依据第424(B)(3)条提交
注册号码333-264056
招股章程副刊第4号
(至2022年6月6日的招股说明书)
新泽西州阿莱戈
13,799,948股普通股
由Allego N.V.提供
68,132,943股普通股
由出售证券持有人提供
本招股说明书 更新和补充日期为2022年6月6日的招股说明书(招股说明书)，构成我们F-1表格(第333-264056号)登记声明的一部分。现提交本招股说明书补编，以更新和补充招股说明书中的信息，并使用我们于2022年9月30日提交给美国证券交易委员会的表格6-K 中包含的信息(报告？)。因此，我们已将该报告附在本招股说明书附录中。
招股说明书及本招股说明书补编涉及本公司发行最多13,799,948股普通股，每股面值为0.12普通股Allego N.V.是一家上市有限责任公司(Naamloze Ven Not Shap)受荷兰法律管辖(？)阿莱戈)，可在行使13,799,948股普通股认股权证后发行 ，这些普通股最初是在斯巴达收购公司III单位的首次公开募股中发行的公开认股权证(在招股说明书中定义) 斯巴达式的A)，每单位价格为10.00美元，每单位由一股A类普通股和四分之一份公共认股权证组成。请参见？招股说明书 摘要？近期发展？企业合并在招股说明书中。
此外，招股说明书和本招股说明书 附录涉及招股说明书(招股说明书)中点名的出售证券持有人不时进行的要约和出售。出售证券持有人最多68,132,943股普通股，或其许可受让人，其中 包括：(I)13,700,000股普通股，以换取斯巴达创办人股票，最初的价格约为每股0.002美元，在企业合并结束时购买业务组合 )，(Ii)12,000,000股普通股，于业务合并完成时以每股10.00美元的价格发行予有限数目的合资格机构买家及机构及个人认可投资者，(Iii)41,097,994股普通股，以交换Allego Holding股份(定义见招股章程)予E8投资者(定义见招股章程)，作为根据特别费用协议(定义见招股章程)作为补偿的发行，按Alleo及其附属公司每股10.00美元的价值计算，于业务合并完成时及(Iv)按每股11.50美元无现金行使价向AP Spartan Energy Holdings III(PPW)，LLC发行1,334,949股普通股，而AP Spartan Energy Holdings III(PPW)行使9,360,000股认股权证以购买普通股，该等认股权证原本为私募认股权证，于业务合并结束时按每股1.50美元价格购买，并于业务合并结束时自动转换为认股权证。请参见？招股说明书摘要--企业合并的最新发展在招股说明书中。
吾等登记本招股说明书所涵盖的普通股，并不表示吾等或出售证券持有人将提供或 出售任何适用的普通股。发售证券持有人可以多种不同的方式和不同的价格发行和出售本招股说明书涵盖的普通股。我们提供了更多有关出售证券持有人如何出售普通股的信息，这一节的标题是？配送计划在招股说明书中。
您 在投资我们的证券之前，应仔细阅读本招股说明书以及任何招股说明书补充或修订。我们的普通股和认股权证在纽约证券交易所上市(纽交所？)，分别以ALLG？和ALLG.WS的符号命名。2022年9月29日，我们普通股在纽约证券交易所的最后报告销售价格为每股4.52美元，我们的权证在纽约证券交易所的最后报告销售价格为4.52美元。
本招股说明书附录更新和补充招股说明书中的信息，在没有招股说明书的情况下是不完整的，除非与招股说明书结合使用，否则不得交付或使用，包括任何后续的修改或补充。本招股说明书附录应与招股说明书一并阅读，如果招股说明书中的信息与本招股说明书附录中的信息有任何不一致之处，您应以本招股说明书附录中的信息为准。本招股说明书附录中的信息部分地修改和取代了招股说明书中的信息。招股说明书中任何被修改或取代的信息不应被视为招股说明书的一部分，除非被本招股说明书附录修改或取代。您不应假设本 招股说明书附录或招股说明书中提供的信息在各自日期以外的任何日期都是准确的。在任何情况下，本招股说明书增补件、招股说明书或根据本招股说明书进行的任何销售均不会产生任何暗示，即自本招股说明书增刊之日起我们的事务没有任何变化，或本招股说明书中包含的信息在该信息之日后的任何时间都是正确的。
根据适用的联邦证券法，我们是一家新兴的成长型公司和一家规模较小的报告公司， 将受到上市公司报告要求的降低。
投资我们的证券涉及高度风险。见 一节，标题为风险因素？从招股说明书第15页开始。
证券交易委员会或任何其他州证券委员会均未批准或不批准这些证券，也未就本招股说明书补编第4号的充分性或准确性发表意见。任何相反的陈述均属刑事犯罪。
本招股说明书增刊日期为2022年9月30日。
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格6-K
外国私人发行人报告
根据规则13a-16或15d-16
根据1934年的《证券交易法》
2022年9月
委托公文编号：001-41329
新泽西州阿莱戈
(注册人姓名英文译本)
Westvoortsidijk 73 KB
6827阿纳姆，荷兰
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或将提交年度报告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(1)条所允许的纸质形式提交表格6-K：☐
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则第101(B)(7)条所允许的纸质形式提交表格6-K：☐
本表格6-K报表中包含的信息
随函提供下列展品：
| 证物编号： |
描述 | |
| 99.1 | 截至2022年6月30日及截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的未经审计中期简明财务报表 | |
| 99.2 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | |
关于前瞻性陈述的警告性声明
本报告中除有关历史事实的陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述。Allego打算将这类前瞻性陈述纳入1934年《证券交易法》第21E节和1995年《私人证券诉讼改革法》中有关前瞻性陈述的安全港条款。前瞻性陈述一般可以通过使用预测或指示未来事件或趋势或者不是历史事件陈述的词语来识别，例如：相信、可能、将、、将、这些前瞻性陈述包括但不限于Allego N.V. (Allego)及其管理层对未来业绩的期望。这些前瞻性表述涉及重大风险和不确定因素，可能导致实际结果与前瞻性表述中明示或暗示的结果大相径庭，甚至可能产生不利影响。这些因素中的大多数都不在阿莱戈的控制之下，很难预测。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(I)对Allego公司业务产生不利影响的变化，(Ii)易受行业衰退和地区性或全国性衰退影响的风险，(Iii)Allego公司收入和经营业绩的波动，(Iv)资本和信贷市场的不利条件或 进一步中断，(V)Allego公司产生现金、服务债务和产生额外债务的能力，(Vi)来自现有和新竞争对手的竞争, (Vii)电动汽车市场的增长，(Viii)Allego整合其可能收购的任何业务的能力，(Ix)Allego招聘和留住经验丰富的人员的能力，(X)与法律诉讼或索赔有关的风险，包括 责任索赔，(Xi)Allego对第三方承包商提供各种服务的依赖，(Xii)Allego以商业合理条款获得额外资本的能力，(Xiii)新冠肺炎的影响，包括与新冠肺炎相关的供应链中断和费用增加，(Xiv)一般经济或政治条件，包括乌克兰的武装冲突以及电力和其他能源成本的增加，以及(十五)标题如下的章节详述的其他因素风险因素Allego截至2022年12月31日的Form 20-F年度报告、经修订的Form F-1注册声明(文件编号333-264056)以及Allego向美国证券交易委员会提交的其他文件。上述因素清单并不是排他性的。如果这些风险中的任何一个成为现实，或者Allego的假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中暗示的结果大不相同。可能还有阿莱戈目前不知道的或阿莱戈目前认为是无关紧要的额外风险，这也可能导致
实际结果与前瞻性陈述中包含的结果不同。此外，前瞻性陈述反映了Allego对未来事件的预期、计划或预测 以及截至本报告日期的观点。阿莱戈预计，后续的事件和发展将导致阿莱戈的评估发生变化。但是，虽然Allego可能会选择在未来某个时候更新这些前瞻性声明，但除非适用法律要求，否则Allego明确不承担任何这样做的义务。这些前瞻性陈述不应被视为代表Allego截至本报告日期之后的任何日期的评估。因此，不应过分依赖前瞻性陈述。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
| 日期：2022年9月30日 | 新泽西州阿莱戈 | |||||
| 发信人： | /s/Mathieu Bonnet | |||||
| 姓名： | 马蒂厄引擎盖 | |||||
| 标题： | 首席执行官 | |||||
附件99.1
新泽西州阿莱戈
未经审计的 中期精简合并财务报表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
1
截至2022年和2021年6月30日止六个月的中期简明综合损益表 (未经审计)
| (in €‘000) |
备注 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 与客户签订合同的收入 |
6 | |||||||||||
| 充电会话 |
23,994 | 11,006 | ||||||||||
| 销售充电设备的服务收入 |
18,442 | 4,326 | ||||||||||
| 安装服务的服务收入 |
5,964 | 3,693 | ||||||||||
| 充电设备运维服务收入 |
1,822 | 1,393 | ||||||||||
| 咨询服务的服务收入 |
470 | — | ||||||||||
| 与客户签订合同的总收入 |
50,692 | 20,418 | ||||||||||
| 销售成本(不包括折旧和摊销费用) |
(41,210 | ) | (13,705 | ) | ||||||||
| 毛利 |
9,482 | 6,713 | ||||||||||
| 其他收入 |
7 | 8,987 | 2,552 | |||||||||
| 销售和分销费用 |
(1,697 | ) | (1,142 | ) | ||||||||
| 一般和行政费用 |
4 | (278,859 | ) | (144,021 | ) | |||||||
| 营业亏损 |
(262,087 | ) | (135,898 | ) | ||||||||
| 融资成本 |
15 | 15,173 | (7,261 | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 |
(246,914 | ) | (143,159 | ) | ||||||||
| 所得税 |
17 | (161 | ) | (597 | ) | |||||||
| 半年亏损 |
(247,075 | ) | (143,756 | ) | ||||||||
| 归因于： |
||||||||||||
| 本公司的股权持有人 |
(246,913 | ) | (143,756 | ) | ||||||||
| 非控制性权益 |
(162 | ) | — | |||||||||
| 公司股权持有人应占每股亏损： |
||||||||||||
| 每股普通股基本及摊薄亏损 |
9 | (1.05 | ) | (0.76 | ) | |||||||
附注是未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
2
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的中期简明综合全面收益表(未经审计)
| (in €‘000) |
备注 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 半年亏损 |
(247,075 | ) | (143,756 | ) | ||||||||
| 其他综合收益/(亏损) |
||||||||||||
| 可在以后期间重新分类为损益的项目 |
||||||||||||
| 涉外业务翻译的交流差异 |
(33 | ) | (14 | ) | ||||||||
| 与这些项目相关的所得税 |
— | — | ||||||||||
| 可在随后的 期间重新分类为损益的其他综合收益/(亏损)，税后净额 |
(33 | ) | (14 | ) | ||||||||
| 上半年其他综合收益/(亏损)，税后净额 |
(33 | ) | (14 | ) | ||||||||
| 半年度综合收益/(亏损)合计，税后净额 |
(247,108 | ) | (143,770 | ) | ||||||||
| 归因于： |
||||||||||||
| 本公司的股权持有人 |
(246,946 | ) | (143,770 | ) | ||||||||
| 非控制性权益 |
(162 | ) | — | |||||||||
附注是未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
3
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的中期简明综合财务状况表
| (in €‘000) |
备注 | June 30, 2022 | 2021年12月31日1 | |||||||||
| 资产 |
||||||||||||
| 非流动资产 |
||||||||||||
| 财产、厂房和设备 |
11 | 139,739 | 41,544 | |||||||||
| 无形资产 |
11 | 23,645 | 8,333 | |||||||||
| 使用权 资产 |
33,955 | 30,353 | ||||||||||
| 递延税项资产 |
571 | 570 | ||||||||||
| 其他金融资产 |
12 | 64,615 | 19,582 | |||||||||
| 非流动资产总额 |
262,525 | 100,382 | ||||||||||
| 流动资产 |
||||||||||||
| 盘存 |
17,245 | 9,231 | ||||||||||
| 预付款和其他资产 |
28,694 | 11,432 | ||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
33,693 | 42,077 | ||||||||||
| 合同资产 |
— | 1,226 | ||||||||||
| 其他金融资产 |
12 | — | 30,400 | |||||||||
| 现金和现金等价物 |
29,775 | 24,652 | ||||||||||
| 流动资产总额 |
109,407 | 119,018 | ||||||||||
| 总资产 |
371,932 | 219,400 | ||||||||||
附注是未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
| 1 | 经审计的截至2021年12月31日的综合财务状况报表。 |
4
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的中期简明综合财务状况表
| (in €‘000) |
备注 | June 30, 2022 | 2021年12月31日2 | |||||||||
| 权益 |
||||||||||||
| 股本 |
13 | 32,061 | 1 | |||||||||
| 股票溢价 |
13 | 369,851 | 61,888 | |||||||||
| 储量 |
4,500 | 4,195 | ||||||||||
| 留存收益 |
(310,001 | ) | (142,736 | ) | ||||||||
| 本公司股东应占权益 |
96,411 | (76,652 | ) | |||||||||
| 非控制性权益 |
1,179 | — | ||||||||||
| 总股本 |
97,590 | (76,652 | ) | |||||||||
| 非流动负债 |
||||||||||||
| 准备金及其他法律责任 |
1,330 | 133 | ||||||||||
| 借款 |
14 | 114,556 | 213,128 | |||||||||
| 租赁负债 |
30,402 | 26,097 | ||||||||||
| 递延税项负债 |
1,272 | — | ||||||||||
| 非流动负债总额 |
147,560 | 239,358 | ||||||||||
| 流动负债 |
||||||||||||
| 贸易和其他应付款 |
43,563 | 29,333 | ||||||||||
| 合同责任 |
5,953 | 21,192 | ||||||||||
| 流动税项负债 |
243 | 401 | ||||||||||
| 租赁负债 |
6,224 | 5,520 | ||||||||||
| 准备金及其他法律责任 |
1,226 | 248 | ||||||||||
| 借款 |
14 | 23,404 | — | |||||||||
| 认股权证负债 |
15 | 6,713 | — | |||||||||
| 其他财务负债 |
16 | 39,456 | — | |||||||||
| 流动负债总额 |
126,782 | 56,694 | ||||||||||
| 总负债 |
274,342 | 296,052 | ||||||||||
| 权益和负债总额 |
371,932 | 219,400 | ||||||||||
附注是未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
| 2 | 经审计的截至2021年12月31日的综合财务状况报表。 |
5
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的中期简明综合权益变动表(未经审计)
| 归属于本公司普通股持有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (in €‘000) |
备注 | 分享 资本 |
分享 补价 |
储量 | 保留 收益 |
总计 | 不认罪-钓鱼 利益 |
总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日 |
1 | 36,947 | 3,823 | (114,515 | ) | (73,744 | ) | — | (73,744 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 半年亏损 |
— | — | — | (143,756 | ) | (143,756 | ) | — | (143,756 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 半年度其他综合收益/(亏损) |
— | — | (14 | ) | — | (14 | ) | — | (14 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 上半年综合收益/(亏损)合计 |
— | — | (14 | ) | (143,756 | ) | (143,770 | ) | — | (143,770 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外汇储备的其他变化 |
9 | — | — | (1,219 | ) | 1,219 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付费用 |
8 | — | — | — | 121,932 | 121,932 | — | 121,932 | ||||||||||||||||||||||||
| 交易成本(税后净额) |
11 | — | (532 | ) | — | — | (532 | ) | — | (532 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 |
1 | 36,415 | 2,590 | (135,120 | ) | (96,114 | ) | — | (96,114 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
1 | 61,888 | 4,195 | (142,735 | ) | (76,651 | ) | — | (76,651 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 半年亏损 |
— | — | — | (246,913 | ) | (246,913 | ) | (162 | ) | (247,075 | ) | |||||||||||||||||||||
| 半年度其他综合收益/(亏损) |
— | — | (33 | ) | — | (33 | ) | — | (33 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 上半年综合收益/(亏损)合计 |
— | — | (33 | ) | (246,913 | ) | (246,946 | ) | (162 | ) | (247,108 | ) | ||||||||||||||||||||
| 外汇储备的其他变化 |
9 | — | — | 338 | (338 | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
| 股权出资(阿莱戈控股股东) |
13 | 28,311 | 73,620 | — | — | 101,931 | — | 101,931 | ||||||||||||||||||||||||
| 股权出资(斯巴达股东) |
13 | 1,789 | 86,401 | — | — | 88,190 | — | 88,190 | ||||||||||||||||||||||||
| 股权出资(PIPE融资) |
13 | 1,800 | 134,248 | — | — | 136,048 | — | 136,048 | ||||||||||||||||||||||||
| 股本出资(行使私募认股权证) |
13 | 160 | 13,694 | — | — | 13,854 | — | 13,854 | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付费用 |
8 | — | — | — | 79,985 | 79,985 | — | 79,985 | ||||||||||||||||||||||||
| 收购 子公司的非控股权益 |
4 | — | — | — | — | — | 1,341 | 1,341 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
32,061 | 369,851 | 4,500 | (310,001 | ) | 96,411 | 1,179 | 97,590 | ||||||||||||||||||||||||
附注是未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
6
截至2022年和2021年6月30日止六个月的中期简明综合现金流量表 (未经审计)
| (in €‘000) |
备注 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 经营活动的现金流 |
||||||||||||
| 经营产生的现金[用于经营] |
10 | (91,620 | ) | (13,209 | ) | |||||||
| 支付的利息 |
(3,494 | ) | (2,680 | ) | ||||||||
| 已缴纳的所得税 |
(320 | ) | (220 | ) | ||||||||
| 经营活动产生的(用于)现金流量净额 |
(95,434 | ) | (16,109 | ) | ||||||||
| 投资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 收购Mega-E，扣除收购的现金 |
4 | 874 | — | |||||||||
| 收购MOMA，扣除收购的现金 |
4 | (28,733 | ) | — | ||||||||
| 购置房产、厂房和设备 |
11 | (12,944 | ) | (10,071 | ) | |||||||
| 出售财产、厂房和设备所得收益 |
11 | 97 | 412 | |||||||||
| 购买无形资产 |
11 | (1,355 | ) | (40 | ) | |||||||
| 投资赠款收益 |
235 | 2,275 | ||||||||||
| 购买期权衍生工具保费的支付 |
12 | — | (1,500 | ) | ||||||||
| 投资活动产生的净现金流 |
(41,826 | ) | (8,924 | ) | ||||||||
| 融资活动产生的现金流 |
||||||||||||
| 借款收益 |
14 | — | 24,202 | |||||||||
| 支付租赁负债的主要部分 |
(2,819 | ) | (907 | ) | ||||||||
| 支付交易费用 |
13 | (925 | ) | (532 | ) | |||||||
| 发行股权工具的收益(斯巴达股东) |
4 | 10,079 | — | |||||||||
| 发行股权工具的收益(PIPE融资) |
4 | 136,048 | — | |||||||||
| 融资活动产生的(用于)现金流量净额 |
142,383 | 22,763 | ||||||||||
| 现金和现金等价物净增加/(减少) |
5,123 | (2,270 | ) | |||||||||
| 半年初的现金和现金等价物 |
24,652 | 8,274 | ||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
— | 6 | ||||||||||
| 半年末现金及现金等价物 |
29,775 | 6,010 | ||||||||||
附注是未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
