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美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
形式10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定提交季度报告。
在截至本季度末的季度内2021年1月1日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金档案编号1-7463
雅各布斯工程集团公司。
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | | 95-4081636 |
(说明成立为法团或组织的国家或其他司法管辖区) | | | | (美国国税局雇主身分证编号) |
| | | | |
1999年布赖恩街 | 套房1200 | 达拉斯 | 德克萨斯州 | 75201 |
(向各主要行政长官办公室发表讲话) | | | | (邮政编码) |
(214) 583 – 8500
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
_________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 1美元面值 | J | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内,注册人是否遵守了此类备案要求:*☒是*☐**编号:
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒:是*☐号
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请通过复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据“交易法”第13(A)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*是*☒:否
2021年1月29日已发行普通股数量:130,086,161
雅各布斯工程集团公司。
表格10-Q的索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 页码:第 |
第I部分 | 金融信息 | |
| | | |
| 第一项。 | 财务报表 | 3 |
| | | |
| | 合并资产负债表-未经审计 | 4 |
| | | |
| | 合并收益表--未经审计 | 5 |
| | | |
| | 综合全面收益表-未经审计 | 6 |
| | | |
| | 股东权益合并报表-未经审计 | 7 |
| | | |
| | 合并现金流量表-未经审计 | 8 |
| | | |
| | 合并财务报表附注:未经审计 | 9 |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 31 |
| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 46 |
| | | |
| 第四项。 | 管制和程序 | 46 |
| | |
第II部 | 其他相关信息 | |
| | | |
| 第一项。 | 法律程序 | 48 |
| | | |
| 项目1A。 | 危险因素 | 48 |
| | | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 48 |
| | | |
| 项目3. | 高级证券违约 | 49 |
| | | |
| 项目4. | 矿场安全资料披露 | 49 |
| | | |
| 第五项。 | 其他资料 | 49 |
| | | |
| 第6项。 | 陈列品 | 50 |
| |
| 签名 | 51 |
第一部分-财务信息
第一项:编制财务报表。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
综合资产负债表
(除分享信息外,以千计)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2020年10月2日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 837,012 | | | $ | 862,424 | |
应收账款和合同资产 | 3,265,260 | | | 3,167,310 | |
预付费用和其他费用 | 144,224 | | | 162,355 | |
股权证券投资 | 540,357 | | | 347,510 | |
流动资产总额 | 4,786,853 | | | 4,539,599 | |
财产、设备和装修,净值 | 318,042 | | | 319,371 | |
其他非流动资产: | | | |
商誉 | 5,808,484 | | | 5,639,091 | |
无形资产,净值 | 715,641 | | | 658,340 | |
递延所得税资产 | 158,491 | | | 211,047 | |
经营性租赁使用权资产 | 582,985 | | | 576,915 | |
杂类 | 397,129 | | | 409,990 | |
其他非流动资产合计 | 7,662,730 | | | 7,495,383 | |
| $ | 12,767,625 | | | $ | 12,354,353 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 999,483 | | | $ | 1,061,754 | |
应计负债 | 1,193,818 | | | 1,249,883 | |
经营租赁负债 | 164,639 | | | 164,312 | |
合同责任 | 530,757 | | | 465,648 | |
流动负债总额 | 2,888,697 | | | 2,941,597 | |
长期债务 | 1,797,069 | | | 1,676,941 | |
与固定收益养老金和退休计划有关的负债 | 578,417 | | | 568,176 | |
递延所得税负债 | 9,286 | | | 3,366 | |
长期经营租赁负债 | 735,337 | | | 735,202 | |
其他递延负债 | 615,452 | | | 573,404 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
股本: | | | |
*优先股,美元1面值,授权-1,000,000股份;已发行及 杰出的-无 | — | | | — | |
*1面值,授权-240,000,000股份; 已发行和未偿还130,035,258股票和129,747,783 截至2021年1月1日和2020年10月2日的股票 | 130,035 | | | 129,748 | |
额外实收资本 | 2,597,586 | | | 2,598,446 | |
留存收益 | 4,249,408 | | | 4,020,575 | |
累计其他综合损失 | (877,539) | | | (933,057) | |
雅各布斯股东权益总额 | 6,099,490 | | | 5,815,712 | |
非控制性权益 | 43,877 | | | 39,955 | |
集团股东权益总额 | 6,143,367 | | | 5,855,667 | |
| $ | 12,767,625 | | | $ | 12,354,353 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并收益表
三个月 2021年1月1日和2019年12月27日
(单位为千,每股信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 3,381,836 | | | $ | 3,360,049 | | | | | | | | | |
合同的直接成本 | (2,749,776) | | | (2,715,478) | | | | | | | | | |
毛利 | 632,060 | | | 644,571 | | | | | | | | | |
销售、一般和行政费用 | (418,120) | | | (493,226) | | | | | | | | | |
营业利润 | 213,940 | | | 151,345 | | | | | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | | | | | |
利息收入 | 1,124 | | | 946 | | | | | | | | | |
利息支出 | (17,313) | | | (14,817) | | | | | | | | | |
杂项收入(费用)净额 | 156,360 | | | 116,695 | | | | | | | | | |
其他收入(费用)合计(净额) | 140,171 | | | 102,824 | | | | | | | | | |
持续经营税前收益 | 354,111 | | | 254,169 | | | | | | | | | |
持续经营的所得税费用 | (87,023) | | | (68,489) | | | | | | | | | |
集团持续经营净收益 | 267,088 | | | 185,680 | | | | | | | | | |
本集团非持续经营净(亏损)收益 | (14) | | | 77,587 | | | | | | | | | |
本集团净利 | 267,074 | | | 263,267 | | | | | | | | | |
可归因于持续经营的非控制性权益的净收益 | (10,026) | | | (6,257) | | | | | | | | | |
雅各布斯的持续运营净收益 | 257,062 | | | 179,423 | | | | | | | | | |
雅各布斯的净收益 | $ | 257,048 | | | $ | 257,010 | | | | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 1.98 | | | $ | 1.35 | | | | | | | | | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | — | | | $ | 0.58 | | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.98 | | | $ | 1.93 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每股持续运营摊薄后净收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.33 | | | | | | | | | |
每股非持续经营摊薄净收益 | $ | — | | | $ | 0.58 | | | | | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.91 | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
综合全面收益表
截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
本集团净利 | $ | 267,074 | | | $ | 263,267 | | | | | | | | | |
其他全面收入: | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | 86,338 | | | 52,297 | | | | | | | | | |
现金流套期保值收益 | 3,583 | | | 18 | | | | | | | | | |
养老金和退休人员医疗计划负债的变化 | (19,353) | | | (16,251) | | | | | | | | | |
其他综合税前收益 | 70,568 | | | 36,064 | | | | | | | | | |
所得税(费用)福利: | | | | | | | | | | | |
外币折算调整 | (14,445) | | | — | | | | | | | | | |
现金流对冲 | 221 | | | — | | | | | | | | | |
养老金和退休人员医疗计划负债的变化 | (826) | | | 582 | | | | | | | | | |
所得税(费用)福利: | (15,050) | | | 582 | | | | | | | | | |
净其他综合收益 | 55,518 | | | 36,646 | | | | | | | | | |
本集团综合净收入 | 322,592 | | | 299,913 | | | | | | | | | |
可归因于非控股权益的净收益 | (10,026) | | | (6,257) | | | | | | | | | |
雅各布斯的净综合收入 | $ | 312,566 | | | $ | 293,656 | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并股东权益报表
截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 雅各布斯股东权益合计 | | 非控制性权益 | | 集团股东权益总额 |
2019年9月27日的余额 | $ | 132,879 | | | $ | 2,559,450 | | | $ | 3,939,174 | | | $ | (916,812) | | | $ | 5,714,691 | | | $ | 53,967 | | | $ | 5,768,658 | |
净收益 | — | | | — | | | 257,010 | | | — | | | 257,010 | | | 6,257 | | | 263,267 | |
外币折算调整 | — | | | — | | | — | | | 52,297 | | | 52,297 | | | — | | | 52,297 | |
养老金和退休人员医疗计划负债,扣除递延税款#美元582 | — | | | — | | | — | | | (15,669) | | | (15,669) | | | — | | | (15,669) | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元— | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
分红 | — | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | | | — | | | (68) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,478) | | | (2,478) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 13,200 | | | 1,079 | | | — | | | 14,279 | | | — | | | 14,279 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股票 | 474 | | | (10,115) | | | (8,492) | | | — | | | (18,133) | | | — | | | (18,133) | |
回购股权证券 | (352) | | | 43,230 | | | (42,878) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
2019年12月27日的余额 | $ | 133,001 | | | $ | 2,605,765 | | | $ | 4,145,825 | | | $ | (880,166) | | | $ | 6,004,425 | | | $ | 57,746 | | | $ | 6,062,171 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年10月2日的余额 | $ | 129,748 | | | $ | 2,598,446 | | | $ | 4,020,575 | | | $ | (933,057) | | | $ | 5,815,712 | | | $ | 39,955 | | | $ | 5,855,667 | |
净收益 | — | | | — | | | 257,048 | | | — | | | 257,048 | | | 10,026 | | | 267,074 | |
外币换算调整,扣除递延税款#美元14,445 | — | | | — | | | — | | | 71,893 | | | 71,893 | | | — | | | 71,893 | |
养恤金负债,扣除递延税金净额#美元826 | — | | | — | | | — | | | (20,179) | | | (20,179) | | | — | | | (20,179) | |
衍生品收益,扣除递延税金$(221) | — | | | — | | | — | | | 3,804 | | | 3,804 | | | — | | | 3,804 | |
分红 | — | | | — | | | (34) | | | — | | | (34) | | | — | | | (34) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,104) | | | (6,104) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 11,841 | | | — | | | — | | | 11,841 | | | — | | | 11,841 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股票 | 538 | | | (7,674) | | | (8,658) | | | — | | | (15,794) | | | — | | | (15,794) | |
回购股权证券 | (251) | | | (5,027) | | | (19,523) | | | — | | | (24,801) | | | — | | | (24,801) | |
2021年1月1日的余额 | $ | 130,035 | | | $ | 2,597,586 | | | $ | 4,249,408 | | | $ | (877,539) | | | $ | 6,099,490 | | | $ | 43,877 | | | $ | 6,143,367 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
.
雅各布斯工程集团公司。和子公司
综合现金流量表
截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 |
经营活动的现金流: | | | |
本集团应占净收益 | $ | 267,074 | | | $ | 263,267 | |
调整以调节净收益与运营提供(用于)的净现金流: | | | |
折旧和摊销: | | | |
物业、设备和装修 | 22,989 | | | 22,152 | |
无形资产 | 23,155 | | | 21,845 | |
出售ECR业务的收益 | — | | | (61,943) | |
股权证券投资收益 | (190,368) | | | (105,319) | |
基于股票的薪酬 | 11,841 | | | 14,279 | |
经营企业收益中的权益,扣除资本分配收益后的净额 | 1,159 | | | (715) | |
(收益)处置资产损失,净额 | (134) | | | 36 | |
权益法投资减值 | 27,902 | | | — | |
养老金和退休人员医疗计划更改的损失 | — | | | 2,651 | |
递延所得税 | 53,008 | | | 102,487 | |
资产和负债变动,不包括收购业务的影响: | | | |
应收账款和合同资产,扣除合同负债后的净额 | 33,250 | | | (96,075) | |
预付费用和其他流动资产 | 25,144 | | | (4,152) | |
杂项其他资产 | 16,564 | | | 34,634 | |
应付帐款 | (63,985) | | | (35,380) | |
应计负债 | (131,576) | | | (236,090) | |
*其他递延负债 | 16,491 | | | (60,562) | |
*网 | 104 | | | 1,699 | |
公司经营活动提供(用于)净现金。 | 112,618 | | | (137,186) | |
投资活动的现金流: | | | |
物业和设备的附加费 | (16,766) | | | (22,260) | |
| | | |
| | | |
对股权被投资人的资本贡献,扣除资本分配收益后的净额 | (3,430) | | | (12,000) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (173,012) | | | — | |
| | | |
| | | |
*用于投资活动的净现金* | (193,208) | | | (34,260) | |
融资活动的现金流: | | | |
长期借款收益 | 603,500 | | | 841,544 | |
偿还长期借款 | (500,827) | | | (631,000) | |
短期借款收益 | — | | | 78 | |
偿还短期借款 | (7,675) | | | (6) | |
| | | |
发行普通股所得款项 | 9,541 | | | 6,201 | |
普通股回购 | (24,801) | | | — | |
对既得限制性股票缴纳的税款 | (25,335) | | | (24,334) | |
现金股利,包括支付给非控股权益的股息 | (35,718) | | | (25,618) | |
*融资活动提供的净现金。 | 18,685 | | | 166,865 | |
汇率变动的影响 | 36,493 | | | (7,275) | |
现金和现金等价物净减少 | (25,412) | | | (11,856) | |
期初现金和现金等价物 | 862,424 | | | 631,068 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 837,012 | | | $ | 619,212 | |
| | | |
| | | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注
1.陈述的基础
除非上下文另有要求,否则:
•这里提到的“雅各布斯”是指雅各布斯工程集团公司及其前身;
•此处提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指雅各布斯工程集团有限公司及其合并子公司;以及
•本文中提及的“集团”是指本公司和持有我们合并子公司非控股权益的个人和实体的合并经济利益和活动。
本文所附的合并财务报表和财务信息是根据表格10-Q的中期报告要求编制的。因此,按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被浓缩或省略。本Form 10-Q季度报告的读者还应阅读我们的合并财务报表及其附注,这些报表包含在截至2020年10月2日的财年Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中。
管理层认为,随附的未经审计的合并财务报表包含公平列报我们在2021年1月1日和截至2021年1月1日的三个月的合并财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)。
我们的中期经营业绩并不一定代表整个会计年度的预期结果。
从2020财年第一季度开始,公司采用ASU 2016-02,租约(“ASC 842“),包括随后修订和澄清相关指南的ASU。公司采用修改后的追溯方法采用ASC 842,因此,新指南适用于在采用第一天后存在或签订的租约,而不调整所示的比较期限。请参阅附注-13租约有关租约的规定披露资料。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和智能解决方案的领先者水牛城集团有限责任公司(Buffalo Group LLC)的收购。该公司支付的总代价为$。212.8百万美元,其中约包括$181.4向布法罗集团的前所有者支付100万美元现金,并承担布法罗集团约#美元的债务7.7百万美元和$23.7百万美元的其他承担债务。截至2021年第一财季末,该公司偿还了所有承担的布法罗集团债务。本公司已记录与收购有关的初步收购价分配,摘要载于附注15-业务合并.
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对英国能源服务公司约翰·伍德集团(John Wood Group)的核咨询、补救和项目管理业务的收购,企业价值为GB2462000万美元,约合美元317.92000万美元,减少获得的现金$24.31000万美元。本公司已记录与收购相关的初步收购价格分配,摘要见附注15-业务合并.
