马士基钻井股份的销售价格(相当于马士基钻井股份在税务处置日期的价值 )，您将获得应税收益。

当我收到来宝公司的股票时，我是否可以出于税务目的扣除损失？

免税换股--按市值计价原则

-换股交易本身不会导致亏损。如果您在2022年初(或在2022年晚些时候您可能购买了马士基钻井股票时)的马士基钻井股票的价值高于您在2022年底(或您可能已出售您的来宝公司股票时的较早时间点)的来宝公司股票的价值，您将有可扣税的损失。

免税换股--实现原则

-您无权在收到来宝集团股份时获得可扣税的损失。

应税换股--按市值计价的原则

-如果您在2022年初(或在2022年晚些时候您可能已经收购了马士基钻探股票)的马士基钻探股票的价值高于您在纳税处理日期的马士基钻探股票的价值，您将有可扣税的损失。同样，如果来宝集团股份有限公司股票在税务处理日期的价值高于来宝集团股份有限公司股票在2022年底的价值(或在2022年您可能已出售来宝集团股份的较早时间点)，您的来宝集团股份将产生可扣税的亏损。

应税换股--实现原则

-如果您收购马士基钻探股份的成本高于马士基钻探股份的销售价格，您将有可扣税的损失。个人股东可以用等值上市股票的收益来抵消亏损。

我在换股时从来宝公司获得的现金金额如何纳税？

免税的换股交易

-与免税股换股相关的现金金额将被征税，并将被视为丹麦税收目的的股息。

应税的换股交易

-与应税换股相关的任何现金金额都被视为您的马士基钻井股票销售价格的一部分，因此被视为资本收益，而不是股息。如果您选择接受马士基钻探股票的现金对价，并且您持有的马士基钻探股票的价值不超过1,000美元，则您不能选择免税的股票交换，并且现金金额将被征税，并且将被视为丹麦税收的资本利得。

重要信息

前瞻性陈述

本文档包含符合美国联邦证券法的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常由术语来识别，例如“相信”、“可能”、“将”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“可能”、“将”、“应该”、“项目”、“ ”、“目标”、“计划”、“预期”或这些术语的否定或它们的变体或类似术语。然而，这并不意味着这些声明不具有前瞻性。这些前瞻性表述基于当前的预期、信念、估计和假设，虽然这些预期、信念、估计和假设在作出时被认为是合理的，但可能会受到风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与此类前瞻性表述中明示或暗示的结果大不相同。新的风险和不确定因素可能会不时出现，不可能预测到所有的风险和不确定因素。

许多因素可能会导致未来的实际事件与本文档中的前瞻性陈述大不相同。不能保证影响来宝公司(“来宝”)、马士基钻探或业务合并的任何后续实体的未来发展将是我们预期的发展。

这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些不是来宝或马士基钻井公司所能控制的)或其他假设，可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述所表达或暗示的，或与我们的历史经验和我们目前的预期或项目大不相同。您应仔细考虑前述因素以及影响双方业务的其他风险和不确定性，包括来宝集团的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、Form 8-K当前报告以及来宝集团不时提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些风险和不确定性。Topco、来宝和马士基钻井希望提醒您，不要过度依赖任何前瞻性陈述，这些陈述仅说明截至本文发布之日的情况。除法律另有规定外，Topco、来宝和马士基钻探不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

其他信息以及在哪里可以找到它

关于拟议的业务合并， Topco已向美国证券交易委员会提交了S-4表格注册声明。注册声明包括(1)Noble的委托书，该声明也构成Topco向Noble股东发行Topco股票的招股说明书，以及(2)Topco就Topco提出以马士基钻井的股份交换Topco股票而刊登的要约文件草案的英文译本。Topco已向丹麦金融监督管理局(Finanstilsynet)提交了丹麦语版本的报价文件。本通讯并不包含有关拟议业务合并的所有应考虑的信息，也无意成为任何投资决定或与拟议业务合并有关的任何其他决定的基础。建议投资者和股东仔细阅读与拟议业务合并有关的委托书/招股说明书和发售文件全文，以及Topco和来宝各自提交给美国证券交易委员会的与业务合并有关的任何其他文件，或通过引用并入其中，因为它们将包含有关Topco、马士基钻井和来宝的重要信息，拟议业务合并及相关事项。

投资者和股东可以通过美国证券交易委员会维护的网站www.sec.gov免费获取托普科和来宝提交给美国证券交易委员会的委托书/招股说明书和所有其他文件的副本。此外，投资者和股东可以在马士基钻探公司的网站www.maerskdrilling.com或来宝公司的网站www.noblecorp.com上免费获取委托书/招股说明书和其他相关文件的副本，或通过向来宝公司提出书面要求获得该委托书/招股说明书和其他文件的免费副本，地址为：理查德·B·巴克，地址：13135 Dary Ashford，Suit800，Suite Land，Texas 77478。

没有要约或恳求

本文档不打算也不构成根据拟议的企业合并或其他方式在任何司法管辖区出售或征求认购或购买或邀请购买或认购任何证券的要约或邀请购买或认购任何证券，或在任何司法管辖区不得有违反适用法律的任何证券的出售、发行或转让。除非招股说明书符合1933年证券法第10节和适用的欧洲或英国(视情况而定)法规的要求，否则不得提出证券要约。除非某些例外情况有待相关监管机构批准或某些事实有待确定，否则不会在任何司法管辖区内或在任何司法管辖区内或进入构成违反该司法管辖区法律的情况下直接或间接进行公开要约，或使用邮件或任何手段或手段(包括但不限于传真、电话和互联网)在任何此类司法管辖区进行州际或对外贸易或国家证券交易所的任何设施的公开要约。