7
未经审计的中期简明合并财务报表附注
8
未经审计中期简明综合财务报表附注索引
| 1. |
报告实体 | F-96 | ||||||
| 2. |
本集团会计政策的编制基础及变动 | F-96 | ||||||
| 2.1 | 准备的基础 |
F-96 | ||||||
| 2.2 | 持续经营假设和财务状况 |
F-97 | ||||||
| 2.3 | 重大会计政策 |
F-99 | ||||||
| 2.4 | 收入确认 |
F-101 | ||||||
| 2.5 | 金融工具 |
F-102 | ||||||
| 2.6 | 集团通过的新会计准则、解释和修订 |
F-102 | ||||||
| 3. |
重大会计估计、假设和判断 | F-102 | ||||||
| 3.1 | 判决 |
F-103 | ||||||
| 3.2 | 估计和假设 |
F-106 | ||||||
| 4. |
企业合并与资本重组 | F-108 | ||||||
| 5. |
分割 | F-113 | ||||||
| 6. |
与客户签订合同的收入 | F-115 | ||||||
| 7. |
其他收入 | F-115 | ||||||
| 8. |
基于股份的支付 | F-116 | ||||||
| 8.1 | 首个特别收费协议 |
F-116 | ||||||
| 8.2 | 第二份特别费用协议 |
F-118 | ||||||
| 8.3 | 管理激励计划 |
F-120 | ||||||
| 9. |
每股亏损 | F-122 | ||||||
| 10. |
运营产生的现金 | F-123 | ||||||
| 11. |
财产、厂房和设备、无形资产和商誉 | F-123 | ||||||
| 12. |
其他金融资产 | F-124 | ||||||
| 13. |
新股本工具的股本、股份溢价和交易成本 | F-126 | ||||||
| 14. |
借款 | F-129 | ||||||
| 15. |
认股权证负债 | F-132 | ||||||
| 16. |
其他财务负债 | F-133 | ||||||
| 17. |
所得税 | F-134 | ||||||
| 18. |
金融工具 | F-134 | ||||||
| 19. |
公允价值计量 | F-135 | ||||||
| 20. |
金融风险管理 | F-138 | ||||||
| 21. |
承付款和或有事项 | F-139 | ||||||
| 22. |
关联方交易 | F-139 | ||||||
| 22.1 | 与关联方的交易 |
F-139 | ||||||
| 23. |
后续事件 | F-140 | ||||||
9
| 1. | 报告实体 |
Allego N.V.(Allego或The Company？)是前Allego Holding B.V.(Allego Holding B.V.)的延续，如下所述， 注册为荷兰私人有限责任公司(Besloten Vennootschap Met Beperkte Aansprakelijkheid)2021年6月3日，根据荷兰法律，以Athena Pubco B.V.的名义。
2022年3月16日，雅典娜普科公司将其法律形式从私人有限责任公司改为上市有限责任公司(Naamloze venootschap)，更名为Allego N.V.并签订了包含Allego N.V.公司章程的转换契约。Allego Holding根据业务合并协议(BCA)的条款完成了与斯巴达收购公司III(Spartan Acquisition Corp.III)的业务合并(SPAC 交易)，并成为纽约证券交易所(NYSE)的上市公司。新的上市公司Allego N.V.以Allego的名称进行交易，股票代码为ALLG？该公司的注册所在地和总部位于荷兰的阿纳姆。它的总部位于荷兰阿纳姆的韦斯特沃特，73KB，6827 AV 。该公司在荷兰贸易登记处注册，编号为82985537。
该公司的主要活动是通过在欧洲设计、建造和运营电动汽车充电解决方案来实现电气化。本公司为企业客户提供长期运营的全面充电解决方案。该公司的目标是提供最佳的电动汽车充电体验端到端通过不同的充电产品(如慢、快、超快充电)结合一个电动汽车云平台和额外的服务支持 提供充电解决方案。在BCA完成后，Allego N.V.经历了资本重组程序，导致向Madeleine Charge B.V.、管道投资者和前斯巴达股东增发股份。Allego N.V.的大部分股份由Madeleine Charging B.V.(Madeleine Charging B.V.)持有，该公司是总部位于法国巴黎的全球投资者和资产管理公司Meridiam SAS(JMERIADAM TRAN)的间接全资子公司。Meridiam专门从事机动性、能源过渡和社会基础设施领域可持续公共基础设施的开发、融资和长期管理。
这些财务报表是由Allego N.V.及其子公司组成的集团(统称为Allego集团或Allego集团)的中期简明合并财务报表。附注2和附注3进一步披露了为什么公司的中期简明综合财务报表包括截至2021年6月30日的六个月内发生的交易的比较信息，尽管公司于2021年6月3日才注册成立。
| 2. | 本集团会计政策的编制基础及变动 |
| 2.1 | 准备的基础 |
截至2022年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号编制中期财务报告 由国际会计准则理事会(IASB)发布，未经审计。
中期简明综合财务报表并不包括年度综合财务报表所要求的所有资料及披露，应与本集团截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表一并阅读。请注意，关于本集团，我们指的是Allego Holding的综合财务报表，如下所述。
除非另有说明，中期简明综合财务报表乃按历史成本编制。除非另有说明， 中期简明合并财务报表中披露的所有金额均以千欧元为单位列报。
在BCA完成之前的一段时间内，公司不能被视为独立实体，其注册成立和持有Allego Holding股份的经济实质
10
构成本集团在BCA完成后的资本重组，并协助整合新的投资者。因此，管理层认为，Allego Holding及其附属公司的资产净值应在其综合财务报表中按其先前的账面值确认，并应列示比较资料，因为本公司及其附属公司的中期简明综合财务报表是Allego Holding及其附属公司的中期简明综合财务报表的延续。
因此，截至2021年12月31日的可比(中期)合并财务报表，截至2021年6月30日的6个月，以及从2022年1月1日起至2022年3月16日止的当前期间，代表Allego Holding及其子公司的(中期)合并财务报表。
中期简明合并财务报表由执行局 编制，并根据执行局2022年9月30日的决议授权印发。
| 2.2 | 持续经营假设和财务状况 |
集团的业务规模
集团的战略需要大量的资本支出，以及为建立集团旨在扩大运营规模的组织而进行的投资。由于充电点需要为用户所知，因此启动损失与业务本身有关。因此，本集团在运营的第一年出现亏损，预计截至2022年6月30日的未来18个月将继续出现亏损。因此，本集团严重依赖现有股东和银行的融资来为其运营和扩大业务提供资金。与集团战略相一致的进一步设想增长将需要额外的大量投资。
本集团的财务状况
截至2022年6月30日，其运营头几年发生的亏损被2022年起的股权出资抵消，产生正股本97,590,000卢比(2021年12月31日：负76,652,000卢比)和现金及现金等价物29,775,000卢比(2021年12月31日：24,652,000卢比)。本集团的营运资金来自本公司股东及银行的借款，以及SPAC交易所得款项。在截至2022年6月30日的中期简明综合财务状况表中，借款的账面价值为114,556,000澳元(2021年12月31日：213,128,000澳元)。
新冠肺炎的影响
截至2022年6月30日的六个月的业绩没有受到新冠肺炎的影响，影响程度与前几个时期相同 。随着新冠肺炎封锁措施的放松，电动汽车司机的流量和消耗的能源水平增加。对本集团收费收入的影响与这些趋势相关。与2021年的水平相比，2022年上半年的收费收入有所回升。
截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六个月内，本集团并无获得与新冠肺炎有关的政府支持或任何与新冠肺炎有关的租金优惠。
能源价格上涨的影响
集团 直接使用自己的充电器提供电力，并需要从欧洲电力市场采购这些能源。电价波动大，对本集团收费收入的毛利有直接影响。 集团开发了一个能源平台，能够从公用事业、供应商、电力市场直接和生产可再生资产等不同来源实现供应多元化。由于……
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乌克兰战争导致天然气价格大幅上涨，从而增加了欧洲电力市场的需求，同时供应也受到了相应的限制。这种供需失衡 最近导致了欧洲创纪录的电价上涨。这种波动可能会对本集团的业绩造成压力，限制本集团实现其战略的能力，并可能导致比预期更大的现金外流 。本集团对其充电站电价上涨采取的缓解措施是，本集团与可再生能源签订多年长期购电协议和固定价格能源合同。
融资
2019年5月27日，集团 与法国兴业银行和KomomalKredit(贷款人)签订了一项总额为1.2亿澳元的优先债务银行贷款。在截至2021年12月31日的年度内， 集团完成了该设施的三次提款，总金额为44,315,000澳元。由于这些提款，截至2021年12月2日，集团已使用了贷款机制允许的最高贷款额。该贷款将于2026年5月到期，包括基于与EBITDA、收入和利息支出相关的递增业绩标准的贷款契约，这些标准是根据荷兰公认会计原则确定的。由于该集团最近过渡到国际财务报告准则，根据贷款协议，可能会与贷款人重新讨论贷款契诺。
在本报告所述的所有报告期内，本集团履行了根据荷兰公认会计原则确定并在附注14借款中披露的契诺。本集团已根据自该等简明综合财务报表发出日期起计12个月的预测期分析该等契约，并预期 将继续符合现行贷款契约所概述的业绩提升标准。专家组注意到，由于净空空间有限，在实现其预测方面存在不确定性，因此在未来遵守公约方面也存在不确定性。如发生违约而借款成为按需借贷，本集团预期可根据与银行的讨论及取得豁免的历史结果及与银行的良好关系，就豁免进行谈判，从而采取减轻风险的行动。此外，2022年7月28日，集团通过与法国兴业银行和奥地利KomomalKredit(KA)合作的手风琴功能，将其现有的1.2亿欧元优先债务工具额外增加了5.0亿欧元。此外，本集团已获豁免，因此本集团不再需要质押一定数额的银行结余。在最初的协议中，这些银行余额被要求质押以确保利息和承诺费的支付。因此，该等银行结余可由本集团自由处置。截至2022年6月30日，银行质押余额达1,300万美元。根据最初的条款，优先债务安排将于2026年5月到期。然而，该集团正在寻求新的扩大融资方案。
此外，本公司先前的唯一股东已向本集团发放贷款。作为BCA于2022年3月16日完成的一部分，股东贷款的本金和应计利息已 转换为股权。2022年确认了一笔新的股东贷款，这是在相关购买选项 因SPAC交易而变得实质性之后合并Mega-E的结果。
集团于2022年3月16日完成SPAC交易。合并的完成带来了1.46亿澳元的收益。这些收益是用来交换就公共实体私人投资(PIPE)发行的Allego股票和斯巴达在赎回后以信托形式持有的现金。集团继续寻求额外的融资解决方案，以加快未来的增长和扩张。
关于优先债务银行贷款和股东贷款的条款和条件，以及与优先债务银行贷款相关的贷款契约的信息，请参阅附注14。
流动性预测
管理层准备详细的 流动性预测，并持续监测现金和流动性预测。流动资金预测包括当前现金水平、收入预测和详细的资本支出。
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和运营费用预算。现金流受到密切监控，只有在本集团为新的发电站、充电器和电网连接获得融资的情况下，本集团才会投资于该等投资。 这些预测反映了潜在的情景和管理计划，并依赖于获得重大合同和相关收入。流动性预测纳入了新冠肺炎疫情的任何(新)潜在影响，并根据疫情的快速演变和不确定的更广泛后果定期更新。
该集团需要为更多的发展活动和业务提供更多的资金。管理层计划通过在2021年下半年完成的优先债务安排的提取，以及2022年第一季度完成的SPAC交易的收益，为这些投资和成本提供资金。
2022年3月16日，本公司根据BCA完成了先前宣布的业务合并，并通过合并Allego N.V.成为纽约证券交易所的上市公司。合并后，本集团获得1.46亿澳元(1.61亿美元)3)的总收益 4。有关SPAC交易的更多细节，请参阅附注4。截至2022年6月30日，集团拥有现金及现金等价物29,775,000澳元。
自SPAC交易完成以来，本集团为进一步的开发活动及其运营提供了资金。2022年6月7日，本集团签订股份购买协议，收购非上市软件公司MOMA的100%股本。2022年6月7日，集团支付了6万欧元收购价的50%。于2022年7月29日，本集团已结清第二期30,000,000港元，相当于根据购股协议条款就收购事项应付的全部收购价格代价的剩余50%。于2022年7月27日，本集团订立买卖协议，收购兆丰电子51%的股本，以4,823,000港元股份及11,936,000港元的应收股东贷款作为子午线与兆丰E之间的应收股东贷款。于2022年7月29日，本集团已就收购兆丰电子支付16,759,000港元清偿上述债务，作为股份购买代价及清偿子午线与兆丰电子之间的股东贷款。本集团签署了收购剩余49%股权的意向书，预计将于2022年12月31日之前收购。这些收购的资金来自SPAC交易的收益、现有优先债务安排的延长以及 维持现金金额的承诺的释放。
目前，没有对进一步增长投资的承诺。集团将被要求寻求额外融资，以继续执行其长期增长战略和业务计划。这种融资的实现本质上是不确定的。通过筹集额外的股权或债务融资来获得额外的资金，对本集团作为长期持续经营的企业的能力至关重要。然而，不能保证本集团将能够按可接受的条款筹集额外的股本或债务融资，或根本不能。
本集团预期可于短期内利用其于2022年下半年完成的现有优先债务银行融资所得的额外融资，以及根据其流动资金预测的营运现金流，应付短期内的融资需求。长远而言，本集团预期可透过额外的外部银行融资及潜在的新资本筹集，以确保其融资需求。因此，中期简明综合财务报表乃根据本集团以持续经营为基础的假设编制。
| 2.3 | 重大会计政策 |
编制中期简明综合财务报表时所采用的会计政策与本集团编制本集团年度综合财务报表时所遵循的会计政策一致。
| 3 | 按2022年3月16日的欧元兑美元汇率折算。 |
| 4 | 总收益：不包括交易费用。 |
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截至2021年12月31日止年度，除采用自2022年1月1日起生效的新准则(请参阅附注2.4)及采用本附注所示的新会计政策外。
在截至2021年6月30日的六个月内，一般和行政费用已重新列报，以反映2021年4月对外部咨询公司的基于股份的薪酬奖励修改的费用 的确认。更正这些错误后，在截至2021年6月30日的六个月中，基于股份的支付支出增加了17,113,000欧元。请参阅集团截至2021年及2020年12月31日的综合财务报表，以及截至2021年、2020年及2019年12月31日止三个年度的综合财务报表，以了解有关错误更正的更多详情。
以前报告期间的某些数额已重新分类，以符合当前报告期间的列报方式。这些重新分类对本年度亏损、股东权益或每股亏损没有 影响。
2.3.1业务组合
当收购的一组活动及资产符合国际财务报告准则第3号对业务的定义为 ，并将控制权转移至本集团时，本集团使用收购方法核算业务合并。为了确定一组特定的活动和资产是否为企业，公司评估所收购的一组资产和活动是否至少包括一个输入和一个实质性流程，以及是否可以产生产出。
收购成本按转让对价与被收购方任何非控股权益金额的总和计量，该对价在收购日以公允价值计量。对于每项业务合并，本集团选择按公允价值或按被收购方可识别净资产的比例份额计量被收购方的非控股权益。与收购相关的成本在发生时计入费用。
任何或有或有对价或递延对价在收购之日按公允价值计量。如果支付或有或有对价或递延对价的义务 符合金融工具的定义被归类为权益，则不对其进行重新计量，并在权益中进行结算。否则，其他或有或有代价或递延代价将于每个报告日期按公允价值重新计量，而代价公允价值的后续变动将于综合损益表中确认。
在资产收购的情况下，本公司应用IFRS 3规定的指引，并根据收购日的相对公允价值将交易成本分配给收购的资产和承担的负债，且未确认商誉 。
本集团将交易价格分配给收购的可识别资产和承担的负债。对于任何可识别资产或负债，本集团最初按成本以外的金额计量，该资产或负债最初按适用的国际财务报告准则中规定的金额计量。然后，本集团根据收购当日的相对公允价值，将剩余交易价格分配给剩余的 可确认资产和负债。
2.3.2商誉
在企业合并中，商誉最初按成本计量(即转移的对价和非控制权益的确认金额的总和以及任何先前持有的权益的公允价值超过收购的可确认资产净值和承担的负债的公允价值)。在初步确认后，商誉按成本减去任何累计减值损失计量。
如果环境中的事件或变化表明可能出现减值，则每年或更频繁地进行商誉减值测试。商誉的账面价值与可收回金额进行比较，后者是使用价值和公允价值减去销售成本两者中较高的一个。
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2.3.3基于股份的支付
| 2.3.3.1 | 第二份特别费用协议 |
通过第二份特别费用协议(与2020年12月签订的第一份特别费用协议相比)，向外部咨询公司提供基于股份的付款安排。有关本协议的资料载于附注8.2，该协议最初由本公司的直属母公司玛德琳与顾问公司订立。根据第二份特别费用协议授予的以股份为基础的支付安排的公允价值确认为支出，只要Madeleine与咨询公司之间的协议保持不变，留存收益就会相应增加。第二份特别费用协议于报告期内由马德琳向本公司续订，因此，根据第二份特别费用协议授予的以股份为基础的付款安排的公允价值确认为开支，而拨备中的相应变动则确认为更新的一部分。将予支出的总金额乃参考股份支付安排的公平价值(包括市场表现情况)厘定。公允价值 不包括任何服务和非市场绩效归属条件的影响。
IFRS 2要求在归属期间确认总费用，归属期间是所有指定服务和非市场归属条件必须满足的期间。对于第二项特别费用安排 ，费用在服务期内确认(从授予之日起至每次预计注资为止，请参阅第3.1.6节)。如有需要，如随后的 资料显示归属期间的长度与先前的估计有所不同，本集团应修订其对归属期间长度的估计。如果延长估计的归属期限，这可能会导致费用的冲销。
| 2.3.3.2 | 管理激励计划 |
根据《国际财务报告准则》第2号，与管理层激励计划相关的基于股份的薪酬安排符合股权结算股权薪酬的要求。如附注8.3所述，作为Allego管理层激励计划的一部分，一些关键管理层员工被授予期权，其中一些期权附有绩效授予标准。
授予日授予期权的公允价值(期权以18个月封闭期届满为准)确认为营业费用，留存收益相应增加。公允价值于授予日厘定，总开支随即确认，因为参与者无须完成指定的服务期，便可无条件享有该等权益工具。
业绩期权的授予日期公允价值(受预定义业绩条件和阻止期届满约束的期权)确认为运营费用，留存收益相应增加。公允价值于授出日期厘定，总开支于归属期间确认。 于每个报告期结束时，本集团会根据非市场归属及服务条件修订所获服务的开支。该影响在综合损益表中确认，留存收益相应增加。
授予期权和履约期权不包括任何应计入其公允价值的市场条件或非归属条件。授予日期公允价值随着时间的推移保持不变。
| 2.4 | 收入确认 |
咨询服务收入
集团 确认提供咨询服务的收入。提供咨询服务的收入在提供服务的会计期间确认。
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收入在一段时间内通过使用投入变量法确认，以此作为进度的衡量标准。
在固定价格合同的情况下，客户根据付款时间表支付固定金额。如果集团提供的服务超过 付款，则确认合同资产。如果付款超过所提供的服务，则确认合同责任。
| 2.5 | 金融工具 |
金融资产
分类
本集团将其金融资产分类为以下计量类别：
| • | 随后将通过循环使用累计损益的其他全面收益按公允价值计量的债务工具(FVOCI和债务工具)； |
| • | 随后将通过其他全面收益按公允价值计量的资产，不循环使用股权工具(FVOCI和股权工具)终止确认时的累计损益。 |
| • | 随后将通过损益按公允价值计量的项目(FVPL？)；以及 |
| • | 这些将按摊余成本计量。 |
后续计量：股权证券投资
本集团按公允价值计量所有股权投资。如本集团已选择列报保监处股权投资的公允价值损益，则在终止确认该项投资后，并无将公允价值损益重新分类至综合损益表。当本集团收受款项的权利确立时，来自该等投资的股息将继续在综合损益表中确认为其他收入。
本集团对股权证券的投资 涉及对一家私人公司的投资，该公司提供分布式需求响应产品，使家庭能够实现能源节约。由于投资(股权)证券并非本集团的主要活动，本集团已选择列报与此项保监处股权投资有关的公允价值损益。
| 2.6 | 本集团通过的新会计准则、解释和修订 |
一些经修订的标准开始适用于本报告所述期间。本集团并无因采用该等经修订准则而改变其会计政策或作出追溯调整。
| 3. | 重大会计估计、假设和判断 |
为编制本集团的中期简明综合财务报表，管理层须作出估计及假设，以影响收入、开支、资产及负债的报告金额及随附的披露，以及或有资产及负债的披露。根据定义，由于进行估计和假设而报告的金额很少与实际结果相等。管理层在应用本集团的会计政策时亦须作出判断。
编制该等中期简明综合财务报表时应用的重大会计估计、假设及判断，与本集团编制截至2021年12月31日止年度的综合年度财务报表时所采用的会计估计、假设及判断一致，但下列新估计及假设除外。
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| 3.1 | 判决 |
在应用本集团会计政策的过程中，管理层作出了以下判断，这些判断对中期简明合并财务报表中确认的 金额具有最重大的影响。
3.1.1企业合并协议(斯巴达合并)
与斯巴达的合并不在IFRS 3的范围内企业合并由于斯巴达人不符合IFRS 3对企业的定义。根据国际财务报告准则解释委员会的议程决定，该交易属于IFRS 2的范围股份支付并被计入资本重组，阿莱戈发行股票以换取斯巴达的净资产。
发行的Allego股票的公允价值超过斯巴达可识别净资产公允价值的部分被视为获得上市服务的成本，并在发生交易的报告期内支出。
此外，Allego股票的发行与管道发行有关 。Allego获得了总计1.36亿欧元的现金和现金等价物，以换取发行每股面值0.12欧元的15,000,000股普通股。合并当日的 收益价值与股份面值之间的差额已计入股票溢价。
此外，根据紧接资本重组前他们在Allego Holding的相对持股比例，向 Madeleine和一家外部咨询公司发行了Allego股票。股本的增加已被相同 金额的股票溢价减少所抵消。
3.1.2认股权证
最初由斯巴达向其公众股东及其保荐人发行的每份公共和私人认股权证在SPAC交易结束日转换为收购一股Allego普通股的权利，其条款与紧接完成日期之前的有效条款相同。
在BCA的截止日期，阿莱戈向斯巴达公共和私募认股权证的注册持有人承担了认股权证。 阿莱戈承担并继续以与以前相同的条款持有这些权证。
根据管理层的评估，公共及私人认股权证均属国际会计准则第32号的范围，并已被分类为流动衍生金融负债(基于可于BCA截止日期后30天行使的认股权证)。根据国际财务报告准则第9号金融工具 已被归类为金融负债的权证衍生工具应按公允价值计量，公允价值的后续变动应在合并损益表中确认。有关详细信息，请参阅附注15。
3.1.3合并Mega-E
2021年7月28日，Allego集团与Meridiam EM SAS间接全资子公司，公司当时的最终母公司签订了看涨期权(Mega-E期权)协议，收购Mega-E Charging B.V.(Mega-E)100%的股本。该集团没有为该选项支付任何对价。根据Mega-E 期权协议，该期权项下的购买价为9,456,000英镑。本集团最早于二零二二年一月十五日及其后六个月内可行使认购期权。
在2022年3月16日之前，Allego集团行使看涨期权的条件是完成SPAC交易。2022年3月16日，Allego集团完成了SPAC交易，从而能够根据Mega-E期权协议的条款行使其看涨期权权利。因此，专家组重新评估了对Mega-E的 控制评估。
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认购期权为本集团提供潜在投票权，该等投票权于2022年3月16日(即收购日期)被视为实质权利，因为截至该日期，认购期权协议下的所有条件均已满足，本集团可行使其于该协议项下的权利。专家组的结论是，这些潜在的投票权为专家组提供了对Mega-E的控制权。由于Mega-E不符合业务定义，不包含任何实质性程序，因此该集团对Mega-E的收购不被视为IFRS 3范围内的业务合并。因此，对Mega-E的收购已在本集团的综合财务报表中作为资产收购入账。
3.1.4收购MOMA
2022年6月7日，本集团收购了MODELLIZATION，MESURES et Applications S.A.(MOMAä)的100%股本股份，该公司是一家总部位于法国的非上市软件公司，目前是本集团电动汽车云平台的服务提供商。这构成了IFRS 3中定义的业务合并(具体称为MOMA收购企业合并，因此，这笔交易已由Allego集团按照IFRS 3采用收购会计方法入账。集团考虑了以下主要判断：
购进价格分配
被收购子公司的资产和负债按其在收购日的公允价值计入。只有于收购日期收购的股权证券投资的公允价值与其账面值有重大差异(详情请参阅附注12及附注19 )。此外，于收购日期并无购入任何无形资产。于该等中期简明合并财务报表获授权印发时，该业务合并的初始会计处理并不完整，原因是尚未取得所有所需资料，而资产及负债的确认及估值程序目前正在进行中。
商誉
购买价格超过可确认资产和负债的公允价值的部分计入商誉。减值评估每年至少进行一次，如果存在潜在减值指标，则更频繁地进行减值评估，包括评估定性和 定量因素，以评估减值的可能性。此类减值评估要求管理层做出重大估计和假设。
与收购相关的费用
与收购相关的费用 从业务合并中单独确认，并在合并损益表中计入已发生的费用。
3.1.5第一个特别费用协议的会计处理
于二零二零年十二月十六日(即第一个特别费用协议授出日期)，本公司的直系母公司玛德琳订立了第一份特别费用协议(第一协议)，根据该协议，一间外部顾问公司向马德琳及本集团提供与一项预期股份交易有关的服务(流动资金事项)。作为这些服务的对价，咨询公司有权获得基于公司价值的现金和 股票费用，由Madeleine支付。