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(ECR)业务出售给在澳大利亚注册成立的沃利有限公司(Worley Limited)的交易,收购价格为1美元3.4亿美元,包括(I)美元2.810亿美元现金外加(Ii)58.2100,000,000股Worley普通股,须根据营运资金及若干其他项目的变动作出调整(“ECR出售”)。作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的处置代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有呈列期间的非持续经营都是如此。截至2020年10月2日,根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务都已传达给Worley,因此,没有剩余的待售金额。有关进一步讨论,请参阅附注16-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务将其计入合并财务报表。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
2. 预算和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,我们需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响某些资产和负债的报告金额、随附的合并财务报表所涵盖期间报告的收入和费用,以及合并财务报表的这些附注中披露的某些金额。尽管这些估计和假设是基于管理层利用现有最新信息和过去经验(包括考虑到持续的冠状病毒(新冠肺炎)大流行的潜在影响)对潜在事实和情况进行的最新评估,但实际结果可能与这些估计和假设大不相同。我们的估计、判断和假设会定期评估并相应调整。
请参阅注2-重大会计政策请参阅我们2020 Form 10-K中包含的合并财务报表附注,以讨论影响我们合并财务报表的其他重大估计和假设。
3. 公允价值和公允价值计量
合并财务报表中包含的某些金额以“公允价值”列示。公允价值定义为自公允价值确定之日(“计量日期”)起,在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,我们考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场,我们只考虑我们认为典型的市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的那些假设。在计量公允价值时,我们按照指定的优先顺序使用以下输入:
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-第1级所包括的活跃市场的报价以外的可观察投入,例如(I)类似资产或负债的报价;(Ii)成交量不足或交易不频繁(例如,交易不太活跃的市场)的市场的报价;及(Iii)模型驱动的估值,其中所有重要投入均可观察到,或主要可从资产或负债整个期限的可观测市场数据中得出或得到证实。
第3级-对公允价值计量有重要意义的估值方法的不可观察的输入。
请参阅注2-重大会计政策请参阅我们的2020 Form 10-K表中包含的合并财务报表附注,以便更全面地讨论按公允价值计量的合并财务报表中的各个项目以及确定公允价值所使用的方法。另请参阅附注16-能源、化学品和资源销售有关本公司投资沃利普通股的讨论及附注18-承诺和或有事项与衍生金融工具关于公司衍生工具的讨论。
由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物、贸易应收账款和应付款项以及短期债务的账面净值接近公允价值。见附注12-借款讨论长期债务的公允价值。
4. 新会计公告
亚利桑那州立大学2017-04,简化商誉减损测试,在2019年12月15日之后的财年有效。亚利桑那州2017-04年度取消了商誉减值测试的第二步,这需要进行假设的收购价格分配。实体现在将确认报告单位的账面价值超过其公允价值的金额的商誉减值费用,但不得超过分配给报告单位的商誉金额。2017-04年度采用ASU并未对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
ASU No.2016-13,金融工具.信用损失(“ASC 326”):金融工具信用损失的测量要求实体使用当前寿命预期信用损失方法来衡量某些金融资产的减值。使用这种方法将导致比目前的已发生损失法更早确认损失,这种方法要求等到损失可能已经发生时才确认损失。准则中还有其他条款影响其他金融资产减值的记录和列报方式,并扩大披露范围。本标准自本财季起生效。采用ASU 326对公司的财务状况、经营业绩或现金流没有产生实质性影响。
5. 合同收入核算
收入分解
我们的收入主要来自为大量工业、商业和政府客户提供各种技术、专业和建筑服务的合同。我们提供广泛的工程、设计和建筑服务;施工和施工管理服务;运营和维护服务;以及工艺、科学和系统咨询服务。我们通过主要位于北美、南美、欧洲、中东、印度、澳大利亚、非洲和亚洲的办事处和子公司提供服务。我们根据可补偿成本和固定价格的合同提供服务。我们与众多行业的许多不同客户签订了合同。请参阅附注19-段信息有关我们如何按可报告部门细分收入的更多信息。
下表进一步按地理区域细分了截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月的收入(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | |
收入: | | | | | | | |
中国和美国之间的关系。 | $ | 2,457,041 | | | $ | 2,532,716 | | | | | |
欧洲大陆和欧洲大陆 | 639,315 | | | 551,272 | | | | | |
* | 55,627 | | | 55,396 | | | | | |
* | 27,405 | | | 30,440 | | | | | |
印度和印度之间的关系。 | 14,548 | | | 5,980 | | | | | |
加拿大、澳大利亚和新西兰 | 137,408 | | | 129,194 | | | | | |
亚洲包括中东和非洲地区 | 50,492 | | | 55,051 | | | | | |
总计 | $ | 3,381,836 | | | $ | 3,360,049 | | | | | |
合同责任
合同负债是指支付给客户的金额超过了迄今确认的收入。分别于2020年10月2日和2019年9月27日计入合同负债余额的截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月确认的收入为$259.0百万美元和$244.1分别为百万美元。
剩余履约义务
截至2021年1月1日,公司剩余的履约义务是对已授予和正在进行的合同中将要执行的工作的总美元价值的衡量。该公司大约有$17.3截至2021年1月1日的剩余履约义务为10亿美元。该公司预计将确认大约44在接下来的12个月内将我们剩余的业绩义务的%转化为收入,其余的56此后为%。
尽管剩余的业绩义务反映的是被认为是坚定的业务,但取消、范围调整、外币汇率波动或延期可能会影响其数量或预期的确认时间。对剩余的履约义务进行调整,以反映任何已知的项目取消、对项目范围和成本的修订、外汇汇率波动和项目延期。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
6. 每股收益及某些相关信息
基本及摊薄每股盈利(“EPS”)乃采用两类法计算,这是一种厘定普通股及参与证券每股盈利的盈利分配方法。未分配的收益在普通股和参股证券之间分配,就好像所有的收益都是在这段时间内分配的一样。参股证券和普通股对未分配收益享有同等权利。用于确定基本每股收益和稀释每股收益的净收益是通过净收益减去参与证券的可用收益来确定的。截至2021年1月1日止三个月内,本公司并无任何未偿还参与证券。
下表将用于计算基本EPS的分母与用于计算截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月稀释EPS的分母(以千为单位)进行了核对:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
基本和稀释每股收益的分子: | | | | | | | | | | | |
可归因于雅各布斯的持续运营净收益 | $ | 257,062 | | | $ | 179,423 | | | | | | | | | |
分配给参与证券的持续经营净收益 | — | | | (92) | | | | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的持续运营净收益 | $ | 257,062 | | | $ | 179,331 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
雅各布斯从非持续业务中获得的净收益 | $ | (14) | | | $ | 77,587 | | | | | | | | | |
分配给参与证券的非持续经营净收益 | — | | | (40) | | | | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的非持续经营净收益 | $ | (14) | | | $ | 77,547 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的净收益 | $ | 257,048 | | | $ | 256,878 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基本和稀释每股收益的分母: | | | | | | | | | | | |
加权平均基本股份 | 129,968 | | | 133,202 | | | | | | | | | |
分配给参与证券的股票 | — | | | (68) | | | | | | | | | |
用于计算普通股基本每股收益的股票 | 129,968 | | | 133,134 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | | | | | |
股票补偿计划 | 1,182 | | | 1,484 | | | | | | | | | |
用于计算普通股应占稀释每股收益的股票 | 131,150 | | | 134,618 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 1.98 | | | $ | 1.35 | | | | | | | | | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | — | | | $ | 0.58 | | | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.98 | | | $ | 1.93 | | | | | | | | | |
每股持续运营摊薄后净收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.33 | | | | | | | | | |
每股非持续经营摊薄净收益 | $ | — | | | $ | 0.58 | | | | | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.91 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
股份回购
| | |
2019年1月17日,公司董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划1.0数十亿美元的公司普通股OCK,将于2022年1月16日到期(《2019年回购授权》)。2020年1月16日,公司董事会批准了高达1美元的额外股票回购计划1.0本公司普通股将于2023年1月15日到期(“2020年回购授权”)。 |
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
下表汇总了2019年和2020财年第一季度回购授权下的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授权金额 (2019年和2020年回购授权) | | 每股平均收购价(1) | | 回购股份 | | 报废股份总数 |
$2,000,000,000 | | $98.81 | | 251,001 | | 251,001 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
鉴于新冠肺炎疫情的爆发,作为预防措施,本公司于2020年3月根据股票回购计划暂停了股票回购,暂停购股一直持续到2020财年第三季度。在2020财年第四季度,该公司在有限的基础上恢复了股票回购,同时我们继续关注2021财年疫情的发展。截至2021年1月1日,本公司作为$33.1300万美元,Rema根据2019年回购授权和$1.02020年回购授权剩余的10亿美元。
| | |
股份回购计划并不要求本公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他方式。公司董事会可随时决定终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。 |
分红计划
2021年1月27日,公司董事会宣布季度派息1美元。0.21公司普通股每股将于2021年3月26日支付给2021年2月26日收盘时登记在册的股东。未来的股息声明是次要的。CT须经公司董事会审议通过。分红派发D截至2021年第一财季和上一财年的情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金金额(每股) | | |
2020年9月17日 | | 2020年10月2日 | | 2020年10月30日 | | $0.19 | | |
2020年7月9日 | | 2020年7月24日 | | 2020年8月21日 | | $0.19 | | |
2020年5月5日 | | 2020年5月20日 | | 2020年6月17日 | | $0.19 | | |
2020年1月16日 | | 2020年1月31日 | | 2020年2月28日 | | $0.19 | | |
2019年9月19日 | | 2019年10月4日 | | 2019年11月1日 | | $0.17 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
7. 商誉和无形资产
与持续经营相关并出现在2021年1月1日和2020年10月2日合并资产负债表中的商誉账面价值如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | | 人员和地点解决方案 | | 总计 |
余额2020年10月2日 | $ | 2,409,081 | | | $ | 3,230,010 | | | $ | 5,639,091 | |
后天 | 139,550 | | | — | | | 139,550 | |
外汇影响 | 12,379 | | | 17,170 | | | 29,549 | |
收购后调整 | 294 | | | — | | | 294 | |
| | | | | |
余额2021年1月1日 | $ | 2,561,304 | | | $ | 3,247,180 | | | $ | 5,808,484 | |
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
下表提供了公司于2021年1月1日和2020年10月2日合并资产负债表中与公司收购的无形资产相关的某些信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系、合同和积压 | | | | 发达的技术 | | 商号 | | | | | | | | 总计 |
余额2020年10月2日 | $ | 614,045 | | | | | $ | 43,572 | | | $ | 723 | | | | | | | | | $ | 658,340 | |
摊销 | (22,063) | | | | | (985) | | | (107) | | | | | | | | | (23,155) | |
后天 | 71,000 | | | | | — | | | — | | | | | | | | | 71,000 | |
外币折算 | 9,112 | | | | | 339 | | | 5 | | | | | | | | | 9,456 | |
余额2021年1月1日 | $ | 672,094 | | | | | $ | 42,926 | | | $ | 621 | | | | | | | | | $ | 715,641 | |
下表列出了2021财年剩余时间及随后几年无形资产的预计摊销费用。
| | | | | | | | |
本财年 | | (单位:百万美元) |
2021 | | $ | 75.4 | |
2022 | | 98.8 | |
2023 | | 98.6 | |
2024 | | 98.6 | |
2025 | | 98.2 | |
此后 | | 246.0 | |
总计 | | $ | 715.6 | |
8. 应收账款和合同资产
下表列出了2021年1月1日和2020年10月2日合并资产负债表中出现的应收账款的组成部分,以及某些其他相关信息(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2020年10月2日 |
应收账款和合同资产的构成: | | | |
开票金额,净额 | $ | 1,384,558 | | | $ | 1,294,204 | |
未开票应收账款及其他 | 1,439,632 | | | 1,449,184 | |
合同资产 | 441,070 | | | 423,922 | |
应收账款和合同资产合计(净额) | $ | 3,265,260 | | | $ | 3,167,310 | |
有关应收账款的其他信息: | | | |
美国联邦政府应支付的金额,包括上述金额,扣除预付账单后的净额 | $ | 637,937 | | | $ | 600,207 | |
开出的金额,净额包括根据我们的客户合同条款向客户开出的发票金额,并显示为扣除坏账准备后的净额。我们预计,在接下来的12个月内,基本上所有这些账单金额都将被收取。
未开票应收账款和其他仅代表无条件付款权利的应收账款和其他款项,在根据合同条款开具账单时重新分类为开票金额。在采用ASC 606之前,与合同里程碑或实现基于业绩的目标相关的应收账款包括在未开账单的应收账款中。这些现在包括在合同资产中。我们预计,在接下来的12个月里,基本上所有这些未开出账单的金额都将被开具和收取。
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合同资产是指未开出账单的金额,在这种情况下,支付权不仅仅取决于时间的流逝,还包括在商定的合同里程碑之前提供的基于业绩的奖励和服务。当对价权变得无条件时,合同资产被转移到未开票应收账款,并在开票时转移到开票金额。合同资产的增加是正常商业活动的结果,没有受到任何其他因素的实质性影响。
9. 累计其他综合收益
下表显示了该公司截至2021年1月1日的三个月的累计其他全面收益(亏损)税后前滚(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金负债的变动 | | 外币折算调整 | | 现金流量套期保值的损益 | | 总计 |
2020年10月2日的余额 | $ | (498,726) | | | $ | (419,715) | | | $ | (14,616) | | | $ | (933,057) | |
其他综合收益(亏损) | (20,179) | | | 71,893 | | | 1,968 | | | 53,682 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类 | — | | | — | | | 1,836 | | | 1,836 | |
2021年1月1日的余额 | $ | (518,905) | | | $ | (347,822) | | | $ | (10,812) | | | $ | (877,539) | |
10. 所得税
| | |
*24.6%和27.0%。在截至2021年1月1日的三个月里,公司持续经营的有效税率低于上一季度的相应税率,主要是由于截至2019年12月27日的季度产生的与合伙企业利息基数差异相关的一次性所得税费用。在截至2021年1月1日的三个月里,有效税率受到1美元的影响。1.4受益于美国国税法第179D条能源抵免,一美元2.2300万美元可归因于股票薪酬的超额税收优惠,以及1美元5.0700万英镑的福利与公司关于在加拿大对某些外国未汇出收益进行无限期再投资的说法的改变有关。该公司将继续应计与所有其他外国收益相关的税收。 |
|
见附注16-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务欲了解更多有关公司停产业务的信息,请提交ECR业务出售报告。 |
|
该公司支付的所得税金额受到世界各地税务机关的持续审计。在正常业务过程中,本公司须接受世界各地税务机关的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。该公司相信,它已经为与这些事项相关的合理可预见的结果做了充分的准备。然而,未来的结果可能包括在评估做出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。 |
11. 合资企业、VIE和其他投资
我们通过各种形式的合资企业与第三方共同履行某些合同。虽然合资企业拥有并持有与客户的合同,但合同要求的服务通常由我们和我们的合资伙伴履行,或由与合资企业签订分包协议的其他分包商履行。这些合资企业中的许多都是为一个特定的项目而成立的。我们合资企业的资产一般几乎全部是现金和应收账款(代表客户的应收金额),而我们合资企业的负债一般几乎全部是应付合资伙伴(合伙人根据各自分包合同向合资企业提供的服务)和其他分包商的金额。许多合资企业被认为是可变权益实体(VIE),因为它们缺乏足够的股本为合资企业的活动提供资金。
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合营企业的资产仅限于特定合营企业的义务使用,不能用于本公司的一般业务。我们在这些安排上的损失风险通常由我们的合作伙伴分担。每个合伙人的责任通常是连带的,这意味着每个合伙人都可能承担项目的全部损失风险。此外,在我们的一些项目上,公司已经提供了担保,这可能会阻碍我们的承包子公司和公司承担项目的全部亏损风险。由于许多因素,包括但不限于我们合资伙伴违约的性质和程度、资源的可用性、违约导致的潜在履约延迟、项目地点和相关合同的条款,本公司无法估计在与合资项目相关的未履行担保项下,我们可能需要支付的未来最大潜在付款金额,这些因素包括但不限于:我们合资伙伴违约的性质和程度、资源可用性、违约造成的潜在履约延迟、项目地点以及相关合同的条款。请参阅附注18-承诺和或有事项及衍生金融工具,以进一步讨论有关业绩保证的问题。
对于合并后的合资企业,所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本,包括其他合资伙伴提供的服务,均计入本公司的经营业绩。同样,每项资产和负债的全部金额都包括在公司的综合资产负债表中。就综合投资收益而言,资产及负债的账面价值为#美元。297.6百万美元和$217.9分别为2021年1月1日和2021年1月1日的100万美元和261.8百万美元和$190.3截至2020年10月2日,分别为100万。没有一家合并的VIE拥有债务或信贷安排。
未合并的合营企业按比例合并或权益法核算。比例合并适用于包括非法人法人的合资企业和与建筑相关的合资企业的活动。对于按比例合并入账的合资企业,只有本公司按比例分摊的资产、负债、收入和成本计入本公司的资产负债表和经营业绩。就按比例合并的VIE而言,资产和负债的账面价值为#美元。67.2百万美元和$65.9分别为2021年1月1日和2021年1月1日的100万美元和64.1百万美元和$63.0截至2020年10月2日,分别为100万。对于按权益法核算的合资企业,本公司对合资企业的投资余额计入其他非流动资产:资产负债表中的杂项,本公司按比例占净收入的份额计入收入。在有限的情况下,合资企业中的股本与本公司购买其在合资企业中的股份时产生的投资之间存在基本差异。这些基差是根据对基础净资产的内部分配(不包括对商誉的分配)摊销的。截至2021年1月1日,公司的权益法投资比其在风险投资净资产中的份额高出美元。44百万截至2021年1月1日和2020年10月2日,我们在合并资产负债表上的权益法合资企业的投资为$140.2百万美元和$161.3分别为百万美元。在截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月内,我们确认权益法合资企业的收入为$18.3百万美元和$17.3分别为百万美元。
按权益法核算的未合并合资企业应收账款为#美元。5.4百万美元和$8.3分别截至2021年1月1日和2020年10月2日。
该公司目前持有24.5按权益法入账的AWE管理有限公司(“AWE ML”)的%权益,本公司投资于2020年10月2日的账面价值约为$382000万。截至2020年10月2日,AWE ML与英国国防部(MoD)签订了一项合同运营安排,该安排下还有数年的时间。在2020年11月2日年底之后,国防部出人意料地宣布计划改变其与AWE ML目前的运营协议,这将导致目前的合同在2021年提前终止。在截至2021年1月1日的三个月内,本公司对AWE ML的投资记录了一项非临时性减值,金额为#美元。27.9700万美元,计入杂项收入(费用),在综合收益表中为净额。
2020年10月2日,公司对C3.ai,Inc.(“C3”)的成本法投资约为$2.52000万。2020年12月9日,C3完成了首次公开募股,因此,公司现在以公允价值进行对C3的投资,净收益中反映了按市值计价的变化,因为它是对股权证券的投资,公允价值根据报价的市场价格很容易确定。在首次公开募股方面,公司受到180天的禁售期的限制,这限制了股票的出售,但必须遵守某些条件,这些条件允许根据禁售期内C3的股票表现出售部分股票。本公司于2021年1月1日的投资公允价值为$85.22000万美元,计入综合资产负债表中的股权证券投资。红利收入和C3股票公允价值变动的未实现损益在综合收益表中的杂项收入(费用)净额中确认。在活跃的市场中,这些证券的市场报价是可用的,但由于禁售期的限制,会应用折扣,因此投资被归类为二级投入。
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12. 借款
长期债务
截至2021年1月1日和2020年10月2日,长期债务包括以下内容(本金金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率,利率 | | 成熟性 | | 2021年1月1日 | | 2020年10月2日 |
循环信贷安排 | Libor+适用保证金(1) | | 2024年3月 | | $ | 268,794 | | | $ | 152,794 | |
定期贷款安排 | Libor+适用保证金(2) | | 2025年3月 | | 1,029,889 | | | 1,025,826 | |
到期的固定利率票据: | | | | | | | |
高级笔记,A系列 | 4.27% | | 2025年5月 | | 190,000 | | | 190,000 | |
高级笔记,B系列 | 4.42% | | 2028年5月 | | 180,000 | | | 180,000 | |
高级笔记,C系列 | 4.52% | | 2030年5月 | | 130,000 | | | 130,000 | |
减去:递延融资费 | | | | | (1,614) | | | (1,679) | |
| | | | | | | |
长期债务总额,净额 | | | | | $ | 1,797,069 | | | $ | 1,676,941 | |
(1)根据公司的综合杠杆率(在管理循环信贷安排的信贷协议(定义见下文)中的定义),循环信贷安排下的借款按欧洲货币利率加利润率计息。0.875%和1.625%,或基本利率加上介于0%和%0.625%。包括适用保证金在内,2021年1月1日和2020年10月2日的适用LIBOR利率约为阿特利 1.16% a钕1.39%.
