附件 99.1
目录
| 2 | 财务亮点 |
| 3 | 企业信息 |
| 5 | 未经审计的中期简明综合损益表 |
| 6 | 未经审计的中期简明综合全面收益表 |
| 7 | 未经审计的中期简明综合财务状况表 |
| 9 | 未经审计的中期简明综合权益变动表 |
| 11 | 未经审计的中期简明现金流量表 |
| 13 | 未经审计的中期简明合并财务报表附注 |
| 43 | 管理研讨与分析 |
| 53 | 其他信息 |
| 1 |
金融 亮点
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 结果 | HK$’000 | HK$’000 | 变化 | |||||||||
| 收入 | 163,133 | 182,622 | -10.7 | % | ||||||||
| 石墨烯产品业务 | 103,438 | 107,297 | -3.6 | % | ||||||||
| 风景园林业务 | 57,738 | 69,910 | -17.4 | % | ||||||||
| 饮食业 | 1,957 | 5,415 | -63.9 | % | ||||||||
| 调整后的EBITDA* | 25,659 | 31,670 | -19.0 | % | ||||||||
| 石墨烯产品业务 | 23,150 | 23,951 | -3.3 | % | ||||||||
| 风景园林业务 | 2,049 | 6,654 | -69.2 | % | ||||||||
| 饮食业 | 460 | 1,065 | -56.8 | % | ||||||||
| 税前亏损 | (65,302 | ) | (71,659 | ) | -8.9 | % | ||||||
| 可归因于母公司所有者的损失 | (59,633 | ) | (64,701 | ) | -7.8 | % | ||||||
| 港仙 | 港仙 | |||||||||||
| 母公司普通股股东应占每股基本亏损 | (11.56 | ) | (13.44 | ) | -14.0 | % | ||||||
| 6月30日 | 12月31日 | |||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||
| 结果 | HK$’000 | HK$’000 | 变化 | |||||||||
| 总资产 | 1,036,114 | 1,096,905 | -5.5 | % | ||||||||
| 净资产 | 329,147 | 191,012 | +72.3% | |||||||||
| 股东权益 | 335,582 | 197,306 | +70.1% | |||||||||
| 现金和银行余额 | 27,267 | 30,240 | -9.8 | % | ||||||||
| 债务 | 321,950 | 469,759 | -31.5 | % | ||||||||
| * | 非国际财务报告准则 衡量 |
为补充我们根据国际财务报告准则(“IFRS”)列报的未经审核简明综合财务报表，经调整的EBITDA在本中期报告中用作额外的财务计量。之所以提出财务指标，是因为它被管理层用来评估经营业绩。本公司相信，非国际财务报告准则计量可 提供有用的资料，以协助投资者及其他人士以与管理层相同的方式理解及评估本公司的综合经营业绩，并将各会计期间的财务业绩与我们的同业公司的财务业绩作比较。然而，非国际财务报告准则财务计量没有国际财务报告准则规定的标准化含义，因此可能无法与其他公司提出的类似计量进行比较 。
调整后的EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧及摊销前的收益，不包括按公允价值计入损益的金融资产的公允价值变动、商誉撇账、其他无形资产和财产的减值损失、 厂房和设备、联营公司和合资企业的亏损份额、财务和合同资产的减值损失以及公司费用 。
请 参阅本中期报告中未经审计简明综合财务报表附注4，以将国际财务报告准则计量的税前亏损与经调整的EBITDA进行对账。
| 2 |
企业信息
董事会
执行董事
刘兴达先生
陈益仁先生
杨柳先生(2022年6月29日退休)
邱斌先生
非执行董事
马立达先生
独立非执行董事
谭叶芳仙女士
王云才先生
廖光生先生
唐兆东先生
陈启光先生
公司 秘书
郭家喜先生
注册办公室
迎风 3
赛艇会 办公园区
PO 信箱1350
开曼群岛KY1-1108
开曼群岛
总部，
总部
和主要营业地
在香港
中粮大厦11楼
告士打道262号
铜锣湾
香港 香港
审计委员会
廖光生先生(主席)
谭叶芳仙女士
王云才先生
马立达先生
薪酬委员会
谭叶芳仙女士 (主席女士)
王云才先生
陈益仁先生
提名委员会
刘兴达先生(主席)
王云才先生
谭叶芳仙女士
| 3 |
企业网站
Www.graphexgroup.com
授权代表
郭家喜先生
陈益仁先生
将
替换为已授权
名代表
刘兴达先生
主要银行家
中国银行(香港)
交通银行
东亚银行
香港上海汇丰银行
主要股份登记处
Ocorian 信托(开曼)有限公司
迎风 3
赛艇会 办公园区
PO 信箱1350
开曼群岛KY1-1108
开曼群岛
香港股份过户登记处
TriCor 投资者服务有限公司
远东金融中心17楼
夏古道16号
香港 香港
美国存托凭证
纽约梅隆银行
投资者关系
电子邮件： investrel@graph exgroup.com
香港法律顾问
左 欧延和杨
审计师
高威(香港)会计师事务所有限公司
| 4 |
未经审计的 中期简明合并损益表
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 备注 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||
| 收入 | 3 | 163,133 | 182,622 | |||||||
| 销售成本 | 7 | (104,234 | ) | (111,761 | ) | |||||
| 毛利 | 58,899 | 70,861 | ||||||||
| 其他收入和收益 | 5 | 8,580 | 8,033 | |||||||
| 销售和营销费用 | (2,204 | ) | (6,235 | ) | ||||||
| 行政费用 | (84,959 | ) | (100,317 | ) | ||||||
| 财务和合同资产减值损失净额 | (16,454 | ) | (10,460 | ) | ||||||
| 财产、厂房和设备的减值损失 | — | (3,926 | ) | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产的公允价值损失 | (11 | ) | — | |||||||
| 融资成本 | 6 | (28,888 | ) | (29,439 | ) | |||||
| 相联者的亏损份额 | (265 | ) | (176 | ) | ||||||
| 税前亏损 | 7 | (65,302 | ) | (71,659 | ) | |||||
| 所得税抵免 | 8 | 5,444 | 4,542 | |||||||
| 当期亏损 | (59,858 | ) | (67,117 | ) | ||||||
| 归因于： | ||||||||||
| 母公司的所有者 | (59,633 | ) | (64,701 | ) | ||||||
| 非控制性权益 | (225 | ) | (2,416 | ) | ||||||
| 总计 | (59,858 | ) | (67,117 | ) | ||||||
母公司普通股股东应占每股亏损 | ||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||
| -该期间的亏损 | 10 | 港币(11.56)仙 | 港币(13.44)仙 | |||||||
| 稀释 | ||||||||||
| -该期间的亏损 | 港币(11.56)仙 | 港币(13.44)仙 | ||||||||
| 5 |
未经审计的 中期简明综合全面收益表
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 当期亏损 | (59,858 | ) | (67,117 | ) | ||||
| 其他综合(亏损)/收入 | ||||||||
| 可在后续期间重新分类为损益的其他综合(亏损)/收入： | ||||||||
| 涉外业务翻译的交流差异 | (30,745 | ) | 8,492 | |||||
| 合计 其他综合(亏损)/收入 | (30,745 | ) | 8,492 | |||||
| 当期其他综合(亏损)/收入，税后净额 | (30,745 | ) | 8,492 | |||||
| 本期综合亏损合计 | (90,603 | ) | (58,625 | ) | ||||
| 归因于： | ||||||||
| 母公司的所有者 | (90,462 | ) | (56,155 | ) | ||||
| 非控制性权益 | (141 | ) | (2,470 | ) | ||||
| 总计 | (90,603 | ) | (58,625 | ) | ||||
| 6 |
未经审计的 中期简明合并财务状况表
| 30 June 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||||
| 备注 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备 | 67,624 | 74,592 | ||||||||
| 商誉 | 101,939 | 101,939 | ||||||||
| 其他无形资产 | 558,175 | 608,606 | ||||||||
| 对联营公司的投资 | 236 | 521 | ||||||||
| 通过其他全面收益按公允价值指定的股权投资 | 1,255 | 1,312 | ||||||||
| 预付款、押金和其他应收款 | 559 | 131 | ||||||||
| 递延税项资产 | 5,140 | 3,316 | ||||||||
| 非流动资产总额 | 734,928 | 790,417 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 盘存 | 4,464 | 37,809 | ||||||||
| 应收贸易和票据 | 11 | 176,992 | 123,520 | |||||||
| 预付款、押金和其他应收款 | 57,628 | 69,723 | ||||||||
| 按公允价值计提损益的金融资产 | 22 | — | ||||||||
| 合同资产 | 33,548 | 43,870 | ||||||||
| 可予追讨的税款 | 96 | 103 | ||||||||
| 质押银行存款 | 1,169 | 1,223 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 27,267 | 30,240 | ||||||||
| 流动资产总额 | 301,186 | 306,488 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易应付款 | 12 | 21,983 | 8,875 | |||||||
| 其他应付款和应计项目 | 97,959 | 147,456 | ||||||||
| 租赁负债 | 6,435 | 7,918 | ||||||||
| 可转换票据 | 16,765 | — | ||||||||
| 计息借款 | 13 | 186,419 | 169,876 | |||||||
| 应缴税款 | 36,303 | 39,740 | ||||||||
| 流动负债总额 | 365,864 | 373,865 | ||||||||
| 流动负债净额 | (64,678 | ) | (67,377 | ) | ||||||
| 总资产减去流动负债 | 670,250 | 723,040 | ||||||||
| 7 |
| 30 June 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||||
| 备注 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 租赁负债 | 50,889 | 53,232 | ||||||||
| 计息借款 | 13 | — | 11,577 | |||||||
| 本票 | 14 | 87,538 | 264,681 | |||||||
| 可转换票据 | 15 | 31,228 | 23,625 | |||||||
| 应付代价 | 86,500 | 86,500 | ||||||||
| 递延税项负债 | 84,948 | 92,413 | ||||||||
| 非流动负债总额 | 341,103 | 532,028 | ||||||||
| 净资产 | 329,147 | 191,012 | ||||||||
| 股权 | ||||||||||
| 母公司所有者应占权益 | ||||||||||
| 股本 | 16 | 5,414 | 5,091 | |||||||
| 优先股 | 16 | 3,236 | — | |||||||
| 国库股 | 16 | — | — | |||||||
| 其他储备 | 326,932 | 192,215 | ||||||||
| 应占权益总额 | 335,582 | 197,306 | ||||||||
| 非控制性权益 | (6,435 | ) | (6,294 | ) | ||||||
| 总股本 | 329,147 | 191,012 | ||||||||
| 8 |
未经审计的 中期简明综合权益变动表
截至2022年6月30日的六个月
分享 资本 | 财务处 股票 | 偏好 股票 | *分享 补价 帐户 | *分享- 基于 付款 保留 | *股权 component of 敞篷车 注 | *授权书 保留 | *公平 价值 保留 | *资本 保留 | *储备 资金 | *交易所 波动 保留 | *累积 损失 | 总计 | 非- 控管 利益 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在2022年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如之前报道的那样 | 5,091 | — | — | 362,856 | 7,687 | 15,414 | 15,196 | (1,447 | ) | 5 | 10,701 | 51,209 | (269,406 | ) | 197,306 | (6,294 | ) | 191,012 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (59,633 | ) | (59,633 | ) | (225 | ) | (59,858 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内其他全面亏损： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 涉外业务翻译的交流差异 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (30,829 | ) | — | (30,829 | ) | 84 | (30,745 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合亏损合计 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (30,829 | ) | (59,633 | ) | (90,462 | ) | (141 | ) | (90,603 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换本票时发行优先股 | — | — | 3,236 | 179,682 | — | — | — | — | — | — | — | — | 182,918 | — | 182,918 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行可转换票据 | — | — | — | — | — | 19,179 | 12,409 | — | — | — | — | — | 31,588 | — | 31,588 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换可转换票据时发行普通股 | 203 | — | — | 11,484 | — | (5,255 | ) | — | — | — | — | — | — | 6,432 | — | 6,432 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使购股权后发行普通股 | 120 | — | — | 11,280 | (3,600 | ) | — | — | — | — | — | — | — | 7,800 | — | 7,800 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日(未经审计) | 5,414 | — | 3,236 | 565,302 | 4,087 | 29,338 | 27,605 | (1,447 | ) | 5 | 10,701 | 20,380 | (329,039 | ) | 335,582 | (6,435 | ) | 329,147 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 该等于二零二二年六月三十日的储备账目包括简明综合财务状况表内的综合储备港币326,932,000元(二零二一年十二月三十一日：港币192,215,000元)。 |
| 9 |