管理层评估本集团是否已根据第一份协议获得服务，该协议要求在本集团的综合财务报表中计入第一份协议。第一个协议是由Madeleine签订的，该咨询公司向Madeleine董事会报告。提供的咨询服务不仅与流动性事件有关，而且还与战略和运营建议有关。本集团已受惠于这些服务，并可能受惠于流动资金活动。尽管集团 没有义务履行第一个协议下的义务，但管理层认为，提供的服务
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根据第一份协议，本集团受惠。因此，第一个协议属于国际财务报告准则2的范围。以股份为基础 付款从本集团的角度，并计入本集团的综合财务报表。
本集团亦已评估，赠款的总公允价值应于授出日期 至流动资金事件的估计日期之间确认，因为第一份协议就未来的服务向外部顾问公司作出补偿，并对外部顾问公司继续提供服务产生重大诱因，直至发生流动资金事件为止。因此，第一个协议包括一个隐含的未来服务期，在该服务期内应确认按股份计算的付款费用。
2021年1月，修订了第一份协议，修改了某些定义，包括发生流动性事件的定义。 2021年4月的另一项修订规定，外部咨询公司有权认购相当于(上市完成后)本公司股本5%的额外股份，第一份协议延长 至2028年12月31日。管理层通过重新估计服务期限和赠款的总公允价值来评估和反映这些变化。
2021年7月28日，BCA双方同意，Meridiam根据第一份协议将支付的现金款项将充值到公司或其合法继承人 。然而，本还款协议并不导致本公司有义务清偿第一份协议。因此，这不会改变第一协议在截至2021年12月31日的年度综合财务报表中的会计处理。
关于本协议会计的进一步详情，请参阅附注8.1。
3.1.6《第二项特别费用协议》的核算
2022年2月25日(第二个特别费用协议授予日)，本公司当时的直系母公司玛德琳(Madeleine)与上述第一个协议相同的外部咨询公司签订了第二个特别费用协议(第二个协议)。本第二份协议的目的是补偿外部咨询公司 持续不断的战略和运营建议，以及在不久的将来对本集团融资努力的支持。该协议将于2025年6月30日和Madeleine不再持有本公司任何股权证券的日期(以较早者为准)到期。作为第二份协议的对价，外部咨询公司有权获得基于集团价值的现金补偿，该价值与完成SPAC交易后向集团任何实体注入的任何新的股权(无论是现金或实物)有关(股权注入)。
管理层 评估本集团是否已收到第二份协议项下的服务，该份协议要求第二份协议在本集团的综合财务报表中入账。第二个协议是由Madeleine签订的，该咨询公司向Madeleine董事会报告。提供的咨询服务与股权注入有关，但也与战略和运营咨询有关。该集团已从这些服务中受益，也可能从股权注入中受益。虽然本集团并无责任清偿第二份协议下的责任，但管理层相信根据第二份协议提供的服务对本集团有利。因此，第二个协议是《国际财务报告准则2》范围内的{br股份支付从本集团的角度来看，并计入本集团的综合财务报表。
本集团还评估，赠款的总公允价值应在授予日期和股权注入的估计日期之间确认 因为第二份协议补偿外部咨询公司未来的服务，并为外部咨询公司继续提供服务创造了重大激励，直到股权注入发生为止。因此，第二个 协议包括一个隐含的未来服务期，在该服务期内应确认基于股份的支付费用。
于2022年3月10日修订第二份协议，以修改在第一次注资后厘定注资应付费用时所用的相关百分比公式。管理层评估并得出结论，这些变化对赠款的公允价值没有 影响。
19
2022年4月20日，第二个协议从马德琳更新到阿莱戈(创新)，第二个协议的所有其他条款保持不变。作为Novation的结果，集团现在有义务而不是Madeleine与咨询公司达成基于股份的付款安排。因此，第二协议的分类自更新日期起改为以现金结算的股份付款安排。
有关协议会计的更多详细信息，请参阅附注8.2。
3.1.7管理激励计划的核算
2022年3月，集团制定了管理激励计划，其中包括两类可发放给关键管理人员的期权：赠款期权和绩效期权。根据该计划发行的期权被归类为股权结算的基于股份的支付交易，因为与参与者的结算应使用公司的 股票进行，因此属于IFRS 2的范围。股份支付从本集团的角度来看，并计入本集团的综合财务报表。
已发行购股权于归属期间内按公允价值确认为营运开支及相应的留存收益增加，而归属期间为符合所有指定归属条件的期间。就两个方案而言，服务期将于2022年3月17日(本集团成为上市实体的日期)结束，因为于该日期，本集团有有效的 预期获奖及承担相应的责任。截至2022年3月17日，没有任何在2022年5月14日(即授予日)完成的法律上可强制执行的安排。对于赠与期权，授予日期为 授予日期，而费用在服务期开始和授予日期之间确认。履约选择权于相关服务期间(自2022年3月17日起)确认，服务期间为红利相关期间及股份归属期间。预计归属的股份数量是根据非市场归属条件估计的。有关公允价值评估的详情，请参阅附注8.3。
在每个期间结束时，本集团会根据服务条件修订其对预期授予的期权数目的估计。它确认了对原始估计数进行修订(如果有)对运营费用的影响，并对留存收益进行了相应调整。
当行使期权 时，本集团将向该员工转让适当数量的股份。收到的收益扣除任何直接应占交易成本后，直接计入股本。如果期权因员工未能满足服务条件而被没收，先前确认的与该等股份有关的任何费用将从没收之日起冲销。
本集团有可能净结清(I)预扣税项及(Ii)行权价的期权。这将导致将所有选项归类为股权结算，因为《国际财务报告准则2》包括一个例外，即当雇主因代表员工结算税务风险的强制性要求而扣留奖励时，将其归类为现金结算的一般原则。 适用于本集团。
有关MIP核算的详细信息，请参阅附注8.3。
| 3.2 | 估计和假设 |
有关未来的主要假设及报告日期估计不确定性的其他主要来源，有重大风险导致资产及负债的账面金额在未来期间作出重大调整，详情如下。
本集团根据编制中期简明综合财务报表时的现有参数，以及根据过往经验及其他被视为相关的因素作出假设及估计。然而，有关未来发展的现有情况及假设可能会因市场变化或非本集团所能控制的情况而改变。当这些变化发生时，这些变化就会反映在假设中。
20
3.2.1收购MOMA和Mega-E的购买期权估值
于2021年3月26日，本集团订立两项购股权协议，据此，本集团有权购买本集团电动汽车云平台服务供应商MOMA及一家持有MOMA 42.0%股本的第三方公司占股本8.50% 的股份(按完全摊薄基准)。
2021年7月28日，本集团与Meridiam EM(Meridiam SAS的间接全资附属公司)订立认购期权协议，收购兆丰集团100%的股本。
在综合财务状况表中记录的购买期权的公允价值不能根据活跃股票市场的报价来计量。因此，它们的公允价值是使用期权定价模型来衡量的，即布莱克-斯科尔斯定价模型。 在可能的情况下，该模型的投入来自可观察市场，但如果这是不可行的，则在确定公允价值时需要一定程度的判断。判断包括考虑投入，如标的资产的市场价值(即每股现货价格)和波动性。与这些因素有关的假设的变化可能会影响购买期权的报告公允价值。
由于MOMA期权的行使和截至2022年6月30日的Mega-E合并，这些期权不会在中期精简 综合财务状况表中确认。
用于估计购股权公允价值的假设和模型披露于附注 19。
3.2.2以股份为基础的薪酬的估值
估计以股份为基础的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模式，这取决于授予的条款和 条件。这一估计还需要确定对估值模型最合适的投入，并对其作出假设。
就于授出日期(及其后的计量日期)根据第一份协议与外部顾问公司进行的股权结算交易的公允价值(就与外部咨询服务补偿有关的股份支付开支部分厘定所收取的咨询服务的公允价值)，本集团采用的估值模型计入了以现金及股权工具应付的费用如何取决于日后发生流动资金事件时的权益价值。
对于于授出日(及其后的计量日期，直至第二份协议更新以厘定所收取咨询服务的公允价值，与外部顾问服务补偿有关的股份支付开支部分)及于更新日期，根据第二份协议与外部顾问公司进行的股权结算交易的公允价值计量，本集团采用一个估值模型，该模型考虑到以现金支付的费用将如何取决于未来股权注入事件后的股权价值。根据第二份协议就第二份协议续订后的计量日期 计量与外部顾问公司进行的现金结算交易的公允价值，采用相同的估值模式。
由于适用于期权的行权价格可忽略不计，本公司并无采用特定的期权定价模式，而根据本公司管理层激励计划授予的期权的公允价值乃参考本公司于授出日期的股份公平价值厘定，不包括任何服务及非市场表现归属条件(例如营运EBITDA、融资目标、合规及报告、与投资者的接洽及在指定时间段内仍为本公司雇员)的影响。 期权不包括应计入确认时公允价值的任何市场条件或非归属条件。
用于估计该协议项下以股份为基础的支付交易的公允价值的假设和模型在附注8中披露。
21
3.2.3认股权证负债的估值
原由斯巴达向其公众股东及其保荐人发行的公开及私人认股权证于BCA截止日期转换为收购本公司一股普通股的权利，其条款与紧接截止日期前有效的条款大致相同(见附注4)。
在BCA截止日期(2022年3月17日)，公司向斯巴达公共和私人认股权证的注册持有人发行了认股权证，以换取最初发行的认股权证。本公司承担并继续按与以前相同的条款持有该等认股权证(除非该等期权于期内行使)。
根据管理层的评估，公共认股权证和私人认股权证均属国际会计准则第32号的范围，并已分类为衍生金融负债。根据国际财务报告准则第9号，被归类为金融负债的衍生工具应按公允价值计量，公允价值的后续变动将在综合损益表中确认。
公募认股权证及私募认股权证于发行时符合公允价值等级第3级 的资格，原因是当时该等认股权证并未在活跃市场交易，而其公允价值乃采用对公允价值重要的不可观察投入的估值技术厘定。于2022年6月30日，由于认股权证的公允价值是根据报价的市场投入而厘定的，因此权证符合公允价值层次中的第一级类别。
公允价值估值要求管理层就公共和私募认股权证衍生工具负债的计量作出重大估计和假设 。该等认股权证于发行时符合公允价值层次中第3级类别的资格，原因是该等认股权证当时并非在活跃市场交易，而其公允价值是采用二叉树架构厘定的。截至2022年6月30日，认股权证符合公允价值等级中的第一级类别，因为其公允价值是根据报价的市场投入确定的。2022年4月15日，私募认股权证被行使，该日的公允价值根据报价的市场投入确定，例如每股现货价格。
有关 权证估值模型中固有的输入和假设的进一步详情，请参阅附注19。
| 4. | 企业合并与资本重组 |
Allego Holding B.V.和斯巴达收购公司III的合并(SPAC交易)
2021年7月28日，阿莱戈控股和斯巴达签署了BCA。在SPAC交易之前，斯巴达在美国纽约证券交易所上市(纽约证券交易所代码： spaQ)。
与合并相关的是，Athena Pubco B.V.是一家私人有限责任母公司(戴上口罩 Vennootschap 相遇贝佩克特 Aansprakelijkheid)根据荷兰法律，公司于2021年6月3日由Madeleine(公司的直系母公司)注册成立。这家新成立的实体收购了阿莱戈控股和斯巴达公司100%的已发行股权。由于合并，斯巴达不复存在。该集团获得1.46亿欧元(1.61亿美元)5)的总收益6通过发行1.36亿欧元(合1.5亿美元)的管道5) at €9.07 ($10.005)，以及1000万欧元(1100万美元)5)赎回后由斯巴达信托持有的现金。本公司现有股东拥有100%的股权，连同管理层和前顾问，保留了合并后实体82%的股份。
2022年3月9日，斯巴达召开了一次股东特别会议(特别会议)。在特别会议上，斯巴达的股东批准了业务合并提议。
| 5 | 按2022年3月16日的欧元兑美元汇率折算。 |
| 6 | 总收益：不包括交易费用。 |
22
2022年3月16日(截止日期)，根据BCA的 条款进行了以下交易：
| • | Athena Pubco B.V.将其法律形式从私人有限责任公司改为公共有限责任公司(Naamloze Venootschap)，更名为Allego N.V.，并签订了包含Allego N.V.公司章程的转换契约 |
| • | 集团股东贷款101,933,000港元转为股权。 |
| • | 本公司根据BCA的条款完成了先前宣布的业务合并，并成为在纽约证券交易所上市的公司。 |
2022年3月17日，新上市公司在纽约证券交易所开始交易。新的上市公司Allego N.V.以Allego的名称交易，股票代码为ALLG。
截至截止日期，斯巴达的净资产公允价值为负71,117,000，包括现金和现金等价物10,079,000，应收账款5,185,000，认股权证负债42,253,000和交易成本负债44,128,000。
本公司在交易中交换给斯巴达的股票的公允价值为88,190,000澳元，与斯巴达的净资产159,306,000澳元之间存在差异。差额被视为开支，并已于中期简明综合损益表中确认为一般及行政开支，代表与斯巴达股份于证券交易所上市有关的服务成本。
交易费用的处理
已对与SPAC交易有关的总成本 进行分析，以确定哪些成本直接归因于发行新股，因此将直接从股本中扣除，而不是在中期精简综合损益表中确认。
零交易成本(2021年6月30日：532,000欧元)直接归因于发行新股，并已从股票溢价中扣除。产生的交易成本7,190,000卢比(2021年6月30日：4,643,000卢比)不直接归因于发行新股。该等交易成本已记入中期简明综合损益表，记入一般及行政费用内。
SPAC交易对每股亏损的影响
在SPAC交易完成后，Allego Holding的现有124股股份被交换为235,935,061股，并无现金出资。因此，2022年3月16日使用的汇率被认为是1,902,702。
斯巴达股票的实物出资随着资源的变化而改变了普通股的数量(斯巴达的净资产在阿莱戈集团中是新的，被认为是资源的变化)。因此，此类新股将影响2022年3月16日起已发行普通股的加权平均数量。
因此，前期基本和稀释后每股收益的已发行普通股加权平均数 如下：
| 为六个人 截至的月份 June 30, 2021 |
||||
| 基本每股收益Allego Holding的股份 |
100 | |||
| 兑换率 |
1,902,702 | |||
| 调整后的股份数量 |
190,270,210 | |||
23
收购Mega-E(资产收购)
于2022年3月16日，本集团根据BCA条款完成先前公布的业务合并，成为在纽约证券交易所上市的公司，从而能够根据自该日起的看涨期权协议条款，行使其认购期权权利收购Mega-E公司，该公司的主要业务涉及在欧洲运营车辆充电站，并持有其子公司和关联实体并为其提供融资。认购期权为本集团提供于2022年3月16日(即认购期权协议所概述的所有条件均获满足之日)视为实质性的潜在投票权。
本集团与Mega-E已有长期的合作关系，双方已共同签订多份EPC及O&M合约，在欧洲各地建造及营运充电站。收购Mega-E为集团内的新客户带来了重要的机会，并在向现有客户交付EPC和运维合同方面创造了大量的运营协同效应。
本集团可选择支付9,456,000港元以交换Mega-E，然而，于该等中期综合财务报表的 日期尚未支付代价，而递延代价负债已于本集团的(中期精简)综合财务报表中于其他流动财务负债中确认。
如附注3所述，由于Mega-E不符合IFRS 3对业务的定义，该交易已作为资产收购入账企业合并.
因2022年3月16日的收购而确认的资产和负债如下：
| (in €‘000) |
公允价值 | |||
| 财产、厂房和设备 |
88,736 | |||
| 使用权 资产 |
1,998 | |||
| 租赁负债 |
(1,998 | ) | ||
| 借款(当前) |
(23,398 | ) | ||
| 其他营运资金(不包括现金和现金等价物) |
943 | |||
| 现金和现金等价物 |
(874 | ) | ||
| 取得的可确认净资产 |
65,407 | |||
| 减去：非控股权益 |
(1,266 | ) | ||
| 取得的净资产 |
64,141 | |||
财产、厂房和设备
物业、厂房和设备的公允价值主要通过重置成本法确定，重置成本法需要估计相关资产的实物、功能和经济陈旧程度。采用市场方法来确定土地的初步公允价值，这种方法要求将标的资产与涉及可比资产的交易进行比较。
租赁负债及使用权资产
收购租赁负债是使用收购日剩余租赁付款的现值计量的。 使用权资产按与租赁负债相等的金额计量，并进行调整以反映某些租赁相对于市场条款的条款。
非控制性权益
本集团已选择按本次收购的公允价值确认非控股权益。 巨无霸-E Charge B.V.在其子公司中拥有100%的权益，但GreenToWheel SAS(GreenToWheelSAS)除外
24
它持有80%的权益，因此拥有20%的非控股权益(NCI？)。GreenToWheel的 非控股权益的公允价值已根据收购的可确认净资产的公允价值确定。
收购MOMA(业务合并)
于2021年3月26日，本集团订立两项购股权协议，据此，本集团有权购买本集团EV云平台服务供应商MOMA及持有MOMA股本42.0%的第三方公司100%的股份(按完全摊薄基准)。MOMA股东协议的条款包括拖拖权。因此，本集团须于行使其购股权时，按与原有购股权协议相若的条款及条件，购入MOMA剩余的49.50%股本。于2021年9月28日，本集团按与原来购股权协议相若的条款及 条件延长购股权协议。
于2022年4月26日，本集团行使其第二项购股权，并在获得行使拖欠权的批准后购买了Direct MOMA股份 ，条件包括(其中包括)同时签署及完成收购间接MOMA股份。根据行使第一及第二期权权利，本集团于2022年6月7日完成两项独立的股份及买卖购买协议(该等协议)，以一项业务合并协议(该等业务合并协议)收购相当于MOMA股本100%的股份。
2022年6月7日，完成16万股普通股转让，相当于MOMA已发行股本的100%。在同一日期，现金支付约3,000万卢比，相当于MOMA收购总收购价格对价的50%(第一期)。 交易完成后，最终在2022年7月31日之前，根据协议条款，剩余的50%的收购价格对价成为应付(第二期)。未来支付总购买代价的第二期已确认为负债，并已由本集团在其他财务负债内入账。在2022年6月7日，也就是期权的行使日期，期权的公允价值为零。 有关详细信息，请参阅附注16和附注23。
业务合并的主要原因是本集团将MOMA为其电动汽车云平台提供的关键支持纳入其自身运营。此外，收购MOMA为集团带来了进入新客户和新市场的关键途径，以及集团内部的服务，以更好地满足客户的需求。自收购之日起，MOMA的财务业绩已包含在合并财务报表中。
下表汇总了截至收购日(2022年6月7日)收购的可识别资产和承担的负债的初步公允价值估计。
| (in €‘000) |
公允价值 | |||
| 财产、厂房和设备 |
199 | |||
| 使用权 资产 |
2,239 | |||
| 其他金融资产(非流动) |
41,983 | |||
| 贸易和其他应收款 |
4,974 | |||
| 现金和现金等价物 |
1,252 | |||
| 提前还款 |
6 | |||
| 或有负债 |
(225 | ) | ||
| 递延税项负债 |
(1,272 | ) | ||
| 租赁负债 |
(2,239 | ) | ||
| 贸易和其他应付款 |
(2,624 | ) | ||
| 取得的可确认净资产 |
44,293 | |||
| 添加：商誉 |
15,692 | |||
| 取得的净资产 |
59,985 | |||
25
其他金融资产(非流动)
股权证券投资列于其他金融资产(非流动资产)项下。这项 金融资产的公允价值是通过根据可观察到的市场投入对最近的一笔交易进行分析而确定的，详见附注19。
贸易和其他应收账款
收购了公允价值为4,107,000澳元的贸易应收账款和7,800,000澳元的合同总额，其中3,693,000澳元预计不会收回。其他应收账款包括来自关联方活动的应收账款和公允价值为86.7万欧元的当期应收税款和等值的 合同毛额。
租赁负债及使用权资产
收购租赁负债按收购日剩余租赁付款的现值计量。这个使用权资产按与租赁负债相等的数额计量。
或有负债
收购MOMA的准备金和其他负债(非流动负债)中确认了225,000欧元的或有负债，涉及不确定的税收状况。目前还不确定税务机关将于何时就这一立场做出决定。据估计，本集团未来可能需要支付的所有款项的潜在未贴现金额为225,000美元。截至2022年6月30日，自收购日期以来确认的负债金额没有变化，因为时间的推移微不足道，出现结果的可能性也没有变化。
递延税项负债
递延税项负债已按股权证券投资的公允价值递增确认。这项负债是指未来本集团于该项投资中的权益被摊薄而可能产生的资本收益的应课税部分。
预计对收入和净利润的影响
自收购日期至2022年6月30日，MOMA的收购业务为本集团贡献了约47万欧元的收入和约1.5万欧元的净利润。若收购于2022年1月1日进行，本集团截至2022年6月30日止六个月的综合收入及综合税后净亏损将分别为53,262,000及243,352,000。这些金额是根据集团和子公司的结果计算出来的，并根据以下因素进行了调整：
| • | 集团与子公司的会计政策差异； |
| • | 租赁负债的额外利息和年终折旧使用权假设租赁将根据IFRS 16进行会计处理而计入的资产租契从2022年1月1日起，连同相应的税收影响。 |
| • | 从2022年1月1日起取消收购MOMA的购买选择权中的公允价值变动。 |
26
下表汇总了MOMA在截至2022年6月30日的六个月的综合损益表中包含的经营业绩。
| (in €‘000) |
截至2022年6月30日的6个月 | |||
| 收入 |
470 | |||
| 其他收入 |
5 | |||
| 一般和行政费用 |
(441 | ) | ||
| 营业利润 |
34 | |||
| 融资成本 |
(9 | ) | ||
| 所得税前利润 |
25 | |||
| 所得税 |
(10 | ) | ||
| 半年度盈利 |
15 | |||
商誉的计算
收购MOMA产生的商誉确定如下：
| (in €‘000) |
截至收购日期(2022年6月7日) | |||
| 支付现金对价 |
29,985 | |||
| 递延对价 |
30,000 | |||
| 转移的总对价 |
59,985 | |||
| 减去：取得的可确认净资产的公允价值 |
44,293 | |||
| 商誉 |
15,692 | |||
在收购MOMA时确认的商誉涉及收购的劳动力的预期增长、协同效应和智力能力，不能单独确认为无形资产。这项商誉预计不能在纳税时扣除。
与收购相关的费用
与收购相关的支出248,000澳元已在(中期精简)综合损益表中确认，包括一般费用和行政费用。
于该等中期简明合并财务报表获授权印发时，该业务合并的初始会计处理并不完整，原因是尚未取得所有所需资料，而资产及负债的确认及估值程序目前正在进行中。
| 5. | 分割 |
集团的执行董事会是首席运营决策者(CODM？)，负责监督企业的运营结果，以便作出有关资源分配和绩效评估的决策。提供给CODM的管理信息包括与收入、销售成本和按收入来源和地区划分的毛收入有关的财务信息。这些 业绩衡量标准与(中期简明)综合财务报表中披露的相同衡量标准一致。其他财务信息，包括调整后的EBITDA、员工支出和运营支出，仅在综合基础上提供。
CODM在综合水平上评估业务的财务信息，并使用调整后的EBITDA作为管理业务的关键业绩衡量标准。调整后的EBITDA定义为收益
27
扣除利息、税项、折旧和摊销前，经重组成本、交易成本、衍生工具(购买期权)的公允价值收益/(亏损)和基于股份的支付费用调整 费用。调整后的EBITDA是CODM的关键业绩指标，因为它被认为是监测资金、增长和决定未来业务计划的有用指标。
由于为作出资源分配及业绩评估决策而对业务的经营结果进行综合监察，本集团有一个营运分部，亦为其唯一的报告分部。
分部财务信息
由于本集团只有一个报告分部，所有相关财务资料均于中期简明综合财务报表中披露。
调整后EBITDA的对账
调整后的EBITDA 是非国际财务报告准则计量，并在中期简明综合损益表中对所得税前亏损进行调节，如下所示：
|
截至6月30日的6个月， |
||||||||||||
| (in €‘000) |
备注 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 调整后的EBITDA |
(6,571 | ) | (3,827 | ) | ||||||||
| 股份支付费用(股份支付安排) |
8 | (82,005 | ) | (121,932 | ) | |||||||
| 基于股份的支付费用(与交易相关) |
4 | (159,306 | ) | — | ||||||||
| 交易成本 |
(7,190 | ) | (4,643 | ) | ||||||||
| 重组成本 |
(37 | ) | — | |||||||||
| 衍生工具(购买选择权)的公允价值收益/(损失) |
3,856 | 230 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备的折旧、减值和减值冲销 |
11 | (6,146 | ) | (3,460 | ) | |||||||
| 折旧和减值 使用权资产 |
(2,952 | ) | (960 | ) | ||||||||
| 无形资产摊销及减值 |
11 | (1,736 | ) | (1,306 | ) | |||||||
| 融资成本 |
15,173 | (7,261 | ) | |||||||||
| 所得税前亏损 |
(246,914 | ) | (143,159 | ) | ||||||||
股份支付安排的股份支付开支包括于2022年订立的新安排所产生的成本，即第二份特别费用协议及管理层奖励计划。与这些安排有关的费用是对2020年签订的第一份特别费用协定的补充。详情请参阅附注8。
与交易相关的以股份为基础的支付费用指本公司向斯巴达发行的股份的公允价值与收购斯巴达的可识别净资产的公允价值之间的差额。这被视为获得上市服务的成本，并在截至2022年6月30日的六个月内支出。详情请参阅附注4。
交易成本包括本集团于截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六个月内就SPAC交易产生的成本，而该等交易与发行新股本工具并无直接关系。这些成本是指与成功完成SPAC交易有关的关键员工的外部咨询费和奖金。本集团与发行新股本工具直接相关的交易成本已计入股份溢价扣减项下(详见附注13)。
28
来自外部客户的收入
该公司的注册地在荷兰。根据客户所在地区，来自外部客户的收入金额可按 国家/地区细分如下：
|
截至6月30日的6个月， |
||||||||
| (in €‘000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 荷兰 |
19,976 | 14,431 | ||||||
| 比利时 |
3,799 | 1,436 | ||||||
| 德国 |
6,607 | 3,391 | ||||||
| 法国 |
19,139 | 754 | ||||||
| 其他 |
1,171 | 406 | ||||||