(2)根据公司的综合杠杆率(在管理定期贷款安排的信贷协议(定义见下文)中的定义),定期贷款安排下的借款按欧洲货币利率加利润率计息。0.875%和1.5%,或基本利率加上介于0%和%0.5%,包括适用的利润率。*适用的伦敦银行同业拆息利率(2021年1月1日)和2020年10月2日大约是1.11%和1.37%.
2014年2月7日,雅各布斯及其部分子公司签订了一项1.6与美国和国际银行和金融机构组成的银团提供10亿美元的长期无担保循环信贷安排(修订后为“2014年循环信贷安排”)。于2019年3月27日,本公司订立第二份经修订及重述的信贷协议(“循环信贷安排”),该协议修订及重述2014年循环信贷安排,其中包括:(A)将信贷安排的到期日延长至2024年3月27日;(B)将贷款金额增至$2.25亿美元(具有手风琴功能,允许进一步增加设施金额,最高可达$3.25(C)取消限制本公司及其附属公司投资、合营及收购的契诺,及(D)调整财务契诺,以在本公司现有的票据购买协议(定义见下文)中取消该等契诺后,取消该等契诺的净值契诺;及(C)取消限制本公司及其附属公司投资、合资及收购的契诺,以及(D)调整财务契诺,以消除该等契诺。我们在2021年1月1日遵守了循环信贷安排下的契约。
于二零二零年十二月十六日,雅各布斯订立循环信贷安排的第一项修订,其中包括:(A)行政上的改变,容许循环信贷安排下的一次性有限条件提取,与本公司通过本公司的一间附属公司间接收购PA Consulting Group Limited(一间根据英格兰及威尔士法律成立的私人有限公司)的拟议收购事项有关;及(B)提高根据英格兰及威尔士法律成立的私人有限公司PA Consulting Group Limited的适用利差,以及(B)提高根据英格兰及威尔士法律成立的私人有限公司PA Consulting Group Limited的多数权益。1.625如果公司的综合杠杆率(定义见循环信贷安排)等于或大于3.00到1.00。
循环信贷机制允许本公司在以下条件下借款二以美元、某些特定外币以及根据循环信贷安排的条款可能批准的任何其他货币的单独部分。循环信贷安排还提供#美元的金融信用证次级安排。400.0百万美元,允许使用履约信用证,并提供$50.0百万分项贷款回旋额度贷款。信用证按公司的综合杠杆率收取费用。本公司支付的设施费用为0.08%和0.20年利率取决于公司的综合杠杆率。
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于2020年3月25日,本公司与作为贷款人的金融机构银团签订了一项无抵押定期贷款安排(“定期贷款安排”)。根据定期贷款安排,该公司借款本金总额为#美元。730.0100万英镑,公司的一家英国子公司借入本金总额为GB250.0百万定期贷款所得款项用于偿还一笔到期日为2020年6月的现有定期贷款,并用于一般企业用途。定期贷款安排包含与循环信贷安排所包括的一致的这类融资惯用的肯定和消极契诺和违约事件。在2020财年,该公司签订了利率和交叉货币衍生品合同,将我们的部分可变利率债务转换为固定利率债务。见附注18-承诺和或有事项与衍生金融工具关于公司衍生工具的讨论。
二零一八年三月十二日,雅各布斯就一项私募交易的发行及出售订立票据购买协议(经修订为“票据购买协议”)。f $500百万本公司分三个系列发行的优先债券本金总额(统称为“优先债券”)。票据购买协议规定,若本公司的综合杠杆率超过某一数额,优先票据的利息可增加75基点。高级债券可随时预付,但须缴付补足溢价。高级债券的发售于2018年5月15日结束。该公司利用发行高级债券所得款项净额偿还若干现有债务,并作其他一般公司用途。票据购买协议包含通常用于这类融资的肯定、否定和金融契约,其中包括维持最低综合净值和最高综合杠杆率的契约,以及对某些其他留置权、合并、处置和与关联公司的交易的限制。此外,票据购买协议还包含违约的惯例事件。我们在2021年1月1日遵守了票据购买协议下的公约。
吾等相信循环信贷融资、定期贷款融资及其他未偿还债务的账面价值根据适用于未偿还借款的利率及预定到期日而接近公允价值。该批高级债券的公平值估计为$。547.82021年1月1日,基于级别2的投入,为100万。公允价值是通过使用可用于与simm发行的利率对未来现金流进行贴现来确定的。Ialar期限和平均到期日。
2021年1月20日,雅各布斯与一个金融机构组成的银团签订了一项延迟提取定期贷款安排(“延迟提取定期贷款安排”)。延迟提取定期贷款安排在截止日期三周年时到期。根据延迟提取定期贷款安排,本公司最多可借入$2002000万美元计价的定期贷款,最高可达GB650百万英镑以英镑计价的贷款。定期贷款的收益可用于为收购PA Consulting Group Limited的多数股权提供资金,为某些现有债务再融资,并支付相关的交易成本和支出。延迟提取定期贷款安排包含此类融资惯用的肯定和消极契诺和违约事件,并与循环信贷安排和定期贷款安排中包括的约定和违约事件一致。根据公司的综合杠杆率,延迟提取定期贷款工具下的借款将按欧洲货币利率加利润率计息0.875%和1.625%或基本利率加上介于0%和0.625%。从该日期开始,即90延迟提取定期贷款工具结束后的几天内,本公司必须就该工具下未提取的承诺支付一笔自动记账费用,费率范围为0.80%和0.225%基于公司的综合杠杆率。
公司有问题d $2.3百万 在循环信贷安排项下的信用证中,留下$1.98十亿截至2021年1月1日,循环信贷安排下的可用借款能力。此外,该公司还发布了 $249.8百万用户提供单独的、已承诺的和未承诺的信用证服务,用于总开立的#年信用证。$252.1百万 a2021年1月1日。
13. 租约
公司的使用权资产和租赁负债涉及房地产、与长期建设合同有关的项目资产、IT资产和车辆。该公司的租约的剩余租约条款为一年至十三年。该公司的租赁义务主要用于办公空间的使用,主要是经营性租赁。该公司的某些租约包含续签、延期或终止选项。本公司以个别基准评估每项选择权,并将只包括在租赁期内合理确定行使的选择权。本公司一般认为基本条款为合同中规定的条款。本公司的任何租赁协议均不包含购买租赁财产的重大选择权、重大剩余价值担保或重大限制或契诺。
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长期项目资产及车辆租赁(租期超过12个月的租赁),连同所有房地产及资讯科技资产租赁,以尚未支付的最低租赁付款现值计入综合资产负债表。由于本公司主要作为承租人,而其租赁中隐含的利率难以确定,因此本公司一般使用租赁开始日的递增借款利率来计算未来租赁付款的现值。某些租赁包括完全基于指数或费率的付款。这些可变租赁付款计入使用权(“ROU”)资产和租赁负债的计算中,最初使用租赁开始日的指数或费率进行计量。其他可变租赁付款,如基于实际评估的使用和财产税、保险或公共区域维护的付款,不包括在ROU资产和租赁负债中,并在发生时计入费用。除未来租赁付款的现值外,ROU资产的计算还包括任何递延租金、租赁预付款和获得租赁的初始直接成本,如佣金。
某些租赁合同包含非租赁部分,如维护和公用设施。根据上文讨论的ASC 842-10-15-37的规定,该公司已经做出了会计政策选择,将其合同中的租赁部分和非租赁部分作为其所有使用权资产的单一租赁部分进行资本化。
短期项目资产及车辆租赁(初始期限为十二个月或以下的项目资产及车辆租赁,或可由承租人及出租人取消而无需重大罚金的租赁)不计入综合资产负债表,并于租赁期内按直线法支出。该公司的大部分短期租约涉及建筑项目中使用的设备。这些租约是按照商定的小时、每日、每周或每月租金签订的,租期未指明,通常会为了方便起见而终止。此类设备租赁被视为短期租赁,除非合理确定该设备的租赁期限将超过12个月。
租赁费用的构成(反映在销售、一般和管理费用中)e 截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月情况如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月 | | |
| | 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | |
租赁费 | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
经营租赁成本 | | $ | 39,444 | | | $ | 44,080 | | | |
可变租赁成本 | | 8,183 | | | 8,597 | | | |
转租收入 | | (3,396) | | | (3,334) | | | |
总租赁成本 | | $ | 44,231 | | | $ | 49,343 | | | |
与本公司截至2021年1月1日的三个月租约相关的补充信息如下(单位:千):
| | | | | | | | |
| | 三个月 |
为计入租赁负债计量的金额支付的现金 | | $ | 48,909 |
| | |
| | |
| | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 27,569 |
| | |
加权平均剩余租赁期-经营租赁 | | 7年份 |
| | |
加权平均贴现率-经营租赁 | | 2.7% |
| | |
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根据该公司租约,2021财年剩余及随后几年的租赁支付总额如下(以千为单位):
| | | | | | | | |
财年 | | 经营租约 |
2021 | | $ | 141,552 | |
2022 | | 170,667 | |
2023 | | 151,661 | |
2024 | | 132,968 | |
2025 | | 111,438 | |
此后 | | 277,047 | |
| | 985,333 | |
较少的兴趣 | | (85,357) | |
| | $ | 899,976 | |
14. 养老金和其他退休后福利计划
下表列出了截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月收益中确认的定期养老金净额福利的组成部分(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
构成部分: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1,735 | | | $ | 1,465 | | | | | | | | | |
利息成本 | 11,785 | | | 13,031 | | | | | | | | | |
计划资产的预期回报率 | (25,427) | | | (27,665) | | | | | | | | | |
摊销以前未确认的项目 | 4,032 | | | 3,110 | | | | | | | | | |
计划修订和结算损失(收益) | — | | | 2,651 | | | | | | | | | |
已确认的定期养老金净额总额 | $ | (7,875) | | | $ | (7,408) | | | | | | | | | |
定期养恤金净额的服务费用部分与其他补偿费用(合同和销售的直接费用、一般和行政费用)列在同一行项目中,定期养恤金净费用的其他部分列在合并收益表上的杂项收入(费用)净额中。在2020财年第一季度,该公司的一项美国固定福利计划发生了约1美元的结算亏损2.7百万
下表列出了有关公司对我们2021财年养老金计划的现金缴款的某些信息(以千为单位):
| | | | | |
2021财年前三个月的现金捐款 | $ | 9,096 | |
预计2021财年剩余时间的现金捐款 | 28,942 | |
总计 | $ | 38,038 | |
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15. 业务合并
布法罗集团
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和智能解决方案领先者水牛城集团的收购。该公司支付的总代价为$。212.8百万美元,其中约包括$181.4向布法罗集团的前所有者支付100万美元现金,并承担布法罗集团约#美元的债务7.7百万美元和$23.7百万美元的其他承担债务。截至2021年第一财季末,该公司偿还了所有承担的布法罗集团债务。此外,公司还记录了或有对价#美元。14.6100万美元,预计将在2022财年解决。收购布法罗集团使雅各布斯能够进一步扩大其向政府客户提供的网络和情报解决方案。 以下汇总了截至收购日水牛城集团收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 8.4 | |
应收账款 | 19.2 | |
财产、设备和装修,净值 | 2.3 | |
商誉 | 139.6 | |
可识别无形资产 | 71.0 | |
预付费用和其他流动资产 | 6.2 | |
总资产 | $ | 246.7 | |
| |
负债 | |
应付帐款、应计费用和其他流动负债 | $ | 46.9 | |
或有对价 | 14.6 | |
其他长期负债 | 3.8 | |
总负债 | 65.3 |
取得的净资产 | $ | 181.4 | |
采购价格分配是基于初步信息,当获得额外信息时可能会发生变化。商誉认可了来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独认可的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。鉴于此次收购是以资产收购的形式进行的,所有确认的商誉预计都可以在税收方面扣除。本公司尚未完成对Buffalo Group收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。最终的收购价分配可能导致对某些资产和负债的调整,包括分配给商誉的剩余金额。
已确定的无形资产是客户关系、合同和积压,其估计寿命为9好多年了。
有关布法罗集团的公允价值计量主要使用第3级投入,包括贴现现金流和蒙特卡洛模拟技术。已确认无形资产的公允价值主要采用收益法的投入估算,其中包括使用倍数超额收益法和特许权使用费减免法。估计公允价值时使用的重要假设包括(I)资产将对现金流贡献的估计寿命,例如客户流失率或剩余合同条款;(Ii)盈利能力;以及(Iii)反映与接收未来现金流相关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,使用成本法进行估值,其基础是资产的重置或复制成本减去折旧。或有对价的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的,使用的重要假设包括布法罗集团到2021年财政年度的收入预测以及达到这些预测的可能性。
由于此次收购与公司的综合财务状况和经营业绩相比无关紧要,因此没有提供水牛城集团未经审计的概括性预计结果。
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约翰·伍德集团的核业务
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对英国能源服务公司约翰·伍德集团(John Wood Group)的核咨询、补救和项目管理业务的收购,企业价值为GB2462000万美元,约合美元317.92000万美元,减少获得的现金$24.32000万美元,更新后用于额外的营运资本调整。约翰·伍德集团的核业务使雅各布斯能够进一步扩大其生命周期核服务业务。以下汇总了约翰·伍德集团截至收购日收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 24.3 | |
应收账款 | 74.2 | |
其他流动资产 | 5.2 | |
财产、设备和装修,净值 | 8.3 | |
商誉 | 206.2 | |
可识别无形资产 | 80.0 | |
杂类 | 19.4 | |
总资产 | $ | 417.6 | |
| |
负债 | |
应付帐款、应计费用和其他流动负债 | $ | 70.7 | |
长期负债 | 29.0 | |
总负债 | 99.7 |
取得的净资产 | $ | 317.9 | |
采购价格分配是基于初步信息,当获得额外信息时可能会发生变化。商誉认可了来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独认可的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。所有确认的商誉预计都不能在税收方面扣除。该公司尚未完成对约翰·伍德集团收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。最终的收购价分配可能导致对某些资产和负债的调整,包括分配给商誉的剩余金额。
已确定的无形资产包括客户关系、合同和积压以及开发的技术。客户关系、合同和积压无形资产代表现有合同、潜在客户关系和积压合同的公允价值。客户关系、合同和积压的无形资产和已开发的技术无形资产具有生命力12和15分别是几年。
与约翰·伍德集团核业务有关的公允价值计量主要使用第3级投入,包括贴现现金流技术。公允价值主要使用收益法的投入进行估算,其中包括使用倍数期超额收益法和特许权使用费减免法。估计公允价值时使用的重要假设包括(I)资产将对现金流贡献的估计寿命,例如客户流失率或剩余合同条款;(Ii)盈利能力;以及(Iii)反映与接收未来现金流相关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,使用成本法进行估值,其基础是资产的重置或复制成本减去折旧。
约翰·伍德集团的核业务没有提供未经审计的汇总预计结果,因为这项收购与公司的综合财务状况和经营结果相比并不重要。
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PA咨询集团有限公司
于2020年11月27日,本公司订立协议,向PA Consulting Group Limited投资,方式为收购约65以优先股和普通股形式的股本的%,总金额为GB1.81000亿美元。这笔交易预计将在2021财年第二季度完成。