| 股本 | 财务处 股票 | *分享 补价 帐户 | *以股份为本 付款 保留 | *可兑换 附注-权益 组件 保留 | *公平 价值 保留 | *资本 保留 | *储备 资金 | *交易所 波动 保留 | *累积 损失 | 总计 | 非- 控管 利益 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在2021年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 正如之前报道的那样 | 4,823 | (99 | ) | 342,643 | — | — | (1,482 | ) | 5 | 10,701 | 30,786 | (215,860 | ) | 171,517 | (2,987 | ) | 168,530 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当期亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (64,701 | ) | (64,701 | ) | (2,416 | ) | (67,117 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内其他全面亏损： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 涉外业务翻译的交流差异 | — | — | — | — | — | — | — | — | 8,546 | — | 8,546 | (54 | ) | 8,492 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合亏损合计 | — | — | — | — | — | — | — | — | 8,546 | (64,701 | ) | (56,155 | ) | (2,470 | ) | (58,625 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行可转换票据 | — | — | — | — | 21,827 | — | — | — | — | — | 21,827 | — | 21,827 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 转换可转换票据时发行普通股 | 60 | — | 3,815 | — | (2,363 | ) | — | — | — | — | — | 1,512 | — | 1,512 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权设定的基于股份的交易 | — | 99 | 5,762 | 8,206 | — | — | — | — | — | — | 14,067 | — | 14,067 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 支付给非控股权益的股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,351 | ) | (3,351 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日(未经审计) | 4,883 | — | 352,220 | 8,206 | 19,464 | (1,482 | ) | 5 | 10,701 | 39,332 | (280,561 | ) | 152,768 | (8,808 | ) | 143,960 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * | 于二零二一年六月三十日该等 储备账包括简明综合财务状况表内的综合储备147,885,000港元(2020年12月31日：166,793,000港元)。 |
| 10 |
未经审计的 中期现金流量表简明合并报表
截至2022年6月30日的六个月
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 税前亏损 | (65,302 | ) | (71,659 | ) | ||||
| 对以下各项进行调整： | ||||||||
| 融资成本 | 28,888 | 29,439 | ||||||
| 相联者的亏损份额 | 265 | 176 | ||||||
| 利息收入 | (781 | ) | (356 | ) | ||||
| 摊销和折旧 | 31,631 | 33,782 | ||||||
| 股权结算股份支付费用 | — | 14,067 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的权益工具股利收入 | (63 | ) | — | |||||
| 处置财产、厂房和设备的损失 | 63 | 29 | ||||||
| 财产、厂房和设备的减值损失 | — | 3,926 | ||||||
| 应收贸易账款减值损失净额 | 4,207 | 5,967 | ||||||
| 合同资产减值损失净额 | 9,567 | 4,042 | ||||||
| 其他应收账款和其他资产减值损失净额 | 2,680 | 451 | ||||||
| 租赁终止收益 | (43 | ) | — | |||||
| 免除可转换票据的利息 | (2,377 | ) | — | |||||
| 免除其他借款的利息 | (67 | ) | — | |||||
| 转换时发行优先股产生的本票损失 | 818 | — | ||||||
| 汇兑差额，净额 | (243 | ) | (263 | ) | ||||
| 按公允价值计入损益的金融资产的公允价值变动 | 11 | — | ||||||
| 9,254 | 19,601 | |||||||
| 库存减少/(增加) | 32,735 | (23,411 | ) | |||||
| 贸易和应收票据增加 | (64,863 | ) | (52,665 | ) | ||||
| 合同资产(增加)/减少 | (834 | ) | 3,000 | |||||
| 预付款、押金和其他应收款减少 | 10,948 | 37,481 | ||||||
| 贸易应付款增加 | 13,943 | 4,090 | ||||||
| (减少)/增加其他应付款和应计项目 | (6,034 | ) | 4,288 | |||||
| 合同负债增加/(减少) | 7,548 | (3,810 | ) | |||||
| 经营产生的现金[用于经营] | 2,697 | (11,426 | ) | |||||
| 收到的利息 | 36 | 106 | ||||||
| 已缴纳所得税 | (1,913 | ) | (192 | ) | ||||
| 经营活动产生/(用于)经营活动的净现金流量 | 820 | (11,512 | ) | |||||
| 11 |
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 收到的利息 | 115 | — | ||||||
| 偿还受限制的银行存款 | — | 5,803 | ||||||
| 购置财产、厂房和设备 | (176 | ) | (539 | ) | ||||
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | 98 | — | ||||||
| 偿还一家合资企业的贷款 | 4,434 | 4,569 | ||||||
| 向合资企业提供的贷款 | (8,123 | ) | (4,174 | ) | ||||
| 垫付给合伙人的贷款 | (302 | ) | — | |||||
| 购买其他无形资产 | (62 | ) | — | |||||
| 通过其他全面收益按公允价值从权益工具获得的股息 | 63 | — | ||||||
| 净现金流量(用于投资活动)/产生于投资活动 | (3,953 | ) | 5,659 | |||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 发行公司债券所得款项 | — | 8,000 | ||||||
| 偿还公司债券 | — | (36,500 | ) | |||||
| 公司债券发行费用 | — | (560 | ) | |||||
| 发行可转换票据所得款项 | 6,587 | 46,500 | ||||||
| 为行使购股权而发行股份所得款项 | 3,925 | — | ||||||
| 银行借款收益 | 5,606 | 6,009 | ||||||
| 偿还银行借款 | (6,041 | ) | — | |||||
| 其他借款所得款项 | 8,927 | — | ||||||
| 偿还其他借款 | (483 | ) | — | |||||
| 偿还银行透支 | — | (3,445 | ) | |||||
| 支付的利息 | (10,712 | ) | (6,590 | ) | ||||
| 偿还租赁债务 | (6,989 | ) | (8,740 | ) | ||||
| 支付给股东的股息 | — | (4 | ) | |||||
| 支付给非控股权益的股息 | — | (3,351 | ) | |||||
| 从合资企业获得的贷款 | 4,620 | 909 | ||||||
| 偿还对合资企业的贷款 | (4,022 | ) | (6,549 | ) | ||||
| 融资活动产生/用于融资活动的现金流量净额 | 1,418 | (4,321 | ) | |||||
| 现金和现金等价物净减少 | (1,715 | ) | (10,174 | ) | ||||
| 期初现金及现金等价物 | 30,240 | 37,709 | ||||||
| 外汇汇率变动的影响，净额 | (1,258 | ) | 910 | |||||
| 期末现金及现金等价物 | 27,267 | 28,445 | ||||||
| 12 |
未经审计的中期简明合并财务报表附注
30 2022年6月
1. 公司和集团信息
| Graphex集团有限公司(“本公司”)于二零一三年十一月二十五日在开曼群岛注册为获豁免有限责任公司。本公司的注册办事处地址为开曼群岛大开曼群岛KY1-1108邮编：1350信箱，赛马会办公园区迎风3号。 | |
| 本集团的主要业务为于中国内地加工及销售石墨及石墨烯相关产品的业务 (“石墨烯产品业务”)、主要于香港及中国内地的景观设计服务业务及于中国内地的餐饮业务。 |
2. 本集团会计政策的编制和变更基础
2.1准备基础
截至2022年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号编制中期财务报告.
中期简明综合财务报表并非包括年度财务报表所要求的所有资料及披露 ，应与本集团截至2021年12月31日的年度财务报表一并阅读。这些财务 报表以港币(“港币”)表示，除非另有说明，否则所有价值均四舍五入至最接近的千元。
所有 集团内部交易和余额已在合并时冲销。
正在进行 关注
集团录得净亏损港币截至2022年6月30日止期间的59,633,000港元及截至2022年6月30日的流动负债净额64,678,000港元 。于2022年6月30日，本集团应于十二个月内偿还的计息借款为186,419,000港元，而本集团的无限制现金及现金等价物为27,267,000港元。此等事实及情况显示存在重大不确定性，可能令人对本集团作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。鉴于此等情况，董事已采取各项措施以改善本集团的流动资金状况。董事已编制本集团自报告期末起计未来十二个月的现金流量预测，并已考虑以下因素：
| (i) | 集团已采取各种成本控制措施，收紧经营成本，包括关闭业绩不佳的餐厅； | |
| (Ii) | 与贷款人联络以延长现有负债；以及 | |
| (Iii) | 集团正积极考虑以发行新股本及/或债务证券的方式筹集新资本。经考虑彼等的评估及上述其他措施后，董事认为，本集团将拥有充足的营运资金，为其营运提供资金，并于可预见未来到期时履行其财务责任。因此，本集团以持续经营为基础编制中期简明综合财务报表乃属恰当。 |
| 13 |
2.本集团会计政策的编制基础及变动(续)
2.1准备基础(续)
持续关注 (续)
随着全球新冠肺炎新增感染人数持续增加，以及奥密克戎在中国大陆和香港的暴发，中国多个城市实施了一系列预防和控制措施。上海是本集团的主要经营地点之一，自2022年3月以来一直处于封锁状态。考虑到不利的宏观环境和疫情的影响可能导致复苏脱轨，本集团将继续评估奥密克戎对本集团财务业绩的影响，并将对不断变化的市场状况做出积极反应。然而，由于新冠肺炎固有的不可预测性和快速发展，本集团无法评估潜在的量化影响。截至中期简明合并财务报表核准日期，本公司董事认为不存在因新冠肺炎封锁而产生的重大不确定性。如果持续经营假设 不合适，可能需要进行调整，将资产价值减记至其可收回金额，为可能出现的任何进一步负债拨备 ，并将非流动资产和非流动负债分别重新归类为流动资产和流动负债。这些调整的影响没有反映在中期合并财务报表中。
2.2 会计政策和披露的变化
编制中期简明综合财务资料时采用的会计政策与本集团于截至2021年12月31日止年度编制年度综合财务报表时采用的会计政策一致，但采用自2022年1月1日起生效的新准则除外。本集团尚未及早采纳任何已颁布但尚未生效的标准、解释或修订 。
国际会计准则理事会发布了一系列新的或修订的国际财务报告准则，这些准则首先在本集团的本会计期间生效：
| 国际财务报告准则第16号修正案 | 2021年6月30日以后的新冠肺炎相关租金优惠 | |
| 对《国际会计准则》第16条的修正 | 预期使用前的收益 | |
| 对《国际会计准则》第37条的修正 | 繁重的 合同-履行合同的成本 | |
| 国际财务报告准则3修正案 | 参考 概念框架 | |
对国际财务报告准则2018-2020年的年度改进 |
《国际财务报告准则第9号--金融工具》和《国际财务报告准则第16号-租赁》修正案 |
除以下所述外，采纳新的或经修订的国际财务报告准则对本期及前一期间的业绩及财务状况的编制及列报并无重大影响。本集团并无提早应用任何尚未在本会计期间生效的新的或经修订的国际财务报告准则。
| 14 |
3. 收入
对收入的分析如下：
收入明细表
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 商品或服务的类型 | ||||||||
| --石墨烯产品销售 | 103,438 | 107,297 | ||||||
| -园境建筑服务 | 57,738 | 69,910 | ||||||
| -餐饮收入 | — | 3,552 | ||||||
| -餐饮管理服务 | 1,957 | 1,863 | ||||||
| 总收入 | 163,133 | 182,622 | ||||||
| 地理市场 | ||||||||
| -中国大陆 | 151,064 | 169,785 | ||||||
| -香港 | 11,639 | 12,406 | ||||||
| --其他 | 430 | 431 | ||||||
| 总收入 | 163,133 | 182,622 | ||||||
| 收入确认的时机 | ||||||||
| -在某个时间点转移的货物 | 103,438 | 110,849 | ||||||
| -随时间转移的服务 | 59,695 | 71,773 | ||||||
| 总收入 | 163,133 | 182,622 | ||||||
| 15 |
4. 运营细分市场信息
出于管理目的，本集团确定了以下三个主要的需要报告的部门。某些细分市场已聚合为 ，形成以下可报告的细分市场：
| (a) | 加工和销售石墨和石墨烯相关产品(“石墨烯产品”)； | |
| (b) | 提供景观设计服务(“景观设计服务部门”)；以及 | |
| (c) | 餐饮业务主要是经营餐厅(“餐饮细分市场”)。 |
管理层 单独监测集团各业务部门的业绩，以便就资源分配和业绩评估作出决策。部门业绩以可报告部门利润为基础进行评估，这是调整后的税前损益 的衡量标准。调整后的税前损益与本集团的税前损益一致计量，但财务成本、总部及公司收入及开支则不包括在内。
分部 资产不包括递延税项资产、现金和银行余额以及其他未分配的总部和公司资产，因为这些资产是按集团管理的。
分部负债 不包括应付税项、递延税项负债及其他未分配的总公司及公司负债，因为该等负债 按集团管理。
部门间收入 在合并时被抵消。部门间销售及转让乃参考按当时市价向第三方进行销售所采用的服务价格处理。
| 16 |
4.运营部门信息(续)
下表显示了截至2022年和2021年6月30日止六个月本集团营业分部的收入及损益资料。
收入和利润损失明细表 信息
截至2022年6月30日的六个月(未经审计)
石墨烯 产品 业务 | 景观 建筑学 服务 | 饮食业 | 总计 | |||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||
| 细分市场收入 | ||||||||||||||||
| 面向外部客户的销售 | 103,438 | 57,738 | 1,957 | 163,133 | ||||||||||||
| 消除部门间销售 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 细分结果 | (5,594 | ) | (19,397 | ) | 166 | (24,825 | ) | |||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和收益 | 2,979 | |||||||||||||||
| 未分配费用 | (17,258 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的融资成本 | (25,933 | ) | ||||||||||||||
| 相联者的亏损份额 | (265 | ) | ||||||||||||||
| 税前亏损 | (65,302 | ) | ||||||||||||||
| 调整后EBITDA(附注(I)) | 23,150 | 2,049 | 460 | 25,659 | ||||||||||||
截至2021年6月30日的六个月(未经审计)
| 石墨烯产品 业务 | 景观 建筑学 服务 | 饮食业 | 总计 | |||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||
| 细分市场收入 | ||||||||||||||||
| 面向外部客户的销售 | 107,297 | 69,910 | 5,415 | 182,622 | ||||||||||||