| 总计 |
50,692 | 20,418 | ||||||
| 6. | 与客户签订合同的收入 |
与客户签订合同的收入的分类和计时
以下为本集团与客户签订合约所得收入的分类数字。
|
截至6月30日的6个月， |
||||||||
| (in €‘000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 商品或服务的类型 |
||||||||
| 充电会话 |
23,994 | 11,006 | ||||||
| 销售充电设备的服务收入 |
18,442 | 4,326 | ||||||
| 安装服务的服务收入 |
5,964 | 3,693 | ||||||
| 充电设备运维服务收入 |
1,822 | 1,393 | ||||||
| 咨询服务的服务收入 |
470 | — | ||||||
| 来自外部客户的总收入 |
50,692 | 20,418 | ||||||
| 收入确认的时机 |
||||||||
| 随时间推移而转移的服务 |
8,257 | 5,085 | ||||||
| 转移的货物和服务的时间点 |
42,435 | 15,333 | ||||||
| 来自外部客户的总收入 |
50,692 | 20,418 | ||||||
| 7. | 其他收入 |
|
截至6月30日的6个月， |
||||||||
| (in €‘000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 政府拨款 |
— | 267 | ||||||
| 出售HBE证书的收入 |
4,873 | 1,954 | ||||||
| 处置财产、厂房和设备的净收益/(损失) |
— | 1 | ||||||
| 转租租金收入 |
104 | 100 | ||||||
| 衍生工具(购买选择权)的公允价值收益/(损失) |
3,856 | 230 | ||||||
| 其他项目 |
154 | — | ||||||
| 总计 |
8,987 | 2,552 | ||||||
29
| 8. | 基于股份的支付 |
8.1.首个特别收费协议
首个特别收费协议及修订
于二零二零年十二月十六日，本公司当时的直系母公司玛德琳订立首份特别费用协议(首份协议)，根据该协议，一间外部顾问公司向 集团提供与战略及营运建议有关的服务，直至一项或多项拟进行的股票交易为止(流动资金事件或流动资金事件)。第一份协议原定于2023年12月31日终止。作为这些服务的对价，咨询公司有权获得Madeleine根据与未来流动性事件有关的集团价值以现金(A部分)和股票(B部分)支付的费用。A部分费用的金额应在流动性活动结束后直接支付。B部分费用规定，咨询公司有权在交易结束前以此类股票的面值认购阿莱戈集团公司发行的新股。
咨询公司只有在成交时的股权价值比截至2020年12月16日的第一份协议中商定的公司初始股权价值至少高出20%的情况下，才有权获得现金和股票。咨询公司可以认购的股份数量是根据公司在成交时的股权价值确定的。根据最初的第一协议，咨询公司有权收购的最大股份数量相当于适用的Allego集团公司股本的10%。
2021年1月，对第一个协议进行了修订，修改了某些定义，包括什么会导致流动性事件的定义。2021年4月，修订了第一个协议，根据该协议，外部咨询公司有权在任何Allego集团公司的股票首次进入受监管或有组织的证券交易所时从Madeleine获得额外补偿。如获接纳，外聘顾问公司将有权认购相当于本公司或有关Allego集团公司股本5%的额外股份(于上市完成后)。 此外，第一份协议已延期至(I)2028年12月31日及(Ii)子午线或任何子午线联属公司直接或间接停止拥有本集团任何股份的日期，两者以较早者为准。
2021年7月28日，斯巴达与该公司签署了BCA。Madeleine和外部咨询公司也是BCA的当事人。2022年2月28日，BCA被修订，双方修改了门槛，以确定作为第一份协议现金(A部分)的一部分向外部咨询公司支付的费用是以现金、股票还是现金和股票的组合支付，这取决于作为SPAC交易的一部分发生的斯巴达股票赎回次数。修订并没有改变本附注所披露的第一协议的会计处理，因为第一协议的总额被归类为股权结算股份支付安排(见下文)，而修订并未产生股份支付安排的递增公允价值。
2022年3月16日，与BCA有关，在SPAC交易完成之前，Allego Holding以每股面值1.00美元的价格向外部咨询公司发行了22股普通股。同日，根据BCA，外部咨询公司持有的Allego Holding每股股票按照交易所比率交换为Allego N.V.的普通股。因此，这家外部咨询公司拥有41,097,994股Allego N.V.的普通股，每股面值为0.12美元。
尽管Madeleine 有义务结算第一份协议，但由于本集团从咨询公司获得服务，以换取Allego集团公司的股权工具或基于公司股权价值的现金 金额(合计以股份为基础的付款安排)，本集团将第一份协议计入以股份为基础的付款。由于本集团并无义务以现金(第 A部分)及/或股权工具(第A部分及第B部分)与顾问公司结算以股份为基础的付款安排，因此全部第一协议被分类为以股权结算的以股份为基础的付款安排。
公司某些董事有权从外部咨询公司获得总收益的固定百分比的补偿 (包括未来出售公司股票的收益)，即
30
外部咨询公司将根据第一个协议生成，包括任何修订。详情见截至2021年12月31日的综合财务报表附注33.3。因此，与第一个协议有关的股份支付费用既反映了外部咨询服务的报酬，也反映了主要管理人员的报酬。
授权日的公允价值计量
根据《国际财务报告准则2》股份支付，关键管理层薪酬的公允价值是参照已授予权益工具的公允价值在授予日计量的。于授出日期厘定的公允价值为 ，其后不作调整。
由于咨询公司提供的服务价值与顾问所花费的时间没有直接关系， 管理层认为服务的公允价值不能可靠地计量。因此，根据第一份协议收到的服务的公允价值是参考本集团获得该等服务时提出作为代价的股份付款安排的公允价值而计量的。专家组采用了一种方法，即使用报告所述期间的平均公允价值来确定所收到服务的公允价值。
由于第一份协议包括一项隐含的服务条件，根据该协议接受的服务确认为在授予日(授予日)至2022年3月17日(流动资金事件发生日)之间的费用，其依据是授予日以股份为基础的支付安排的公允价值(关键管理层薪酬)或报告期内的平均公允价值(外部咨询服务)。如下文进一步所述，2021年4月对第一份协议的修订是对基于股份的支付安排的修订。 此修改的费用确认模式与上述相同，只是授予日期被视为修改日期(2021年4月28日)。
已授予权益工具的公允价值
根据第一份协议应支付的费用 (以现金及/或股票形式)取决于发生流动资金事件时Allego集团的未来价值。由于服务没有市场价，因此根据国际财务报告准则2计量该工具的公允价值股份支付此外，还考虑到了基于对预期未来现金流量进行贴现的估值技术，也称为收益法。
鉴于第一份协议项下的所有应付费用均来自特定流动性事件情景的结果，因此历来采用概率加权权益报酬法来评估第一份协议项下的支付金额。在这种方法下，应付费用是根据对阿莱戈集团未来价值的分析，假设各种可能的流动性 事件情景，每种情景都有自己的概率而估计的。
为了在2021年12月31日至2022年3月17日期间计量该工具的公允价值，本集团为计量该工具的公允价值而考虑的唯一方案是SPAC交易。
对于上述情况，已对截至2021年12月31日该工具的估值估计了Allego Group的未来(货币后)价值，并应用15.0%的贴现率来确定预期支付的现值。此外，对于截至2022年3月17日的工具估值，使用了基于要约价格和SPAC交易时已发行股份数量的Allego集团的实际价值。
31
由于B部分费用包括锁定机制，因此使用以下主要投入参数对缺乏市场(DLOM)的 提供11.5%的折扣(2021年12月31日：9.4%)：
| 输入参数(DLOM) |
March 17, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 预期寿命 |
0.5年 | 0.5年 | ||||||
| 预期波动率 |
72.5 | % | 58.6 | % | ||||
| 预期股息收益率 |
0.0 | % | 0.0 | % | ||||
于2022年3月17日，股份支付安排的总公平价值为303,500,000(2021年12月31日：459,300,000)，其中9,000,000(2021年12月31日：97,900,000)与A部分有关，294,500,000(2021，12，31：361,400,000)与B部分有关。
基于股份的支付费用
于截至2022年6月30日止六个月内，本集团确认此项股权结算安排的股份支付开支为67,621,000港元(2021年6月30日：121,932,000港元)，留存收益相应增加。由于第一份协议的股份支付支出同时反映了外部咨询服务的薪酬和主要管理人员的薪酬，本集团已确认股份支付支出46,433,000澳元(2021年6月30日：83,995,000)为法律、会计和咨询费，而股份支付支出21,188,000(2021年6月30日：37,937,000)已确认为员工福利支出，包括一般费用和行政费用。
8.2.第二份特别费用协议
2022年2月25日，本公司的直系母公司玛德琳与上述第一份协议的同一外部咨询公司签订了第二份特别费用协议(第二份协议)。第二份协议的目的是补偿外部咨询公司持续不断的战略和运营建议，以及在不久的将来对Allego Era筹款工作的支持。该协议最终将于2025年6月30日早些时候到期，也就是马德琳将不再持有阿莱戈任何股权证券的日期。作为第二份协议的代价 ，外部咨询公司有权获得基于本集团价值的现金补偿，该补偿与在业务合并(注股)后向本集团任何实体注入任何新的股权(无论是现金还是实物)有关。
2022年3月10日，对第二个协议进行了修订，修改了在确定第一次注资后应支付的注资费用(相关百分比)时使用的 相关百分比的公式。
由于本集团从咨询公司获得服务以换取以本公司股权价值为基础的现金金额，因此本集团将第二份协议作为股份支付入账。Madeleine有义务与咨询公司达成基于股份的付款安排，而不是集团。因此，第二份协议被归类为股权结算的股份付款安排 。2022年4月20日，第二个协议从马德琳更新到阿莱戈(创新)，第二个协议的所有其他条款保持不变。作为创新的结果，Allego现在有 义务，而不是Madeleine，与咨询公司结算基于股份的付款安排。因此，第二份协议的分类自更新之日起改为以现金结算的股份付款安排。
本公司的某些董事有权从外部咨询公司获得固定百分比的补偿，其形式为外部咨询公司根据第二协议将产生的总收益的固定百分比，包括任何修订。因此，第二个协议的股份支付费用反映了外部咨询服务的补偿和关键管理的报酬 。
32
按股权结算计划计量公允价值
根据国际财务报告准则第2号股份支付根据股权结算股份支付安排，主要管理层薪酬的公允价值是参考授予的股权工具的公允价值在授予日计量的。于授出日期厘定的公允价值其后不作调整。
由于咨询公司提供的服务价值与顾问所花费的时间没有直接关系，管理层认为服务的公允价值不能可靠地计量。因此，于本集团取得该等服务时，根据第二协议所收取服务的公允价值乃参考作为代价提出的股份支付安排的公允价值计量。本集团采用报告期间的平均公允价值来确定所获得服务的公允价值。
由于第二份协议包括一项隐含的服务条件，根据第二份协议接受的服务在本公司预期进行股权注入的期间 确认为开支，因此在2022年2月25日(授予日)至股权注入日期之间，参照授予日以股份为基础的付款安排的公允价值(关键管理层薪酬)或报告期内的平均公允价值(外部咨询服务)确认。
按现金结算计划计量公允价值
在创新之后，第二个协议被归类为现金结算计划，而不是股权结算计划。因此，根据国际财务报告准则2 股份支付于本集团取得该等服务时，主要管理层薪酬及顾问公司根据现金结算股份支付安排提供的服务的公允价值均参考作为代价提出的股份支付安排的公允价值计量。负债的公允价值在服务期内确认。
实际上，IFRS 2股份支付规定在第二份协议有效期内确认为费用的累计金额为授予日公允价值加上或减去分类变更后公允价值的任何后续变化。因此，累计金额可能少于最初授予日的公允价值。
已授予权益工具的公允价值
根据第二份协议应支付的费用 将取决于Allego集团在未来每次股权注入后的未来价值。由于服务没有市场价格，因此根据《国际财务报告准则2》计量这一工具的公允价值基于股份的支付 ，Allego Group第一次注资的未来价值是从蒙特卡洛模型推导出来的，在该模型中，可以在许多情况下模拟该价值。随后，为下一次Equity 注入运行另一个模拟(基于先前的模拟值加上可能的第一次注入)。此外，一个所谓的几何布朗运动被用作股票价格的随机过程。因此，第二份协议的价值是通过将两次股权注入的平均收益之和按适当的汇率折现到估值日期来确定的。
以下主要投入参数用于确定预期支出的现值：
| 输入参数 (2发送SFA) |
价值 | |||
| 利率 |
0.43 | % | ||
| 预期波动率 |
60.0 | % | ||
| 预期股息收益率 |
0.00 | % | ||
截至2022年6月30日，股份支付安排的总公允价值估计为6,600,000欧元(授予日期：32,250,000欧元)
33
本集团评估于2022年3月订立的第二份协议修订对以股份为本的付款安排的公允价值的影响。修订适用于本集团于首次注资后的未来价值的相关百分比的公式，该百分比是计算应付费用的 组成部分。然而，修订后用于计算费用的相关百分比保持不变，因此不影响截至修订日期的第二份协议的公允价值。
此外，该小组还评估了Novation的会计影响。本集团根据归属期间的过往部分(由授出日期至各股权注入日期)，采用股权结算的共享付款安排的更新日期公允价值计量负债。因此，截至更新时，4,440,000卢比被确认为流动负债，1,353,000卢比被确认为非流动负债，相应减少的权益为5,793,000卢比。
基于股份的支付费用
于截至2022年6月30日止六个月内，本集团确认与第二份协议有关的以股份为基础的付款总开支2,608,000港元(2021年6月30日：零)。第二个协议在更新期间从股权结算计划 修改为现金结算计划，因此：
| • | 本集团确认于更新前期间的股份支付开支为6,380,000港元(2021年6月30日：无) ，留存收益相应增加。由于第二份协议的股份支付开支同时反映外部顾问服务的薪酬及主要管理层薪酬，本集团于更新前的 期间已确认股份支付开支4,498,000港元(2021年6月30日：零)为法律、会计及咨询费，而股份支付开支 1,881,000港元(2021年6月30日：零)已确认为一般及行政开支内的雇员福利开支。 |
| • | 本集团确认更新后期间的以股份为基础的付款开支为负3,772,000(2021年6月30日： 为零)，负债相应减少。由于第二份协议的股份支付开支同时反映外部顾问服务的薪酬及主要管理人员薪酬，因此，本集团于更新后期间已确认负2,471,000港元(2021年6月30日：零)的股份支付开支为法律、会计及顾问费，而负1,301,000欧元(2021年6月30日：零)的股份支付开支 已确认为一般及行政开支内的雇员福利开支。 |
8.3.管理激励计划
公司管理层激励计划(MIP)的设立于2022年4月20日获得董事会批准。MIP旨在为关键管理层员工提供长期激励，以实现长期股东回报，并包括两种授予期权：在上市后立即获得一定比例的公司已发行股本的权利(授予期权)，以及在上市后立即收购一定比例的公司已发行股本的权利(授予期权)，但须受预先定义的业绩条件和阻止期届满的限制。授予的期权没有股息或投票权。期权不包括应计入确认时公允价值的任何市场条件或非归属条件 。
根据该计划，授予期权立即授予，绩效期权仅在满足特定绩效标准时授予 。参与该计划由董事会酌情决定，任何个人在合同上都无权参与该计划或获得任何保障福利。
34
将授予的绩效期权数量取决于集团的绩效，包括运营EBITDA、融资目标、合规和报告、与投资者的接触以及员工的最短服务期限。一旦授予，授予的期权在授予期权的 封闭期结束后十年内仍可行使，绩效期权的授予日期(2022年5月14日)起十年内可行使。
根据该计划授予的期权的行权价为每股0.12欧元。当可行使时，每一项购股权可转换为一股 公司的普通股。
以下是根据该计划授予的赠款选项和绩效选项摘要：
| 截至2022年6月30日的6个月 | ||||||||||||
| 平均运动量 每股价格 选项(以？为单位) |
数 拨款的选项 |
数量 性能 选项 |
||||||||||
| 截至1月1日 |
— | — | — | |||||||||
| 在该段期间内获批予 |
0.12 | 1,329,213 | 1,329,213 | |||||||||
| 在该期间内行使 |
— | — | — | |||||||||
| 在此期间被没收 |
— | — | — | |||||||||
| 截至6月30日 |
0.12 | 1,329,213 | 1,329,213 | |||||||||
| 于6月30日归属及可行使 |
— | — | — | |||||||||
截至2022年6月30日的六个月内，没有期权到期。
在本报告所述期间结束时未行使的股票期权的到期日和行权价如下：
| 选项 |
授予日期 | 到期日 | 锻炼 价格(单位：) |
股票期权June 30, 2022 | ||||||||||||
| 授予选项 |
May 14, 2022 | 2033年9月17日 | 0.12 | 1,329,213 | ||||||||||||
| 性能选项 |
May 14, 2022 | May 13, 2032 | 0.12 | 1,329,213 | ||||||||||||
| 总计 |
2,658,426 | |||||||||||||||
| 报告期末未偿期权的加权平均剩余合同期限 |
11.1 | |||||||||||||||
在此期间确认为员工福利支出一部分的MIP交易产生的总支出为11,776,000卢比(2021年6月30日：为零)。
授予期权的公允价值
截至2022年6月30日止六个月内授出购股权于授出日的评估公允价值为授出购股权及履约购股权的每股购股权(2021年6月30日：无授出期权 )7.75港元。
公允价值被确定为本公司普通股于授出日期8.17美元(7.87美元)的股价7)，确定为2022年5月13日(授出日期前最后一个工作日)的收盘价减去行使价0.12。
没有具体的期权定价模型(例如Black-Scholes)用于估值，因为在适用于期权的行权价格可以忽略的情况下，计算出的期权的公允价值接近(或等于)普通股减去行权价格的价值，而不考虑期权估值中应用的其他输入参数。
| 7 | 按2022年5月13日的欧元兑美元汇率折算。 |
35
由于该等购股权并不包括对公允价值有影响的任何市场条件或非归属条件 ，且并无就股息作出调整，因此授出购股权及履约购股权的授出日期公允价值均采用相同方法厘定。
| 9. | 每股亏损 |
每股基本亏损的计算方法为：将本期本公司普通股持有人应占亏损除以期内已发行普通股的加权平均数(见附注4中有关SPAC交易对普通股加权平均数的影响的说明)。
下表反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的基本和稀释每股亏损计算中使用的亏损和份额数据：
| 截至6月30日的6个月， | ||||||||
| (in €‘000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 本公司普通股股东应占亏损 |
(246,913 | ) | (143,756 | ) | ||||
| 每股亏损的摊薄效应 |
— | — | ||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损合计 |
(246,913 | ) | (143,756 | ) | ||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损的普通股加权平均数 |
235,430,660 | 190,270,210 | ||||||
| 每股基本亏损和摊薄亏损 |
(1.05 | ) | (0.76 | ) | ||||
该公司只有普通股。有关本公司股本的详情，请参阅附注13。
基本每股亏损与摊薄每股亏损并无分别，这是由于根据第一项特别费用协议、管理层奖励计划及行使公共认股权证对每股亏损及潜在普通股的影响，本公司将于所有呈列期间内反摊薄。请分别参阅附注8.1、附注8.3及附注15，以了解首份特别收费协议、管理激励计划及公开认股权证的详情。
于报告日期至该等综合财务报表授权日期期间，并无其他涉及普通股或潜在普通股的交易。
36
| 10. | 运营产生的现金 |
|
截至6月30日的6个月， |
||||||||||||
| (in €‘000) |
备注 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 所得税前亏损 |
(246,914 | ) | (143,159 | ) | ||||||||
| 对所得税前亏损与净现金流进行调整： |
||||||||||||
| 融资成本 |
6,085 | 6,883 | ||||||||||
| 公允价值(收益)/衍生工具损失(购买选择权) |
(3,856 | ) | — | |||||||||
| 公共和私募认股权证负债的公允价值(收益)/损失 |
15 | (21,686 | ) | — | ||||||||
| 基于股份的支付费用 |
8 | 241,311 | 121,932 | |||||||||
| 财产、厂房和设备的折旧、减值和减值冲销 |
11 | 6,146 | 3,460 | |||||||||
| 折旧和减值 使用权资产的价值 |
2,952 | 960 | ||||||||||
| 无形资产摊销及减值 |
11 | 1,736 | 1,306 | |||||||||
| 处置财产、厂房和设备的净收益/(损失) |
7 | — | (1 | ) | ||||||||
| 营运资金的变动： |
||||||||||||
| 库存减少/(增加) |
(8,014 | ) | (270 | ) | ||||||||
| 其他金融资产减少/(增加) |
(990 | ) | (1,958 | ) | ||||||||
| 贸易和其他应收款、合同资产和预付款减少/(增加) |
(24,437 | ) | (23,133 | ) | ||||||||
| 增加/(减少)贸易和其他应付款项及合同负债 |
(43,881 | ) | 21,060 | |||||||||
| 增加/(减少)准备金和其他负债 |
(72 | ) | (289 | ) | ||||||||
| 经营产生的现金[用于经营] |
(91,620 | ) | (13,209 | ) | ||||||||
| 11. | 财产、厂房和设备、无形资产和商誉 |
| (in €‘000) |
物业、厂房及 装备 |
无形资产 (不包括商誉) |
商誉 | |||||||||
| 2021年12月31日的账面金额 |
41,544 | 8,333 | — | |||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月内的变动情况 |
||||||||||||
| 资产收购(Mega-E) |
88,737 | — | — | |||||||||
| 收购子公司(MOMA) |
199 | — | 15,692 | |||||||||
| 加法 |
15,502 | 1,356 | — | |||||||||
| 处置 |
(178 | ) | — | — | ||||||||
| 折旧及摊销 |
(5,723 | ) | (1,736 | ) | — | |||||||
| 处置的折旧和摊销 |
81 | — | — | |||||||||
| 减值 |
(545 | ) | — | — | ||||||||
| 减值转回 |
122 | — | — | |||||||||
| 2022年6月30日的账面金额 |
139,739 | 7,953 | 15,692 | |||||||||
财产、厂房和设备的投资和处置
截至2022年6月30日止六个月内，物业、厂房及设备投资达104,438,000港元(2021年6月30日：8,118,000港元)，处置物业、厂房及设备达178,000港元(2021年6月30日：733,000港元)。
37
通过收购Mega-E资产增加物业、厂房和设备
通过收购Mega-E确认了88,737,000欧元的财产、厂房和设备。关于截至收购日所收购资产的估计公允价值的进一步详情，请参阅附注4。
通过收购MOMA增加物业、厂房和设备
集团在完成对MOMA的收购后，确认了物业、厂房和设备的增加，收购价值约为19.9万欧元。有关详情，请参阅附注4，有关收购日期所收购资产的估计公允价值。
充电器减值和冲销
于截至2022年6月30日止六个月内，本集团录得减值亏损545,000港元(2021年6月30日：零)及减值冲销122,000港元(2021年6月30日：零)。
充电器和充电基础设施的采购承诺
本集团对充电器及充电基础设施的采购承诺于附注21披露。于每个报告期结束时，本集团并无物业、厂房及设备等其他资产类别的购买承诺。
| 12. | 其他金融资产 |
| (in €‘000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 已质押银行余额 |
19,877 | 18,887 | ||||||
| 衍生品 |
2,754 | 31,095 | ||||||
| 股权证券投资 |
41,984 | — | ||||||
| 总计 |
64,615 | 49,982 | ||||||
| 非当前 |
64,615 | 19,582 | ||||||
| 当前 |
— | 30,400 | ||||||
| 总计 |
64,615 | 49,982 | ||||||
已质押银行余额
于截至2022年6月30日止六个月内，本集团已抵押额外银行结余，以确保向本集团的外部贷款人支付利息及承诺费99万港元。所有质押银行余额的原始到期日为三个月或更长时间。因此，与现金和现金等价物相比，本集团已在 综合财务状况表中将其认捐银行余额作为其他金融资产列报。
截至2022年6月30日，已质押的银行余额为19,877,000(2021年12月31日：18,887,000)，原始到期日为12个月或更长时间，并作为非流动列报。没有原始到期日在三个月到十二个月之间的质押银行余额。
于2022年6月30日，非流动部分涉及为确保向本集团外部贷款人支付利息及承诺费而承诺的银行结余18,247,000港元(2021年12月31日：17,257,000港元)，以及承诺向本集团供应商付款的银行结余430,000港元(2021年12月31日：430,000港元)。截至2022年6月30日和2021年12月31日，这些质押银行余额的到期日为12个月或更长时间，并以非流动方式列报。