16. 出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其ECR业务出售给Worley的交易,收购价为1美元。3.4亿美元,包括(I)美元2.810亿美元现金外加(Ii)58.2100,000,000股Worley普通股,须根据营运资金及若干其他项目的变动作出调整(“ECR出售”)。
停产运营
作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的出售代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有呈列期间的非持续经营都是如此。此外,ECR业务的资产和负债在截至2019年12月27日的综合资产负债表中反映为待售。截至2020年10月2日的财年,根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务都已传达给Worley,因此,没有剩余的待售金额。
停产业务财务信息汇总
下表表示非持续经营的收益(亏损),税后净额(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | |
营业收入 | $ | — | | | $ | 7,099 | | | | | |
合同的直接成本 | — | | | (4,692) | | | | | |
毛利 | — | | | 2,407 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | (19) | | | 47,159 | | | | | |
营业(亏损)利润 | (19) | | | 49,566 | | | | | |
出售ECR业务的收益 | — | | | 61,943 | | | | | |
其他(费用)收入,净额 | — | | | 1 | | | | | |
非持续经营的税前收益 | (19) | | | 111,510 | | | | | |
所得税费用 | 5 | | | (33,923) | | | | | |
本集团来自非持续经营的净收益 | $ | (14) | | | $ | 77,587 | | | | | |
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为截至2019年12月27日的三个月,销售、一般和管理费用包括抵消性保险E收回$50.0百万与法律事务有关的记录。出售ECR业务获得的收益为1美元61.9截至二零一九年十二月二十七日止三个月之额外收入,主要包括以下所述与向Worley交付与ECR业务相关之若干IT应用及硬件资产而于实现IT迁移日期时发放递延收益之额外收入,以及与ECR出售相关之营运资金及若干其他项目之购买价格调整。
该公司预计将在2021财年结束前敲定与ECR出售相关的剩余收购价格调整。
销售收益和递延收益
作为出售ECR的结果,该公司确认了税前收益大约$1.030亿美元,935.1其中100万美元是在2019年财政年度确认的, $110.2百万截至2020年10月2日止年度及--百万美元截至2021年1月1日的三个月。
在完成对ECR的出售后,该公司在沃利收购的一个国际法律实体中保留了People&Places Solutions(“P&PS”)相关活动的非控股权益(具有重大影响力)。本公司在该实体净资产和负债中的留存权益的公允价值估计为#美元。33.0百万美元,并在收盘时记录下来。对于另一家国际法律实体,与ECR相关的资产将在未来某个日期关闭并转移给Worley。在出售ECR时,公司按相对公允价值将收到的收益分配给这些延期结算项目,并确认了#美元的递延收益。34.4百万在2020年第二财季,这两个国际实体与ECR相关的资产和负债发生了延迟转移,因此,以前递延的收益金额得到了确认。
除了因出售业务而收到的对价外,收到的收益还包括本公司在未来日期(“IT迁移日期”)向Worley交付IT应用程序和相关硬件资产的预付对价,临时过渡服务完成后将在下文进一步说明。这项IT资产的交付被认为是ECR业务销售交易的一个独立要素,因此,我们将收到的收益的一部分分配为#美元。95.3按相对公允价值计算,这一独立的可交付和确认的递延收入为100万欧元。在Worley于2019年12月完成并接受这一可交付成果后,递延收益以及与公司因此可交付成果而产生和递延的任何成本相关的费用在收入中确认。
对沃利股票的投资
如上所述,在出售ECR之后,公司持有51.4一百万股沃利的普通股。股息收入和Worley股票公允价值变动的未实现损益在持续经营中的杂项收入(费用)净额中确认。公司对沃利的投资是通过净收入以公允价值计量的,因为它是一项股权投资,公允价值根据报价的市场价格很容易确定,为#美元。455.2在2021年1月1日时为2000万美元,而在2021年1月1日为347.5截至2020年10月2日,100万。在截至的三个月内 2021年1月1日和2019年12月27日,本公司承认d一美元的收益107.7百万美元和$105.3百万美元,分别与这项投资的股价和货币变化相关。在活跃的市场中,这些证券的市场报价是可用的,因此被归类为一级投入。
过渡服务协议
于ECR出售完成后,本公司与Worley订立过渡服务协议(“TSA”),据此,本公司临时向Worley提供各项服务,包括行政顾问、公司、资讯科技及项目服务。TSA的初始期限在ECR销售于2019年4月26日完成后立即开始,并于2020年4月到期,尽管双方共同同意将某些服务延长至初始期限之后的额外时间段。根据运输安全协议的条款,本公司收到了临时服务的付款,该等付款与执行该等服务所产生的成本大致相同。公司已确认在SG&A中记录的成本执行TSA所发生的费用,抵销by $0.2百万及$12.02000万英寸这类服务的TSA相关收入在年度杂项收入(费用)中报告截至三个月分别于2021年1月1日和2019年12月27日,在包括某些增量外部服务支持费用之前,同意由各方平均分担.
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17. 重组和其他费用
在2021财年,该公司实施了与收购布法罗集团有关的某些重组和整合计划。这些倡议的活动预计将在2021财年结束前基本完成。
此外,该公司在2021财年第一季度对AWE的投资记录了减值。见附注11--合资企业、VIE和其他投资中的相关讨论。
在2020财年,公司实施了一些重组和分离计划,包括公司2020财年第四季度与房地产和其他人员计划有关的转型计划。这些倡议的活动预计将持续到2023财年。
于2019财年及持续至2020财年,本公司实施了若干与出售ECR、收购KEYW Holding Corporation(“KEYW”)及其他相关成本削减计划相关的重组、分离及整合计划。此外,在2020财年,该公司实施了与收购约翰·伍德集团的核业务相关的某些重组和整合计划。重组活动和相关成本主要包括分离和租赁放弃和转租计划,而分离和整合活动和成本主要涉及咨询服务和内部人员的聘用,以及专门用于公司ECR-业务分离和整合KEYW和约翰·伍德集团的核业务的其他相关成本。这些倡议的活动预计将在2021财年结束前基本完成。
在2017年第四财季,该公司实施了与当时悬而未决的CH2M收购相关的某些重组和整合前计划,该收购于2017年12月15日完成。这些计划下的重组活动和相关成本主要包括遣散费和放弃租赁计划,而整合活动和成本主要与聘用专业服务和内部人员以及致力于公司整合管理工作的其他相关成本有关。在完成对CH2M的收购后,这些活动一直持续到2020财年,预计将在2022财年结束前基本完成。
上述重组活动统称为“重组及其他费用”。
下表汇总了LOB在截至2021年1月1日的三个月中与CH2M、KEYW、John Wood Group的核业务和Buffalo Group收购、ECR出售和公司2020财年第四季度与房地产和其他人员计划有关的转型举措以及AWE Management Ltd投资减值的重组和其他费用的影响,以及截至2019年12月27日的CH2M和KEYW收购和ECR出售(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 3,209 | | | $ | 4,291 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 5,167 | | | 10,153 | | | | | |
公司 | 40,017 | | | 37,597 | | | | | |
总计(1) | $ | 48,393 | | | $ | 52,041 | | | | | |
(1)截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月,金额包括美元20.5百万美元和$49.7分别在影响营业利润的项目中,以及在其他收入(费用)、净额中记录的项目,其中包括$(27.9)百万美元,与我们AWE Management Ltd投资的减值有关,这反映在截至2021年1月1日的三个月的其他收入(支出)中,以及结算美国养老金计划CH2M部分的亏损$(2.4)截至2019年12月27日的三个月为1.2亿美元。见附注19-细分市场信息。
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在截至2021年1月1日的三个月中,公司重组和其他费用(包括上述计划活动)应计项目的活动如下(以千为单位):
| | | | | |
2020年10月2日的余额 | $ | 52,854 | |
净收费 | 48,393 | |
付款和使用情况 | (70,973) | |
2021年1月1日的余额 | $ | 30,274 | |
下表按主要成本类型汇总了截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月的重组和其他费用(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月 | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | |
租约放弃和减值 | $ | 148 | | | $ | — | | | | | |
自愿和非自愿终止 | 9,503 | | | 13,153 | | | | | |
对外服务 | 7,399 | | | 31,466 | | | | | |
其他(1) | 31,343 | | | 7,422 | | | | | |
总计 | $ | 48,393 | | | $ | 52,041 | | | | | |
(1)包括$27.9截至2021年1月1日的三个月,与我们AWE Management Ltd.投资减值有关的百万美元。
自2017年以来,截至2021年1月1日,每种主要类型的成本在上述各种重组和其他活动下发生的累计金额如下(以千为单位):
| | | | | |
租约放弃和减值 | $ | 313,665 | |
自愿和非自愿终止 | 138,472 | |
对外服务 | 266,523 | |
其他 | 131,657 | |
总计 | $ | 850,317 | |
18. 承诺和或有事项与衍生金融工具
衍生金融工具
本公司因其浮动利率借款而面临利率风险,此外,由于本公司的性质,由于Y的国际业务,我们有时会面临外币风险。因此,我们有时会签订外汇对冲合约和利率对冲合约,以限制我们对波动的外币和利率的风险敞口。
在2020财年,我们签订了名义价值为$798.41000万美元截至2021年1月1日,管理我们浮动利率贷款的利率敞口。此外,我们还签订了名义价值为#美元的交叉货币互换协议。127.81000万美元,用于管理一家欧洲子公司对我们美元借款的利率和外币风险敞口。通过签订掉期协议,公司将基于libor利率的负债转换为固定利率负债,对于交叉货币掉期,我们的基于libor利率的美元借款转换为固定利率欧元负债,期限从三年半到十年。根据利率互换协议,公司收取一个月LIBOR利率,每月支付固定利率,范围为.704%至1.116%,根据交叉货币互换协议,公司将获得一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加0.875%的美元,每月支付欧元固定率为.726%至.746掉期期限为%。根据ASC815,这些掉期被指定为现金流对冲,衍生工具与套期保值。2021年1月1日的利率和交叉货币掉期的公允价值为 $(34.8)2000万美元,包括在合并余额的其他递延负债中
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床单。这些利率和交叉货币掉期的未实现净亏损为#美元。10.82021年1月1日,扣除税后的净额为3.6亿美元,计入累计的其他综合收入。
此外,公司持有货币C的外汇远期合约。支持我们业务的独立投资机构,包括英镑、欧元、澳元和其他货币,名义价值为$425.8截至2021年1月1日,为1.2亿美元。这些合同的期限目前从一至12月份。外汇合约在2021年1月1日的公允价值为1美元。82.32000万美元,包括在Re内的流动资产中综合资产负债表中的应收账款和合同资产以及合并收益表中杂项收入(费用)中的相关损益表影响。
这些衍生工具的公允价值测量是使用ASC 820下的第2级输入进行的,公允价值计量,因为度量是基于o活跃市场中报价以外的可服务投入。由于我们的金融工具的交易对手不履行义务,我们面临与信贷相关的损失的风险。我们根据远期外汇和利率合约对我们的交易对手进行信用评估,并期望所有交易对手履行其义务。我们没有经历过交易对手的信用损失。
合同担保和保险
在正常的业务过程中,我们作出合同承诺(其中一些由单独的担保支持),有时我们也是诉讼或仲裁程序的一方。我们参与的诉讼或仲裁包括人身伤害索赔、职业责任索赔和违约索赔。在我们单独提供担保的情况下,它严格支持基本的合同承诺。担保形式多种多样,包括法律规定的担保保证金、备用信用证(“信用证”,也称为“银行担保”)或为诱使一方与子公司订立合同而提供的公司担保。备用LOC也可用作预付款或各种其他交易的担保。保函有不同的有效期,范围从从…我们的工作完成的任意日期(例如,仅限工程)到整个项目的完成。我们在综合资产负债表中记录了代表我们估计利润的金额。与此类担保、诉讼和保险索赔有关的能力。担保是根据ASC460-10核算的,担保,在担保开始时按公允价值计算。
于2021年1月1日及2020年10月2日,本公司已发行及未偿还约莱伊 $252.1百万及$263.0分别在LOC和LOC中 $2.1十亿 一个d $2.3分别为10亿美元的担保债券。
我们为我们的业务和运营的大多数可保方面提供保险。我们的保险计划根据保险类型的不同有不同的承保限额,并包括保险公司可能针对本公司提出或针对本公司提出的任何索赔而提出的某些条件和免责条款。我们还选择保留通过使用我们保险计划下的各种免赔额、限额和扣除额而发生的部分损失和责任。因此,我们可能要承担仅部分投保或完全未投保的未来责任。我们打算在商谈公司与其客户签订的合同的条款和条件时,继续采取审慎的商业判断,以减轻任何此类未来的责任。我们的保险公司也面临业务风险,因此,其中一家或多家保险公司可能因无力偿债或其他原因而无法履行其保险义务。
此外,作为一家为美国联邦政府提供服务的承包商,我们要接受政府或代表政府进行的多种审计、调查和索赔,包括合同履行、定价、成本分摊、采购做法、劳动做法和社会经济义务方面的审计、调查和索赔。此外,我们的收入、特许经营权和类似的纳税申报单和文件也受到美国国税局(Internal Revenue Service)、美国大多数州以及代表美国以外司法管辖区的各种政府机构的审计和调查。
我们的综合资产负债表包括代表我们与此类索赔、担保、诉讼、审计和调查相关的可能估计负债的金额。我们进行分析,以确定已知并已对我们提出索赔的保险相关索赔以及根据精算分析被认为已发生但截至各自资产负债表日期尚未向索赔管理人报告的保险相关索赔的准备金水平。我们将此类保险准备金的任何调整计入我们的综合经营业绩中。如果回收是可能的,并且估计负债没有因预期的保险回收而减少,则保险回收被记录为资产。
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在与律师协商后,该公司认为,这些担保、诉讼、美国政府合同相关的审计、调查和索赔以及所得税审计和调查不会对我们的合并财务报表产生超过目前应计金额的重大不利影响。
诉讼和调查
2012年,CH2M的子公司CH2M Hill Australia Pty Limited与澳大利亚建筑承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立了一家各占一半股权的综合合资企业。该合资企业与通用电气和通用电气国际公司签订了一项财团协议。该财团获得了JKC Australia LNG Pty Limited(“JKC”)的分包合同,负责工程、采购、建造和调试360位于澳大利亚达尔文市Blaydin Point的INPEX Operations Australia Pty有限公司的兆瓦联合循环发电厂。2017年1月,由于JKC的毁约违约,联合体终止了分包合同,并从工地复员。JKC声称,该财团放弃了这项工作,并声称自己将终止分包合同。财团和JKC现在对终止存在争议。2017年8月,该财团向国际商会(International Chamber Of Commerce)提交了针对JKC的仲裁,并正在寻求大约#美元的补偿性损害赔偿。530.01000万美元,用于抵赖违约,或者,为悬而未决的合同索赔和变更单寻求损害赔偿。JKC要求赔偿超过$1.7200亿美元,并利用了这些债券。鉴于新冠肺炎疫情,原定于2020年11月开始的听证会已被取消,听证会已重新安排在4月份进行开庭辩论,其余程序安排在2021年7月和8月。虽然有可能更早做出决定,但预计在2022年之前不会做出决定。2018年9月,JKC在西澳大利亚提起宣告性判决诉讼,声称为财团执行母公司担保的实体,包括CH2M Hill Companies,Ltd.,有义务支付JKC在终止后完成项目的持续成本。2019年3月就此事举行了听证会,并发布了有利于该财团的决定。JKC对这一决定提出上诉,上诉听证会于2020年3月举行,2020年7月22日做出裁决,驳回了JKC的全部上诉。该财团否认承担责任,并正在积极为JKC的索赔辩护,并对JKC提出肯定的索赔。根据目前掌握的信息,本公司预计此事的解决不会对本公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响,不会超过该事项目前的准备金。有关CH2M或有事项的更多信息,请参见公司2020财年10K表格中的附注14-业务合并。