| 消除部门间销售 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 细分结果 | (4,719 | ) | (9,850 | ) | (4,379 | ) | (18,948 | ) | ||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配收入和收益 | 365 | |||||||||||||||
| 未分配费用 | (26,574 | ) | ||||||||||||||
| 未分配的融资成本 | (26,326 | ) | ||||||||||||||
| 相联者的亏损份额 | (176 | ) | ||||||||||||||
| 税前亏损 | (71,659 | ) | ||||||||||||||
| 调整后EBITDA(附注(I)) | 23,951 | 6,654 | 1,065 | 31,670 | ||||||||||||
| 17 |
4.运营部门信息(续)
下表列载本集团于2022年6月30日及2021年12月31日的经营分部的资产及负债资料。
30 2022年6月(未经审计)
石墨烯 产品 业务 | 景观 建筑学 服务 | 饮食业 | 总计 | |||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||
| 细分资产 | 892,906 | 154,692 | 5,596 | 1,053,194 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 部门间应收账款的冲销 | (87,160 | ) | ||||||||||||||
| 未分配资产 | 70,080 | |||||||||||||||
| 总资产 | 1,036,114 | |||||||||||||||
| 分部负债 | 66,815 | 100,839 | 57,483 | 225,137 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 部门间应付款的抵销 | (87,160 | ) | ||||||||||||||
| 未分配负债 | 568,990 | |||||||||||||||
| 总负债 | 706,967 | |||||||||||||||
31 2021年12月(已审核)
| 石墨烯产品 业务 | 景观 建筑学 服务 | 饮食业 | 总计 | |||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||
| 细分资产 | 932,181 | 163,591 | 9,940 | 1,105,712 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 部门间应收账款的冲销 | (45,628 | ) | ||||||||||||||
| 未分配资产 | 36,821 | |||||||||||||||
| 总资产 | 1,096,905 | |||||||||||||||
| 分部负债 | 97,803 | 165,856 | 68,258 | 331,917 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 部门间应付款的抵销 | (45,628 | ) | ||||||||||||||
| 未分配负债 | 619,604 | |||||||||||||||
| 总负债 | 905,893 | |||||||||||||||
| 18 |
4.运营部门信息(续)
下表列载截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月本集团经营分部的其他分部资料。
截至2022年6月30日的六个月(未经审计)
石墨烯 产品 业务 | 景观 建筑学 服务 | 饮食业 | 总计 | |||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||
| 其他细分市场信息 | ||||||||||||||||
| 未分配联营公司的亏损份额 | (265 | ) | ||||||||||||||
| 损益表确认的减值损失--财务和合同资产 | — | (16,454 | ) | — | (16,454 | ) | ||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | (16,454 | ) | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 26,309 | 4,676 | 80 | 31,065 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 566 | |||||||||||||||
| 总计 | 31,631 | |||||||||||||||
| 分配的收入和收益 | 2 | 5,394 | 205 | 5,601 | ||||||||||||
| 已分配的财务成本 | 2,435 | 305 | 215 | 2,955 | ||||||||||||
| 对未分配的联营公司的投资 | 236 | |||||||||||||||
| 非经常开支(附注(Ii)) | — | 229 | 9 | 238 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | 238 | |||||||||||||||
| 19 |
4.运营部门信息(续)
截至2021年6月30日的六个月(未经审计)
| 石墨烯产品 业务 | 景观 建筑学 服务 | 饮食业 | 总计 | |||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||
| 其他细分市场信息 | ||||||||||||||||
| 未分配联营公司的亏损份额 | (176 | ) | ||||||||||||||
| 在损益表中确认的减值损失 | ||||||||||||||||
| -金融和合同资产 | — | (10,009 | ) | (451 | ) | (10,460 | ) | |||||||||
| -房地产、厂房和设备 | — | — | (3,926 | ) | (3,926 | ) | ||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | (14,386 | ) | ||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 26,147 | 6,009 | 935 | 33,091 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | 691 | |||||||||||||||
| 总计 | 33,782 | |||||||||||||||
| 分配的收入和收益 | 133 | 7,333 | 202 | 7,668 | ||||||||||||
| 已分配的财务成本 | 2,523 | 457 | 133 | 3,113 | ||||||||||||
| 对未分配的联营公司的投资 | — | |||||||||||||||
| 非经常开支(附注(Ii)) | — | 473 | — | 473 | ||||||||||||
| 对账： | ||||||||||||||||
| 未分配 | — | |||||||||||||||
| 总计 | 473 | |||||||||||||||
| 20 |
4.运营部门信息(续)
注：
| (i) | 经调整的 EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧及摊销前的盈利，不包括按公允价值计入损益的金融资产的公允价值变动、商誉撇账、其他无形资产及物业、厂房及设备的减值亏损、联营公司及合营企业的亏损份额、财务及合约资产的减值亏损及公司开支。 | |
| 调整后EBITDA与所得税前综合亏损的对账如下： |
| 30 June 2022 | 30 June 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 税前亏损 | (65,302 | ) | (71,659 | ) | ||||
| 添加： | ||||||||
| 融资成本 | 28,888 | 29,439 | ||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| -房地产、厂房和设备 | 1,965 | 2,722 | ||||||
| -使用权资产 | 5,140 | 6,542 | ||||||
| -其他无形资产 | 24,526 | 24,518 | ||||||
| EBITDA | (4,783 | ) | (8,438 | ) | ||||
| 财产、厂房和设备的减值损失 | — | 3,926 | ||||||
| 应收贸易账款减值损失净额 | 4,207 | 5,967 | ||||||
| 合同资产减值损失净额 | 9,567 | 4,042 | ||||||
| 其他应收账款减值损失净额 | 2,680 | 451 | ||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产的公允价值变动 | 11 | — | ||||||
| 处置财产、厂房和设备的损失 | 63 | 29 | ||||||
| 相联者的亏损份额 | 265 | 176 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的股权投资股利收入 | (63 | ) | — | |||||
| 公司费用 | ||||||||
| -董事和公司员工的薪金 | 7,068 | 17,577 | ||||||
| -审计师的薪酬 | 307 | 679 | ||||||
| -法律和专业费用 | 5,812 | 4,401 | ||||||
| -宣传费用 | 1,488 | 2,087 | ||||||
| -银行手续费 | 440 | 657 | ||||||
| -转换时发行优先股产生的本票损失 | 818 | — | ||||||
| --其他 | 758 | 481 | ||||||
| 16,691 | 25,882 | |||||||
| 未分配收入和收益 | ||||||||
| -利息收入 | (458 | ) | (356 | ) | ||||
| -豁免利息 | (2,444 | ) | — | |||||
| --其他 | (77 | ) | (9 | ) | ||||
| (2,979 | ) | (365 | ) | |||||
| 调整后的EBITDA | 25,659 | 31,670 | ||||||
| (Ii) | 资本支出包括房地产、厂房和设备以及除使用权资产以外的其他无形资产的增加。 |
| 21 |
5. 其他收入和收益
对其他收入和收益的分析如下：
其他收入和收益表
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 服务收入 | 4,418 | 6,154 | ||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计算的权益工具股利收入 | 63 | — | ||||||
| 利息收入 | 781 | 356 | ||||||
| 免除可转换票据的利息 | 2,377 | — | ||||||
| 免除其他借款的利息 | 67 | — | ||||||
| 政府拨款(注) | 301 | 862 | ||||||
| 8,007 | 7,372 | |||||||
| 收益 | ||||||||
| 租赁终止收益 | 43 | — | ||||||
| 汇兑差额，净额 | 243 | 263 | ||||||
| 其他 | 287 | 398 | ||||||
| 573 | 661 | |||||||
| 8,580 | 8,033 | |||||||
注：
政府拨款 来自政府部门，用于促进集团在当地的业务。不存在与这些赠款相关的未完成的 条件或意外情况。
6. 融资成本
对财务成本的分析如下：
财务费用表
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 其他有息借款的利息 | 7,872 | 12,806 | ||||||
| 可转换票据的利息 | 11,267 | 1,457 | ||||||
| 本票利息 | 7,171 | 12,271 | ||||||
| 租赁负债利息 | 2,578 | 2,905 | ||||||
| 28,888 | 29,439 | |||||||
| 22 |
7. 税前亏损
集团税前亏损发生在计价后：
计价后税前亏损明细表
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 库存成本 | 66,055 | 69,786 | ||||||
| 服务成本 | 38,179 | 41,975 | ||||||
| 销售成本 | 104,234 | 111,761 | ||||||
| 摊销和折旧 | ||||||||
| -房地产、厂房和设备 | 1,965 | 2,722 | ||||||
| -使用权资产 | 5,140 | 6,542 | ||||||
| -其他无形资产 | 24,526 | 24,518 | ||||||
| 31,631 | 33,782 | |||||||
| 研究与开发成本：当年支出 | 10,734 | 12,937 | ||||||
| 12个月以下租约的租赁费 | 342 | 706 | ||||||
| 核数师的报酬 | 340 | 793 | ||||||
| 员工福利支出(包括董事和首席执行官的薪酬)： | ||||||||
| -工资和薪金 | 45,893 | 53,304 | ||||||
| -以股权结算的股份支付费用 | — | 11,688 | ||||||
| -退休金计划供款(固定供款计划) | 7,371 | 8,978 | ||||||
| -福利和其他福利 | 637 | 702 | ||||||
| 53,901 | 74,672 | |||||||
| 股权结算基于股份的服务支付 | — | 2,379 | ||||||
| 外汇差额，净额 | (243 | ) | (263 | ) | ||||
| 财务资产和合同资产的减值损失 | ||||||||
| 应收贸易账款减值损失 | 4,207 | 5,967 | ||||||
| 合同资产减值损失 | 9,567 | 4,042 | ||||||
| 计入其他应收账款和其他资产的金融资产减值损失 | 2,680 | 451 | ||||||
| 16,454 | 10,460 | |||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产的公允价值损失 | 11 | — | ||||||
| 财产、厂房和设备的减值损失 | — | 3,926 | ||||||
| 处置财产、厂房和设备的损失 | 63 | 29 | ||||||
| 转换时发行优先股产生的本票损失 | 818 | — | ||||||
| 23 |
8. 所得税
香港 本年度于香港产生的估计应课税溢利按16.5%(2021年：16.5%)的税率计提利得税。其他地方应课税溢利的税项已按集团经营所在司法管辖区的现行税率计算。
泛亞景觀設計 (上海)有限公司)于2020年11月18日继续获得高新技术企业资格，并有权在截至2022年12月31日的三年内享受15%(2021：15%)的企业所得税优惠税率。
前海泛亞景觀設計 (深圳)有限公司已按估计应课税溢利的15%(2021年：15%)拨备 作为其主要活动，从事室内设计和景观，被确认为中国内地深圳市前海区的鼓励产业。
黑龍江省牡丹江農墾湠奧石墨烯深加工有限公司 符合高新技术企业资格，并有权在截至2021年12月31日的三年内享受15%(2021年：15%)的优惠企业所得税税率，并可续签。
根据中国所得税规则及法规，位于中国内地的其他 附属公司须按本年度25%的法定税率(2021年：25%)缴纳企业所得税。
Graphex Technologies，LLC在美国注册成立，需按21%的税率缴纳企业所得税。
泰国画廊SRL需要缴纳相当于应纳税所得额27.9%的税款，其中包括24%的意大利公司税标准税率(IRES)和3.9%的意大利地区生产税率(IRAP)。
税收抵免附表
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 当期税额： | ||||||||
| 香港 | — | — | ||||||
| 中国大陆 | 165 | 441 | ||||||
| 165 | 441 | |||||||
| 递延税金 | (5,609 | ) | (4,983 | ) | ||||
| 该期间的纳税抵免合计 | (5,444 | ) | (4,542 | ) | ||||
| 24 |
9. 分红
本公司董事会不建议派发截至2022年6月30日止六个月的中期股息(截至二零二一年六月三十日止六个月：无)。
10. 母公司普通股股东应占每股亏损
每股基本亏损金额乃根据母公司 普通股持有人于期内应占亏损59,633,000港元(截至2021年6月30日止六个月：64,701,000港元)及期内已发行普通股加权平均数516,055,804股(截至2021年6月30日止六个月：481,397,723股)计算。
普通股股东应占每股亏损附表
| 股份数量 | ||||||||
| 截至六月三十日止的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 股票 | ||||||||
| 计算期间已发行普通股的加权平均数 每股基本亏损 | 516,055,804 | 481,397,723 | ||||||
截至2022年6月30日止六个月及二零二一年六月三十日止六个月有关摊薄的每股基本亏损金额并无作出调整 ，原因是未发行的可换股票据、认股权证及购股权对每股基本亏损金额产生反摊薄影响。
11. 应收贸易和票据
应收贸易和票据明细表
6月30日 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 应收贸易和票据 | 237,116 | 182,132 | ||||||