在以前的报告期内，专家组从欧洲联盟委员会设立的创新和网络执行机构(INEA)获得了预先补贴。本集团抵押银行结余作为抵押品，以防本集团被要求偿还补贴。截至2022年6月30日，集团
38
与这些补贴有关的认捐银行余额为1,200,000英镑(2021年12月31日：1,200,000英镑)。
衍生品
购买MOMA的选择权
于2021年3月26日，本集团订立两项购股权协议，据此，本集团有权购买相当于本集团电动汽车云平台服务供应商MOMA股本(按完全摊薄基准)8.50%的股份及持有MOMA股本42.0%的第三方公司100%的股份。MOMA股东协议的条款包括拖拖权。因此，本集团须于行使其购股权后，按与原来购股权协议相若的条款及条件，收购MOMA余下的49.50%股本。收购MOMA 100%股本的收购价达6万欧元。
于2021年9月28日，本集团按与原来购股权协议相若的条款及条件延长购股权协议。延期后，这些期权可以行使到2022年2月28日。2022年2月2日，集团延长了期权 协议。
2022年4月26日，本集团通知MOMA，它打算行使其购买选择权，但条件包括获得工会的批准 ，并同时签署和结束收购MOMA直接和间接股份的股份购买协议。根据选择权的行使，Allego Holding B.V于2022年6月7日完成了两份独立的股份和销售购买协议(MOMA业务合并协议)，以收购业务合并协议(MOMA业务合并)中相当于MOMA股本100%的股份。有关更多详细信息，请参阅 注4。
MOMA期权符合衍生品的要求，并按公允价值计入损益。截至二零二二年六月三十日止六个月期间至二零二二年六月七日止，本集团确认有关购股权之公平值亏损3,200,000澳元(2021年6月30日：收益230,000澳元)。截至2022年6月7日，这些期权的公允价值为零(2021年12月31日：320万欧元)。用于估计购买收购MOMA期权的公允价值的假设和模型在附注19中披露。于2022年6月30日，本集团不再持有该等衍生期权。
购买选项以 收购Mega-E
于2021年7月28日，本集团与Meridiam EM签订买入期权协议，收购Mega-E的100%股本。Meridiam EM为Meridiam SAS的间接全资附属公司，本公司当时的最终母公司。Meridiam EM是受共同 控制的关联方。该集团没有为该选项支付任何对价。本集团行使认购期权须视乎BCA项下拟进行的SPAC交易是否完成，而认购期权最迟于2022年1月15日及其后六个月内可由本集团行使。期权项下的购买价格总计为9,456,000英镑。2022年3月16日，本集团完成SPAC 交易，从而能够根据Mega-E期权协议的条款行使其看涨期权权利。因此，本集团重新评估其对Mega-E的控制权评估，并得出结论认为，认购期权为本集团提供了潜在投票权，于2022年3月16日，即认购期权协议下的所有条件满足之日起成为实质性投票权 ，Allego实际上获得了对Mega-E的控制权。有关更多详细信息，请参阅注4。
Mega-E期权有资格作为衍生品，并按公允价值计入损益。于截至二零二二年六月三十日止六个月期间至二零二二年三月十六日止，即本集团取得Mega-E控制权之日止，本集团于 综合损益表内于其他收入内确认有关期权之公平价值收益约7,056,000港元(2021年6月30日：零)。截至2022年3月16日，期权的公允价值为34,256,000欧元(2021年12月31日：27,200,000欧元)。用于估计收购Mega-E的购买期权的公允价值的假设和模型在附注19中披露。于2022年6月30日，根据本集团拥有行使看涨期权的重大权利，衍生期权已被注销，并就行使价格确认递延对价负债。
39
其他衍生品
本集团的衍生工具余额包括利率上限，本集团于2019年9月与其外部贷款人订立协议，以对冲其利率风险敞口。衍生品仅用于经济对冲目的，而不是作为投机性投资。本集团不适用对冲会计。因此，本集团按公允价值 计入衍生工具的损益。
于截至2022年6月30日止六个月内，本集团确认其利率上限之公平价值收益为2,060,000澳元(2021年6月30日：收益147,000澳元)。截至2022年6月30日，利率上限的公允价值为275.4万欧元(2021年12月31日：69万5千欧元)。
本集团利率上限衍生工具的公允价值变动于综合损益表中于融资成本内确认。 有关厘定利率上限公允价值的方法及假设的资料，请参阅附注19。
投资于股权证券
本集团对股权证券的投资涉及对Voltalis SA(Voltalis Sa)的投资，Voltalis SA是一家私营公司，提供分布式需求响应产品，使家庭能够实现能源节约。该集团通过收购MOMA获得这笔投资。
截至2022年6月30日，本集团持有Voltalis总股本的16%(2021年12月31日：零)，其公允价值为41,984,000欧元(2021年12月31日：零)。截至2022年6月30日止六个月内，并无就此项投资确认任何公允价值损益。
本集团权益证券投资的公允价值变动于综合其他全面收益表确认。有关确定投资公允价值所使用的方法和假设的信息，请参阅 附注19。
| 13. | 新股本工具的股本、股份溢价和交易成本 |
股本和股票溢价
于2022年6月30日，本公司的已发行股本为28,312,000港元(2021年12月31日：100港元)，分为235,935,061股每股0.12港元的普通股(2021年12月31日：100股每股1欧元的普通股)。它们使持有者有权参与分红，并按所持股份数量的比例分享公司清盘的收益。本公司于2022年6月30日的法定股本为108,000,000股(2021年12月31日：100)，分为900,000股普通股，每股0.12欧元(2021年12月31日：100股普通股，每股1.00欧元)。
股东贷款转股
于2018年及2019年，本集团与Madeleine(本公司的直系母公司)订立股东贷款，为其营运提供资金。
截至二零二二年六月三十日止六个月，已发行新股本工具，账面金额为101,933,000澳元，因此，中期简明综合损益账内并无确认损益。
股东贷款股权转换导致Allego持有2股普通股，每股面值为1.00欧元，增加股本2欧元，股东贷款股权转换的剩余差额记为股票溢价增加101,933,000欧元。
有关股东贷款条款的进一步详情，请参阅附注14。
40
与外部咨询公司签订的第一份特别费用协议
根据Madeleine与一家外部咨询公司于2020年12月16日签署并随后修订的第一份特别费用协议， 外部咨询公司有权在流动性活动结束前按Allego Group公司将发行的新股的面值认购此类股票。
2022年3月16日，根据第一份特别费用协议，在SPAC交易完成之前，Allego Holding以每股1.00欧元的面值向外部咨询公司发行了22股普通股，增加了股本22欧元。有关首份特别收费协议的详情，请参阅附注8.1。
Allego Holding B.V.和斯巴达收购公司III合并完成了SPAC交易
如附注4所示，于2022年3月16日，根据业务合并协议，Allego N.V.的每名普通股持有人以实物形式交换其持有的Allego N.V.普通股，以换取按照交换比率发行的股份。因此，Allego Holding成为Allego N.V.的全资子公司。因此，持有每股面值1欧元的普通股的124股Allego 以每股面值0.12欧元的价格交换了235,935,061股Allego N.V.的普通股。因此，股本增加了28,312,000欧元，而股票溢价 减少了同样的数额。
此外，于2022年3月16日，每股斯巴达普通股以实物出资的方式交换，以换取Allego N.V.普通股的发行，据此，Allego N.V.每交换一股斯巴达普通股，即发行14,907,582股Allego N.V.普通股，面值0.12欧元，增加股本1,789,000欧元，股票溢价86,401,000欧元，其中包括应用IFRS 2对159,306,000欧元的影响(见附注4)。
管道融资
在签署《BCA》的同时，斯巴达公司和Alleo公司于2021年7月28日与多个投资者(统称为PIPE投资者)签订了认购协议(认购协议)，据此，PIPE投资者同意认购和购买，而ALEGO N.V.同意以每股10.00美元(9.07欧元)的价格向PIPE投资者发行和出售总计15,000,000股普通股(PIPE股票)。8每股)，总收购价为1.5亿美元(约合136欧元8百万美元)收益(管道融资)，截止日期为 。
该等与PIPE投资者订立的认购协议导致本公司于截至2022年6月30日止六个月期间进行两次独立的股份发行(以下分别称为第一次PIPE股份发行及第二次PIPE股份发行)。2022年3月16日签署的第一次PIPE股票发行 意味着增加股本1500万欧元(按每股0.12欧元的价格发行12,500,000股普通股)和增加股票溢价111,873,000欧元。2022年3月22日，执行第二次管股发行，以每股0.12欧元的价格发行普通股250万股，增加股本30万欧元，提高股票溢价22，37.5万欧元。
新权益工具的交易成本
于截至二零二二年六月三十日止六个月内，本集团产生之交易成本为零(二零二一年六月三十日：532,000)，该等交易成本直接归因于发行与SPAC交易有关之新股本工具。这些交易成本已作为股票溢价的扣除项目入账。有关这些交易成本的进一步详情，请参阅附注4。
| 8 | 按2022年3月16日的欧元兑美元汇率折算 |
41
本集团亦产生与SPAC交易有关的交易成本，该等交易与发行新股本工具并无直接关系(请参阅附注5)。这些交易成本已在截至2022年6月30日的六个月的综合损益表中记录在一般和行政费用中。
行使私募认股权证时发行普通股
如附注15所示，于2022年4月15日，所有私人认股权证均以无现金方式行使。作为这项工作的结果，9,360,000份私募认股权证转换为1,334,949股Allego N.V.普通股，每股面值0.12欧元，增加股本16万欧元，提高股票溢价13,694,000欧元。
股本和股票溢价变动
股本变动情况和股票溢价情况如下：
| 截至2022年和2021年6月30日止的六个月 | ||||||||||||||||||||
| 备注 | 股票 | 单价 分享(in €) |
分享 资本 (in €‘000) |
分享 补价(in €‘000) |
||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日 |
100 | 1.00 | 1 | 36,947 | ||||||||||||||||
| 交易成本 |
— | — | — | (532 | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 |
100 | 1.00 | 1 | 36,415 | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
100 | 1.00 | 1 | 61,888 | ||||||||||||||||
| 就在阿莱戈控股和斯巴达收购公司III合并之前(SPAC交易) |
| |||||||||||||||||||
| 股东贷款股权转换2022年3月16日 |
2 | 1.00 | 2 | 101,933 | ||||||||||||||||
| E8特别收费安排2022年3月16日 |
22 | 1.00 | 22 | — | ||||||||||||||||
| 截至紧接SPAC交易完成前的2022年3月16日 |
124 | 1.00 | 124 | 163,821 | ||||||||||||||||
| 由阿莱戈控股和斯巴达收购公司III合并产生 (SPAC交易) |
| |||||||||||||||||||
| 淘汰旧股2022年3月16日 |
4 | (124 | ) | 1.00 | (124 | ) | — | |||||||||||||
| 转换后的股本增加2022年3月16日 |
4 | 235,935,061 | 0.12 | 28,311 | (28,312 | ) | ||||||||||||||
| 股票资本斯巴达2022年3月16日 |
14,907,582 | 0.12 | 1,789 | 86,401 | ||||||||||||||||
| PIPE的股本2022年3月16日 |
4 | 12,500,000 | 0.12 | 1,500 | 111,873 | |||||||||||||||
| PIPE的股本2022年3月22日 |
4 | 2,500,000 | 0.12 | 300 | 22,375 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的6个月内的其他股票走势 |
||||||||||||||||||||
| 私人认股权证于2022年4月15日行使 |
15 | 1,334,949 | 0.12 | 160 | 13,694 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
267,177,592 | 0.12 | 32,061 | 369,851 | ||||||||||||||||
在资本发行之日，已发行的股份已全部缴足股款。
2022年3月17日，新上市公司在纽约证券交易所开始交易。该公司的股票交易代码为ALLEGO，股票代码为ALLG。
42
| 14. | 借款 |
本说明提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日的借款细目。
| (in €‘000) |
利率 | 成熟性 | 6月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
||||||||||||
| 优先债 |
Euribor*+ 5%** |
|
May 27, 2026 | 114,556 | 112,935 | |||||||||||
| 股东贷款(1) |
9% | |
2035年11月30日， May 31, 2035*** |
|
— | 100,193 | ||||||||||
| 股东贷款(2) |
|
Euribor+ 0.1%**** |
|
|
十二月三十一日， 2022***** |
|
23,404 | — | ||||||||
| 总计 |
137,960 | 213,128 | ||||||||||||||
| * | 欧洲银行间同业拆借利率(6M)跌至0%。这一下限与贷款合同密切相关，因此没有在综合财务状况表中单独列报。 |
| ** | 5%的利润率将以每年0.25%的速度增长，这是2022年6月的首次。 |
| *** | 在全部股东贷款中，有一笔股东贷款的到期日为2035年11月30日。截至2022年6月30日的账面金额为？零(2021年12月31日：？8,129,000)。 |
| **** | 欧洲银行间同业拆借利率(6M)跌至0%。因此，在Euribor为负的情况下，适用利率为 0.1%。 |
| ***** | 这笔贷款的到期日为2022年12月31日。然而，预计贷款将根据本集团正在行使的Mega-E看涨期权 结算。因此，这笔贷款被归类为流动贷款。 |
优先债
2019年5月，本集团签订了一项优先债务银行融资协议，为其业务提供资金。优先债务银行贷款的主要条款和条件如下：
| • | 1.2亿英镑的设施； |
| • | 当不满足先决条件(契约率)时停止缩编； |
| • | 在到期日全额偿还； |
| • | 承诺费每年相当于适用保证金的35%。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月，承诺费为每年1.75%(相当于保证金5%的35%)。 |
于截至2021年12月31日止年度内，本集团完成三次提款，总金额为44,315,000澳元。于2021年3月31日、2021年9月30日及2021年12月2日，集团分别完成提款24,203,000及5,660,000及14,452,000。由于这些提款，截至2021年12月2日，集团已使用了贷款机制允许的最高贷款额。借款账面金额的变化是由于截至2022年6月30日的六个月的应计利息。
43
质押作抵押的资产
优先债务银行融资以公司持有的银行账户的质押(作为现金和现金等价物的一部分)、贸易和其他应收账款的质押以及对Allego B.V.和Allego Innovation B.V.资本中的股份的质押作为担保。这些承诺可能会在违约事件发生时强制执行，违约事件仍在继续。作为优先债务担保的资产的账面价值如下：
| (in €‘000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 流动资产 |
||||||||
| 浮动抵押 |
||||||||
| 现金和现金等价物 |
3,065 | 6,206 | ||||||
| 应收贸易账款 |
36,855 | 38,767 | ||||||
| 其他应收账款 |
7,414 | 5,752 | ||||||
| 质押为担保的流动资产总额 |
47,334 | 50,725 | ||||||
交易成本
于截至二零二二年六月三十日止六个月内，本集团并无(二零二一年六月三十日：约289,000)直接应归因于优先债务银行融资的交易成本。这些成本包括在贷款计量中，并使用实际利息法在贷款期限内摊销。利息支出在中期简明综合损益表中确认为财务成本的一部分。
于2021年12月2日提款之前，本集团已 使用融资项下所允许的最高信贷额度。本集团预期将动用优先债务融资项下的可用资金。因此，对优先债务银行贷款的未使用部分支付的承诺费被递延，并被视为贷款实际利率的调整，并被确认为贷款期限内的利息支出。本集团于2021年12月2日后并无产生额外承诺费，因为本集团已使用贷款项下所容许的最高信贷额度。于截至2022年6月30日止六个月内，本集团确认优先债务的利息开支为4,656,000港元(2021年6月30日：2,875,000港元)。
贷款契约
根据优先债务银行贷款的条款，本集团须遵守与利息、税项、折旧及摊销前收益(EBITDA)、收入及利息支出有关的财务契约：
| 1. | 集团的EBITDA利润率：按综合水平计算为(EBITDA/收入)×100。 |
| 2. | 集团的EBITDA：按合并基础计算。 |
| 3. | 利息覆盖率：按(收入/付息)合并计算。 |
EBITDA利润率门槛也是在Allego B.V.级别定义的，需要与集团的门槛一起达到。
违反这些要求将导致减产停止。继续违反金融契约将允许银行立即 收回债务。本集团可于违反贷款契约事件发生后二十个工作日内提供补救计划，列明为补救违反贷款契约而建议实施的行动、步骤及/或措施(可能包括调整财务契约水平的建议)。除了降价停止阈值外，如果比率进一步恶化，还将出现默认状态。这可能会导致贷款 立即到期并支付。
44
专家组在提交的所有报告所涉期间都遵守了这些公约。根据优先债务银行融资的条款及条件，本集团已履行根据本公司的荷兰公认会计原则财务报表厘定的契诺。随着集团过渡到国际财务报告准则，贷款契约将需要根据贷款协议与贷款人重新审查。
鉴于本集团于2021年12月2日提款后已使用融资机制所容许的最高信贷金额 ，本集团已确定披露违约契诺比率较提款停止契诺比率提供更相关的资料。目标违约契约比率是根据12个月的运行基础确定的，如下所示：
| 贷款测试日期 圣约 |
EBITDA利润率 | EBITDA | 利息承保范围 | |||||||||
| June 30, 2021 |
-15.43 | % | --1550万欧元 | 9.55x | ||||||||
| 2021年12月31日 |
-9.29 | % | --1220万欧元 | 8.94x | ||||||||
| June 30, 2022 |
0.59 | % | 无条件的 | 9.86x | ||||||||
| 2022年12月31日 |
1.07 | % | 无条件的 | 10.75x | ||||||||
| June 30, 2023 |
1.58 | % | 无条件的 | 12.00x | ||||||||
| 2023年12月31日 |
1.95 | % | 无条件的 | 13.16x | ||||||||
| June 30, 2024 |
2.29 | % | 无条件的 | 14.48x | ||||||||
| 2024年12月31日 |
2.56 | % | 无条件的 | 15.91x | ||||||||
| June 30, 2025 |
2.68 | % | 无条件的 | 18.37x | ||||||||
| 2025年12月31日 |
2.77 | % | 无条件的 | 20.68x | ||||||||
截至2022年6月30日的6个月，实际契约率(根据荷兰公认会计原则)如下：
| 契约率 |
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||
| 违约契约率 |
||||||||
| EBITDA利润率 |
5.63 | % | 负12.92 | % | ||||
| EBITDA |
€ | 700万 | 负800万 | |||||
| 利息覆盖率 |
21.70x | 13.57x | ||||||
在编制中期简明综合财务报表时，考虑到违约的后果和发生的可能性，本集团评估了关于公约及其条款的存在的信息是否为重要信息。违反契约的后果已在本说明中描述。违反契约将影响本集团的财务状况及现金流，而该等影响可合理预期会影响该等综合财务报表主要使用者的决定。本集团认为发生违约的可能性为 远高于遥远，因为本集团在其经营的最初几年发生了亏损，尽管本集团在提交的所有报告期内都遵守了这些公约，并预计将继续满足财务公约的业绩标准 。有关持续经营的考虑因素，亦请参阅附注2.2。
股东贷款(1)
于2018年及2019年，本集团与Madeleine(本公司的直系母公司)订立股东贷款，为其营运提供资金。所有股东贷款都有类似的条款和条件。主要条款和条件如下：
| • | 在到期日全额偿还； |
| • | 本集团可酌情决定支付或累算利息。任何应计利息都应在贷款到期日 到期。 |
本集团股东贷款的利息开支于中期简明综合损益表中确认为财务成本的一部分。截至2022年6月30日止六个月内，本集团
45
确认股东贷款利息支出1,741,000港元(2021年6月30日：4,247,000)。这些利息支出已计入股东贷款的账面价值。
2022年3月16日，紧接先前宣布的业务合并结束之前，根据BCA的条款，股东贷款的未偿还本金以及这些贷款的应计利息已转换为股权。有关股东贷款转股的进一步详情，请参阅附注13。
股东贷款(2)
2020年，集团与Meridiam EM SAS签订了一项股东贷款，为其运营提供资金。贷款的条款和条件在最初的贷款协议签署后进行了修改。主要条款和条件如下：
| • | 不迟于到期日全额偿还； |
| • | 利息每半年支付一次，拖欠； |
| • | 在增资的情况下，贷款到期。 |
股东贷款利息支出在中期简明综合损益表中确认为财务成本的一部分。于截至2022年6月30日止六个月内，本集团确认股东贷款利息开支为12,000港元(2021年6月30日：零)。
| 15. | 认股权证负债 |
如附注4所述，作为SPAC交易的一部分，斯巴达发行的13,799,948份公募权证和9,360,000份私募认股权证已由 集团认购。于2022年6月30日，私人认股权证持有人于2022年4月15日行使所有认股权证后，集团共有13,799,948份公有权证及无私募认股权证未偿还。
公开认股权证使持有人有权将每份认股权证转换为一股面值为0.12欧元的公司普通股，行使价为11.50美元 (10.97欧元9)，并可在SPAC交易后30天开始行使。私募认股权证的条款和条款与公开认股权证的条款和条款相同，但有一个例外，即只要私募认股权证由斯巴达持有，它们可以现金或无现金方式行使，并且在企业合并后30天之前不能转让、转让或出售。无现金基础行使 使私募认股权证持有人有权将认股权证转换为面值为0.12卢比的阿莱戈普通股，其面值等于认股权证相关的阿莱戈普通股数量与权证行使价格的差额除以公平市场价值所得的商数。就上述计算而言，公允市场价值应指在发出行使认股权证通知之日前的第三个交易日止的十个交易日内，Allego普通股最后报告的平均销售价格。
在认股权证持有人行使该等认股权证而取得普通股前，他们将没有投票权或经济权利。认股权证将于2027年3月16日，即SPAC交易五年后到期，或根据其条款在赎回或清算时更早到期。
由于认股权证协议并无规定本集团有可能阻止认股权证持有人于十二个月内转换其认股权证，本集团已将认股权证负债分类为流动负债。
| 9 | 按2022年6月30日的欧元兑美元汇率折算。 |
46
认股权证的行使
2022年4月15日，所有私募认股权证以无现金方式行使，私募认股权证持有人获得1,334,949股 公司普通股。私募认股权证在行使日的公允价值为13,854,000欧元。有关私募认股权证的进一步详情，请参阅附注13。
在截至2022年6月30日的六个月期间，并无行使任何公开认股权证。
认股权证负债的变动
认股权证的财务负债按公允价值通过损益入账。有关用于估计衍生权证公允价值的假设和模型的进一步详情，请参阅附注19。
于截至二零二二年六月三十日止六个月期间，本集团于中期简明综合损益表内，于财务成本内确认与公有认股权证及私募认股权证有关的总公平价值净收益21,686,000港元(2021年6月30日：零)。
截至2022年6月30日的权证负债变动情况摘要如下：
| 公开认股权证 | 私人认股权证 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 数量 认股权证 |
(in €‘000) | 数量 认股权证 |
(in €‘000) | 数量 认股权证 |
(in €‘000) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 在交易日承担的认股权证 |
13,799,948 | 21,259 | 9,360,000 | 20,993 | 23,159,948 | 42,253 | ||||||||||||||||||
| 已行使认股权证 |
— | — | (9,360,000 | ) | (13,854 | ) | (9,360,000 | ) | (13,854 | ) | ||||||||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 |
— | (14,546 | ) | — | (7,139 | ) | — | (21,686 | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
13,799,948 | 6,713 | — | — | 13,799,948 | 6,713 | ||||||||||||||||||
| 16. | 其他财务负债 |
| (in €‘000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 收购Mega-E资产的应付现金对价 |
9,456 | — | ||||||
| 收购MOMA的应付现金代价 |
30,000 | — | ||||||
| 总计 |
39,456 | — | ||||||
| 非当前 |