2008年12月22日,田纳西州河谷管理局(“TVA”)金斯顿发电厂的一个粉煤灰池塘被破坏,将粉煤灰废物排放到埃默里河和周围社区。2009年2月,TVA向该公司授予了一份合同,提供与清理相关的项目管理服务。所有补救和疏浚工作已于2013年8月由其他承建商根据与天津港的直接合约完成。该公司没有进行补救,其范围仅限于计划管理服务。执行该项目清理工作的承包商的某些员工从2013年8月开始对该公司提起诉讼,指控他们因公司未能保护原告免受飞灰的伤害而受伤,并声称相关的人身伤害。第一个病例,Greg Adkison等人。诉雅各布斯工程集团公司,案件编号3:13-CV-505-TAV-HBG,提交给美国田纳西州东区地区法院,由10合并案件。这起案件和相关案件涉及数百名原告,这些原告是由完成整治和疏浚工作的承包商的员工对该公司提起诉讼的。这些案件正处于不同的诉讼阶段,其中几起案件目前被搁置,等待其他案件的解决。此外,2019年5月,罗恩县以及金斯顿市和哈里曼市向TVA和该公司提出索赔,指控他们在与释放的飞灰相关的风险方面误导公众。2020年10月,法院批准了雅各布斯和TVA提出的驳回罗恩县诉讼的动议,并结案。此外,2019年11月,罗恩县居民玛吉·德洛齐耶(Margie Delozier)对TVA和该公司提起了可能的集体诉讼,指控他们未能充分警告当地居民与释放的粉煤灰相关的风险。该公司和TVA于2020年4月分别提出动议,要求驳回德洛泽一案,目前这些动议仍在法院审理中悬而未决。2020年2月,本公司获悉,罗恩县地区检察官建议田纳西州调查局调查与清理金斯敦工人安全有关的问题,但调查仍在进行中。本公司并无被裁定须负上任何责任,亦无发现任何指称的疾病是因接触上述任何事宜的飞灰所致。本公司对上述所有事项中提出的索赔提出异议,并正在积极为这些索赔辩护。公司预计这些问题的解决不会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
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2019年10月31日,本公司收到美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)执法部关于自愿出示某些信息和文件的请求。SEC要求提供的信息和文件主要涉及摩洛哥一家合资企业的运营情况,该合资企业一度由本公司部分拥有(随后被剥离),包括可能存在的腐败行为。该公司正在与证券交易委员会充分合作,并正在提供其拥有的所要求的信息和文件。本公司预计此事的解决不会对本公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
19. 段信息
本公司的二运营部门和全球业务线(“LOB”)如下:关键任务解决方案(“CMS”)和人员与场所解决方案(“P&PS”),之前的能源、化学品和资源(“ECR”)LOB报告为非连续性业务。有关ECR的详细信息,请参阅附注16-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务。
公司董事长兼首席执行官是首席运营决策者(“CODM”),可以评估每个部门的表现,并在每个部门之间进行适当的资源分配。就本公司的商誉减值测试而言,根据管理层的结论,已确定本公司的营运部门也是其报告单位,该等组成部分包括 其每个运营部门共享相似的经济特性并满足根据ASC350的报告单位的汇总标准,无形资产-商誉和其他.
在这种组织下,销售职能由LOB管理,相应地,相关成本嵌入到细分市场中,并报告给每个LOB的相应负责人。此外,其他支持功能(例如,财务、法律、人力资源和信息技术)的部分成本使用方法分配给每个LOB,我们认为这些支持功能的成本在合理的基础上有效地将这些支持功能的成本归因于公司的创收活动。该公司的现金激励计划、领导业绩计划(“LPP”)(以前称为管理激励计划)以及与雅各布斯工程集团公司1999年股票激励计划(“1999 SIP”)相关的费用也同样计入LOB,但那些被确定与整个业务有关的金额除外(这些金额仍在其他公司支出中)。
CODM审查每个LOB的财务信息,以评估绩效并做出有关资源分配的决策。本公司一般不按LOB追踪资产,也不向CODM提供此类信息。
CODM使用部门营业利润来评估我们LOB的经营业绩,营业利润被定义为毛利减去“公司费用”(例如,上文所述的分配额)。本公司产生的某些销售、一般和行政成本(“SG&A”)与其整体业务有关,并未分配给LOB。
下表列出了每个可报告部门持续经营的总收入和部门营业利润(以千为单位),包括部门营业利润与美国公认会计原则营业利润总额的对账,其中包括某些公司层面的开支、重组和其他费用(如附注17-重组和其他费用所定义)以及交易和整合成本(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,295,287 | | | $ | 1,182,457 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 2,086,549 | | | 2,177,592 | | | | | |
*道达尔(Total) | $ | 3,381,836 | | | $ | 3,360,049 | | | | | |
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | |
部门营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 110,072 | | | $ | 90,422 | | | | | |
人员和地点解决方案 | 196,300 | | | 178,328 | | | | | |
部门营业利润总额 | 306,372 | | | 268,750 | | | | | |
其他公司费用(1) | (70,341) | | | (66,719) | | | | | |
重组、交易和其他费用 | (22,091) | | | (50,686) | | | | | |
| | | | | | | |
美国公认会计准则营业利润总额 | 213,940 | | | 151,345 | | | | | |
其他收入(费用)合计,净额(2) | 140,171 | | | 102,824 | | | | | |
持续经营税前收益 | $ | 354,111 | | | $ | 254,169 | | | | | |
| | | | | |
(1) | 其他公司费用还包括无形资产摊销$23.2百万aND$21.8截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月期间分别为100万美元。 |
| |
(2) | 对于截至2021年1月1日的三个月期间i包括$93.11000万美元在与我们对Worley股票的投资相关的公允价值调整中与ECR出售相关的某些外币重估,$82.61000万美元在与我们对C3股票和美元的投资相关的公允调整中,27.9)百万美元,与我们AWE管理有限公司投资的减值有关。对于截至2019年12月27日的三个月期间,包括根据公司与Worley的TSA,收入为$12.0百万,$99.1与我们的投资相关的公允价值调整百万美元与ECR相关的Worley股票和某些外币重估出售,摊销与CH2M收购CH2M相关的递延融资费用$0.6百万美元和结算美国养老金计划CH2M部分的损失#美元2.4百万. |
(1)上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划相关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整体业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的奖励薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际定义福利相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用还可能不时包括对与项目相关的合同利润率(包括正向和负向)的某些调整,以及已确定此类调整不能指示相关LOB业绩的其他项目。
另请参阅项目2中我们运营部门的MD&A运营结果-管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
一般信息
本管理层讨论和分析财务状况和经营结果(“MD&A”)的目的是提供一份叙述性分析,解释本公司最近一财年末至2021年1月1日的财务状况和(Ii)本会计期间的经营业绩与上一财年同期相比发生重大变化的原因。(Ii)与上一财年同期相比,本财年的财务状况和经营结果发生重大变化的原因是:(I)本会计年度末至2021年1月1日的财务状况发生重大变化;(Ii)本财年的经营业绩与上一财年同期相比发生重大变化。为了更好地理解这些变化,本MD&A的读者还应阅读:
•讨论公司在编制合并财务报表时使用的关键和重要会计政策。关于我们关键会计政策的最新讨论出现在项目7中,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们2020年的10-K表格,关于我们重要会计政策的最新讨论出现在注释2中-重大会计政策在2020年10-K表格合并财务报表附注中;
•公司2020财年经审计的综合财务报表及其附注包括在我们的2020 Form 10-K表中;以及
•项目7.管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析包括在我们2020年的Form 10-K中。
除历史信息外,本MD&A和本季度报告中10-Q表格的其他部分可能包含符合1995年私人证券诉讼改革法案的前瞻性陈述。前瞻性陈述是与任何历史或当前事实没有直接关系的陈述。在此使用时,诸如“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“计划”、“打算”、“未来”、“将会”、“将会”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似的词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性表述的例子包括但不限于,我们就新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在持续影响所作的表述,以及我们对2021财年或未来财年的未来增长、前景、财务前景和业务战略的预期。您不应该过分依赖这些前瞻性陈述。虽然此类陈述是基于管理层当前的估计和预期,和/或当前可获得的竞争、财务和经济数据,但前瞻性陈述具有内在的不确定性,您不应过度依赖此类陈述,因为实际结果可能大不相同。我们提醒读者,有各种风险、不确定因素和其他因素可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中包含、预测或暗示的内容大不相同。这些因素包括新冠肺炎疫情的规模、时间、持续时间和最终影响,以及由此导致的经济低迷对我们的结果、前景和机会的影响;缓解或消除“原地避难所”、“待在家里”、社会距离、旅行限制和类似命令的时间表, 这些情况包括:各国政府和卫生官员为应对疫情而实施的措施或限制,或者在解除或放松此类命令、措施或限制后重新实施的命令、措施或限制,包括由于新冠肺炎病例增加而实施的命令、措施或限制;针对新冠肺炎的疫苗或治疗方法的开发、有效性和分销;以及为应对新冠肺炎大流行的影响而实施的任何政府刺激计划的时间和范围。此类事件的影响包括但不限于:对我们某些服务的需求可能减少,以及由于我们的客户和供应商的财务状况或政府预算限制而延迟或放弃正在进行的或预期的项目;我们的客户无法及时或根本履行他们的付款义务;与我们很大一部分员工远程工作有关的潜在问题和风险;可能对我们的供应链和我们及时、令人满意地完成客户项目的能力产生负面影响的疾病、旅行限制和其他劳动力中断;与招聘更多员工相关的困难;以及可能对我们的供应链和我们及时、满意地完成客户项目的能力产生负面影响的疾病、旅行限制和其他劳动力中断。这些风险和不确定性可能会影响我们以可接受的定价或借款条件获得流动性来源的能力,以及我们开展业务的某些国家的政府无法有效缓解新冠肺炎大流行对他们的经济和劳动力以及我们在当地业务的金融或其他影响。上述因素和潜在的未来发展本质上是不确定的、不可预测的,在许多情况下是我们无法控制的。有关这些因素以及可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述不同的其他因素的描述,请参见项目1a中列出和讨论的因素。危险因素包括在我们2020年的Form 10-K和我们的Form 10-Q季度报告中。我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订或更新。我们鼓励您仔细阅读本Form 10-Q季度报告以及我们不时提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中包含的风险因素以及财务和业务披露。
新冠肺炎对我们业务的影响
2020年3月11,世界卫生组织将新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发定性为全球性大流行,并建议采取一定的遏制和缓解措施。2020年3月13日,美国宣布疫情进入全国紧急状态,绝大多数州和许多市政当局已经宣布公共卫生紧急状态或采取类似行动。在发表这些声明的同时,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了非常和广泛的行动,以遏制和抗击新冠肺炎在美国和世界各地的爆发。这些行动包括隔离和“呆在家里”或“原地避难”令、社会距离措施、旅行限制、学校关闭和许多个人的类似任务,以便大大限制日常活动,并命令许多企业减少或停止正常经营,除非他们的工作是关键的、必要的或维持生命的。尽管某些司法管辖区已采取不同程度的措施取消或放宽此类限制,但一些司法管辖区随后因应新冠肺炎案件的增加而撤销了此类取消或放宽的措施。此外,美国和我们开展业务的其他国家的政府和央行已经制定了财政和货币刺激和援助措施,以抵消新冠肺炎的经济影响。
随着这场流行病在社区传播速度上变得无与伦比,我们及早采取了果断的行动,以人为本,帮助平坦曲线,照顾我们的客户和社区。2020年3月初,我们迅速限制了旅行,并建立了与客户相关的旅行和个人旅行的退货协议。在10天内,我们成功地将85%以上的员工过渡到远程工作环境,以支持物理距离。在我们工作的基本和关键任务性质需要我们在某些地点或地点保留员工的情况下,我们与客户密切合作,并制定了特定于项目的计划,旨在确保我们员工的安全和运营的完整性。利用技术和优化网络,我们将继续为员工提供灵活的工作方案,并为客户提供业务连续性和持续协作。我们的行政领导团队在头三个月每天开会,此后每周开会,重点关注透明度、敏捷反应和业务弹性;我们的全球和区域危机管理团队继续保持一致的信息传递和直接的本地反应。我们的定期全球大会堂、每周一次的主席和首席执行官电子邮件以及自制的领导力短片旨在分享公开、透明的信息,以连接和团结我们的全球社区。
根据美国国土安全部的定义,我们是一家在关键基础设施行业运营的公司。到目前为止,我们符合国际、联邦、州和地方的要求,继续进行实质性的运营。此外,对我们某些服务的需求,包括那些支持与新冠肺炎相关的医疗救助工作的服务,已经增加,并可能继续增加,这是新冠肺炎的结果。尽管我们的关键业务仍在继续,但新冠肺炎已经对我们的业务产生了负面影响,并可能对我们的持续业务产生进一步的不利影响,包括在第1A项中列出和讨论的业务。危险因素包括在我们2020年的Form 10-K中。因此,我们大幅削减了整个公司的支出,只着手关键的运营和资本支出。我们还暂时停止了所有非必要的招聘,并减少了可自由支配的费用,包括在2020财年结束前暂停某些员工福利和薪酬。展望未来,如果情况进一步恶化或持续时间超过目前的预期,我们已制定应急计划,以进一步降低成本。我们将继续积极监测情况,并可能根据员工、承包商、客户、供应商或其他人的健康和安全,或根据国际、联邦、州或地方当局的要求,采取必要或适当的进一步行动来改变我们的业务运营。
根据目前的估计,我们预计新冠肺炎的影响将持续到2021财年上半年,尽管程度低于2020财年。虽然这次业务中断预计是暂时的,但新冠肺炎疫情的规模、持续时间和影响仍存在重大不确定性,包括对我们客户和客户对我们服务需求的影响。因此,未来会计期间的实际结果可能与当前的预期大不相同,这里讨论的当前结果和财务状况可能并不代表未来的经营结果和趋势。
有关与新冠肺炎相关的风险和不确定性的讨论,包括对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在影响,请参阅我们的2020年10-K表格中包含的项目1A-风险因素。
业务概述
在雅各布斯,我们今天面临的挑战是通过解决世界上最关键的问题来重塑明天,这些问题涉及繁荣的城市、富有弹性的环境、关键任务的成果、运营进步、科学发现和尖端制造业,将抽象的概念转变为现实,使世界变得更好。雅各布斯拥有近55,000名人才队伍,为政府和私营部门提供全方位的专业服务,包括咨询、技术、科学和项目交付。