| 减值准备 | (60,124 | ) | (58,612 | ) | ||||
| 176,992 | 123,520 | |||||||
集团与客户的交易条款主要以信用方式进行，但新客户除外，通常需要提前付款。 信用期限为两个月，对于大客户，信用期限最长可达六个月。每个客户都有最高信用额度。本集团 寻求对其未偿还应收账款保持严格控制，以将信用风险降至最低。 高级管理层定期审查逾期余额。鉴于上述情况，以及本集团的贸易及票据应收账款涉及大量多元化客户，因此并无重大的信贷风险集中。本集团并无就其贸易及应收票据结余持有任何抵押品或其他信贷提升 。应收贸易和票据是不计息的。
本集团的贸易及票据应收账款包括192,830,000港元(2021年：139,018,000港元)及44,286,000港元(2021：43,114,000港元)。
在报告所述期间终了时，根据发票日期并扣除终身预期信贷损失准备后的应收贸易和票据账款账龄分析 如下：
6月30日 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 6个月内 | 139,723 | 108,532 | ||||||
| 超过6个月但在1年内 | 33,960 | 11,625 | ||||||
| 超过1年但在2年内 | 3,030 | 2,570 | ||||||
| 超过2年但在3年内 | 279 | 793 | ||||||
| 176,992 | 123,520 | |||||||
| 25 |
12. 贸易应付款
在报告所述期间终了时，根据发票日期对应付款贸易账款的账龄分析如下：
贸易应付款账龄分析附表
6月30日 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 1年内 | 16,154 | 2,913 | ||||||
| 超过1年但在2年内 | 55 | 2,312 | ||||||
| 超过2年但在3年内 | 3,386 | 1,143 | ||||||
| 超过3年 | 2,388 | 2,507 | ||||||
| 交易 应付款 | 21,983 | 8,875 | ||||||
贸易应付账款不计息，通常在三个月内结清。
13. 计息借款
借款明细表
| 2022年6月30日(未经审计) | ||||||||||||||
有效 利率 | ||||||||||||||
| 注意事项 | (%) | 成熟性 | HK$’000 | |||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||
| 银行借款--有担保 | (a) | 4.35 | 2023 | 5,426 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 4.75 | 2022 | 2,011 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 5 | 2022 | 1,085 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 18 | 按需 | 6,000 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 24 | 2022 | 5,000 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 12 | 2022 | 4,620 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 4 | 2022 | 3,332 | ||||||||||
| 公司债券的当前部分--无担保 | 9-10.4 | 2021-2023 | 158,945 | |||||||||||
| 经常借款 | 186,419 | |||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||
| 非流动借款 | — | |||||||||||||
| 非流动借款 | — | |||||||||||||
| 26 |
13.有息借款(续)
| 2021年12月31日(审计) | ||||||||||||||
| 备注 | 有效 利息 费率(%) | 成熟性 | HK$’000 | |||||||||||
| 当前 | ||||||||||||||
| 银行借款--有担保 | (a) | 4.785 | 2022 | 6,115 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 4.75 | 2022 | 2,104 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 5 | 2022 | 1,085 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 12 | 2022 | 95 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 8 | 2022 | 3,975 | ||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 18 | 按需 | 6,000 | ||||||||||
| 公司债券的当前部分--无担保 | (c) | 9-10.04 | 2022 | 150,502 | ||||||||||
| 当前 借款 | 169,876 | |||||||||||||
| 非当前 | ||||||||||||||
| 其他借款--无担保 | (b) | 5.5 | 2023 | 3,875 | ||||||||||
| 公司债券--无担保 | (c) | 10.04 | 2023 | 7,702 | ||||||||||
| 非流动借款 | 11,577 | |||||||||||||
| 27 |
13.有息借款(续)
在中期简明合并财务报表中确认的公司债券计算如下：
公司债券附表
港币6% 公司 债券 due 2021 | 港币9% 公司 债券 | 港币6% 公司 债券 due 2021 and 2022 | 港币6% 公司 债券 due 2021 | 港币6% 公司 债券 due 2023 | 总计 | |||||||||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||||||||
| (注c) | (注d) | (注e) | (注f) | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的账面金额 | 103,936 | 5,000 | 111,817 | 5,000 | — | 225,753 | ||||||||||||||||||
| 年内发行量 | — | — | — | — | 8,000 | 8,000 | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | — | — | — | — | (560 | ) | (560 | ) | ||||||||||||||||
| 还款 | (75,900 | ) | — | — | (5,000 | ) | — | (80,900 | ) | |||||||||||||||
| 收取的利息 | 4,640 | 413 | 11,009 | 46 | 734 | 16,842 | ||||||||||||||||||
| 已付利息和应付利息计入其他应付款和应计项目 | (3,076 | ) | (413 | ) | (6,924 | ) | (46 | ) | (472 | ) | (10,931 | ) | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的账面金额 | 29,600 | 5,000 | 115,902 | — | 7,702 | 158,204 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的账面金额 | 29,600 | 5,000 | 115,902 | — | 7,702 | 158,204 | ||||||||||||||||||
| 收取的利息 | — | — | 1,577 | — | 383 | 1,960 | ||||||||||||||||||
| 已付利息和应付利息计入其他应付款和应计项目 | — | — | (979 | ) | — | (240 | ) | (1,219 | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的账面金额 | 29,600 | 5,000 | 116,500 | — | 7,845 | 158,945 | ||||||||||||||||||
| 28 |
13.有息借款(续)
| 备注： | ||
| (a) | 于截至2022年6月30日止期间，本集团取得银行借款港币5,606,000元(2021：港币6,115,000元)，以人民币计值，固定利率为年息4.35厘，于一年内偿还。银行借款以本公司提供的担保为抵押。 | |
| (b) | 本集团的所有其他借款均为无抵押借款，其中5,343,000港元(2021年：6,079,000港元)以人民币计值，期限 自发行之日起计一年。港币15,620,000元(2021：港币9,970,000元)以港币计值，存续期由发行日期起计两个月 至两年。港币1,085,000元(二零二一年：港币1,085,000元)以美元计值，为期六个月，由发行日期起计。 | |
| 本集团流动负债港币4,620,000元(2021年：港币95,000元)及无港币(2021年：港币3,975,000元)的合营企业贷款 分别按年息12%及8%计息，可于一年内偿还。 | ||
| (c) | 集团的公司债券以港元计价，期限为认购之日起一至两年。 | |
| 于2018年12月7日，本公司发行面值为港币110,000,000,000元的公司债券，其中于2019年收到港币105,500,000元 。债券的利率为6%，每天365天累积，之后每年支付 。 | ||
| (d) | 本公司于2019年11月25日发行面值150,000,000港元的公司债券，其中于2020年及2019年分别收到79,500,000港元及37,000,000港元。债券的利率为6%，每天积累，在365天的基础上，在此期间后每年支付。 | |
| (e) | 本公司于2020年2月26日发行面值5,000,000港元的公司债券，其中5,000,000港元于2020年收到。债券的年利率为6%，到期后每年支付一次。 | |
| (f) | 本公司于2021年1月6日发行面值为8,000,000港元的公司债券，其中于2021年收到7,440,000港元。债券的年利率为6%，到期后每年支付一次。 | |
| (g) | 2021年到期的105,500,000港元6%公司债券和2021年和2022年到期的124,500,000港元6%公司债券的实际利率分别为9.13%和10.04%。 |
| 29 |
14. 本票
6月30日 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 在这一时期之初 | 264,681 | 298,089 | ||||||
| 延期收益 | — | (51,435 | ) | |||||
| 转换时发行优先股产生的本票损失 | 818 | — | ||||||
| 转换为优先股 | (182,918 | ) | — | |||||
| 收取的实际利息 | 7,171 | 24,989 | ||||||
| 应付利息并计入其他应付款和应计项目 | (2,214 | ) | (6,962 | ) | ||||
| 在期末 | 87,538 | 264,681 | ||||||
注：
本集团于2019年8月7日发行本金额为港币348,080,000元的4年期无抵押承付票，票面利率为2%，作为收购Think High Global Limited全部已发行股本代价的一部分。发行当日的实际利率为8.4%。承付票于购置日的公允价值估计为274,552,000港元。本票按摊销成本计提。
于二零二一年十二月九日，本集团与承付票持有人订立协议，将到期日由二零二三年八月六日延长至二零二六年八月六日。承付票持有人为独立第三方，亦非本公司的主要股东。本票延期收益约51,435,000港元于截至二零二一年十二月三十一日止年度的损益确认。承付票于延期日期的公允价值为263,740,000港元，由本公司董事根据独立专业合资格估值师CHFT向本集团编制的估值厘定。实际利率为年息8.5%。
于2022年3月25日，本公司按每股优先股0.73港元的价格向承付票持有人发行323,657,534股优先股，以抵销本公司偿还本公司部分账面金额为182,100,000港元的承付票的责任。
| 30 |
15. 可转换票据
中期简明综合财务状况表确认的可转换票据在会计上分为负债部分和权益部分两部分，报告期间这两部分的变动情况如下：
| 负债构成部分 | 权益 组件 | 搜查令 保留 | 总计 | |||||||||||||
| HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | HK$’000 | |||||||||||||
| 截至2021年1月1日 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 发行可转换票据所得款项 | 26,095 | 21,407 | 15,196 | 62,698 | ||||||||||||
| 本年度实际利息 | 6,258 | — | — | 6,258 | ||||||||||||
| 转换为普通股 | (8,728 | ) | (5,993 | ) | — | (14,721 | ) | |||||||||
| 在2021年12月31日 | 23,625 | 15,414 | 15,196 | 54,235 | ||||||||||||
| 发行可转换票据所得款项 | 21,964 | 19,179 | 12,409 | 53,552 | ||||||||||||
| 本年度实际利息 | 8,836 | — | — | 8,836 | ||||||||||||
| 转换为普通股 | (6,432 | ) | (5,255 | ) | — | (11,687 | ) | |||||||||
| 在2022年6月30日 | 47,993 | 29,338 | 27,605 | 104,936 | ||||||||||||
| 可转换票据的流动部分 | (16,765 | ) | ||||||||||||||
| 可转换票据的非流动部分 | 31,228 | |||||||||||||||
根据本公司与LexinterInternational Inc.(“Lexinterer”)于二零二一年一月十九日订立的认购协议，本公司将以股份抵押及以1美元(相当于7.75港元)的价格购买认股权证作为抵押，以股份押记及购买认股权证作为抵押，分批发行可换股票据及认股权证，总金额不超过15,000,000美元(相当于116,250,000港元)但不少于5,000,000美元(相当于38,750,000港元)的最低承诺。换股价 为每股换股股份港币0.65元，可换股票据的年息为5.5%，将于发行日期起计两周年到期。本公司将发行的认股权证金额应相当于本公司向莱克星特发行的可转换票据本金的50%。随附于认股权证的认股权证认购权按认股权证行使价格每股认股权证股份0.65港元行使。
于截至二零二二年六月三十日止期间，本公司分批发行总额为6,910,000美元(相等于53,552,000港元)(截至2021年12月31日止年度：8,090,000美元(相等于62,698,000港元))予Lexter(截至2021年12月31日止年度：Lexinter 及Lexinter2名受让人)的可换股票据。
| 31 |
15.可转换票据(续)
于发行时，本公司根据国际会计准则第39号，根据其相对 公允价值，将所得款项分配予可转换票据及认股权证认购权，详情如下：
| (i) | 可转换票据的负债是指经考虑本公司的业务风险和财务风险后，按适用于具有可比信用状况的工具的现行市场利率折现的合同确定的未来现金流的现值。负债部分的实际利率为22.04%至56.61%。 | |
| (Ii) | 可转换票据及认股权证认购权的权益 部分指可转换票据所得款项超出初步确认为可转换票据负债的 金额。 | |
| (Iii) | 认股权证 可由认股权证发行日期起至到期日止止五年内行使，认购价为每股认股权证股份0.65港元，并在本公司的认股权证储备中作为权益工具入账。 |
于截至2022年6月30日止期间，根据认购协议，本金金额为1,700,000美元(相等于13,175,000港元)(2021年：2,250,000美元 (相等于17,437,500港元))的可换股票据按每股普通股0.65港元(2021：0.65港元)转换为20,269,229股(2021：26,826,921股)普通股。
| 32 |
16. 股份 资本和库藏股
普通股
普通股摘要
30 June 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 签发并全额支付 541,386,150 (2021: 509,116,921) ordinary shares | 5,414 | 5,091 | ||||||
本公司股本变动情况摘要如下：
股本摘要
Number of issued and fully paid | 名义上的 value of 股票 | 分享 补价 帐户 | ||||||||||
| 股票 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||||
| 截至2021年12月31日和2022年1月1日 | 509,116,921 | 5,091 | 370,138 | |||||||||
| 转换可转换票据时发行普通股(附注(A)) | 20,269,229 | 203 | 11,484 | |||||||||
| 行使购股权后发行普通股 (注(B)) | 12,000,000 | 120 | 11,280 | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | 541,386,150 | 5,414 | 392,902 | |||||||||
| 注： |