— | — | ||||||
| 当前 |
39,456 | — | ||||||
| 总计 |
39,456 | — | ||||||
收购Mega-E资产的应付现金对价
本集团的其他财务负债包括与收购Mega-E有关的应付现金代价9,456,000港元。
如附注12所述，于2022年3月16日，本集团根据先前宣布的业务合并完成，有效地 取得对兆丰E的控制权，并确认相当于根据期权协议应付购买价格的财务负债 。认购期权于2022年7月12日正式行使(见附注23)。
47
于2022年6月30日，由于当时尚未行使选择权，与Mega-E收购有关的9,456,000港元的全额现金对价已支付给之前的股东，而由于该金额最终将于2022年7月15日之前支付，因此全额余额在(中期简明)综合财务状况表中作为流动其他财务负债列示。
收购MOMA的应付现金代价
本集团的其他财务负债亦包括与收购MOMA有关的应付现金代价30,000,000港元。
于2022年6月7日，本集团订立两项独立股份及买卖协议，以现金总代价59,985,000港元收购摩加达100%股本股份。同日，现金支付29,985,000卢比，相当于总收购价对价的50%，存入出售股东各自的银行账户(第一批)。购买价款总对价的剩余50%约30,000欧元(第二期)已于2022年7月29日支付。 因此，第二期购买对价的全部余额在(中期简明)综合财务状况表中作为流动财务负债列报。
| 17. | 所得税 |
截至2022年6月30日止六个月的所得税开支乃根据本集团对整个财政年度预期的加权平均有效年度所得税税率的估计而确认。截至2022年6月30日的六个月的估计平均年税率为0.07%(2021年6月30日：0.42%)。
| 18. | 金融工具 |
本说明提供有关本集团财务工具的资料，包括：
| • | 本集团持有的所有金融工具概览； |
| • | 金融工具的分类； |
| • | 包含该金融工具的合并财务状况表上的行项目； |
| • | 财务工具的账面价值和公允价值。 |
本集团持有下列金融工具：
金融资产
| (in €‘000) |
备注 | 在… 摊销 成本 |
公允价值 通过PL |
公允价值 穿过 保监处 |
总账面数 价值 |
总公平 价值 |
||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 非流动其他金融资产 |
12 | 18,887 | 695 | — | 19,582 | 19,582 | ||||||||||||||||||
| 流动其他金融资产 |
12 | — | 30,400 | — | 30,400 | 30,400 | ||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
41,063 | — | — | 41,063 | 41,063 | |||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
24,652 | — | — | 24,652 | 24,652 | |||||||||||||||||||
| 总计 |
84,602 | 31,095 | — | 115,697 | 115,697 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||
| 非流动其他金融资产 |
12 | 61,861 | 2,754 | 41,984 | 64,615 | 64,615 | ||||||||||||||||||
| 流动其他金融资产 |
12 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收款 |
28,386 | — | — | 28,386 | 28,386 | |||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
29,775 | — | — | 29,775 | 29,775 | |||||||||||||||||||
| 总计 |
120,022 | 2,754 | 41,984 | 122,776 | 122,776 | |||||||||||||||||||
48
由于现金及现金等价物的高流动性，以及归类于非流动其他金融资产的质押银行余额，其账面值被视为与其公允价值相同。由于贸易及其他应收账款的短期性质，其账面值被视为与其公允价值相同。
金融负债
| (in €‘000) |
备注 | 在… 摊销 成本 |
公允价值 通过PL |
总账面数 价值 |
总公平 价值 |
|||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
| 借款 |
14 | 213,128 | — | 213,128 | 271,370 | |||||||||||||||
| 非流动租赁负债 |
26,097 | — | 26,097 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 流动租赁负债 |
5,520 | — | 5,520 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 贸易和其他应付款 |
24,072 | — | 24,072 | 24,072 | ||||||||||||||||
| 总计 |
268,817 | — | 268,817 | 295,442 | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
||||||||||||||||||||
| 借款 |
14 | 137,960 | — | 137,960 | 98,709 | |||||||||||||||
| 非流动租赁负债 |
30,402 | — | 30,402 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 流动租赁负债 |
6,224 | — | 6,224 | 不适用 | ||||||||||||||||
| 贸易和其他应付款 |
41,280 | — | 41,280 | 41,280 | ||||||||||||||||
| 认股权证负债 |
15 | — | 6,713 | 6,713 | 6,713 | |||||||||||||||
| 其他财务负债 |
16 | 39,456 | — | 39,456 | 39,456 | |||||||||||||||
| 总计 |
255,322 | 6,713 | 262,035 | 186,158 | ||||||||||||||||
由于贸易及其他应付款项及其他金融负债的短期性质，其账面值被视为与其公允价值相同。
| 19. | 公允价值计量 |
本附注解释在确定按公允价值确认和计量的金融工具的公允价值时作出的判断和估计，以及在中期简明合并财务报表中披露公允价值的金融工具。为显示厘定公允价值时所用资料的可靠性，本集团已将其金融工具分类为会计准则所规定的三个水平。
每个水平的说明载于截至2021年12月31日止年度的综合财务报表附注2.7.16。
按公允价值计量的资产和负债
截至2022年6月30日，本集团已在中期简明综合财务报表中按公允价值计入以下金融工具 状况：
| • | 利率上限衍生品； |
| • | 认股权证负债； |
| • | 股权证券投资。 |
利率上限衍生工具和对股权证券的投资在非流动其他金融资产中列报。认股权证负债在中期简明综合财务状况表中单独列示。
49
于二零二一年十二月三十一日，本集团收购Mega-E及MOMA之利率上限衍生工具及购买选择权于综合财务状况表内按公允价值入账，并于非流动其他金融资产内呈列。截至2021年12月31日，本集团并无任何其他按公允价值计量的资产及负债。
利率上限符合公允价值等级中的第二级 类别，这是由于利率上限并非在活跃的市场交易，而公允价值是使用估值技术确定的，该估值技术最大限度地利用了可观察到的市场数据。由于该工具的公允价值所需的所有重要投入都是可观察到的，因此该工具被列入第2级。
由于被投资人并非在活跃市场交易的上市公司，而公允价值是采用最大限度地使用可观察市场数据的估值技术来确定的，因此股权证券投资符合公允价值等级中的第二级类别。 由于该工具公允价值所需的所有重大投入都是可观察的，因此该工具包括在第二级。
购买期权 在2022年被取消确认之前符合公允价值等级中的第三级类别，这是由于它们不是在活跃的市场交易，而公允价值是使用对公允价值重要的不可观察的 投入来确定的。
公开认股权证及私募认股权证于发行时符合公允价值3级类别的资格 原因是该等权证当时并非在活跃市场交易，而其公允价值是采用对公允价值有重大意义的不可观察投入的估值技术厘定。 于2022年6月30日，由于其公允价值是根据报价的市场投入厘定，因此权证符合公允价值1级类别的资格。
对于按公允价值按经常性原则于中期简明综合财务报表确认的资产及负债，集团 于每个报告期结束时重新评估分类(根据对整体公允价值计量有重大意义的最低水平)，以确定层级之间是否有转移。在截至2022年6月30日的6个月期间，认股权证从3级转移到1级的资金为20,567,000澳元。
本集团按公允价值计量的资产的公允价值于附注18表中披露。
未按公允价值计量的资产和负债的公允价值
本集团已厘定未按公允价值计量但须披露公允价值的资产及负债的公允价值。
借款
对于股东贷款和优先债务，公允价值与其账面价值不同，因为贷款的应付利息是(部分)固定的。由于使用了不可观察到的投入，包括自身信用风险，借款符合公允价值类别中的3级类别。
本集团未按公允价值计量的负债的公允价值于附注18表中披露。
确定公允价值的具体估值方法
用于评估金融工具价值的具体估值方法包括：
| • | 利率上限衍生品：期权定价模型； |
| • | 股权证券投资：对近期交易的多重分析； |
50
| • | 购买期权：期权定价模型，即布莱克-斯科尔斯定价模型； |
| • | 借款：使用市场利率进行现金流贴现分析； |
| • | 权证于发行时的估值：二叉树框架。 |
按公允价值计量的金融工具(第3级)
截至2022年6月30日的6个月，3级项目的变化如下：
| (in €‘000) |
购买选项 | |||
| 2022年1月1日的账面金额 |
30,400 | |||
| 截至2022年6月30日的六个月内的变动情况 |
||||
| 购买期权的公允价值收益 |
3,856 | |||
| 取消对实质性购买选择权的确认 |
(34,256 | ) | ||
| 行使购买选择权 |
— | |||
| 2022年6月30日的账面金额 |
— | |||
| (in €‘000) |
认股权证负债 | |||
| 2022年1月1日的账面金额 |
— | |||
| 截至2022年6月30日的六个月内的变动情况 |
||||
| 作为SPAC交易一部分的公共认股权证 |
21,259 | |||
| 作为SPAC交易一部分的私募认股权证 |
20,993 | |||
| 私人认股权证负债的公允价值变动 |
(7,139 | ) | ||
| 将私募认股权证的法律责任转移至第1级 |
(13,854 | ) | ||
| 公募认股权证负债的公允价值变动 |
(14,546 | ) | ||
| 将公有认股权证法律责任转移至第1级 |
(6,713 | ) | ||
| 2022年6月30日的账面金额 |
— | |||
本集团使用外部估值专家定期对其公允价值计量 进行估值，并将其归类于公允价值体系的第三级。
购买期权公允价值的估值投入
购买期权公允价值的投入包括每股现货价格、行权价格、无风险利率、波动率、到期时间和股息收益率。下表总结了购买期权在2022年终止确认或行使时使用的3级公允价值计量中使用的重大不可观察输入参数的量化信息，该计量使用的是Black-Scholes定价模型。
| June 7, 2022 | March 16, 2022 | |||||||
| 购买选项 |
MoMA | Mega-E | ||||||
| 参数 |
||||||||
| 每股现货价格(以？为单位) |
253 | 437,000 | ||||||
| 波动率 |
不适用 | 100.00 | % | |||||
鉴于在截至2022年6月30日的六个月内，所有购买期权已行使或已成为实质性期权，重大不可观察到的输入参数的变化以及这些变化对期权公允价值的影响尚未披露。
有关购股权的进一步详情及背景披露于附注12。
51
认股权证负债公允价值的估值投入
由于没有可观察到的交易价格，公开认股权证和私募认股权证的公允价值在其发行时(2022年3月16日)已使用二叉树框架进行估计。
对于公开认股权证，在活跃市场上市后，其于2022年6月30日的公允价值 以该等认股权证的可见上市报价(第1级)为基础。对于私募认股权证，这些认股权证于2022年4月15日行使，该日的公允价值根据Allego相关普通股的现货 价格确定，这是一个报价的市场投入。
发行时，由于没有可观察到的市场投入，公共和私人认股权证的估计公允价值都是使用第三级投入确定的。二项式框架树的输入是每股现货价格、无风险利率、认股权证关键合同条款以及与集团预期股价波动和股息收益率相关的假设。
| 20. | 金融风险管理 |
本附注解释本集团面对财务风险的情况，以及该等风险如何影响本集团未来的财务表现。
| 风险 |
由以下原因引起的暴露 |
量测 |
管理 | |||
| 流动性风险 |
借款和其他负债 | 现金流预测 | 是否有借贷便利 |
流动性风险
审慎的流动性风险管理意味着通过充足的承诺信贷安排保持充足的现金和资金可用性，以在到期时履行债务并平仓市场头寸。由于基础业务的动态性质，本集团通过维持承诺信贷额度下的可获得性来保持融资的灵活性。本集团一直主要与商业信誉良好的客户签约，他们的付款行为总体良好。有关本集团的财务状况及编制中期简明综合财务报表时应用的持续经营假设的详情，请参阅附注2.2。
本集团已抵押银行结余，以确保向本集团的外部贷款人支付利息及承诺费，并已抵押银行结余，以确保向本集团的供应商付款。
本集团的主要风险是无法履行附注14所述的债务契约或提款要求。在此情况下，将无法通过优先债务融资获得资金。本集团每周监察流动资金风险。管理层根据预期现金流量监测本集团的 流动资金储备(包括未提取借款安排)及现金及现金等价物的滚动预测。这项工作一般在集团层面进行，并按照本集团的惯例和限制进行。此外，本集团的流动资金管理政策包括预测现金流量及考虑满足该等要求所需的流动资产水平、监察资产负债表的流动资金比率以符合内部及外部监管要求，以及 维持债务融资计划。专家组对债务再融资的风险集中度进行了评估，得出的结论是风险集中度较低。
集团 可在所列每个报告期使用下列未提取借款：
| (in €‘000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 超过一年的到期-高级债务 |
— | — | ||||||
如附注14所示，本集团于2021年期间多次提取优先债务银行贷款后，已于2021年12月2日利用该贷款项下所容许的最高信贷金额。优先债务
52
如果以欧元计的提款契约得到满足，且平均期限约为4.0年(2021年12月31日：5.0年)，则可提取银行贷款。
| 21. | 承付款和或有事项 |
充电器和充电基础设施的采购承诺
截至2022年6月30日，合同约定但未确认为负债的充电器和充电基础设施的重大支出为262.7万欧元(2021年12月31日：226.1万欧元)。本集团将该等资产用作本身的充电器(物业、厂房及设备)或作为充电设备，以履行其根据与其 客户订立的EPC合约(存货)所承担的义务。
| 22. | 关联方交易 |
本公司与属本公司关联方的附属公司之间的结余及交易已于合并时注销，并未于本附注中披露。本集团与其他关联方的交易详情如下。
与关联方的交易条款和条件
管理服务是以固定费用从直属母公司购买的。所有其他交易均按正常商业条款和条件及市场价格进行。未偿还余额是无担保的。资产和负债头寸既可以抵销，也可以现金结算。在这些余额上不确认损失准备金。
22.1与关联方的交易
截至2022年及2021年6月30日止六个月的关联方交易如下：
| 六个月来 截至6月30日， |
||||||||||||
| (in €‘000) |
关系 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 马德琳向B.V.充电。 |
直接父实体 | |||||||||||
| 的利息支出 股东贷款 |
1,741 | 4,247 | ||||||||||
| 管理费 |
12 | 13 | ||||||||||
| 退还咨询费 |
280 | 840 | ||||||||||
| 报销营销费用 |
— | 1,071 | ||||||||||
| 基于股份的支付费用 |
74,001 | 121,932 | ||||||||||
| Mega-E集团 (Mega-E Charge B.V.及其子公司) |
其他关联方 | |||||||||||
| 与关联方签订合同的收入 |
1,474 | 4,940 | ||||||||||
| 电动汽车 |
其他关联方 | |||||||||||
| 与关联方签订合同的收入 |
18,344 | — | ||||||||||
| 伏尔塔利斯 |
其他关联方 | |||||||||||
| 与关联方签订合同的收入 |
290 | — | ||||||||||
在2022年3月16日之前与Mega-E进行的交易被视为关联方交易 。截至该日，专家组获得了对Mega-E的控制权。因此，所有后续交易均被视为集团内部交易，并已在这些中期精简合并财务报表中注销。
53
基于股份的支付费用
2020年12月16日，本公司当时的直系母公司玛德琳签订了第一份特别费用协议，根据该协议，以股份为基础的薪酬奖励将提供给外部咨询公司。Madeleine有义务达成协议，但本集团将第一份特别费用协议作为股份支付安排入账，因为本集团根据该协议从咨询公司获得 服务。本集团并无责任以现金或股权工具与顾问公司结算以股份为基础的付款奖励，因此，总安排被分类为以股权结算的以股份为基础的付款安排。2021年7月28日，斯巴达与该公司签署了BCA。Madeleine和外部咨询公司也是BCA的当事人。2022年2月28日，对BCA进行了修订，双方 修改了第一份特别费用协议的门槛，该协议确定了向外部咨询公司支付的现金(A部分)费用是以现金、股票还是现金和股票的组合支付，这取决于SPAC交易将产生的赎回次数。修订并没有改变第一份特别费用协议的会计处理，因为全部第一份特别费用协议被归类为股权结算股份支付安排，而修订并未产生股份支付安排的递增公允价值。有关第一份特别费用协议的详情，请参阅附注8.1。
2022年2月25日，本公司当时的直系母公司玛德琳签订了第二份特别费用协议，根据该协议，以股份为基础的薪酬奖励将提供给外部咨询公司。2022年4月20日，第二份特别费用协议从马德琳续签到阿莱戈。于更新前，Madeleine有责任结算该协议，而由于本集团根据该协议接受顾问公司的服务，因此本集团将第二份特别费用协议作为股份支付安排入账。本集团并无责任与顾问公司就以股份为基础的付款安排进行结算，因此整体安排被归类为以股权结算的以股份为基础的付款安排。于更新后，本集团有责任以现金方式与顾问公司 结算以股份为基础的付款安排，因此整体安排被归类为以现金结算的以股份为基础的付款安排。有关第二项特别费用协议的详情，请参阅附注8.2。
2022年3月，本公司制定了管理层激励计划，并在截至2022年6月30日的期间向关键管理层发放了授予期权和 绩效期权。这些期权被归类为基于股权结算的股份支付交易，因为与参与者的结算应使用本公司的股份进行。归属期权于发行日按公允价值确认为一般及行政开支中的雇员福利开支，并相应增加权益。有关管理激励计划的详细信息，请参阅附注8.3。
伏尔塔利斯
收购完成后，根据国际会计准则第24号概述的准则，Voltalis成为本集团的关联方关联方披露通过其与Meridiam SAS的关系。马德琳？本公司的大股东由Meridiam间接拥有。Voltalis被认为是对Meridiam的一家联营公司的投资。因此，本集团与Voltalis为关联方，关联方交易已在本附注的表格中披露。
| 23. | 后续事件 |
2022年6月30日之后发生了以下事件：
收购Mega-E
于2022年7月27日，就Mega-E购股权，本集团订立买卖协议， 收购Mega-E股本的51%，以购买Mega-E股份的代价4,823,000及11,936,000港元，作为Meridiam与Mega-E之间的应收股东贷款。
54
于2022年7月29日，本集团就收购兆丰电子转让16,759,000港元清偿上述债务，作为股份的购买代价及清偿子午线与兆丰E之间的股东贷款。
本集团于2022年9月5日签署收购意向书，收购其余49%股权，预计将于2022年12月31日前收购。
收购MOMA
2022年7月29日，本集团结清第二期3,000万欧元，相当于根据协议条款收购MOMA应支付的总收购价格对价的50%。
再融资
2022年7月28日，集团通过法国兴业银行和奥地利KomomalKredit(KA)的手风琴和手风琴功能，将现有的1.2亿澳元优先债务融资扩大了5000万澳元。此外，本集团获得一项豁免，因此本集团不再需要质押一定数额的银行结余。在最初的协议中，这些 银行余额被要求质押以确保支付利息和承诺费。因此，该等银行结余可由本集团自由处置。截至2022年6月30日，银行质押余额达1,300万美元。
根据最初的条款，优先债务安排将于2026年5月到期。然而，该集团正在寻求新的扩大融资方案，并已委托法国兴业银行作为与此次融资相关的结构银行。
55
展品99.2
管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下管理层对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们截至2022年6月30日和截至2021年6月30日的六个月的未经审计的简明综合财务报表一起阅读，这些报表包括在本表格6-K的其他部分。
除历史信息外，以下讨论还包含涉及风险、不确定性和 假设的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能导致这些差异的因素在(I)有关前瞻性声明的警示说明和 第3.D.项中讨论了风险因素章节。这些章节包括在我们于2022年5月13日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的Form 20-F年度报告(该表格年度报告 )、我们最初于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的《注册声明》(文件编号333-264056)、 最初于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的文件(注册声明)以及(Iii)我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中。
本文所指的Allego，集团或公司系指(I)在与斯巴达收购公司III，Alleo Holding B.V.完成业务合并之前，以及(Ii)在与斯巴达收购公司III，Allego N.V.完成业务合并之后。
概述
Allego成立于 2013年，是欧洲领先的电动汽车(EV)充电公司，截至2022年6月30日，已在18,000个公共和私人地点部署了超过34,000个充电端口，业务遍及欧洲15个国家。 2018年，Allego被全球长期可持续基础设施开发商和投资者Meridiam S.A.S(及其子公司和附属公司)收购，从而提供了必要的资本来扩展Allego的现有全球网络、服务和技术。Allego的充电网络包括快速、超快和慢速充电设备。Allego采取双管齐下的方式提供充电解决方案，除了为BtoB客户(包括领先的零售和汽车品牌)提供充电解决方案外，还提供拥有和运营的公共充电网络，使用100%经过认证的可再生能源。
Allego的充电解决方案业务提供由第三方拥有的充电器的设计、安装、运营和维护。 Allego的充电器向所有电动汽车品牌开放，能够为轻型汽车、货车和电动卡车充电，这有助于提高其各个地点的利用率。Allego已与包括市政当局、超过65家房地产业主和16家原始设备制造商在内的战略合作伙伴建立了合作伙伴关系。随着更多的车队转向电动汽车，Allego预计将利用其庞大的快速和超快充电器网络为这些使用率高于平均水平的客户提供服务。
Allego®的专有软件套件 旨在帮助识别和评估地点，并通过支付解决方案提供正常运行时间优化，这是Allego®竞争优势的基础。阿拉莫™允许Allego 通过分析流量统计数据和专有数据库来选择要添加到其网络中的优质充电站点，以使用包括当地电动汽车密度、驾驶行为和电动汽车技术发展在内的100多个因素预测电动汽车充电需求。这 允许一个可预测的尖端工具优化那些最适合更高利用率的位置。
Allego EVCloud™是一个复杂的充电器管理平台和支付工具，为自有和第三方客户提供基本服务，包括充电授权和计费、智能充电 以及负载均衡、分析和客户支持。此服务是机队运营商运营不可或缺的一部分，使Allego能够为客户提供洞察力和价值，并通过第三方服务合同以及运营和维护利润率来提高利润率。
Allego继续受益于欧洲电动汽车市场，根据Allego的估计，欧洲电动汽车市场的规模几乎是美国电动汽车市场的两倍，Allego估计从2021年到2025年，欧洲电动汽车市场的复合年增长率将达到41%。根据这一预测，到2025年，欧洲电动汽车的数量预计将增长到近2400万辆，而目前为600万辆。高城镇化率和家庭停车稀缺相结合，意味着欧洲电动汽车司机需要快速、公共的电动汽车充电地点，以提供可靠和方便的充电。作为Allego扩张计划的一部分，Allego将专注于快速和超快充电地点，这些地点最大限度地提高了利用率，带来了更高的毛利率，并且是电动汽车司机和车队运营商所需的。
此外，严格的欧洲CO2 内燃机法规(内燃机)和对电动汽车购买的高度优惠激励措施预计将继续推动电动汽车相对于内燃机汽车的采用率。凭借先发优势，根据具有法律约束力的协议，Allego拥有超过1,100个优质网站的强大渠道，将配备快速和超快充电器，Allego相信它处于有利地位，可以实现其增长目标。
最新发展动态
Allego B.V.与斯巴达收购公司III的合并(业务合并)
2022年3月16日，本公司根据2021年7月28日签署的《企业合并协议》及其修订的条款完成了业务合并，并成为纽约证券交易所(NYSE)的上市公司。作为交易的一部分，Athena Pubco B.V.收购了Allego Holding B.V.和Spartan的股份，将其法律形式从私人有限责任公司改为上市有限责任公司(GM.N：行情)。Naamloze静脉结扎术)，更名为Allego N.V.，并签订了包含Allego N.V.公司章程的转换契据。2022年3月17日，新上市公司在纽约证券交易所开始交易。新的上市公司Allego N.V.以Allego的名称进行交易，股票代码为ALLG。
收购Mega-E Charging B.V.