公司深厚的全球领域知识--与最新的技术进步相结合--是大小客户选择与雅各布斯合作的原因。我们的业务有两条线:关键任务解决方案和人员与地点解决方案。在花了三年时间转变我们的投资组合并为我们奠定了今天的基础之后,我们在2019年2月的投资者日上推出了为期三年的加速盈利增长战略,专注于创新和持续转型,以巩固我们作为客户领先解决方案提供商的地位。这一转变包括以32亿美元收购CH2M,以及以34亿美元剥离该公司的能源、化学品和资源业务。我们对KEYW、John Wood Group的核业务和Buffalo Group的收购将进一步将我们定位为高价值政府服务和技术驱动解决方案领域的领导者,通过将知识产权驱动的技术与独特的专有C5ISR(指挥、控制、通信、计算机、作战系统、情报、监视和侦察)快速解决方案相结合,增强我们的产品组合,并扩大Jacobs作为一流全球核服务提供商的地位。
我们已经改变了雅各布斯的未来方向,现在正专注于扩大我们在高增长领域的领导地位。作为我们战略的一部分,我们的新品牌是基于对我们所处的位置、我们的文化和未来战略的真实理解而创建的。它的核心是我们的新口号:挑战今天。重塑明天。标志着我们从一家工程和建筑公司转变为一家全球技术前沿解决方案公司,我们有了一个新的面貌,我们计划更名为雅各布斯解决方案公司(Jacobs Solutions Inc.)。
按类型划分的收入(Q1财年2021)1
1由于新冠肺炎以及政府当局和其他相关机构采取的行动,本摘要中提供的一些与收入来源有关的信息在2021财年剩余时间可能会有很大不同。
业务范围
该公司的两个运营部门和全球业务线(“LOB”)如下:(I)关键任务解决方案和(Ii)人员和场所解决方案;以前的能源、化学品和资源(“ECR”)业务线现在报告为非连续性业务。
关键任务解决方案(CMS)
我们的关键任务解决方案业务线为政府机构和商业客户提供全方位的网络、数据分析、系统和软件应用程序集成服务和咨询、企业级运营和维护以及任务IT、工程和设计、企业运营和维护、项目管理以及其他高科技咨询解决方案。我们的代表性客户包括美国国防部(DoD)、作战司令部(Combatant Command)、美国情报界、美国国家航空航天局(NASA)、美国能源部(DoE)、英国国防部核退役管理局(NDA)和澳大利亚国防部,以及主要在航空航天、汽车、能源和电信领域的私营部门客户。
服务于任务关键型行业终端市场
关键任务解决方案服务于广泛的部门,包括美国政府服务、网络、核、商业和国际部门。
美国政府是世界上最大的技术服务买家,2020财年,CMS大约79%的收入来自为国防部、情报界和联邦文职政府实体提供服务。
影响我们政府客户的趋势包括信息战、网络、IT现代化、太空探索和情报、国防系统和智能资产管理,这些都推动了对我们高科技解决方案的需求。
我们正在见证的另一个趋势是无人机和高超声速武器能力的提高,这对我们客户的攻击性和防御性支出优先事项都产生了影响,并分别推动了下一代解决方案,如C5ISR(指挥、控制、通信、计算机、作战系统、情报、监视和侦察)和先进的航空测试。我们还看到,美国政府和商业部门的太空探索计划都在增加,比如美国国家航空航天局(NASA)的阿耳特弥斯(Artemis)计划将于2024年重返月球。
在核能领域,我们的客户拥有长达数十年的管理、升级、退役和修复现有能源基础设施和核武器的计划。
我们的国际客户占2020财年收入的13%,还增加了对我们的IT和网络安全解决方案的需求英国国防部继续致力于加快其以战略创新和技术为重点的倡议。
利用我们为美国政府客户提供有价值的技术服务的基础市场,CMS还服务于商业和国际市场。凯茨。在2020财年,大约8%的合作医疗机构Evenue来自美国各个商业部门,包括电信部门,该部门预计将有从4G到5G技术的大规模蜂窝基础设施扩建。与我们基于政府设施的客户一样,我们的商业制造客户也在寻找方法来降低维护成本,并通过网络连接的设施和设备来优化其设施,以优化运营系统,我们将其称为智能资产管理。
利用强大的领域专业知识交付解决方案
CMS通过利用六个核心能力组,在上述每个领域带来特定领域的能力和跨市场创新。
•I信息技术服务。在CMS的各个业务部门,我们提供广泛的软件开发和企业IT解决方案。我们开发、集成、修改和维护软件解决方案和复杂系统。这些服务包括广泛的生命周期服务,包括需求分析、设计、集成、测试、维护、质量保证和文档管理。我们的软件活动支持所有主要方法,包括敏捷、DevSecOps和其他混合方法。对于我们的企业IT能力,我们开发、实施和维护企业信息技术系统,重点是为我们的客户提高任务绩效、提高安全性和降低成本。解决方案通常包括IT服务管理、数据中心整合、网络运营、企业架构、移动计算、云计算和迁移、软件、基础设施和平台即服务(SaaS、IaaS和PaaS),以及数据收集和分析。
•网络与数据分析。通过我们最近对KEYW的收购,CMS为我们的政府和商业客户提供全套网络服务,包括防御性网络运营和培训、攻击性网络运营、云和数据分析、威胁情报、情报分析、事件响应和取证、软件和基础设施安全工程、计算机取证和利用以及信息技术-运营技术(IT-OT)融合服务。
•C5ISR(指挥、控制、通信、计算机、作战系统、情报、监视和侦察)。CMS在设计、开发、分析、实施和支持任何环境(包括陆地、海洋、空中、太空和网络领域)的C5ISR系统和技术方面处于领先地位。我们为美国及盟国情报界和特种部队组织提供收集、处理、利用和传播地理空间情报的先进解决方案。核心能力包括:成像系统、雷达系统、精密地理定位产品、定制包装和微电子以及可定制的标签、跟踪和定位设备。
•技术服务。我们为我们的政府和商业客户提供广泛的技术咨询服务,包括:系统集成、专业推进、航空电子、电气、材料、空气动力学、制造过程建模和仿真、测试和评估、科学研究、智能资产管理、项目管理和咨询。NASA是我们在美国的主要政府客户之一,我们在美国提供广泛的技术服务。对于我们的电信客户,我们提供许可、选址规划和工程,以支持有线和无线通信的发展,包括5G微蜂窝站点的开发。
•设施工程与运营。我们为先进的技术结构和系统提供服务,包括飞行/发射设施、研发设施、测试设施和军事靶场设施。客户还聘请我们在其整个生命周期内运营、维护和提供这些设施和系统的技术服务。我们还为以设施为导向的客户提供支持和技术服务,包括汽车行业,我们为客户的研发业务提供高度技术性的空气动力学、气候、高度和声学解决方案。
•核解决方案。我们在整个核生命周期内提供支持,包括新建、运营支持和退役。支持包括项目管理、工程、技术和研发服务,并辅之以CMS的全方位其他服务。客户包括美国能源部,英国的NDA,以及英国最大的低碳能源生产商EDF Energy等商业公司。
应用自主研发的技术
在CMS内的多个企业中,我们许可内部开发的技术,例如:
•Key雷达®:收购KEYW带来了许多内部开发的技术,包括KeyRadar,这是一种可扩展的、软件定义的合成孔径雷达,可以配置为执行各种任务,从树叶渗透到远程海洋领域感知或远程运动目标探测。
•银杏:银杏是唯一专门为网络安全培训创建的虚拟学习环境。Ginkgo由经验丰富的网络教师设计,为台式机、平板电脑和其他移动设备上的本地和远程学习环境提供了一套完整的解决方案,用于实施动手IT和网络安全培训。
•ION©:ION©是我们的开放式架构、多协议工业物联网(IIoT)软件解决方案,为数据聚合集成、分析和可视化提供集成、安全和可扩展的平台。ION©获得许可并向全球商业客户提供即服务(AAS),以支持一系列运营解决方案,从工人监控和安全、工业资产可见性和管理到智能/互联建筑。最近,雅可布使用ION©支持重返工作岗位的解决方案,使我们的制药客户能够在新冠肺炎疫情持续的情况下,让关键任务人员返回其先进的研究和生产设施。
人员和地点解决方案 (P&PS)
雅各布斯的People&Places Solutions业务线为我们客户最复杂的项目提供端到端解决方案-无论是互联移动性、综合水管理、智能城市、先进制造还是环境管理。在此过程中,我们采用了预测分析、人工智能和自动化、数字孪生技术、物联网智能传感器、地理空间可视化以及高级交付流程和工具,用于咨询、规划、架构、设计、工程和实施,以及设施和基础设施的长期运营。解决方案可以作为独立项目交付,也可以通过综合计划管理解决方案交付,该解决方案集成了不同的工作流,以产生通过逐个项目实施无法获得的额外好处。我们还为P&PS客户提供循序渐进的设计-建造和施工管理风险交付。
我们的客户包括美国、欧洲、英国、中东、澳大利亚、新西兰和亚洲的国家、州和地方政府,以及世界各地的跨国私营部门客户。
服务于支持人和地方的广阔市场部门
基础设施老化、气候行动、城市化、水、食品和能源安全、全球供应链、流行病预防和应对、环境、社会和公司治理(ESG)以及数字化转型正在为我们的客户带来新的挑战和机遇。这些驱动因素突显了对整体、集成技术解决方案的需求,这些解决方案利用我们全球员工的多学科咨询和交付专业知识中的领域知识。例如,机场不再是简单的航空基础设施,而是一座智能城市,具有广泛的运营、网络安全和自主移动性要求,以及最好地管理新冠肺炎所需的非接触式出行要求。城市的总体规划现在需要先进的分析来规划气候适应、下一代移动性以及创收光纤基础设施。此外,几乎所有水利基础设施的未来都将高度依赖技术,利用具有数字双胞胎、预测分析和智能计量技术的解决方案,确保我们为社区、行业和地区提供蓬勃发展和扩张所需的安全水资源。
技术需求的增加是我们有机增长战略以及我们最近的收购和资产剥离的关键因素。此外,我们的业务模式正在发展,以提供更广泛的数字和技术支持的解决方案,以更少地接触工艺建筑服务来应对基础设施客户的挑战。我们专注于交通、水、建筑环境、环境和先进设施这五个核心领域,使我们能够在全球所有市场利用我们广阔的领域专业知识,为我们客户最复杂的重大项目和计划提供真正的端到端互联解决方案,包括2012年伦敦奥运会和残奥会、2020年迪拜世博会和拉瓜迪亚机场重建。
今天,我们正在执行复杂的解决方案,这些解决方案将所有市场的专业知识与数字专业知识融合在一起,用于伦敦、迪拜、悉尼、新加坡、迈阿密、洛杉矶和多伦多等地的重大开发。
利用我们的全球平台向客户提供集成解决方案
我们的关键优势之一是我们的全球集成交付模式,它利用了我们全球解决方案和技术以及解决方案组织的深厚领域专业知识,当我们集中世界上最优秀的人才为客户提供创新的解决方案和价值时,该组织利用了规模效益。
•在.内交通运输,我们提供可持续的解决方案,以规划、开发、融资、设计、设计、建造、运营和维护跨所有模式的下一代移动性,包括公路、桥梁、铁路和交通、航空、港口和海事基础设施。例如,我们通过为交通机构、工程和指定公共交通车辆评估自动驾驶车辆对道路和城市的影响来做到这一点,为数字票价支付系统提供咨询服务;为最大的机场开发提供项目管理,设计尖端的自动化集装箱码头和港口基础设施,以及利用大数据开发跨模式移动解决方案。我们的客户包括世界上最大的运输机构以及世界各地的私营航运和物流公司,包括纽约和新泽西多式联运港务局、伦敦运输公司、英格兰高速公路公司、新南威尔士运输公司和阿提哈德铁路公司。
•水是世界上最珍贵的资源之一。干旱、荒漠化和洪水等极端天气事件给供水带来压力,与此同时,人口增长和工业化正在增加需求。为了应对这些挑战,我们提供跨水和废水处理、水再利用和水资源的综合解决方案,例如部署下一代智能仪表、数字孪生技术以及复杂水系统的高科技咨询、工程、设计-建造和运营。我们在一些世界上最大的水利基础设施项目上为我们的客户提供支持,如加利福尼亚水务公司、泰晤士河畔、休斯顿水务公司和新加坡国家水务局。
•对于建筑环境,我们为不同行业的政府、企业、商业、机构和工业客户提供全方位的建筑、工程、室内设计、规划、城市设计、景观设计和项目交付解决方案。我们的技术专长涵盖未来工作、交易咨询和资产管理、交通枢纽、城市发展、政府、医疗保健、高等教育和科学设施以及体育和娱乐场所。我们规划和提供具有弹性的、基于三重底线的解决方案,这些解决方案都是互联、安全和智能的,包括将佛罗里达州廷德尔空军基地重建为一个富有远见的未来安装;位于宾夕法尼亚州费城的Spark Treeutics公司总部和研究设施搬迁;以及澳大利亚新南威尔士州布莱克敦芒特德鲁特医院(Blacktown Mount Druitt Hospital)的扩建。
•在我们的环境业务中,我们利用多学科、以系统为导向的方法,为基础设施发展制定环境规划;针对每氟和多氟烷基物质(PFAS)以及其他已知和新出现的污染物进行数据驱动的现场补救和再生;环境健康与安全(EHS)的卓越运营和信息管理;以及纳入对全人类和地球福祉至关重要的可持续性和弹性原则的气候行动解决方案。除了为跨国油气、化学和生命科学、采矿、制造和能源客户提供端到端的技术支持解决方案外,Jacobs还为美国国防部、美国环境保护局、美国宇航局和其他民事机构、英国环境局和澳大利亚国防部提供全面的环境服务。
•在.内先进的设施,我们为医学研究、可持续制造、纳米科学、生物技术、半导体和数据中心等领域的高度专业化设施提供完全集成的解决方案。我们的服务涵盖全方位的设施工作,从早期规划和选址到建筑、工程、施工和设施运营,所有这些都是为生命科学和制药、专业制造、微电子和数据密集型行业的特定客户需求量身定做的。作为生物制药行业最大的专业服务提供商,我们正在与我们的跨国客户合作,迅速提高疫苗和治疗药物的产能,并将制造设施迁往海外,以应对新冠肺炎疫情。代表性项目包括对阿斯利康位于俄亥俄州西切斯特的制造设施进行改造,以生产潜在的新冠肺炎疫苗;英国南安普顿大学的蒙巴顿纳米技术电子研究中心;以及宝洁新加坡创新中心。
应用内部开发的技术
我们交付的每个项目都融入了数据丰富的创新解决方案的坚实基础。这可能包括雅各布斯开发的专有软件,该软件利用一系列技术专业知识为我们的客户提供最高效、最有效和最可预测的解决方案。这些技术的示例包括:
•跟踪记录是一个用于重大项目交付的工作流自动化和合规管理平台。
•水脱氧核糖核酸是一个预测性分析平台,通过AI学习平台集成了废水资产管理的创新技术,促进了从反应性维护到主动式维护的转变,并降低了运营和维护成本。
•优化旅游服务雅各布斯的特殊教育需求儿童旅行共享解决方案(TSO)关注的是孩子们一起旅行的能力,而不是他们的残疾。
•安全网络是现场危险管理和合规性工具。
•项目映射器是一个基于网络的地理空间制图和项目可视化软件平台。
•洪水建模器提供主动决策,帮助管理我们的环境和与洪水风险相关的挑战。它适用于广泛的工程和环境应用,从计算简单的回水剖面和对整个流域建模,到绘制整个国家的潜在洪水风险图。
•ION©是一个工业物联网(IoT)多协议无线应用网络系统,为数据聚合和查看提供开放、集成、安全和可扩展的系统。
•副本™是雅各布斯的数字双胞胎解决方案软件平台,包括以下功能:
•副本参数化设计™(前身为CPES™)提供有关建筑数量和成本、生命周期数量和成本以及环境影响估算的产出。复制品过程中的快速工艺设计以及由此产生的复制品参数化设计的开发可实现全面的备选方案分析和增强的团队沟通。--
•副本预览™用于设施设计的早期可视化。该软件可快速创建可放置在Google Earth®上的缩放三维设计。在复制参数设计和复制预览可视化方面的快速设计开发允许对许多备选方案进行知情分析并做出合理的决策。
•副本系统分析™(前身为Voyage™)是一个灵活的平台,可以随时间动态模拟资源系统。建模系统的例子包括水资源、能源、固体废物和交通。能够在一个直观的单一界面中将复杂的系统连接在一起,从而实现明智的团队协作和创造性的解决方案。
•复制副本进程™允许在Replica Process™软件中随时间静态和动态模拟雅各布斯在水处理方面享誉世界的专业知识。复制过程中的许多过程预测功能都建立在雅各布斯的Pro2D2™和源™软件之上。明智的决策建立在复制过程能够在众多备选方案中非常迅速地提供有关系统性能的详细信息的基础上。
•复制品液压™设计用于同时模拟系统的所有加压和重力流水力。Replica的液压块建立在公认的工程实践方程式上,并已在数百个项目上成功验证。Replica Hydraulics库是完整的动态水系统分析的基础,可专门用于系统的水力分析,或与Replica Process、Replica Control和/或Replica Air结合使用。
•副本服务器控制™允许动态模拟流量计、指示器变送器、限位开关和流量分析仪等系统仪表,以及包括PID控制器、定序器、单元、控制器和报警器在内的逻辑对象。该软件的控制能力和功能符合行业设计标准,其预测全尺寸性能的能力是无与伦比的,因为它与复制品液压系统相连接。
•副本空中™模拟可压缩流体(例如空气)供应系统的各个方面,包括管道、阀门、扩散器和鼓风机。在单个模拟中将Replica Air与Replica控件相结合的能力允许开发独特且坚固的设计,从而降低能耗和生命周期成本。
能源、化学品和资源 (ECR)
ECR配置
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(“ECR”)业务出售给在澳大利亚注册成立的公司Worley Limited(“Worley”),收购价为34亿美元,其中包括(I)28亿美元现金加上(Ii)5,820万股Worley普通股,可根据营运资金和某些其他项目的变化进行调整(“ECR出售”)。
作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定应根据ASC 210-05报告处置组停止运行,停产运营因为它们的出售代表着一个战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的资产和负债在截至2019年9月27日的综合资产负债表中反映为待售。截至2020年10月2日的一年,根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务都已传达给Worley,因此,没有剩余的待售金额。有关进一步讨论,请参阅附注16-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务将其计入合并财务报表。
在出售ECR之前,ECR业务服务于能源、化工和资源行业,包括上游、中下游石油、天然气、炼油、化工以及采矿和矿产行业。我们为石油天然气、炼油和石化客户提供复杂项目的综合交付。我们的服务涵盖咨询、工程、采购、施工、维护和项目管理,架起了上中下游行业的桥梁。
截至2021年1月1日和2019年12月27日止三个月的经营业绩
(单位为千,每股信息除外)
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| 在截至的三个月内 | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | |
营业收入 | $ | 3,381,836 | | | $ | 3,360,049 | | | | | |
合同的直接成本 | (2,749,776) | | | (2,715,478) | | | | | |
毛利 | 632,060 | | | 644,571 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | (418,120) | | | (493,226) | | | | | |
营业利润 | 213,940 | | | 151,345 | | | | | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息收入 | 1,124 | | | 946 | | | | | |
利息支出 | (17,313) | | | (14,817) | | | | | |
杂项收入(费用)净额 | 156,360 | | | 116,695 | | | | | |
其他收入(费用)合计(净额) | 140,171 | | | 102,824 | | | | | |
持续经营税前收益 | 354,111 | | | 254,169 | | | | | |
持续经营的所得税费用 | (87,023) | | | (68,489) | | | | | |
集团持续经营净收益 | 267,088 | | | 185,680 | | | | | |
本集团非持续经营净(亏损)收益 | (14) | | | 77,587 | | | | | |
本集团净利 | 267,074 | | | 263,267 | | | | | |
可归因于持续经营的非控制性权益的净收益 | (10,026) | | | (6,257) | | | | | |
雅各布斯的持续运营净收益 | 257,062 | | | 179,423 | | | | | |
雅各布斯的净收益 | $ | 257,048 | | | $ | 257,010 | | | | | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净收益 | $ | 1.98 | | | $ | 1.35 | | | | | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | — | | | $ | 0.58 | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.98 | | | $ | 1.93 | | | | | |
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每股持续运营摊薄后净收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.33 | | | | | |
每股非持续经营摊薄净收益 | $ | — | | | $ | 0.58 | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.96 | | | $ | 1.91 | | | | | |
概述-截至2021年1月1日的三个月
新冠肺炎大流行。新冠肺炎大流行有许多风险和不确定性,包括大流行的预期持续时间及其可能造成的局部和世界社会、政治和经济混乱的程度。该公司2021年第一财季的运营受到新冠肺炎的不利影响。虽然关键任务解决方案和人员与场所解决方案的某些业务部门已经并可能继续经历对其针对新冠肺炎大流行可能出现的新项目的某些服务的需求增加,但预计新冠肺炎很可能会继续对关键任务解决方案和人员与场所解决方案的每个业务部门产生不利影响,持续到2021财年,尽管程度低于2020财年。
有关与新冠肺炎相关的风险和不确定性的讨论,包括对公司业务、财务状况和经营结果的潜在影响,请参阅我们2020年提交的10-K表格中的“第I部分-第1A项-风险因素”。
在截至2021年1月1日的第一财季,公司可归因于持续运营的净收益为2.571亿美元(或每股稀释后收益1.96美元),比去年同期的1.794亿美元(或每股稀释后收益1.33美元)增加了7760万美元,或43.3%。包括在Compa中纽约截至2021年1月1日的三个月持续运营的经营业绩7,040万雷亚尔税后未实现增值收益,记入杂项收入(费用)、净额、应收账款由于我们对Worley股票的投资以及与出售ECR相关的某些外币重估,与我们对C3.ai,Inc.(简称C3)的投资相关的税后未实现升值收益。6230万美元。这一时期的其他收入中还包括与我们的AWE投资有关的2260万美元的税后非临时性减值。
截至2021年1月1日的第一财季,公司可归因于非持续经营的净收益为(1400万美元)(或每股稀释后收益0.00美元),较去年同期的7,760万美元(或每股稀释后收益0.58美元)减少7,760万美元,或100.0%。雅各布斯上一年非持续业务的净收益中包括一项由保险报销的法律问题的解决,ECR IT实例交付的递延收益的释放,以及与ECR出售相关的营运资本和某些其他项目的调整。有关进一步讨论,请参阅附注16-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务.
2020年11月24日,雅各布斯完成了对布法罗集团的收购。有关进一步讨论,请参阅附注15-业务合并.
2020年11月27日,本公司签订协议,以优先股和普通股的形式收购PA Consulting Group Limited约65%的股本,总金额18亿英镑,对PA Consulting Group Limited进行战略投资。这笔交易预计将在2021财年第二季度完成。
综合运营结果
2021年第一财季营收为33.8亿美元,较上年同期的33.6亿美元增加2,180万美元,增幅0.6%。前三个月营收同比增长的部分原因是2020财年水牛城集团(Buffalo Group)和约翰伍德集团(John Wood Group)核业务收购带来的收入增加,以及我们关键任务解决方案(CMS)业务的整体增长,这在很大程度上被COVID 19大流行对我们P&PS业务的影响所抵消,COVID 19大流行导致P&PS业务同期收入下降。截至2021年1月1日的三个月,收入中包括的传递成本为6.487亿美元,同比减少5310万美元,降幅为7.6%7.018亿马币与去年同期相比。
2021年第一季毛利为6.321亿美元,较上年同期减少1,250万美元,降幅为1.9%6.446亿美元收益I‘我和去年同期一样。在截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月里,我们的毛利率分别为18.7%和19.2%,这些趋势差异主要是由于我们传统投资组合中的项目组合同比影响以及管理费率对收入的影响,部分抵消了我们最近收购布法罗集团和约翰伍德集团核业务的利润率趋势,以及我们正在进行的成本削减计划导致的间接费用报销率下降的同比影响,部分被新冠肺炎的成本缓解努力所抵消。
看见分部财务信息有关公司在运营部门的运营结果的更多信息,请进行讨论。
截至2021年1月1日的三个月,SG&A费用为4.181亿美元,比去年同期的4.932亿美元减少了7510万美元,降幅为15.2%。与去年同期相比,SG&A费用减少的主要原因是与Worley签订的于2020年4月终止的过渡服务协议(“过渡期服务协议”)相关费用减少,尽管双方同意将某些服务延长至初始期限之后,以及我们正在进行的成本削减计划以及新冠肺炎成本降低努力导致的人员相关费用和其他间接费用的减少,但这些减少被来自Buffalo Group和John Wood Group核业务收购的增量SG&A费用部分抵消。此外,本年度业绩中还包括2200万美元的重组和其他费用以及交易成本,这部分与该公司与房地产和其他人员计划有关的转型计划有关。相比之下,上一年包括5070万美元的重组和其他费用以及交易成本。年外汇对SG&A费用的不利影响为380万美元e 三个月告一段落2021年1月1日,尽管外汇对公司整体营业利润的影响并不重要。
截至2021年1月1日的三个月的净利息支出为1,620万美元,比去年同期的1,390万美元增加了230万美元。与去年同期相比,这三个月的净利息支出增加是因为未偿债务水平较高。
截至2021年1月1日的三个月,杂项收入(支出)净额为1.564亿美元,比去年同期的1.167亿美元增加了3970万美元。比上一年增加的主要原因是与我们在Worley股票投资的公允价值变化相关的9310万美元税前未实现收益 与ECR出售相关的某些外币重估,相比之下,前一年为9910万美元,本年度与C3投资相关的净收益为8260万美元。此外,在截至2021年1月1日的三个月中,该公司对AWE的投资记录了2790万美元的非临时性减值,这也包括在综合收益表中的杂项收入(费用)中。
截至2021年1月1日和2019年12月27日止三个月,公司持续经营的有效税率分别为24.6%和27.0%。在截至2021年1月1日的三个月里,公司持续经营的有效税率低于上一季度的相应税率,主要是由于截至2019年12月27日的季度产生的与合伙企业利息基数差异相关的一次性所得税费用。在截至2021年1月1日的三个月里,有效税率受到了美国国税法第179D条能源抵免带来的140万美元利益、可归因于股票薪酬的220万美元超额税收优惠以及与公司改变有关某些外国未汇出收益在加拿大无限期再投资的500万美元福利的影响。该公司将继续应计与所有其他外国收益相关的税收。
参见附注16-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务,了解有关公司报告出售ECR业务的非持续经营的更多信息。
该公司支付的所得税金额受到世界各地税务机关的持续审计。在正常业务过程中,本公司须接受世界各地税务机关的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。该公司相信,它已经为与这些事项相关的合理可预见的结果做了充分的准备。然而,未来的结果可能包括在评估做出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。
分部财务信息
下表提供了我们经营部门的精选财务信息,并通过计入某些公司层面的开支、重组和其他费用以及交易和整合成本(以千计),对该部门的营业利润与持续经营的美国公认会计准则营业利润总额进行了对账。
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| 三个月 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
来自外部客户的收入: | | | | | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,295,287 | | | $ | 1,182,457 | | | | | | | | | |
人员和地点解决方案 | 2,086,549 | | | 2,177,592 | | | | | | | | | |
总计 | $ | 3,381,836 | | | $ | 3,360,049 | | | | | | | | | |
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| 三个月 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
部门营业利润: | | | | | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 110,072 | | | $ | 90,422 | | | | | | | | | |
人员和地点解决方案 | 196,300 | | | 178,328 | | | | | | | | | |
部门营业利润总额 | 306,372 | | | 268,750 | | | | | | | | | |
其他公司费用(1) | (70,341) | | | (66,719) | | | | | | | | | |
重组、交易和其他费用 | (22,091) | | | (50,686) | | | | | | | | | |
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美国公认会计准则营业利润总额 | 213,940 | | | 151,345 | | | | | | | | | |
其他收入(费用)合计,净额(2) | 140,171 | | | 102,824 | | | | | | | | | |
持续经营的税前收益 | $ | 354,111 | | | $ | 254,169 | | | | | | | | | |
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(1) | 其他公司费用还包括截至2021年1月1日和2019年12月27日的三个月期间分别为2,320万美元和2,180万美元的无形资产摊销。 |
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(2) | 截至2021年1月1日的三个月,包括与我们对Worley股票的投资有关的9310万美元的公允价值调整,以及与ECR出售有关的某些外币重估,与我们对C3股票的投资有关的8260万美元的公允调整,以及与我们AWE Management Ltd.投资的减值有关的(2790万美元)。截至2019年12月27日的三个月期间,包括公司与Worley的TSA项下的收入1200万美元,与我们对Worley股票的投资相关的公允价值调整9910万美元,与ECR出售相关的某些外币重估,与CH2M收购相关的递延融资费用摊销60万美元,以及美国养老金计划CH2M部分结算亏损240万美元。 |
关键任务解决方案
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| 三个月 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 1,295,287 | | | $ | 1,182,457 | | | | | | | | | |
营业利润 | $ | 110,072 | | | $ | 90,422 | | | | | | | | | |
截至2021年1月1日的三个月,关键任务解决方案(CMS)部门的收入为13.亿美元,比去年同期的11.8亿美元增加了1.128亿美元,增幅为9.5%。收入的增长主要归因于布法罗集团和约翰·伍德集团核业务收购带来的收入增加,再加上我们传统投资组合的收入同比增长,突出表现在美国政府商业部门客户支出的增加。这些有利的业绩趋势抵消了有限的不利新冠肺炎相关收入影响,这主要是由于物理距离要求、客户日程安排变化和其他相关因素带来的挑战。IMPA有关有利外币换算收入的CTS约为截至2021年1月1日的三个月期间,与去年同期相比,收入为460万美元。
截至2021年1月1日的三个月,该部门的营业利润为1.101亿美元,比去年同期的9040万美元增加了1970万美元,增幅21.7%。这一增长主要归因于布法罗集团和约翰·伍德集团核业务收购带来的营业利润增加,以及我们美国政府业务部门利润的持续增长,但这被2020财年第一季度一项大型项目管理合同的有利完成所抵消。与去年同期相比,截至2021年1月1日的三个月,有利的外币换算对营业利润的影响约为80万美元。上文提到的新冠肺炎有限的收入影响在很大程度上被公司有限的可自由支配支出行动和其他经营业绩改善领域所抵消。
人员和地点解决方案
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| 三个月 | | | | |
| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 | | | | | | | | |
营业收入 | $ | 2,086,549 | | | $ | 2,177,592 | | | | | | | | | |
营业利润 | $ | 196,300 | | | $ | 178,328 | | | | | | | | | |
截至2021年1月1日的三个月,People&Places Solutions(P&PS)部门的收入为20.9亿美元,比去年同期的21.8亿美元减少了9100万美元,降幅为4.2%。收入下降的主要原因是直通活动减少以及新冠肺炎的客户日程安排变化,特别是在运输和先进设施领域,这一下降被环境服务的增长部分抵消。年内,有利的外币换算对收入的影响约为1,950万美元三个月期间En2021年1月1日与去年同期相比。
截至2021年1月1日的三个月,该部门的营业利润为1.963亿美元,比同期的1.783亿美元增加了1800万美元,增幅为10.1%。就在去年。一年比一年营业利润的增加主要是由于与新冠肺炎缓解努力相关的劳动力、差旅和可自由支配支出的减少。小鬼从有利的外币兑换中获得的营业利润大约是210万美元为截至2021年1月1日的三个月期间,与去年同期相比。上述不利的收入影响被公司降低成本的行动所抵消。
其他公司费用
截至2021年1月1日的三个月,其他企业支出为7,030万美元,较上年同期的6,670万美元增加360万美元。这一增长主要是由于约翰·伍德集团核业务收购的无形摊销费用增加,以及公司福利计划增强的影响。这些增长被公司公司职能中与员工相关的成本削减和其他成本削减部分抵消。
上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整体业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的奖励薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际定义福利相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用还可能不时包括对与项目相关的合同利润率(包括正向和负向)的某些调整,以及已确定此类调整不能指示相关LOB业绩的其他项目。
重组和其他费用
见附注17-重组和其他费用有关公司与重组和其他费用有关的活动的信息。