| (a) | 可转换票据折算 | |
| 2022年2月15日，本金为美元的可转换票据200,000股转换为2,384,615股普通股，转换价格为每股普通股0.65港元。 | ||
| 2022年3月31日，本金为美元的可转换票据1,500,000股转换为17,884,614股普通股，转换价格为每股普通股0.65港元。 | ||
| (b) | 于2022年5月10日、2022年5月11日及2022年6月6日，董事根据本公司的购股权计划行使购股权，本公司配发及发行4,000,000, 5,961,538 and 2,038,462 shares, respectively. |
| 33 |
16.股份 资本和库藏股(续)
优先股
优先股摘要
30 June 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | (经审计) | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 发行并全额支付323,657,534股(2021年：无)优先股 | 3,236 | — | ||||||
本公司优先股变动情况摘要如下：
公司优先股摘要
Number of issued and fully paid 偏好 | 名义上的 value of 股票 | 分享 补价 帐户 | ||||||||||
| 股票 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||||
| 截至2022年1月1日 | — | — | — | |||||||||
| 转换本票时发行优先股(附注(A)) | 323,657,534 | 3,236 | 179,682 | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | 323,657,534 | 3,236 | 179,682 | |||||||||
| 注： |
| (a) | 于2022年3月25日，本公司按每股优先股0.73港元的价格向承付票持有人发行323,657,534股优先股，以抵销本公司偿还部分到期承付票236,270,000港元的责任。 本公司日期为2021年12月9日及2022年3月25日的公告及本公司日期为2022年3月1日的通函载列有关优先股的更多详情。 |
| 34 |
16.股份 资本和库藏股(续)
国库股
本公司库藏股变动情况摘要如下：
国库股摘要
Number of issued and fully paid | 名义上的 value of 股票 | 分享 补价 帐户 | ||||||||||
| 股票 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||||
| 截至2022年1月1日 | 50,000 | — | (7,282 | ) | ||||||||
| 已归属股份 | — | — | — | |||||||||
| 截至2022年6月30日 | 50,000 | — | (7,282 | ) | ||||||||
股票 奖励方案
2014年8月21日，本公司采用股份奖励方案。股份奖励计划的具体目标是(I)表彰若干雇员的贡献，并向他们提供奖励，以留住他们以支持本集团的持续经营及发展 ；及(Ii)为本集团的进一步发展吸引合适的人才。
在受本公司董事会(“董事会”)根据股份奖励计划规则(“计划规则”) 决定的任何提前终止的规限下，股份奖励计划的有效期为10年 ，自2014年8月21日起生效。
根据计划规则及本公司委任的信托契约， 股份奖励计划须受本公司董事会(“董事会”)及受托人的管理。受托人应当按照信托契约的约定，以 的形式持有信托基金。
董事会可不时安排 公司或董事会指示的任何附属公司(构成信托基金的一部分)以结算或其他方式将基金支付予信托基金，以购买本公司的 股份及计划规则及信托契据所载的其他用途。在计划规则的规限下，董事会可不时以书面指示受托人购买本公司股份。一旦购买，本公司股份将由 受托人根据股份奖励计划及信托契据的条款及条件，为受托人的雇员利益而持有。董事会每次指示受托人购买本公司股份时，均应说明将使用的最高资金金额和购买该等本公司股份的价格范围。除非事先获得董事会书面同意，否则受托人不得招致超过最高金额的资金或以超出如此指定的价格范围的价格购买本公司的任何股份。
| 35 |
16.股份 资本和库藏股(续)
股票奖励计划(续)
在 股份奖励计划条文的规限下，董事会可不时行使其绝对酌情决定权，挑选任何对本集团业务成功作出贡献的合资格人士(“合资格人士”)，而不包括参与股份奖励计划的合资格人士，并按其绝对酌情决定权厘定的数目及条款及条件，免费向获选合资格人士授予获授股份。
在 股份授出计划的条款及条件及将授出股份归属于股份授出计划及授出通知所指明的获选合资格人士的所有归属条件的规限下，受托人根据本细则条文代表获选合资格人士持有的相应授出股份将按照授出通知所载的归属时间表(如有)归属予该获选合资格人士，而受托人须安排于归属日期将授出股份转让予该获选合资格人士。
于归属日期前，根据股份奖励计划作出的任何奖励将为获授予该奖励的选定合资格人士的个人权益，且不可转让，而选定合资格人士不得以任何方式出售、转让、押记、按揭、设定权益或产生 任何以任何其他人士为受益人的权益，或与根据该奖励可转介予他/她的授予股份有关的权益。
董事会可酌情于授出日期至归属日期间，于授出日期至归属日期期间，酌情于信托基金中向选定合资格人士授予本公司额外股份或现金奖励，该等额外股份或现金奖励相当于本公司宣布的全部或部分收入或分派(包括但不限于现金收入或股息、现金收入或销售非现金及非股票分派、红股及股息的净收益)，或源自 该等授予股份的 。
于2021年1月28日，董事会决议向10名选定参与者(包括5名本公司执行董事及1名董事非执行董事)授予合共9,931,275股股份。所有这些股份均于2021年1月28日归属。于授出日期授予的9,931,275股股份的公平价值为每股港币0.59元。归属股份的相关公允价值99,000港元已从库存股中发放，差额5,760,000港元计入股份溢价。
于截至2022年6月30日止期间，计划项下以股权结算的股份薪酬为港币零元(2021年：港币5,859,000元)，计入 雇员福利开支。
EIL 股票奖励计划
于二零二一年一月十九日，本集团间接全资附属公司环亚(国际)有限公司(“环亚”)采纳环亚股份奖励计划。
于2021年1月28日，董事会批准根据eIL股份奖励计划向本公司两名董事授予合共100股股份。于授出日期授予的100股股份的公平价值为每股5,208.89港元。
100股 股票于2021年1月28日归属。归属股份的相关公平值每股港币5,208.89元，合共港币521,000元，已确认为截至二零二一年十二月三十一日止年度的雇员福利开支。
于截至2022年6月30日止期间，根据eil股份奖励计划以股权结算的股份补偿为港币零元(2021年：港币521,000元) 计入雇员福利开支。
| 36 |
16.股份 资本和库藏股(续)
认股权证
截至2022年6月30日，本公司共有89,423,076份(2021年12月31日：48,228,846份)认股权证未平仓。每份认股权证使登记 持有人有权于授出日期起计的任何时间，按每股认股权证股份0.65港元(可予调整)购买本公司一股股份。认股权证将于授权日五周年时届满。
认股权证活动摘要
Number of securities to be issued upon exercise of 杰出的 认股权证 | 加权的- 平均值 exercise Price | 加权 平均值 剩余 contractual life in years | ||||||||
| 截至2022年1月1日 | 48,228,846 | 0.65 | 4.3年 | |||||||
| 发行认股权证 (注(A)) | 41,194,230 | 0.65 | 4.5年 年 | |||||||
| 截至2022年6月30日 | 89,423,076 | 0.65 | 4.4年 年 | |||||||
注：
| (a) | 于2022年1月10日，本公司向认购人发行认股权证，认购价为1美元，金额为3,455,000美元 ，令认股权证持有人有权按行使价每股0.65港元认购41,194,240股本公司新股。 |
17.购股权计划
本公司于二零一四年六月三日有条件批准 购股权计划(“购股权计划”)，目的为向对本集团经营成功作出贡献的合资格参与者提供奖励及奖励，而购股权计划于二零一四年六月二十五日生效。购股权计划的合资格参与者包括本公司及本集团持有至少20%股份的任何实体(“被投资实体”)的董事(包括独立非执行董事)、 本集团或被投资实体的其他雇员、为本集团或被投资实体提供商品或服务的供应商、本集团或被投资实体的客户、为本集团或被投资实体提供技术支持的人士、 本集团或被投资实体的股东、本集团或被投资实体发行的任何证券的持有人、本集团或被投资实体的顾问或顾问，以及本公司附属公司的任何非控股股东。
根据购股权计划，目前获准授出的未行使购股权的最高数目为于行使购股权时相当于本公司不时已发行股份的10%。在任何12个月期间内，根据购股权计划可向每名合资格参与者发行的股份数目不得超过本公司不时发行股份的1%。超过这一限额的任何进一步授出购股权须经股东在股东大会上批准。
股东于二零二二年三月二十四日于股东特别大会上批准更新授权限额的建议，据此，董事会可根据本公司购股权计划向合资格参与者授予购股权，以认购于股东特别大会日期已发行股份最多10%。
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17.购股权计划(续)
授予董事、本公司行政总裁或大股东或其任何联系人士的购股权，须 事先获得独立非执行董事批准。此外，向本公司大股东 或独立非执行董事或其任何联系人授出的任何购股权，如于任何时间超过本公司已发行股份的0.1%，或于任何12个月期间内总值(根据授出日本公司股份的价格)超过港币500万元，均须事先获得股东于股东大会上批准。
承授人支付合共港币1元 的名义代价后，可于要约日期起计21天内接纳授出购股权的要约。已授出购股权的行权期由董事决定，行权期不得超过要约日期起计十年，但须受提早终止的规定所规限。
购股权的行权价可由董事厘定，但不得低于(I)股份于要约日于联交所每日报价表所载的收市价；(Ii)股份于紧接要约日前五个交易日于联交所每日报价表所载的平均收市价；及(Iii)股份于要约日的面值中的最高者。
股票 期权不授予持有者分红或在股东大会上投票的权利。
于2021年1月28日，根据购股权计划向若干董事及雇员授予25,500,000份购股权，并获其接纳。 该等购股权的行使价为0.65港元。该等已授出购股权于二零二一年一月二十八日全数归属，行权期为二零二一年一月二十八日至二零二六年一月二十七日。该等购股权于授出日的公允价值乃根据授予购股权的条款及条件，采用二项式定价模型估计。
本年度内，根据购股权计划，以下购股权尚未行使：
加权 平均值 exercise price per share | Number of | |||||||
| 港币$ | 选项 | |||||||
| 截至2021年1月1日 | — | — | ||||||
| 年内获批 | 0.65 | 25,500,000 | ||||||
| 截至2021年12月31日 | 0.65 | 25,500,000 | ||||||
| 在 期间行使(注(A)) | 0.65 | (12,000,000 | ) | |||||
| 截至2022年6月30日 | 0.65 | 13,500,000 | ||||||
注：
| (a) | 于2022年5月10日、2022年5月11日及2022年6月6日，董事根据本公司购股权计划行使购股权， 本公司分别配发及发行4,000,000股、5,961,538股及2,038,462股股份。 |
| 38 |
17.购股权计划(续)
截至本报告所述期间结束时，尚未行使的股票期权的行权价格和行权期限如下：
Number of share options ‘000 | Exercise price* HK$ per share | 练习 周期 | ||||||
| 13,500 | 0.65 | 2021年1月28日至2026年1月27日 | ||||||
| * | 在配股或红利发行或公司股本发生其他类似变化的情况下，股票期权的行权价格可能会进行调整。 |
截至2021年12月31日止年度授出的股权结算购股权的公允价值于授出日期采用 二项模型估计，并已考虑授出购股权时的条款及条件。下表列出了所用模型的输入 ：
| 董事 | 员工 | |||||||
| 购股权的公允价值(每股港币$ ) | 港币$ | 0.3 | 港币$ | 0.28 | ||||
| 多次锻炼 | 2.8 | 2.2 | ||||||
| 股息率(%) | — | — | ||||||
| 预期波动率(%) | 73.28 | % | 73.28 | % | ||||
| 无风险利率 利率(%) | 0.73 | % | 0.73 | % | ||||
期内授出购股权的公允价值为港币零(截至二零二一年十二月三十一日止年度：港币7,687,000元)，其中本集团于截至二零二二年六月三十日止期间确认购股权开支为港币零元(截至二零二一年十二月三十一日止年度：港币7,687,000元)。
截至2022年6月30日，本公司根据购股权计划拥有13,500,000份未行使购股权(2021年12月31日：25,500,000份)。
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18.物料关联方交易
在此期间， 集团与关联方进行了以下重大交易：
| 截至6月30日的6个月 | ||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 备注 | HK$’000 | HK$’000 | ||||||||
| 普邦的合同收入 | (i) | 95 | 363 | |||||||
| 向董事支付租金 | ||||||||||
| 陈一言安卓斯 | (Ii) | 235 | 233 | |||||||
| 田明 | (Ii) | — | 103 | |||||||
| 贷款给 | ||||||||||
| 上海泰迪朋友投資管理有限公司 (“Teddy”) | 302 | — | ||||||||
| 上海奕桂品牌管理有限公司 (“Yigui”) | (Iii) | 8,123 | 4,174 | |||||||
| 偿还贷款 | ||||||||||
| 地球亚洲环球控股有限公司(“艺电贸易”) | (Iv) | 315 | — | |||||||
| 仪鬼 | (Iii) | 4,119 | 4,569 | |||||||
| 利息收入来自 | ||||||||||
| 大連鵬亞國際貿易有限公司 (“Dalian Trading”) | 12 | — | ||||||||
| 仪鬼 | (Iii) | 275 | 76 | |||||||
| 泰迪 | 124 | — | ||||||||
| EA交易 | (Iv) | 13 | — | |||||||
| 贷款来源： | ||||||||||
| EA交易 | (v) | 4,620 | 909 | |||||||
| 偿还贷款给 | ||||||||||
| EA交易 | (v) | 95 | 6,549 | |||||||
| 仪鬼 | (Vi) | 3,927 | — | |||||||
| 利息支出至 | ||||||||||
| EA交易 | (v) | 132 | 39 | |||||||
| 仪鬼 | (Vi) | — | 176 | |||||||
| (i) | 本公司的附属公司欧亚(上海)有限公司于2014年7月30日与普邦订立框架销售协议，据此，本集团同意(A)普邦(或其任何附属公司)可(I)将其需要园林服务的全部或部分景观项目分包予欧亚(上海)有限公司(或其任何附属公司)；和(Ii)将需要园林服务的欧亚(上海)有限公司(或其任何子公司)介绍给客户；及(B)欧亚(上海)有限公司(或其任何子公司)可(I)将其与园林无关的全部或部分景观项目(包括但不限于景观建设、景观维护和园林苗圃)分包给普邦(或其任何子公司)；和(Ii)指普邦(或其任何子公司)需要与景观建筑无关的景观服务的客户。于2019年12月17日，大地亚洲(上海)与普邦签订续订合作协议。 截至2022年6月30日止期间，本集团来自普邦的合同收入为港币95,000元(2021年：港币506,000元)。 | |
| 与普邦的关连交易亦构成上市规则第14A章所界定的持续关连交易。 | ||
| (Ii) | 本集团与董事陈安道先生及田明田先生订立租赁协议，以租赁若干物业。租金已由本集团与该等董事共同协定。 | |
| 田明先生于2021年12月28日辞去董事职务。 |
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18.材料关联方交易(续)
| (Iii) | 集团于 期内向本集团合营企业一贵批出合共人民币6,723,000元(2021年：人民币10,250,000元)短期贷款。利率为年息12%(2021年：12%)。截至2022年6月30日止六个月内，一贵向本集团偿还人民币3,410,000元 (2021：人民币9,480,000元)。截至2022年6月30日，贷款余额为人民币5,233,000元(2021：人民币1,920,000元)。 | |
| (Iv) | 于2021年，本集团续订授予本集团合营企业艺电贸易的50,000,000港元循环贷款，以支持其业务运作，年期为一年，无抵押，年息为12%。截至二零二二年六月三十日止期间，未偿还本金及 利息已悉数偿还。 | |
| (v) | 于截至二零二二年六月三十日止期间，本集团使用艺电贸易授予本集团的循环贷款合共港币4,620,000元，该笔无抵押贷款按年息12%计息。循环贷款的余额一直不超过10,000,000港元。 截至2022年6月30日，贷款的未偿还余额为4,620,000港元(2021：零港元)。 | |
| (Vi) | 上海奕桂品牌管理有限公司， 本集团的合营企业于2020年向本集团提供合共港币4,209,000元的六个月定期贷款，年利率为8厘 。于截至二零二二年六月三十日止期间已悉数偿还本金及利息。 |
19. 法律程序
于2017年12月1日，本集团完成收购独立第三方供应商持有文旅阁51%股权，代价为人民币10,200,000元。根据收购协议，上述卖方共同及个别向本集团保证文旅阁截至2018年12月31日、2019年12月31日及2020年12月31日止三个财政年度的经审核税后纯利不少于人民币2,570,000.