在完成业务合并后，Allego部分行使了看涨期权权利，收购了Mega-E Charging B.V.(Mega-E)，这是一家主要活动涉及在欧洲运营车辆充电站以及控股和融资其 子公司和关联实体的公司。看涨期权为Allego提供了潜在的投票权，这些投票权自2022年3月16日起被认为是实质性的，这一天是看涨期权协议中概述的所有条件得到满足的日期。
本集团与Mega-E有着长期的合作关系，双方共同签订了多份EPC和O&M合同，在欧洲各地建设和运营充电站。收购Mega-E为集团带来了重要的新客户，并在向现有客户交付EPC和运维合同方面创造了大量的运营协同效应。
集团有权支付950万澳元收购Mega-E。由于Mega-E不符合IFRS 3(企业合并)对业务的定义，这笔交易已被 作为资产收购入账。未付代价在截至2022年6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表中确认为递延代价 负债。
因收购而确认的资产和负债如下：
| (单位：百万) | 公允价值 | |||
| 财产、厂房和设备 |
88.7 | |||
| 使用权 资产 |
2.0 | |||
| 租赁负债 |
(2.0 | ) | ||
| 借款(当前) |
(23.4 | ) | ||
| 其他营运资金(不包括现金和现金等价物) |
1.0 | |||
| 现金和现金等价物 |
(0.9 | ) | ||
| 取得的可确认净资产 |
65.3 | |||
| 减去：非控股权益 |
(1.3 | ) | ||
| 取得的净资产 |
64.0 | |||
收购资产公允价值的厘定详情载于截至2022年6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表附注4。
收购MOMA
于2021年3月26日，Allego Holding B.V.(买方)订立两项期权协议，据此，买方有权购买本集团EVCloud服务供应商的非上市软件公司Modélization，meures et Applications S.A.(MOMA)的股本股份。TM平台。
2022年4月26日，买方行使了第一和第二项选择权 ，并于2022年6月7日完成了两项独立的股份和销售购买协议，以收购相当于MOMA股本100%的股份。
收购MOMA的主要原因是集团将MOMA为其EVCloud提供的关键支持和技术知识TM平台在自己的运营中。此外，收购MOMA为集团带来新客户和新市场，以及高增值的技术解决方案和服务，以更好地满足客户和新技术解决方案的需求。摩加迪沙的财务结果自收购之日起已列入合并财务报表。
下表汇总了截至收购之日已收购资产和承担的负债的初步估计公允价值。
| (单位：百万) | 公允价值 | |||
| 财产、厂房和设备 |
0.2 | |||
| 使用权资产 |
2.2 | |||
| 其他金融资产(非流动) |
42.0 | |||
| 贸易和其他应收款 |
5.0 | |||
| 现金和现金等价物 |
1.3 | |||
| 提前还款 |
0.0 | |||
| 或有负债 |
(0.2 | ) | ||
| 递延税项负债 |
(1.4 | ) | ||
| 租赁负债 |
(2.2 | ) | ||
| 贸易和其他应付款 |
(2.6 | ) | ||
| 取得的可确认净资产 |
44.3 | |||
| 添加：商誉 |
15.7 | |||
| 取得的净资产 |
60.0 | |||
收购资产及负债及商誉的公允价值厘定详情载于截至2022年6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表附注4。
自收购日期起至2022年6月30日止，被收购的MOMA业务为本集团贡献收入约50万欧元，并无纯利。如果收购发生在2022年1月1日，公司截至2022年6月30日的6个月期间的综合收入和综合税后净亏损将分别为5330万欧元和2.434亿美元。
Allego是如何产生收入的
Allego 通过向电动汽车司机销售充电时段以及向企业客户和市政当局提供充电解决方案来获得收入。具体而言，收入是通过以下渠道获得的：
来自充电时段的收入
在充电站点，Allego直接向访问Allego公共充电站的电动汽车司机出售充电会话。电动汽车司机的付款可以通过直接付款或由移动服务提供商(MSP)处理的令牌来处理，电动汽车司机和Allego与这些供应商签订了合同。在后一种情况下，Allego按月向MSP收取会议费用。Allego网络可由欧洲超过250个MSP访问，并可通过促进公共充电网络互操作性的电子结算进行访问。
销售充电设备的收入
Allego与客户签订了销售充电设备的协议。这些合同通常是根据某一地点的建议书和商业案例授予的，包括交通和其他活动预测，以开发公共充电站网络。Allego在选址后提供全面的开发，具有目标的内部回报率 (IRR)。如果客户接受阿莱戈的提议，阿莱戈将签订开发合同，根据合同，阿莱戈将在相关地点购买和安装充电设备。
安装服务收入
安装服务是作为上述开发合同的一部分提供的销售充电设备的收入 ？以及需要安装充电设备的企业客户。
充电设备运维收入
这些服务包括部署Allego基于云的平台EVCloudTM监控充电器和充电会话，收集、共享和分析充电数据以及网站的维护。一般来说，这些合同涉及一次性开发成本，但会产生长期收入。
根据要求，Allego 可以将为特定客户提供的家庭充电和安装作为运维合同进行组织，并提供此类解决方案所需的信息流管理。所提供的解决方案范围由Allego的平台在硬件和充电点管理方面进行标准化，以最大限度地提高与其先前活动的协同效应。
咨询服务收入
这些服务是作为收购MOMA的结果提供的。咨询服务是作为MOMA提供的研发平台的一部分提供的，这些服务包括为客户提供软件开发。
影响运营业绩的关键因素
Allego认为，其业绩和未来的成功取决于几个因素，这些因素带来了重大机遇，但也带来了风险和挑战，包括下文我们在Form 20-F年度报告题为项目3.D.风险因素并在登记声明 中标题为风险因素。”
电动汽车采用率的增长
Allego的收入增长直接依赖于乘客和商用电动汽车的采用和持续接受和使用，我们 认为这推动了对充电基础设施和充电服务的需求。尽管电动汽车市场近年来增长迅速，但未来的增长并不能得到保证。影响采用电动汽车的因素包括但不限于： 对电动汽车功能、质量、安全、性能和成本的看法；对电动汽车一次充电的有限续航里程的看法；电动汽车服务的可用性；消费者对电动汽车充电的便利性、速度和成本的看法；汽油和柴油价格的波动；以及其他替代燃料汽车和插电式混合动力汽车的可用性、成本和可取性。
此外，宏观经济因素可能会影响对电动汽车的需求，特别是电动汽车可能比传统的汽油动力汽车更昂贵。目前欧洲地缘政治局势的不确定性，包括乌克兰的军事冲突，以及石油和天然气供应的波动，可能会进一步推动这一需求。鉴于电动汽车电池制造所需的铜和镍等大宗商品大幅增加，目前的宏观经济形势也可能影响电动汽车的供应。与传统的汽油动力汽车相比，这些因素可能会使电动汽车的价格上涨更多。
电动汽车驱动程序的使用模式
Allego的收入来自电动汽车司机的驾驶和充电行为。电动汽车市场仍在发展中，当前的行为模式可能不能代表未来的行为。关键的行为变化可能包括但不限于：年度车辆行驶里程、对城市、郊区或郊区地点的偏好、对公共或私人快速充电的偏好、对家庭或工作场所充电的偏好、对拼车或城市送货服务的需求，以及自动驾驶汽车、微型移动性和移动性的出现 即服务需要电动汽车充电服务的平台。
竞争
近年来，电动汽车市场的竞争明显变得更加激烈。行业参与者参与竞争的主要因素包括：充电器数量、位置和可获得性；位置可见性，包括在数字平台上；充电器与电动汽车的连接以及对所有标准充电的能力；相对于预期车辆在该位置的停留时间的充电速度；网络 可靠性、规模和本地密度；软件启用的服务提供和整体客户体验；运营商品牌、记录和声誉；以及定价。现有竞争对手可能会扩大其产品供应和销售策略，而新的 竞争对手则可以进入市场。Allego打算在一段时间内保持其相对于电动汽车采用总体增长的市场份额。如果Allego的市场份额因竞争加剧而下降，其未来的收入和盈利能力可能会受到影响 。
技术风险
电动汽车市场是一个快速发展的市场，容易受到技术变化的影响。Allego依赖于众多内部开发的软件 技术(EVCloudTM、斯莫夫TM和阿拉莫TM)运营其网络并产生 收益。Allego能够继续将其技术堆栈与更广泛的电动汽车生态系统中的技术进步整合在一起，包括电动汽车的车型特征、充电标准、充电硬件、软件和电池化学，这将 决定Allego在提供充电服务方面的持续竞争力。存在电动汽车技术生态系统的部分或全部组件过时的风险，Allego将需要进行大量投资以继续 有效运营其业务。Allego的管理层认为，他们的业务模式处于有利地位，使Allego能够有效地运营，并使业务保持竞争力，无论长期的技术变化如何。
电力供应与电价风险
有关电动汽车充电设备供应方的宏观经济因素可能会对Allego的收入产生负面影响。电动汽车驱动需求的快速增长导致供应端需求增加，这可能会导致供应链中断。如果由于这些供应链中断，Allego遇到了满足日益增长的充电设备需求的问题，其收入增长可能会受到负面影响。
Allego直接使用自己的充电器供电。Allego需要从欧洲电力市场采购这些能源。电价波动性很大，直接影响到阿莱戈充电收入的毛利率。Allego开发了一个能源平台，能够从公用事业、供应商、直接电力市场和发电可再生资产等不同来源 实现供应多样化。由于乌克兰战争，天然气价格大幅上涨，从而增加了对欧洲电力市场的需求，同时也相应地限制了供应。这种供需失衡最近导致欧洲电价创纪录地上涨。尽管我们对充电站的电价上涨采取了缓解措施，并预计我们将 与可再生能源签订多年长期购电协议，但我们并未完全对冲，因此我们可能会受到高电价的实质性影响。
新冠肺炎
新冠肺炎的影响，包括消费者和企业行为的变化、疫情担忧、市场低迷以及对企业和个人活动的限制，导致全球经济大幅波动，导致经济活动减少。新冠肺炎的蔓延造成了汽车制造商、供应商和硬件制造商的供应链中断，并影响了安装工人的能力。电动汽车需求的任何持续低迷都将损害Allego的业务，尽管该公司历史上一直在增长。
自新冠肺炎疫情爆发以来，ALLEGO已经调整了其业务做法，建议 所有非必要人员在家工作，并取消或减少仅通过在线参与的销售活动、会议和活动的实际参与 。Allego还为基本工人实施了附加的安全协议，并实施了成本削减措施，以降低其运营成本，并可能根据政府当局的要求或 采取其认为最符合其员工、客户、供应商、供应商和业务合作伙伴最佳利益的进一步行动。目前尚不能确定此类行动是否足以缓解新冠肺炎带来的风险，或者是否能令政府当局满意。如果未来有很大一部分Allego员工因疾病、隔离、
与新冠肺炎疫情相关的社会距离、政府行为或其他限制，其运营将受到负面影响。 此外，如果很大一部分客户或潜在客户劳动力受到呆在家里如果订单或其他订单中有大量员工持续远程工作，则用户对电动汽车充电会话和服务的需求可能会下降。
2021年期间，公司业绩受到新冠肺炎的影响。在2021年第一季度，由于欧洲各国政府实施了新冠肺炎封锁措施，电动汽车司机的流量和能耗水平有所下降。随着新冠肺炎封锁措施的放松，电动汽车司机的流量和消耗的能源水平增加。对本集团收费收入的影响与这些趋势相关。 收费收入在2021年上半年的剩余时间内有所回升，并持续到2021年下半年和2022年上半年。截至2022年6月30日的六个月的业绩并未 受到新冠肺炎的影响，影响程度与前几个时期相同。随着新冠肺炎封锁措施的放松，电动汽车司机的流量和消耗的能源水平都有所增加。对本集团收费收入的影响与这些趋势相关。与2021年的水平相比，2022年上半年的收费收入有所回升。然而，运营的前景和结果将取决于未来的发展。未来的事态发展高度不确定，也无法预测。新冠肺炎疫情可能会限制客户、供应商、供应商和业务合作伙伴的能力，包括第三方供应商提供用于ALLEGO充电站的组件和材料或提供安装或维护服务的能力。即使新冠肺炎疫情已经消退，但由于其全球经济影响，阿莱戈可能会继续对其业务造成不利影响，包括 未来已经发生或可能发生的任何经济衰退，这将影响电动汽车使用量的增长，从而影响电动汽车充电需求的增长。
具体地说，困难的宏观经济状况，例如人均收入和可支配收入水平下降，失业增加和延长，或新冠肺炎疫情导致消费者信心下降， 以及企业支出减少，都可能对阿莱戈充电站网络和服务的需求产生重大不利影响。
关键绩效指标
Allego 定期审查一系列指标，以评估其业务、衡量其进展并做出战略决策。EBITDA、运营EBITDA和自由现金流是非国际财务报告准则的衡量标准，目前由管理层使用，可能被我们的投资者和竞争对手用来评估业绩。见标题为？的一节。非国际财务报告准则财务衡量标准.”