积压信息
我们在积压中包括了我们预计在未来因根据已授予我们的合同履行工作而记录的总收入(以美元计)。然而,我们关于运营与维护合同的政策是,无论合同的剩余期限如何,我们都会在积压中包括我们预计在接下来的一年中获得的收入。对于国家政府项目(国家政府运营与维护合同除外,受适用于所有其他运营与维护合同的相同政策约束),我们的政策是在积压中包括完整的合同授予,无论是否有资金支持,不包括选项期限。由于我们合同的性质、规模、预期持续时间、资金承诺和所需服务的范围各不相同,因此将积压确认为收入的时间在各个合同之间可能会有很大差异。
与行业惯例一致,我们几乎所有的合同都可以由客户选择取消或终止,包括我们的美国政府工作。虽然管理层使用所有可用的信息来确定积压,但在任何给定的时间,我们的积压都会受到将要提供的服务范围的变化以及与其中包括的合同相关的成本的增加或减少的影响。积压不一定是未来收入的指标。
由于某些合同(例如,与大型EPC项目以及国家政府项目相关的合同)可能导致我们在认可该奖项的会计期间大量增加积压,而且我们的许多合同要求我们提供跨越几个会计季度(有时是跨会计年度)的服务,因此我们按年而不是按季度连续评估我们的积压。
下表汇总了我们在2021年1月1日和2019年12月27日的积压情况(单位:百万):
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| 2021年1月1日 | | 2019年12月27日 |
关键任务解决方案 | $ | 9,683 | | | $ | 8,473 | |
人员和地点解决方案 | 15,422 | | | 14,197 | |
*道达尔(Total) | $ | 25,105 | | | $ | 22,670 | |
2019年12月至27日,关键任务解决方案(CMS)的积压增加主要是由于收购了Buffalo Group和John Wood Group的核咨询、补救和项目管理业务。
2019年12月至27日,People&Places Solutions(P&PS)的积压增加主要是美国市场新奖项的结果。
合并积压不同于ASC 606规定的公司剩余业绩义务,主要是因为我们的国家政府合同(不包括国家政府运营与维护合同)。我们的政策是在积压中包括全部合同授予,无论是有资金的还是无资金的,不包括选择期,而我们剩余的履约义务代表着对已授予的和正在进行的合同所执行的工作的总美元价值的衡量。此外,公司还包括我们与未合并的合资企业相关的积压的比例份额,这不包括在我们剩余的业绩义务中。
流动性与资本资源
截至2021年1月1日,我们的主要流动性来源为8.37亿现金和现金等价物,以及19.8亿美元的可用借款能力22.5亿美元 r发展中的信贷协议(“循环信贷安排”)。我们通过运营产生的现金为我们的大部分运营和增长提供资金。
截至2021年1月1日的现金和现金等价物的金额代表了减少2540万美元从2020年10月2日的8.624亿美元开始,原因如下。
我们的现金流由以下业务提供1.126亿美元在截至2021年1月1日的三个月内优惠额为2.498亿美元与上一年相应期间用于运营的现金流1.372亿美元的比较奥迪。这一改善主要是由于其他营运资本中的现金使用量降低,而这主要是由于应收账款与上一季度相比有所改善,以及应计负债中使用的现金逐年减少。应计负债的现金支出减少与人事相关负债的付款逐年减少有关。
我们的现金用于截至2021年1月1日的三个月的投资活动1.932亿新元,与上年同期用于投资活动的现金3430万美元相比,这一变化主要是由于与本季度收购布法罗集团有关。
我们通过融资活动提供的现金或1870万美元,用于截至2021年1月1日的三个月主要来自BORR的净收益奥文斯9,500万美元,部分被用于股票回购的现金2,480万美元,向股东和非控股权益分红3,570万美元和约1,580万美元所抵消基于TOCK的薪酬和福利计划相关活动。上一年同期融资活动提供的现金为1.669亿美元,主要原因是借款净收益2.106亿美元,但被2560万美元的股息和1810万美元的基于股票的薪酬和福利计划相关活动部分抵消。
于2021年1月1日,本公司约有在美国持有的现金和现金等价物分别为129.8美元和707.2美元(主要是在美国以外的地区(英国、欧元区、澳大利亚、印度、日本和阿拉伯联合酋长国),这笔资金主要用于为这些地区的业务提供资金。除将资金汇回美国的税费外(见附注7-所得税根据我们2020 Form 10-K中包含的合并财务报表附注的说明),将这些资金汇回美国不存在实质性障碍。
截至2021年1月1日,该公司有2.521亿美元的未偿还信用证。其中,230万美元是在循环信贷机制下发行的,2.498亿美元是在单独的、承诺的和未承诺的信用证融资下发行的。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和智能解决方案领先者水牛城集团的收购。该公司支付了2.128亿美元的总对价,其中包括向布法罗集团前所有者支付的约1.814亿美元现金,以及承担布法罗集团约770万美元的债务和2370万美元的其他承担债务。截至2021年第一财季末,该公司偿还了所有承担的布法罗集团债务。本公司已记录与收购有关的初步收购价分配,摘要载于附注15-业务合并.
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对约翰·伍德集团核咨询、补救和项目管理业务的收购,企业价值为2.46亿GB,约合317.9美元,减去收购的现金2,430万美元。本公司已记录与收购相关的初步采购会计分配,摘要见附注15-业务合并.
2020年11月27日,本公司签订协议,以优先股和普通股的形式收购PA Consulting Group Limited约65%的股本,总金额18亿英镑,对PA Consulting Group Limited进行战略投资。这笔交易预计将由手头现金和债务收益提供资金,并将于2021财年第二季度完成。
于2021年1月20日,雅各布斯在循环信贷安排下订立延迟提取定期贷款安排(“延迟提取定期贷款安排”)。延迟提取定期贷款安排于截止日期三周年时到期。根据延迟提取定期贷款安排,本公司可借入最多2亿美元定期贷款及最多6.5亿英镑英镑贷款。定期贷款所得款项可用于收购PA Consulting Group Limited的多数权益,为若干项目提供再融资。
我们相信,根据我们手头的现金和现金等价物提供的流动性、我们的借款能力以及我们持续的运营现金,我们有足够的流动性和资本资源为未来12个月的预计现金需求提供资金。我们进一步相信,我们的财力和可自由支配的支出控制,以及政府援助计划带来的短期好处,将使我们能够在可预见的未来继续管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的负面影响,根据目前对疫情的假设和预期,预计这些负面影响将包括运营活动收入减少。我们已经采取行动,在整个公司范围内更广泛地削减开支,只着手关键的运营和资本支出。我们还停止了所有非必要的招聘,并减少了可自由支配的开支,包括到2020财年末的某些员工福利和薪酬。此外,作为预防措施,我们在2020年3月暂停了股票回购计划下的购买,这种暂停一直持续到2020年第三财季。在2020财年第四季度,我们在有限的基础上恢复了股票回购。展望未来,我们已制定应急计划,以便在情况恶化超过或持续时间超过目前的假设和预期时,进一步降低成本。
截至2021年1月1日,我们遵守了所有债务契约。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露。
我们不会出于交易、投机或其他类似目的而订立衍生金融工具,这会使本公司面临市场风险。在正常的业务过程中,我们的经营结果会受到与利率和货币汇率波动相关的风险的影响。
利率风险
请参阅附注12-借款在第一部分下的合并财务报表附注中,项目1本季度报告的10-Q表格,在此并入作为参考,以讨论循环信贷安排、定期贷款安排和票据购买协议。
我们的Revo贷款信贷安排,定期贷款贷款和某些其他债务需要支付浮动利率,这可能会受到利率上升的不利影响。截至2021年1月1日,我们总共有13亿美元在本公司项下的未偿还借款中循环信贷安排和定期贷款安排。根据这些协议借款的利息可能会根据公司的情况进行调整纽约的综合杠杆率(在管理循环信贷安排和定期贷款安排的信贷协议中定义)。根据公司的综合杠杆率,循环信贷安排和定期贷款安排下的借款按欧洲货币利率加利润率计息。0.875%和1.625%或基本利率加上介于0.0%和0.625%,包括适用的利润率。此外,如果我们的综合杠杆率超过某个数额,高级债券的利息可能会增加75个基点。不过,正如附注18所述-承诺和或有事项与衍生金融工具在美国,我们签订了总名义价值为9.262亿美元的掉期协议,将与我们相应金额的债务相关的基于浮动利率的负债转换为固定利率负债,留下3.725亿美元的本金面临可变利率风险。
在截至2021年1月1日的三个月里,我们受浮动利率敞口影响的加权平均借款约为4.662亿美元。如果浮动利率增加1.00%,我们截至2021年1月1日的三个月的利息支出将增加约120万美元。
外币风险
在公司以本币以外的货币产生成本的情况下,我们有时会签订外汇合同,以限制我们对波动的外币的风险敞口。我们遵循ASC第815号的规定,衍生工具与套期保值对我们的衍生品合约进行会计核算。该公司有$425.8截至2021年1月1日,汇率敏感型工具的名义价值为1.2亿美元。见附注18-承诺和或有事项与衍生金融工具以供讨论。
第四项:管理控制和程序。
对披露控制和程序的评价
披露控制和程序是那些旨在确保我们根据1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的那些控制和程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保积累我们根据交易所法案提交的报告中需要披露的信息,并将其传达给管理层,包括我们的董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时决定需要披露的信息。
公司管理层在董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,评估了截至2021年1月1日,即本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,公司按照上文定义的交易法第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。在该评估的基础上,在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,公司管理层得出结论,截至评估日期,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给公司管理层。包括公司董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时决定需要披露的信息。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年1月1日的季度内,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化是根据《交易法》规则13a-15和15d-15的(D)段要求进行的评估而确定的,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
第二部分-其他资料
第一项:提起法律诉讼。
本第1项所规定的资料载于附注18-承诺和或有事项与衍生金融工具包括在本季度报告10-Q表第一部分第1项下的合并财务报表附注中,该附注通过引用并入本文。
第1A项:评估风险因素。
请参阅项目11A-危险因素在我们2020年的Form 10-K中,我们将讨论过去影响我们的业务、财务状况和经营结果以及未来可能影响我们的一些因素。这些风险因素没有发生实质性变化。在对我们的普通股做出投资决定之前,您应该仔细考虑这些风险因素,以及本Form 10-Q季度报告和我们提交给SEC的其他当前报告和定期报告中包含的财务和业务披露。
第二项:禁止股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
在2021年第一财季,没有出售未注册的股权证券。
股份回购
2019年1月17日,公司董事会授权一项最高10亿美元的公司普通股股份回购计划,于2022年1月16日到期(《2019年回购授权》)。2020年1月16日,公司董事会批准追加最高10亿美元的公司普通股回购计划,于2023年1月15日到期(《2020年回购授权》)。
下表汇总了2019年和2020年2021财年第一季度的回购授权:
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期间 | 购买的股份总数 | 每件商品的平均支付价格 共享(1) | 作为2019年和2020年回购授权的一部分购买的股票总数 | 根据2019年和2020年回购授权可能尚未购买的股票的大约美元价值 |
2020年10月7日-2020年10月30日 | 138,320 | $97.93 | 138,320 | $1,044,330,855 |
2020年11月2日-2020年11月27日 | 108,081 | $99.61 | 108,081 | $1,033,564,473 |
2020年11月30日-2020年12月1日 | 4,600 | $106.33 | 4,600 | $1,033,075,335 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
鉴于新冠肺炎疫情的爆发,作为预防措施,本公司于2020年3月根据股票回购计划暂停了股票回购,暂停购股一直持续到2020财年第三季度。在2020财年第四季度,该公司在有限的基础上恢复了股票回购,同时我们继续关注2021财年疫情的发展。
股份回购计划并不要求本公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他方式。公司董事会可随时决定终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
第三项高级证券的债务违约
没有。
第四项:公布矿山安全信息。
没有。
第5项:提供其他信息。
没有。
第六项:展示所有展品。
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2.1 | 于2020年11月27日由PA Consulting Group Limited、CEP IV Garden S.A.R.L.、Jacobs Consulting Solutions Limited、Jacobs Engineering Group Inc.及附表1所列人士签署的执行契约。于2020年11月30日作为注册人当前报告的8-K表格的附件2.1提交,并通过引用并入本文。 |
2.2 | 保修合同,日期为2020年11月27日,由其中指定的担保人和雅各布斯咨询解决方案有限公司签署。于2020年11月30日作为注册人当前报告的8-K表格的附件2.2提交,并通过引用并入本文。 |
10.1 | 雅各布斯工程集团有限公司(Jacobs Engineering Group Inc.)(指定借款方、贷款人和贷款人)与美国银行(Bank of America,N.A.)于2019年3月27日签署的日期为2020年12月16日的第二次修订和重新签署的信贷协议的第一修正案,该协议由雅各布斯工程公司(Jacobs Engineering,Inc.)、指定借款方雅各布斯工程公司(Jacobs Engineering,Inc.)、不时的贷款方以及作为行政代理的美国银行(Bank of America,N.A.)签署。作为注册人当前报告的附件10.1于2020年12月18日提交的8-K表格,并通过引用并入本文。 |
10.2#* | 限制性股票单位协议形式(业绩股-每股收益增长)(根据雅各布斯工程集团公司1999年股票激励计划授予)。 |
10.3#* | 限制性股票单位协议表格(业绩股-ROIC)(根据雅各布斯工程集团公司1999年股票激励计划授予)。 |
10.4#* | 限制性股票单位协议表格(基于时间的归属)(根据雅各布斯工程集团公司1999年股票激励计划授予)。 |
31.1* | 根据1934年证券交易法第13a-14(A)条对首席执行官的认证。 |
31.2* | 根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
32.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101 | 以下财务报表摘自公司截至2021年1月1日的季度报告Form 10-Q,格式为内联XBRL格式:(I)合并资产负债表,(Ii)合并收益表,(Iii)合并全面收益表(亏损),(Iv)合并股东权益表,(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注,以文本块标记并包括详细标签。 |
104 | 本公司截至2021年1月1日的季度报告Form 10-Q的封面(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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#管理合同或补偿计划或安排
*随函存档
签名
根据修订后的1934年证券交易法的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
雅各布斯工程集团公司。
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依据: | /s/凯文·C·贝里曼 |
| 凯文·C·贝里曼 |
| 总统 |
| 和首席财务官 |
| (首席财务官) |
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日期: | 2021年2月9日 |