根据文旅歌于2019年2月28日的核数师报告，文旅歌于截至2018年12月31日止年度经审核的净亏损约为人民币4,000,000元，因此文旅阁未能达到卖方向本集团保证的利润保证人民币2,570,000元。自2019年4月起，文旅阁已停止运营。根据该协议，卖方有责任于核数师报告发出后10个工作日内向本集团赔偿人民币2,630万元。
然而， 尽管一再要求，集团仍未收到供应商的任何赔偿。2019年5月，本集团提出索赔约 元2630万人在上海国际仲裁中心起诉卖主。仲裁聆讯于2019年9月进行，裁定卖方须负连带责任，向本集团赔偿合共约人民币2166万元。上述仲裁结果为终局裁决。供应商应自仲裁结果之日起15日内履行付款义务。
尽管仲裁结果对本集团有利，但本公司仍未能执行卖方的付款 因为法院通知本公司卖方并无任何个人财产。2020年8月，本公司还向法院提交了一份调查令，针对某些供应商故意转移其物业以逃避付款义务 。2021年1月，法院受理了该案，目前正在审查中。
2021年底，法院认为，供应商故意转移资产，以逃避付款义务。截至本中期报告日期 ，本集团共收到约人民币来自两个供应商的135万美元，而另一个供应商 对法院的裁决提出上诉，该裁决正在由法院裁定。
| 41 |
20.财务保证
本公司已就一间附属公司的银行借贷提供还款保证，金额为11,693,000港元(等值 至人民币10,000,000元)(2021年：12,231,000港元)，其中5,426,000港元(等值人民币4,640,000元)(2021：6,115,000港元)已动用及于2022年6月30日尚未偿还 。本公司董事认为，财务担保的估计公允价值微不足道 ，因此不会在本公司的财务报表中确认。
21.报告所述期间之后发生的事件
| a. | 于2022年5月30日，本公司的间接全资附属公司Graphex Technologies，LLC(“Graphex Tech”)与独立第三方Emerald Energy Solutions LLC(“EES”)就成立合营公司订立协议。成立后，Graphex Tech最初将拥有三分之一的股份，而EES最初将拥有三分之二的合营成员权益。 | |
| 根据该协议，(I)EES授予Graphex Tech以35,000,000股代价股份向EES购买30个合资企业单位(相当于合营成员权益的三分之一)的认购期权；及(Ii)Graphex Tech授予EES认沽期权，要求 Graphex Tech以35,000,000股代价股份向EES购买30个合资企业单位(相当于合营成员权益的三分之一)。 | ||
| 本公司将于行使认购期权/认沽期权后，就发行代价股份的具体授权征求普通股东批准。 | ||
| b. | 于2022年08月19日，本公司向承销商发行合共4,695,653股美国存托股份，相当于93,913,060股相关股份 或紧接交易结束后已发行普通股的14.78%，按向公众公布的总要约价 每股美国存托股份2.5美元(相等于每股相关普通股约0.9798港元)向承销商发行，内容与其在纽约证券交易所公开发售及提升美国存托股份有关。 | |
| 承销商于2022年8月26日行使超额配售选择权。本公司发行704,347份期权美国存托凭证(相当于14,086,940股相关股份)，相当于紧接超额配售 购股权交易结束后已发行普通股的2.17%，向公众公布的总发行价为每股美国存托股份2.5美元(相当于每股相关股份约0.9798港元)。 |
22.比较数字
已重述某些比较信息 以符合本期的列报方式。
23.核准中期财务信息
该等财务报表已于2022年8月30日获董事会批准及授权发布。
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管理 讨论与分析
业务 审核
2022年 对Graphex Group Limited来说是重要的一年。由Emerald Energy Solutions LLC(“EES”)和Graphex Technologies LLC组建的合资企业Graphex Michigan I LLC的成立，标志着该集团开始参与全球电动汽车(EV)供应链。虽然本集团石墨烯产品业务的收入仍是主要贡献来源，但我们看到在中国及世界其他地区拓展石墨烯产品业务的机会及必要性。地缘政治问题和新冠肺炎仍然具有挑战性。另一方面，电动汽车及其相关产业的蓬勃发展前景看好。我们的主要产品是天然球形石墨，用于生产电动汽车、电子产品、电动工具、电动滑板车等锂离子电池的负极。电气化趋势将持续数年。
石墨烯 产品业务
截至2022年6月30日止六个月，石墨烯产品业务贡献收入约港币1.034亿元，占本集团总收入约63.4%，经调整EBITDA约港币2320万元。与截至二零二一年六月三十日止六个月相比，收入及经调整EBITDA分别下跌约3.6%及3.3%。
石墨烯产品业务的主要产品是天然球形石墨，这是生产电动汽车和储能系统锂离子电池负极的必要材料。除我们位于中国黑龙江鸡西的生产设施外，本集团已开始计划在中国黑龙江鸡西马山石墨工业园兴建新的生产设施，将产能提升至40,000吨。Graphex Michigan I LLC是EES和Graphex Technologies LLC的合资企业，成立于2022年6月，目的是在美国密歇根州沃伦市建立阳极材料制造厂。这两个设施计划于2023年开始投产。
集团继续投资研发新技术，以提升石墨烯产品、提高产量和降低能源消耗。报告期内，石墨烯产品部门的研发支出为1,070万港元 ，约占石墨烯产品业务收入的10.3%。
预计2022年对球形石墨的需求会很旺盛。2021年，中国生产了499,573辆电动汽车，是2020年的2.6倍。电动汽车在德国的产量约为23万辆，在美国的产量约为11万辆。每辆电动汽车的电池中含有大约70公斤的石墨。目前，90%的石墨负极材料来自中国，其余的10%来自韩国和日本。美国政府迫切希望通过鼓励电动汽车行业国内供应链的发展来改变这一局面。Graphex Michigan I LLC将成为首批登陆美国支持美国电池制造商的负极材料生产商之一。
景观 建筑业
集团维持其作为主要在中国及香港的领先景观设计供应商之一的市场地位。它为中国内地和香港的政府、私人房地产开发商、国有房地产开发商、设计服务公司和工程公司等客户提供景观设计服务。
截至二零二二年六月三十日止六个月，本集团园林服务分部的收入减少至约港币五千七百七十万元，较截至二零二一年六月三十日止六个月的约港币六千九百九十万元减少约百分之十七点五。收入减少主要是由于自2022年3月起中国多个城市被封锁所致。
| 43 |
于截至二零二二年六月三十日止六个月内，本集团就位于中国的项目订立了43份新合约，合同总额约为5,940万港元 ；就位于香港的项目订立了21份新合同，合同总额约为8,300,000港元。就地域而言，约87.7%的新合同金额为位于中国的项目，约12.3%的 为位于香港的项目(按合同金额计)。
与上一报告期相比，本集团录入的新合同数量和合同金额如下：
| 截至6月30日的6个月 | 新合同数量： | 合同金额 金额 (港币‘百万元) | ||||||
| 2022 | 64 | 67.7 | ||||||
| 2021 | 69 | 67.9 | ||||||
截至2022年6月30日止六个月，新合约金额减少至约6,770,000港元，较上一报告期的约6,790,000港元减少约 0.3%，主要原因是上期录得一项一次性大型项目 。
餐饮 业务
集团的餐饮业务主要是为一家在中国提供泰国料理的泰式画廊餐厅提供管理服务。本集团于截至二零二二年六月三十日止六个月的餐饮收入减少至约港币二百万元，较截至二零二一年六月三十日止六个月的约港币五百四十万元减少约百分之六十三。餐饮业务贡献了集团总收入的约1.2%。餐饮业务收入下降的主要原因是自新冠肺炎疫情爆发以来，由于市场环境持续恶化，中国的餐厅停业和/或缩减规模。
自2020年以来，新冠肺炎疫情对我们的餐饮行业产生了重大影响。因此，我们于2021年8月停止了我们在中国成都的餐厅的运营。我们目前只为上海的一家餐厅提供管理服务。我们不打算 进一步扩大餐饮业务。
财务 审核
收入
集团于二零二二年上半年的总收入由截至二零二一年六月三十日止六个月的港币一亿八千二百二十六万元下降至约港币一亿六千三百一十万元，按年下跌约10.7%。
在符合本集团新方向的情况下，本集团于报告期内在石墨烯产品板块的带动下录得强劲增长 。石墨烯产品部门贡献收入约1.034亿港元，较截至2021年6月30日止六个月的1.073亿港元减少约3.6%。园林部门贡献收入约5,770万港元，较截至2021年6月30日止六个月的6,990万港元减少约17.5%。
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销售成本
截至二零二二年六月三十日止六个月的销售成本 降至约港币一亿零四百二十万元，较二零二一年同期约港币一亿一千一百八百万元减少约 百分之六点八。
销售成本 主要指有关石墨烯产品业务及餐饮业务的存货成本及有关景观建筑分部的项目员工成本 。销售成本的下降与石墨烯产品部门和景观建筑部门的收入下降基本一致。
毛利和毛利率
截至2022年6月30日止六个月的毛利下降至约5,890,000港元，较2021年同期的约7,090,000港元减少约16.9%。
截至2022年6月30日的六个月，毛利率降至约36.1%，而2021年同期的毛利率约为38.8%。轻微下降主要是由于景观设计业务的毛利率下降所致。
销售 和营销费用
截至二零二二年六月三十日止六个月的销售及市场推广开支减少至约港币二百二十万元，较二零二一年同期约港币六百二十万元减少约 64.5%。减少的主要原因是餐饮业务的缩减。
管理费用
截至二零二二年六月三十日止六个月的行政开支减少至约港币八千五百万元，较二零二一年同期约港币一亿零三百万元减少约百分之十五点三。减少主要是由于(I)新石墨烯产品的研发成本减少 ，(Ii)核数师薪酬及专业费用因拟于美国首次公开招股而减少，及(Iii)以股份为基础的支付开支，包括于2021年授予董事、雇员及顾问的购股权及 股份奖励，而于2022年则没有该等以股份为基础的支付开支。
减值 财务和合同资产损失
截至二零二二年六月三十日止六个月，减值亏损(即应收贸易账款、合约资产及其他应收账款的减值亏损)增至约1,650万港元，较二零二一年同期的约1,050,000港元增加约57.1%。增长主要反映在不利的市场及经济环境下，本集团的信贷损失增加，对本集团收回与景观建筑分部有关的财务及合约资产造成负面影响。
减值 财产、厂房和设备损失
减值 截至二零二二年六月三十日止六个月，物业、厂房及设备的损失减少至约港币零元，较二零二一年同期的约港币三百九十万元减少一倍。
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净亏损
由于上述原因，截至二零二二年六月三十日止六个月，本公司业主应占亏损约5,960万港元，而2021年同期本公司业主应占亏损约6,470,000港元 。
流动性， 财务资源和杠杆
本集团的资本管理目标是保障本集团持续经营的能力，以维持最佳的资本结构及降低资本成本，同时透过改善债务及股权结余，为股东带来最大回报。
As at 30 June 2022 | 截至2021年12月31日 | |||||||
| HK$’000 | HK$’000 | |||||||
| 流动资产 | 301,186 | 306,488 | ||||||
| 流动负债 | 365,864 | 373,865 | ||||||
| 电流比 | 0.8x | 0.8x | ||||||
本集团于二零二二年六月三十日的流动比率约为0.8倍，而于二零二一年十二月三十一日的流动比率约为0.8倍。这是由于发行可换股票据令本公司赎回到期债务证券所致。
于二零二二年六月三十日，本集团的现金及银行结余总额约为港币2,730万元(二零二一年十二月三十一日：港币3,020万元)。
于2022年6月30日，本集团的负债比率(由期末的有息银行及其他借款总额除以各自期末的股本总额乘以100%)约为97.8%(2021年12月31日：245.9%)。
本公司的资本结构主要包括已发行普通股、优先股和债务证券。于二零二二年六月三十日，本公司已发行公司债券约港币一亿五千八百九十万元、发行本票约港币八千七百五十万元、发行可换股票据(作为负债)约港币四千八百万元、已发行普通股541,386,150股及已发行优先股共323,657,534股 。
或有负债
截至2022年6月30日，集团并无重大或有负债。
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资产质押
2021年1月19日，根据英属维尔京群岛法律成立的本公司间接全资子公司Think High Global Limited直接持有石墨烯产品业务100%的股权，抵押给根据安大略省法律成立的公司Lexinter 国际公司，该公司由拥有加拿大国籍的个人Jeffrey Abramovitz全资拥有。根据分别于二零二一年一月十九日及二零二一年五月二十四日签订的认购协议及补充协议，谁将认购本公司发行的可换股票据及认股权证，本金总额为15,000,000美元。
本公司日期为二零二一年一月十九日及二零二一年五月二十四日的公告及本公司日期为二零二一年六月三十日的通函 载列有关承诺的更多 详情。
资本 承诺
截至2022年6月30日，集团并无重大资本承担。
外汇风险敞口
集团主要在香港及中国经营及投资，大部分交易以港币及人民币计价及结算。由于中国境内的金融资产基本上以与该等交易有关的集团实体的功能货币相同的货币计价，故并无发现任何重大外币风险。然而，董事将密切 监察本集团的外币状况，并考虑采用自然对冲技术，通过 非财务方法、交易货币管理、领先及滞后付款、应收账款管理等管理其外币风险。除满足营运资金需求外，本集团只持有最低外币。
人力资源和员工薪酬
截至2022年6月30日，集团拥有367名员工。员工的薪酬根据工作性质、市场趋势和个人绩效 获得。员工奖金可根据各自子公司和相关员工的表现进行分配。
集团为员工提供具有竞争力的薪酬和福利待遇。雇员福利包括强制性公积金、中国雇员退休金计划、社会保障制度供款、医疗保险、保险、培训及发展计划。
本公司于二零一四年六月三日采纳购股权计划(“购股权计划”)，并于二零一四年六月二十五日生效。于截至二零二二年六月三十日止六个月内，并无根据购股权计划向若干董事及雇员授出、接纳及归属购股权 (截至二零二一年六月三十日止六个月：25,500,000)。
2014年8月21日，本公司通过了股票奖励计划(“股票奖励计划”)。股份奖励计划的主要目标是(I)表彰员工的贡献，并为他们提供奖励，以留住他们为本集团的持续运营和发展服务；及(Ii)为本集团的进一步发展吸引合适的人才。股份奖励计划详情载于本公司日期为二零一四年八月二十一日、二零一五年一月五日及二零一五年九月七日的公告。
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于2021年1月19日，本公司间接全资附属公司环亚国际(国际)有限公司亦采用股份奖励计划 (“eIL股份奖励计划”)。EIL股份奖励计划的目的和目标是表彰某些参与者已作出或将作出的贡献，并向他们提供奖励，以留住他们，使他们继续经营和发展环亚(国际)有限公司集团，并为环亚集团的进一步发展吸引合适的人员。EIL股票奖励计划详情载于本公司日期为2021年1月19日的公告 。
将 预付款给实体
如本公司日期为2016年9月20日、2017年1月24日、2017年12月8日、2019年6月25日及2021年12月1日的公告(“该等公告”)所披露，本公司作为贷款人于2021年12月1日与借款人订立贷款协议(“贷款协议”)，据此贷款人同意于2022年1月1日至2024年12月31日期间提供金额为50,000,000港元的无抵押循环贷款安排(“循环贷款安排”)，年利率为12%。在符合条款和条件的情况下，循环贷款工具可在可用期间内随时提取一年 。以下是贷款协议的主要条款：
| 第四份续订协议 | |
| 协议日期 ： | 2021年12月1日 |
| 借款人： | 地球亚洲 环球控股有限公司 |
| 循环 贷款金额： | Up to HK$50,000,000 |
| 年利率 ： | 12% |
| 供货时间 期限： | 2022年1月至2024年12月31日 |
| 还款 期限： | 一年 年 |
| 还款： | 借款人 应在贷款到期日以本金偿还利息 |
| 提前 偿还： | 借款人可在到期日之前预付全部或部分提款，无需支付违约金。任何提款的预付款都将刷新循环贷款工具可用于提款的金额。任何提前还款应首先清偿所有应计利息。 |
| 宣传品： | 无 |
| 其他 条款和条件： | 贷款人在是否根据贷款协议提取任何款项方面拥有绝对自由裁量权。 |
这笔预付款是根据本公司对借款人的财务实力、还款历史和预付款期限进行的信用评估而作出的。本公司认为，向借款人垫款所涉及的风险和回报是合理的。 有关详情，请参阅公告。截至2022年6月30日，借款人集团并无应付本公司的未偿还贷款余额。
| 48 |
就本公司向借款人提供财务援助而言，上市规则第13章第13.22条规定须予披露的借款人集团于2022年6月30日的综合财务状况表如下：
| 30 June 2022 | HK$’000 | |||
| 现金和现金等价物 | 435 | |||
| 其他流动资产 | 20,228 | |||
| 流动资产 | 20,663 | |||
| 非流动资产 | 52 | |||
| 流动负债 | (56,850 | ) | ||
| 非流动负债 | (2,036 | ) | ||
| 净资产/(资产不足 ) | (38,171 | ) | ||
| 协调集团在合资企业中的利益 ： | ||||
| 集团持股比例 | 30 | % | ||
| 投资的账面金额 | — | |||
| 收入 | 8,855 | |||
| 利息支出 | (1,272 | ) | ||
| 本年度亏损 | (2,563 | ) | ||
| 本年度亏损和综合亏损总额 | (2,563 | ) | ||
重大投资、重大收购和处置子公司，以及重大投资或资本资产的未来计划
除本中期报告所披露者外，于报告期内并无持有其他重大投资，亦无重大收购或出售附属公司。除本中期报告所披露者外，于本中期报告日期，董事会并无批准任何其他重大投资或增加资本资产的计划。
| 49 |
可转换票据的发行和收益的使用
为结算本公司于2021年到期的债务工具及发展本集团的石墨烯产品业务，本公司一直在香港及美国进行集资活动。2021年1月19日，本公司与LexinterInternational Inc.(“认购人”)就认购可转换债券订立认购协议。于2021年5月24日，本公司与认购人订立补充协议，以修订认购协议的若干条款及条件。
根据经补充协议修订的认购协议，可转换票据的主要条款如下：
合计 可转换票据本金 |
: | US$15,000,000 |
本金 报告期内发行的金额 |
: | 后续 注--6,910,000美元 |
| 出库价格： | : | 本金的100% |
| 到期日 日期 | : | 在可转换票据发行日期的两(2)周年日 |
| 利率 | : | 年利率5.5% |
| 换算 期间 | : | 自可换股票据发行日期起计至到期日前一个营业日(首尾两日包括在内)的香港交易结束为止的 期间。 |
| 换算 价格 | : | 初步价格为每股换股港币0.65元(可予调整) |
| 50 |
于截至二零二二年六月三十日止六个月内，本公司及认购人已完成一般授权项下金额为6,910,000美元的后续票据(二零二一年十二月三十一日 第一张票据为500,000美元及其他十二张初步票据，总额为7,590,000美元)。第一批债券、其他十二批初始债券及其后发行的债券及其持有人的截止日期如下：
| 本金 金额 | ||||||||
| 描述 | 发布日期： | (美元) | 笔记持有人名称 | |||||
| 第一个音符 | 2021年2月1日 | 500,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 2021年3月1日 | 500,000 | EMA(注1) | |||||
| 其他初始注解 | 2021年3月1日 | 500,000 | Masan基金(注2) | |||||
| 其他初始注解 | 15 March 2021 | 500,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 12 April 2021 | 500,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 26 April 2021 | 500,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 10 May 2021 | 500,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 27 May 2021 | 1,250,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 7 June 2021 | 750,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 30 June 2021 | 500,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 14 July 2021 | 750,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 23 July 2021 | 500,000 | 订阅者 | |||||
| 其他初始注解 | 2021年8月24日 | 840,000 | 订阅者 | |||||
| 后续附注 | 2022年1月10日 | 6,910,000 | 订阅者(注： 3) | |||||
备注
| 1. | EMA 为认购协议下认购人的受让人，为另一份初始票据的持有人，本金为认购人认购的500,000美元。据董事提供的信息，平均每家公司100%归费利西亚·普雷斯顿所有。 |
| 2. | Masan Fund是认购协议下认购人的受让人，为另一份初始票据的持有人，认购人认购的本金为500,000美元。根据董事的最新资料，正山基金最终由许诺义持有55%、连志杰持有25%及游维忠持有20%。 |
| 3. | 2022年1月27日，认购人将其金额为1,780,000美元的可转换票据转让给了10个独立交易方。 |
于截至二零二二年六月三十日止六个月内，发行可换股票据所筹得款项净额约为6,900,000美元(相等于 至约5,350万港元)(二零二一年十二月三十一日：8,100,000美元(相等于约6,280万港元))。截至2022年6月30日，净收益的预期用途、已使用余额和剩余余额分别摘要如下：
| 预期用途 | Utilised net proceeds up to 30 June 2021 | 剩余 balance as of 30 June 2021 | ||||||||||
| 用途 | 港币 百万元 | 港币 百万元 | 港币 百万元 | |||||||||
| 赎回未偿债务 证券 | 87.2 | 95.1 | — | |||||||||
| 营运资本 | 29.1 | 21.2 | — | |||||||||
| 总计 | 116.3 | 116.3 | — | |||||||||
| 51 |
请 同时参阅本中期报告中的中期简明综合财务报表附注16。
有关可换股票据的更多 详情载于本公司日期为二零二一年一月十九日及二零二一年五月二十四日的公告及本公司日期为二零二一年六月三十日的通函。
前景展望
我们 仍然受到新冠肺炎、通胀、加息、2022年地缘政治动荡的影响。但上述问题都不会阻碍我们对更好的生活环境、更清洁的空气和更绿色的能源的向往。可再生能源的使用和电气化是不可逆转的趋势，可充电电池在其中发挥着重要作用。我们生产目前生产锂离子电池所需的天然石墨负极材料，并投资于增强天然石墨负极材料的研究，以供未来使用。天然石墨是一种环保的碳结构形式，不会产生二氧化碳或有毒化合物。与煤或焦炭不同，石墨不是一种化石燃料，不会燃烧。事实上，石墨也可以用作耐火材料。我们生产的球形石墨是专门为电池负极材料制造的。目前，我们的产能已被充分利用，基本上，我们在中国生产的所有产品都是我们销售的。根据Benchmark Minotive Intelligence的数据，到2030年，美国、欧洲和中国宣布的电池巨型工厂的产能加起来将转化为对石墨负极材料的年需求 超过400万吨。这是今天需求量的10倍多。现在是扩张的时候了。
在房地产开发行业低迷、政府项目预算削减以及中国城市偶尔停工的情况下，我们 必须采取谨慎措施，以保持我们风景园林业务的盈利能力。我们将专注于中国的高质量 高回报项目，并保持一支高效有效的劳动力队伍。
尤其是，我们将从财力雄厚的政府所有的开发商和公共当局那里开发更多的项目机会。
2022年8月，美国存托股份在纽约证券交易所美国交易所上市，这是Graphex Group Limited历史上的又一个重大里程碑。成为全球阳极材料供应商是向前迈进了一步。我们相信我们已经确定了正确的方向，我们将继续为我们的股东创造价值。
| 52 |
其他 信息
披露利益
董事及行政总裁在本公司及其相联公司的股份、相关股份及债券中的权益及淡仓
如 于2022年6月30日，本公司董事及行政总裁于本公司或任何相联法团(定义见证券及期货条例第XV部)的股份、相关股份及债券中的权益及淡仓，(I)根据证券及期货条例第XV部第7及8分部须知会本公司及联交所(包括根据证券及期货条例有关条文被当作或视为拥有的权益及淡仓)；或(Ii)根据《证券及期货条例》第352条须记入该条例所指的登记册内；或(Iii)根据《标准守则》须知会本公司及联交所如下：
持有股票和相关股份的多头头寸
| 股份数量： | 股份项下持有的标的股份数量 | 近似值 | ||||||||||||||||||||||||||||
Name of Director | 容量 | 个人 利息 | 家庭 利息 | 公司 利息 | 其他 利息 | 期权方案 | 总计 | % of 持股比例 | ||||||||||||||||||||||
| 陈一言安卓斯 | 受控公司的实益所有者、权益 | 4,204,000 | — | 93,716,8871 | — | — | 97,920,887 | 18.09 | % | |||||||||||||||||||||
| 刘兴达 | 实益所有者、配偶权益、受控公司权益 | 7,232,000 | 1,980,000 | 46,003,4442 | — | — | 55,215,444 | 10.20 | % | |||||||||||||||||||||
| 杨小刘3 | 实益拥有人 | — | — | — | — | 4,000,000 | 4,000,000 | 0.74 | % | |||||||||||||||||||||
备注：
| 1. | 该等 权益由在英属维尔京群岛注册成立的公司CYY Holdings Limited持有，而Mr.Chan亦于全部已发行股本中拥有该等权益。 |
| 2. | 该等 权益由LSBJ Holdings Limited持有，该公司于英属维尔京群岛注册成立，刘兴达先生拥有该公司全部已发行股本的权益。 |
| 3. | 杨柳先生于2022年6月29日不再是董事会员。 |
| 53 |
持有本公司联营公司股份的多头头寸
| 董事名称 | Name of associated corporation | 感兴趣的自然 | Number of shares and class of shares held | Approximate % of shareholding | ||||||
| 陈一言安卓斯 | 世达(国际)有限公司 | 实益拥有人 | 50股(普通股) | 0.98 | % | |||||
| 刘兴达 | 世达(国际)有限公司 | 实益拥有人 | 50股(普通股) | 0.98 | % | |||||
保存 如上所述，于2022年6月30日，本公司董事及行政总裁概无于本公司或其任何相联法团(定义见证券及期货条例第XV部)的股份、相关股份或债权证中拥有任何权益或淡仓，而该等权益或淡仓须根据证券及期货条例第XV部第7及第8分部通知本公司及联交所(包括根据证券及期货条例该等条文彼等已持有或视为已持有的权益或淡仓)，或须通知本公司及联交所的权益或淡仓， 根据证券及期货条例第352条，或根据标准守则须知会本公司及联交所的事项。
股东在股票和标的股份中的大量权益和空头头寸
如 于2022年6月30日，据本公司董事及行政总裁所知，除“董事及行政总裁于本公司及其相联法团的股份、相关股份及债券中的董事及行政总裁权益及淡仓”一节所披露的本公司董事及行政总裁的权益及淡仓外，下列人士于本公司股份或相关股份中拥有根据证券及期货条例第XV部第2及第3分部的条文须向本公司披露的权益或淡仓。或记录于本公司根据证券及期货条例第336条须备存的登记册，或以其他方式通知本公司及联交所。
| 54 |
股票的多头头寸
| 股东名称 | Capacity/nature of interest | 股份数量： | Approximate % of shareholding | |||||||
| CYY 控股有限公司1 | 实益拥有人 | 93,716,887 | 17.31 | % | ||||||
| PBLA 有限公司2 | 实益拥有人 | 75,123,669 | 13.88 | % | ||||||
普邦 园艺(香港)有限公司2 | 受控法团的权益 | 75,123,669 | 13.88 | % | ||||||
普邦 风景园林有限公司2 | 受控法团的权益 | 75,123,669 | 13.88 | % | ||||||
| LSBJ 控股有限公司3 | 实益拥有人 | 46,003,444 | 8.50 | % | ||||||
| 高鑫 4 | 受控法团的实益拥有人权益 | 31,848,000 | 5.88 | % | ||||||
| 利润 英皇投资发展有限公司4 | 实益拥有人 | 27,000,000 | 4.99 | % | ||||||
备注：
| 1. | 中青旅集团有限公司由Mr.Chan、益仁、安卓100%实益拥有。因此，根据证券及期货条例，Mr.Chan益仁被视为于由青云控股有限公司持有的本公司股份中拥有 权益。 |
| 2. | PBLA Limited由普邦园林(香港)有限公司100%实益拥有，而普邦园林(香港)有限公司又由普邦园林有限公司100%实益拥有。因此，根据证券及期货条例，普邦园林(香港)有限公司及普邦园林有限公司各自被视为于PBLA Limited持有的股份中拥有权益。 |
| 3. | LSBJ集团有限公司由刘兴达先生100%实益拥有。因此，刘兴达先生被视为于LSBJ Holdings Limited根据证券及期货条例持有的本公司股份中拥有权益。 |
| 4. | 高鑫先生个人持有4848,000股，通过在英属维尔京群岛注册成立的公司利润王投资发展有限公司持有27,000,000股。溢利英皇投资发展有限公司的已发行股份由高鑫先生全资拥有。 |
| 55 |
董事在利益冲突中的利益
除 如本集团与普邦园林绿化有限公司之间存在任何潜在利益冲突，董事并不知悉本集团与普邦园林绿化有限公司之间存在任何潜在利益冲突，则董事并不知悉董事有任何业务或利益，须申报利益冲突 本集团非执行董事马立达先生须申报其利益冲突，并被禁止参与或表决议题。于截至二零二二年六月三十日止六个月内，与本集团业务构成竞争或可能与本集团业务构成竞争的控股股东 及彼等各自的联系人士(定义见上市规则)，以及任何该等人士与本集团拥有或可能拥有的任何其他利益冲突。
董事信息变更
根据《上市规则》第13.51(B)(1)条，董事资料的更改如下：
| 董事 | 更改详情 | |
| 杨小刘 | 于2022年6月29日辞去董事高管职务 |
股票 期权方案
本公司于二零一四年六月三日采纳购股权计划(“购股权计划”)，并于二零一四年六月二十五日生效。董事会可酌情向任何合资格的参与者授予购股权，以认购本公司股份，但须受条款及条件所规限。
股票期权方案摘要
| 1. | 目的 | 向为集团业务成功作出贡献的合资格参与者提供激励和奖励。 | ||
| 2. | 符合条件的 参与者 | 任何董事，包括本公司及本集团持有董事至少20%股份的任何实体(“被投资实体”)的独立非执行董事、本集团或被投资实体的其他雇员、为 本集团或被投资实体提供商品或服务的供应商、本集团或被投资实体的客户、为 集团或被投资实体提供技术支持的人士、本集团或被投资实体的股东、本集团或被投资实体发行的任何证券的持有人、本集团或被投资实体的顾问或顾问，以及本公司附属公司的任何非控股股东。 | ||
| 3. | 最大共享数量 | 根据购股权计划，目前获准授出的未行使购股权的最高数目为于行使时相等于本公司于上市日期已发行股份(即40,000,000股)的10%的数额。 |
| 56 |
| 4. | 每个参与者的最大权限为 |
在任何12个月期间内，根据购股权计划可向每名合资格参与者发行的股份的最高数目 限于本公司不时发行股份的1%。超过此限额的任何进一步授出购股权须经股东在股东大会上批准。 | ||
| 任何 授予本公司主要股东或独立非执行董事或彼等的任何联系人士的购股权，如于任何时间超过本公司已发行股份的0.1%，或于任何12个月期间内总价值(根据授出日本公司股份的价格)超过5,000,000港元，则须于 股东大会上获得股东批准。 | ||||
| 5. | 选项 期间 | 已授出购股权的行权期 由董事会厘定，由要约日起计不得超过十年，但须受提前终止购股权的规定所规限。在行使股票期权之前，没有必须持有该股票期权的最短期限。 | ||
| 6. | 接受报价 | 承授人支付合共港币1元的像征式代价后，可于要约日期起计21天内接纳授予购股权的 要约。 | ||
| 7. | 行权 价格 | 购股权的行权价可由董事会厘定，但不得低于(I)股份于要约日期于联交所每日报价表所载的收市价；(Ii)股份于紧接要约日期前五个交易日于联交所每日报价表所载的收市价的平均值；及(Iii)股份于要约日期的面值中的最高者。 | ||
| 8. | 方案的剩余寿命 | 有效期为10年，自2014年6月3日起生效。 |
在购股权计划到期前丧失的所有 购股权将被视为失效的期权，不会重新计入购股权计划下可发行的股份数量。
| 57 |
截至2022年6月30日的六个月内，未偿还购股权变动情况摘要如下：
| 锻炼 | 股票期权数量 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 日期 | 归属 | 可操练 | 价格 | As at | 已取消/ | As at | ||||||||||||||||||||||||
| 受赠人 | 格兰特 | 日期 | 期间 | (港币) | 01/01/2022 | 授与 | 已锻炼 | 已失效 | 30/06/2022 | |||||||||||||||||||||
| 董事 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 刘兴达1 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 to 27/1/2026 | 0.65 | 4,000,000 | – | 4,000,000 | – | – | |||||||||||||||||||||
| 陈一言安德斯2 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 to 27/1/2026 | 0.65 | 4,000,000 | – | 4,000,000 | – | – | |||||||||||||||||||||
| 田明明5 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 to 27/1/2026 | 0.65 | 4,000,000 | – | – | – | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||
| 杨小刘3 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 to 27/1/2026 | 0.65 | 4,000,000 | – | – | – | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||
| 邱斌 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 to 27/1/2026 | 0.65 | 4,000,000 | – | 4,000,000 | – | – | |||||||||||||||||||||
| 屠文哲 4 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 to 27/1/2026 | 0.65 | 4,000,000 | – | – | – | 4,000,000 | |||||||||||||||||||||
| 员工 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 名员工 | 28/1/2021 | 28/1/2021 | 28/1/2021 to 27/1/2026 | 0.65 | 1,500,000 | – | – | – | 1,500,000 | |||||||||||||||||||||
| 总计 | 25,500,000 | – | 12,000,000 | – | 13,500,000 | |||||||||||||||||||||||||
备注：
| 1. | 刘兴达先生在报告期内亦为本公司的主要股东。 |
| 2. | 陈义仁先生亦为本公司于报告期内的行政总裁及主要股东。 |
| 3. | 杨柳先生于2022年6月29日不再是董事会员。 |
| 4. | 屠文哲先生于2021年8月5日不再是董事用户。 |
| 5. | 田明先生于2021年12月28日不再是董事用户。 |
| 6. | 紧接购股权授出日期前股份的收市价为港币0.6元。 |
| 7. | 报告期内，并无任何股份期权被取消或失效。 |
除上文所披露者外，于报告期内任何时间，本公司或其附属公司并无订立任何安排，令董事或彼等的任何联系人可透过收购本公司或任何其他法人团体的股份或债权证而获取利益。
| 58 |
股票 奖励方案
2014年8月21日，本公司通过了股票奖励计划(“股票奖励计划”)。股份奖励计划的主要目标是(I)表彰员工的贡献，并为他们提供奖励，以留住他们为本集团的持续运营和发展服务；及(Ii)为本集团的进一步发展吸引合适的人才。股份奖励计划详情载于本公司日期为二零一四年八月二十一日、二零一五年一月五日及二零一五年九月七日的公告。
于二零二一年一月二十八日，向若干董事及其他参与者授出、接纳及归属9,931,275股股份，约占本公司于该日已发行股份的2.06%。该批出股份的公平值约为590万港元。于截至二零二一年六月三十日止六个月，本集团于损益表确认开支约港币5,900,000元。 股份奖励计划的变动亦载于中期综合财务报表附注16 。
于截至2022年6月30日止六个月内，并无授予任何股份奖励。截至2022年6月30日，并无未归属股份奖励。
EIL 股票奖励计划
于2021年1月19日，本公司间接全资附属公司环亚国际(国际)有限公司亦采用股份奖励计划 (“eIL股份奖励计划”)。EIL股份奖励计划的目的和目标是表彰某些参与者已作出或将作出的贡献，并向他们提供奖励，以留住他们，使他们继续经营和发展环亚(国际)有限公司集团，并为环亚集团的进一步发展吸引合适的人员。EIL股票奖励计划详情载于本公司日期为2021年1月19日的公告 。
于2021年1月28日，向若干董事授予、接受及归属100股股份。地球亚洲(国际)有限公司已根据eil股份奖励计划配发100股新股，约占其于当日已发行经扩大股份的1.96%。所授股份的公允价值约为港币50万元。截至二零二一年六月三十日止六个月，本集团于损益表确认开支约港币五百万元(二零二零年六月三十日：无)。
于截至2022年6月30日止六个月内，并无授予任何EIL股份奖励。截至2022年6月30日，没有未归属的EIL股票奖励 。
遵守公司治理规范
于截至二零二二年六月三十日止六个月内，本公司已遵守上市规则附录14所载企业管治守则(“企业管治守则”)所载的适用守则条文。本公司定期检讨其企业管治措施，以确保遵守企业管治守则。
关于美国存托凭证的公开发行，本公司采纳了纽约证券交易所美国人的公司治理要求。
| 59 |
遵守《董事证券交易范本守则》
本公司已采纳上市规则附录10所载的上市发行人董事进行证券交易的标准守则(“标准守则”)作为本公司董事买卖本公司证券的行为守则。经本公司作出具体 查询后，所有董事确认于截至2022年6月30日止六个月内已遵守标准守则所载的规定标准。
购买、出售或赎回公司上市证券
于截至2022年6月30日止六个月内，本公司或其任何附属公司并无购买、出售或赎回本公司任何上市证券。
审计委员会
本公司已成立审核委员会，根据上市规则第3.21条及企业管治守则，审核及监督本集团的财务报告程序及内部监控程序，并订立书面职权范围。审核委员会由四名成员组成，分别为董事独立非执行董事Mr.Liu广生、董事独立非执行董事谭芳仙女士、董事独立非执行董事Mr.Wang云才及董事非执行董事马立达先生。审计委员会主席为Mr.Liu广生。
审查中期业绩
本集团截至2022年6月30日止六个月的中期业绩并未经外聘核数师审核，但已由本公司审核委员会审核，证明该等业绩的编制符合适用的会计准则及规定 以及上市规则，并已作出充分披露。
中期股息
董事会不建议派发截至2022年6月30日止六个月的中期股息(截至二零二一年六月三十日止六个月：无)。
| 60 |
前瞻性陈述
本中期报告包含构成“前瞻性陈述”的陈述，包括有关公司未来计划和前景的陈述，以符合“1995年私人证券诉讼改革法”中的安全港条款。
前瞻性的 表述可以通过诸如“可能”、“将”、“预期”、“预期”、 “目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“可能”、“潜在”、 “继续”或其他类似表述来识别。公司的这些前瞻性陈述主要基于公司对未来事件的当前预期和预测，公司认为这些事件可能会影响其财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。这些前瞻性陈述包括与以下内容有关的陈述：
| ● | 公司的目标和战略； |
| ● | 公司未来的业务发展、财务状况和经营业绩； |
| ● | 价格、利率和其他因素的波动，可能大幅增加公司的成本； |
| ● | 公司对其产品和服务的需求和市场接受度的预期； |
| ● | 公司行业竞争 ； |
| ● | 与本公司行业相关的政府政策和法规，包括中华人民共和国的政府政策以及与Republic of China及其与美国的关系有关的其他政府或主权风险因素； |
| ● | 公司继续在美国和全球实现生产和运营多元化的能力； |
| ● | 可再生能源部门的增长；以及 |
| ● | 美国和全球经济，包括任何限制本公司客户购买其产品的能力的衰退或其他不利经济因素 ，包括此类客户继续在可再生能源领域投资的能力。 |
这些 前瞻性陈述涉及各种风险和不确定性。尽管公司认为这些前瞻性陈述中表达的预期是合理的，但公司的预期稍后可能会被发现是不正确的。公司的实际结果可能与公司的预期大相径庭。可能导致公司实际业绩与公司预期大相径庭的重要风险和因素。
该公司的前瞻性陈述在一定程度上是基于它从各种政府和私人来源获得的某些数据和信息。从这些来源获得的统计数据可包括基于若干假设的预测。该公司的 行业可能不会以这些来源预测的速度增长，或者根本不会。若本公司的市场未能按预期的速度增长，可能会对本公司的业务及本公司普通股及美国存托凭证的市价造成重大不利影响。此外，公司市场性质的快速变化可能会给与公司增长前景或未来状况有关的任何预测或估计带来重大不确定性。此外，如果市场数据背后的任何一个或多个假设后来被发现是不正确的，实际结果可能与基于这些 假设的预测不同。您不应过度依赖这些前瞻性陈述。
本中期报告中所作的 前瞻性陈述仅涉及截至本中期报告中所作陈述之日的事件或信息。除法律另有规定外，本公司不承担在作出前瞻性陈述之日起 之后因新信息、未来事件或其他原因或为反映意外事件的发生而公开更新或修订任何前瞻性陈述的义务。您应阅读本中期报告和有关公司的其他公开、完整的信息，并了解公司未来的实际结果可能与公司预期的大不相同。
欣赏
最后，我们要感谢股东、业务合作伙伴、分包商和客户的持续支持。 我们也要感谢我们敬业的员工为集团的成功做出的贡献。
刘兴达
主席
香港，2022年8月30日
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