管理层还审查利用率，其定义为每个充电站每天的充电会话数除以 每个充电器每天的最大充电会话数50(对于超快充电杆)。Allego使用使用率来跟踪适用充电站的盈利能力，与其业务计划进行比较，并评估 何时可能想要考虑在给定站点添加充电杆以避免增加等待时间。收集关于使用率的信息还使Allego能够提高其未来的预测能力。
Allego认为，这些措施有助于其投资者对其业绩有意义的了解。由于并非所有公司都使用相同的计算或定义，因此Allego对这些关键业绩指标(包括非IFRS衡量标准)的表述可能无法与其他公司的其他类似名称衡量标准相比较。
使用率
下表显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，Allego充电网络的整体使用率(包括慢速充电器、快充电器和超快充电器)。
| 为六个人 截至的月份 6月30日， |
||||||||
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | ||||||
| 使用率 |
9.47 | % | 6.03 | % | ||||
在截至2022年6月30日的6个月内，由于所有充电器类型的充电会话次数增加，使用率较截至2021年6月30日的6个月有所提高。
运营结果的关键组成部分
收入
Allego的 收入来自不同的收入流。Allego的大部分收入来自其充电站的充电会话以及充电设备的销售和安装。充电会话收入包括与Allego或企业第三方拥有的充电设备上的充电会话相关的 收入。Allego还向使用MSP发行的充值卡或信用卡支付这些服务的电动汽车车主和司机供电。与销售和安装充电设备有关的协议是通过开发合同安排的，根据该合同，Allego购买并在相关地点安装充电设备。此外，Allego的收入来自充电设备的运营和维护，最后，Allego的收入来自咨询服务。
销售成本 (不包括折旧和摊销费用)
销售成本是指公用事业公司向Allego开具账单的收费收入的电力成本。与开发合同有关的销售费用包括充电设备费用和安装服务的第三方服务费用，包括建立电网连接。运维合同相关销售成本 主要由第三方服务成本构成。
毛利和毛利率
毛利等于收入减去销售成本。毛利是指毛利(亏损)占收入的百分比。
其他收入
其他收入包括政府拨款、证书销售收入(与CO挂钩2排放抵销)、处置物业、厂房及设备的净收益或亏损、转租租金收入、衍生工具(购买选择权)及其他项目的公允价值收益/(亏损)。政府拨款与欧盟电动汽车充电基础设施网络的发展有关，并代表对已发生费用的报销。荷兰的证书(称为HBE)是由荷兰政府机构颁发的，是鼓励使用节能和清洁交通的计划的一部分。Allego定期获得基于已销售给客户的 绿色能源千瓦时数量的证书。德国也有类似的机制。Allego将此类证书出售给需要通过经纪公司抵消其非绿色能源使用的公司。衍生品(购买期权)的公允价值收益/(损失)与MOMA和Mega-E购买期权有关。其他项目主要涉及(能源)网络运营商对所用电网连接的补偿。在年底，Allego将根据电网连接的实际使用情况获得补偿。
销售和分销费用
销售和分销费用与Allego的销售职能相关，主要包括员工福利、折旧费用、营销和沟通成本、住房和设施成本、差旅成本以及其他销售和分销费用。
一般费用和 管理费用
一般和行政费用与Allego的支持职能有关，主要包括员工福利、折旧、摊销和减值费用、IT成本、住房和设施成本、差旅费用、第三方产生的费用以及其他一般和行政费用。
营业亏损
营业亏损由Allego的毛利润减去其他收入、销售和分销费用以及一般和行政费用构成。
融资成本
融资成本主要包括优先债务融资及股东贷款的利息开支，包括租赁负债的利息及拨备、汇兑差额及衍生工具及认股权证的公允价值损益。
所得税前亏损
所得税前的亏损由阿莱戈的经营亏损加上财务成本组成。
所得税
所得税是指该期间的应税利润或亏损的预期应付或可追回税款，使用该期间制定的税率。
运营结果
截至2022年6月30日的6个月的经营业绩与截至2021年6月30日的6个月的经营业绩
下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月Allego ID的历史运营结果：
| 六个月来 告一段落 6月30日， |
逐期变动 截至以下日期的六个月 June 30, 2022 to 2021 |
|||||||||||||||
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | 更改(？) | 更改(%) | ||||||||||||
| 与客户签订合同的收入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 | ||||||||||||
| 销售成本(不包括折旧和摊销费用) |
(41.2 | ) | (13.7 | ) | 27.5 | 200.7 | ||||||||||
| 毛利 |
9.5 | 6.7 | 2.8 | 41.2 | ||||||||||||
| 其他收入 |
9.0 | 2.6 | 6.4 | 252.2 | ||||||||||||
| 销售和分销费用 |
(1.7 | ) | (1.1 | ) | (0.6 | ) | 48.6 | |||||||||
| 一般和行政费用 |
(278.9 | ) | (144.0 | ) | (134.9 | ) | 93.6 | |||||||||
| 营业亏损 |
(262.1 | ) | (135.8 | ) | (126.3 | ) | 93.0 | |||||||||
| 融资成本 |
15.2 | (7.3 | ) | 22.5 | (309.0 | ) | ||||||||||
| 所得税前亏损 |
(246.9 | ) | (143.1 | ) | (103.8 | ) | 72.5 | |||||||||
| 所得税 |
(0.2 | ) | (0.6 | ) | 0.4 | (73.0 | ) | |||||||||
| 当期亏损 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | (103.4 | ) | 71.9 | |||||||||
与客户签订合同的收入如下：
| 为六个人 截至的月份 6月30日， |
变化 | 变化 | ||||||||||||||
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | € | % | ||||||||||||
| 商品或服务的类型 |
||||||||||||||||
| 充电会话 |
24.0 | 11.0 | 13.0 | 118.0 | ||||||||||||
| 销售充电设备的服务收入 |
18.4 | 4.3 | 14.1 | 326.3 | ||||||||||||
| 安装服务的服务收入 |
6.0 | 3.7 | 2.3 | 61.5 | ||||||||||||
| 充电设备运维服务收入 |
1.8 | 1.4 | 0.4 | 30.8 | ||||||||||||
| 咨询服务的服务收入 |
0.5 | — | 0.5 | 不适用。 | ||||||||||||
| 来自外部客户的总收入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 | ||||||||||||
收入
截至2022年6月30日的六个月的收入为5070万欧元，而截至2021年6月30日的六个月的收入为2040万欧元。收入增加了3,030万欧元，增幅为148.3%。
截至2022年6月30日的6个月，充电会话收入增加了1,300万欧元，增幅为118.0%，达到2,400万欧元，而截至2021年6月30日的6个月为1,100万欧元。这一增长是由于充电站增加了31.8%，以及充电器利用率 增加。截至2022年6月30日，Allego主要在荷兰、比利时、德国和英国运营充电站。2022年前安装的充电站的充电会话次数增加，这对充电收入的增加起到了推动作用。2021年6月30日后安装的电台增加了约240万欧元的收入
与截至2021年6月30日的六个月的收入相比。此外，与2021年同期相比，截至2022年6月30日的六个月，每节课的平均收入增长了12.3%，这是由于每节课的平均混合收费价格和千瓦时消耗量增加所致。消费增加是由于在此期间销售的电池容量延长的新车数量不断增加。
所有与服务相关的收入流的服务收入都有所增加。在截至2022年6月30日的6个月中，充电设备销售的服务收入增加了1,410万欧元，增幅为326.3%，达到1,840万欧元，而截至2021年6月30日的6个月为430万欧元。来自安装服务的服务收入增加了230万，即61.5%，从截至2021年6月30日的年度的370万增加到截至2022年6月30日的600万。来自充电设备运营和维护的服务收入从截至2021年6月30日的140万欧元增加到截至2022年6月30日的180万欧元，增幅为30.8%。最后，咨询服务的服务收入从截至2021年6月30日的零增加到截至2022年6月30日的50万。服务收入的整体增长主要是由于我们与家乐福合作的电动汽车 的服务收入增加。由于收购了MOMA，咨询收入增加了。
销售成本(不包括折旧和摊销费用)
截至2022年6月30日的6个月的销售成本增加了2,750万欧元，增幅为200.7%，达到4,120万欧元，而截至2021年6月30日的6个月的销售成本为1,370万瑞士法郎。销售成本的增加主要是由于收入的增加。
在2022年间，Allego继续扩大其充电器产品组合，由于固定的 维护成本被分配给更多的充电器和更多的充电会话，这导致每个会话的成本降低。然而，这一积极影响被抵消了，因为销售成本的增长速度快于收入增长的速度。这是由于能源成本增加，2022年上半年的项目组合与2021年同期毛利率较高的项目完成时不同。
毛利和毛利率
截至2022年6月30日的6个月的毛利润增加了280万欧元，增幅为41.2%，达到950万欧元，而截至2021年6月30日的6个月的毛利润为670万欧元。虽然毛利增长是由整体收入增长带动，但截至2022年6月30日止六个月的毛利率为18.7%，较截至2021年6月30日止六个月的毛利率32.9%有所下降。这是由于销售成本增加、能源成本增加以及上文详述的项目边际波动所致。
其他收入
截至2022年6月30日的6个月，其他收入增加了640万欧元，增幅为252.2%，与截至2021年6月30日的6个月的260万欧元相比，增长了640万欧元。其他收入的增加主要是由于证券销售增加了290万欧元，以及衍生产品购买期权的公允价值收益增加了360万欧元。
销售和分销费用
截至2022年6月30日的6个月的销售和分销费用增加了60万卢比，增幅为48.6%，达到170万卢比，而截至2021年6月30日的6个月的销售和分销费用为110万卢比。增加的主要原因是工资和薪金支出增加。
一般和行政费用
与截至2021年6月30日的6个月的1.44亿欧元相比，截至2022年6月30日的6个月的一般和行政费用增加了1.349亿欧元，增幅为93.6%，达到2.789亿欧元。一般和行政费用的增加主要是由于与业务合并协议有关的1.593亿澳元的股份支付费用。
营业亏损
截至2022年6月30日的6个月的营业亏损增加了1.263亿欧元，增幅为93.0%，至2.621亿欧元，而截至2021年6月30日的6个月的营业亏损为1.358亿欧元。营运亏损增加主要是由于上文详述的一般及行政费用增加所致。
融资成本
截至2022年6月30日的六个月的财务成本减少了2,250万欧元，降幅为309.0%，盈利为1,520万欧元 ，而截至2021年6月30日的六个月则为亏损730万欧元。融资成本的下降主要是由于私募认股权证和公开认股权证的公允价值收益分别为710万欧元和1450万欧元。
所得税前亏损
截至2022年6月30日的6个月的所得税前亏损增加了1.038亿澳元，或72.5%，增至2.469亿澳元 ，而截至2021年6月30日的6个月的税前亏损为1.431亿澳元。虽然截至2022年6月30日的六个月收入有所增加，但如上所述，销售成本以及一般和行政费用的增加抵消了这一增长，导致所得税前亏损增加。
所得税
在截至2022年6月30日的六个月中，Allego在丹麦、法国、德国、瑞典、意大利、西班牙、挪威和葡萄牙的业务实现了利润，这些业务根据各自的当地税法应纳税。因此，Allego就其在上述国家的利润记录了20万澳元的所得税支出。与截至2021年6月30日的六个月相比，所得税支出减少40万卢比或73.0%所得税60万卢比是由于集团内部的公司间转移定价模式的影响，在该模式下，当地司法管辖区的经营活动按固定成本加或销售回报率基础。
当期亏损
由于上述所有因素，截至2022年6月30日的六个月的亏损增加1.034亿欧元，或71.9%至2.471亿欧元，而截至2021年6月30日的六个月的亏损为1.437亿欧元。
持续经营、流动资金和资本资源
集团的经营规模
集团的战略需要大量的资本支出，以及投资于 建立旨在扩大其运营规模的集团组织。创业亏损与企业本身有关，因为充电站需要为用户所知。因此，本集团在营运的第一年出现亏损，预计未来12至18个月将继续出现亏损。因此，本集团在很大程度上依赖现有股东和银行的融资来为其运营和扩大业务提供资金。根据集团的战略，进一步设想的增长将需要额外的重大投资。
本集团的财务状况
截至2022年6月30日，其运营头几年发生的亏损被2022年以来的股本贡献所抵消， 导致正股本为9,760万卢比(2021年12月31日：负7,660万卢比)，现金及现金等价物为2,980万卢比(2021年12月31日：2,470万卢比)。本集团的营运资金来自本公司股东及银行的借款，以及业务合并所得款项。在截至2022年6月30日的中期简明综合财务状况表中，借款的账面价值为1.146亿澳元(2021年12月31日：2.131亿澳元)。
新冠肺炎的影响
截至2022年6月30日的六个月的业绩没有受到新冠肺炎的影响，影响程度与前几个时期相同。随着新冠肺炎封锁措施的放松，电动汽车司机的流量和能耗水平 都有所增加。对本集团收费收入的影响与这些趋势相关。与2021年的水平相比，2022年上半年的收费收入有所回升。于截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，本集团并无获得与新冠肺炎有关的政府支持或任何与新冠肺炎有关的租金优惠。
融资
2019年5月27日，专家组与法国兴业银行和KomomalKredit(贷款人)签订了一项总额为1.2亿卢比的优先债务银行贷款。于截至2021年12月31日止年度内，本集团完成三次提款，合共4,430万澳元。由于这些提款，截至2021年12月2日，本集团已使用了贷款机制允许的最高贷款额。该贷款将于2026年5月到期，包括基于与EBITDA、收入和利息支出相关的递增业绩标准的贷款契约，这些标准是根据荷兰公认会计原则确定的。由于该集团最近过渡到国际财务报告准则，根据贷款协议，可能会与贷款人重新讨论贷款契诺。
于呈报的所有报告期内，本集团均遵守根据荷兰公认会计原则厘定并于截至2022年6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表附注 14所披露的契诺。本集团已根据其于2022年6月30日后12个月的预测期间分析契诺，并预期将继续 满足现行贷款契约所概述的不断提高的履约标准。专家组注意到，由于净空空间有限，在实现其预测方面存在不确定性，因此在未来遵守公约方面也存在不确定性。如发生违约而借款成为按需借贷，本集团预期可根据与银行的讨论及取得豁免的历史结果及与银行的良好关系，就豁免进行谈判，从而采取减轻风险的行动。此外，2022年7月28日，本集团通过法国兴业银行和奥地利KomomalKredit(KA)的手风琴功能，将其现有的1.2亿澳元优先债务安排扩大了5000万澳元。此外，本集团已获豁免，因此本集团不再需要质押一定数额的银行结余。在最初的协议中，这些银行余额被要求质押以确保利息和承诺费的支付。因此，该等银行结余可由本集团自由处置。截至2022年6月30日，银行质押余额达1,300万美元。根据最初的条款，优先债务安排将于2026年5月到期。然而，该集团正在寻求新的扩大融资方案。
此外，本公司先前的唯一股东已向本集团发放贷款。作为2022年3月16日完成业务合并的一部分，股东贷款的本金和应计利息已转换为股权。2022年确认了一笔新的股东贷款，这是由于Mega-E在相关购买选项因业务合并而变得实质性之后进行了整合。
集团于2022年3月16日完成业务合并。合并的完成带来了1.46亿欧元的收益。这些收益是通过交换发行的普通股、公共实体私人投资(PIPE)发行的股票和斯巴达赎回后以信托形式持有的现金而收到的。集团继续寻求额外的融资解决方案，以加快未来的增长和扩张。
请参阅截至2022年6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表附注14，以了解有关优先债务银行融资及股东贷款的条款及条件，以及与优先债务银行融资相关的贷款契诺的资料。
流动性预测
管理层 准备详细的流动性预测，并持续监测现金和流动性预测。流动资金预测包含当前现金水平、收入预测以及详细的资本支出和运营费用预算。 现金流受到密切监控，只有在本集团为此类投资获得融资的情况下，本集团才会投资于新的发电站、充电器和电网连接。这些预测反映了潜在的情景和管理计划，并取决于能否获得重要的合同和相关收入。流动性预测纳入了新冠肺炎疫情的任何(新)潜在影响，并鉴于疫情的快速演变性质和不确定的更广泛后果 而定期更新。
集团需要额外的资金来开展更多的开发活动和 业务。管理层计划通过2021年下半年完成的优先债务安排的提款，以及通过公司与斯巴达公司于2022年第一季度完成的合并在美国上市所得资金，为这些投资和成本提供资金。
作为业务合并的结果，集团获得1.46亿欧元(1.61亿美元)3总收益的4)。有关业务合并的更多详情，请参阅截至2022年6月30日止六个月的未经审核中期简明综合财务报表的附注4。截至2022年6月30日，集团拥有现金及现金等价物2980万澳元。
合并的完成带来了1.46亿欧元的收益。自业务合并完成后，本集团 已为进一步的发展活动及其营运提供资金。2022年6月7日，本集团订立购股协议，收购非上市软件公司MOMA的100%股本。2022年6月7日，集团支付了6000万欧元收购价格的50%。于2022年7月29日，本集团已结清第二期3,000万港元，相当于根据股份购买协议条款就收购事项应支付的总收购价格代价的剩余50%。于二零二二年七月二十七日，本集团订立买卖协议，收购兆丰集团51%股本，代价为收购兆丰集团480万股股份及收购兆丰集团与兆丰集团之间的应收股东贷款1,190万欧元。2022年7月29日，集团已清偿上述债务。本集团已签署收购其余49%股权的意向书，预计将于2022年12月31日前收购。这些收购的资金来自SPAC交易的收益、延长现有的优先债务安排以及解除维持现金数额的承诺。
| 3 | 按2022年3月16日的欧元兑美元汇率折算。 |
| 4 | 毛收入：不包括交易费用。 |
此外，我们将以现金形式获得行使任何认股权证的收益。每份 认股权证持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股普通股。如果所有认股权证都以现金形式行使，收益总额可能高达158,699,402美元。我们预计将任何此类收益用于一般企业用途，这将增加我们的流动性，但不需要此类收益为我们的运营提供资金。我们相信，认股权证持有人行使认股权证的可能性，以及我们将获得的现金收益金额，取决于我们普通股的市场价格。如果我们普通股的市场价格低于每股11.50美元，我们相信权证持有人不太可能行使他们的认股权证。截至2022年9月29日，我们普通股的收盘价为4.52美元。
集团将被要求寻求额外融资，以继续执行其长期增长战略和业务计划。通过筹集额外的股权或债务融资来获得额外的资金，对于集团作为一家持续经营的企业继续下去的能力非常重要。然而，不能保证 集团将能够以可接受的条款筹集额外的股权或债务融资，或者根本不能。
本集团预期可利用其于2022年下半年完成的现有优先债务银行融资所获得的额外融资，以及其营运现金流符合其流动资金预测，在短期内满足其 融资需求。长远而言，本集团预期可透过额外的外部银行融资及潜在的新资本筹集，以确保其融资需求。因此，中期简明综合财务报表乃根据本集团以持续经营为基础的假设编制。
现金流
截至2022年6月30日的6个月的现金流如下所示，并与截至2021年6月30日的6个月的现金流进行了比较：
| 六个月 截至6月30日， |
||||||||
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营活动中使用的现金流量 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | ||||
| 用于投资活动的现金流 |
(41.8 | ) | (8.9 | ) | ||||
| 由融资活动提供(用于)的现金流 |
142.4 | 22.8 | ||||||
| 现金及现金等价物净增(减) |
5.1 | (2.2 | ) | |||||
经营活动中使用的现金流量
截至2022年6月30日的6个月，经营活动使用的现金为9,540万澳元，而截至2021年6月30日的6个月，运营活动使用的现金为1,610万澳元。
在截至2022年6月30日的六个月内，用于经营活动的现金主要包括所得税前净亏损2.469亿澳元，减去非营业要素2.327亿澳元，营业净资产增加7740万澳元，支付利息350万澳元和所得税30万澳元。最重要的非营业要素涉及财务成本、公共和私募认股权证的公允价值收益、衍生品的公允价值收益、基于股份的支付费用以及折旧和摊销成本，分别为610万欧元、2170万欧元、390万欧元、2.413亿欧元和1080万欧元。净营业资产增加的原因是贸易和其他应收款、合同资产、预付款和其他资产增加2440万卢比，存货增加800万卢比，其他金融资产增加100万卢比，贸易和其他应付款及合同负债减少4390万卢比，准备金减少10万卢比。
在截至2021年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金主要包括净亏损1.431亿澳元，减去1.345亿澳元的非营业要素，净营业资产增加460万澳元，支付利息270万澳元和缴纳所得税20万澳元。主要非营业要素涉及财务成本、基于股份的支付费用以及折旧和摊销成本，分别为690万欧元、1.219亿欧元和570万欧元。净营业资产增加的主要原因是贸易和其他应收款、合同资产、预付款和其他资产增加2310万卢比，其他金融资产增加200万卢比，准备金减少30万卢比。贸易和其他应付账款及合同负债增加2,110万美元，部分抵消了这一增长。
用于投资活动的现金流
截至2022年6月30日的6个月，用于投资活动的现金为4,180万澳元，而截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的现金为890万澳元。同比增长的主要原因是与收购MOMA有关的现金流出2870万欧元，以及购买无形资产增加130万欧元。房地产、厂房和设备采购减少290万卢比，与收购兆丰电子有关的现金净流入90万卢比，以及支付的衍生品保费减少150万卢比，部分抵消了这一减少额。
融资活动提供的现金流
截至2022年6月30日的6个月，融资活动的现金为1.424亿澳元，而截至2021年6月30日的6个月，融资活动的现金为2280万澳元。这主要是由于发行股本工具的收益增加了1.461亿澳元。租赁负债本金部分的支付增加了190万欧元，部分抵消了这一增长。
合同义务和 承诺
截至2022年6月30日，已签订合同但未确认为负债的充电站和充电基础设施的重大支出为260万欧元(2021年12月31日：230万欧元)。Allego将这些资产用作自己的充电站(物业、厂房和设备)或作为充电设备，以履行与客户签订的开发合同(库存)规定的义务。Allego不参与任何其他表外安排。
非国际财务报告准则财务衡量标准
本报告包括以下非《国际财务报告准则》财务衡量标准：EBITDA”, “运营EBITDA” and “自由现金流？？阿莱戈认为，EBITDA、运营EBITDA和自由现金流对投资者评估阿莱戈的财务表现很有用。此外，Allego在内部使用这些 措施来建立预测、预算和运营目标，以管理和监控其业务。阿莱戈认为，这些非国际财务报告准则的财务指标有助于更真实地反映基础业务的业绩，使阿莱戈能够更有效地评估和规划未来。Allego认为，投资者应该能够使用与其管理层在分析经营业绩时使用的工具集相同的工具。
Allego将EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的净收益(亏损)。Allego 将运营EBITDA定义为根据重组和遣散费、某些业务优化成本、租赁收购、向顾问支付的奖金、交易成本、基于股票的支付费用和衍生工具(购买期权)的公允价值 收益/(亏损)进一步调整的EBITDA。Allego将自由现金流定义为经营活动减去资本支出并经投资赠款收益调整后的净现金流。
EBITDA、营业EBITDA和自由现金流量不是根据国际财务报告准则编制的，可能与其他公司使用的非国际财务报告准则财务计量不同。这些指标不应被视为《国际财务报告准则》下的财务业绩指标，这些指标中排除或包括的项目是理解和评估Allego的财务业绩的重要组成部分 。不应将这些指标视为净收益(亏损)或根据《国际财务报告准则》得出的任何其他业绩衡量标准的替代办法。以下未经审计的 表显示了该期间的亏损对账，与EBITDA和营业EBITDA最直接可比的IFRS计量，以及来自/(用于)经营活动的净现金流量的对账，这是对截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月自由现金流的最直接可比IFRS 计量：
| 截至六个月 6月30日， |
||||||||
| (单位：百万) | 2022 | 2021 | ||||||
| 当期亏损 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | ||||
| 所得税 |
0.2 | 0.6 | ||||||
| 融资成本 |
(15.2 | ) | 7.3 | |||||
| 无形资产摊销及减值 |
1.7 | 1.3 | ||||||
| 折旧和减值： 使用权资产 |
3.0 | 1.0 | ||||||
| 财产、厂房和设备的折旧和减值 |
6.2 | 3.5 | ||||||
| EBITDA |
(251.2 | ) | (130.0 | ) | ||||
| 公允价值(收益)/衍生工具损失(购买选择权) |
(3.9 | ) | (0.2 | ) | ||||
| 股份支付费用(股份支付安排) |
82.0 | 121.9 | ||||||
| 基于股份的支付费用(与业务合并相关) |
159.3 | — | ||||||
| 交易成本 |
7.2 | 4.6 | ||||||
| 向顾问支付奖金 |
— | — | ||||||
| 租赁买断 |
— | — | ||||||
| 业务优化成本 |
— | — | ||||||
| 重组与分流 |
0.0 | — | ||||||
| 运营EBITDA |
(6.6 | ) | (3.7 | ) | ||||
| 经营活动产生的(用于)现金流量净额 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | ||||
| 资本支出 |
(14.2 | ) | (9.7 | ) | ||||
| 投资赠款收益 |
0.2 | 2.3 | ||||||
| 自由现金流 |
(109.4 | ) | (23.5 | ) | ||||
关键会计政策和估算
对阿莱戈公司财务状况和经营成果的讨论和分析是以根据《国际财务报告准则》编制的财务报表为基础的。编制这些财务报表需要管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的或有负债和资产的报告金额和披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。Allego的某些会计政策要求管理层在选择适当的假设来计算财务估计时应用重大判断。就其性质而言，这些判断受到固有程度的不确定性的影响。Allego持续评估其估计，包括与计入工位折旧寿命、金融资产减值、基于股份的薪酬和递延税项资产确认有关的估计。这些判断基于Allego的历史经验、现有合同条款、对行业趋势的评估、客户提供的信息以及可从外部获得的信息。Allego的实际结果可能与这些估计不同。有关编制Allego财务报表时遵循的重要会计政策的更多说明，请参阅公司年度报告Form 20-F中包含的截至2021年12月31日的经审计综合财务报表附注2。下面介绍的会计政策是Allego认为对了解其财务状况和经营结果最关键的会计政策，需要最复杂和主观的管理判断 。
收入确认
Allego确认来自以下活动的收入：
| • | 来自充电时段的收入； |
| • | 向客户销售充电设备的收入； |
| • | 安装服务收入； |
| • | 客户自有充电设备运维收入； |
| • | 咨询服务收入 |
充电会话：收费收入，包括电价和服务费，在收费时，当电力控制权转移到客户手中时， 确认。Allego是收费交易的主要负责人，因为它对这些服务负有主要责任，并在确定电价方面拥有自由裁量权。阿莱戈被认为是第三方拥有的充电设备充电交易的代理商，因为阿莱戈对电力没有控制权。
销售充电设备： Allego已确定设备的销售和安装构成两种不同的履行义务 ，因为这两种履行义务的集成是有限的，安装相对简单，并且这些安装服务也可以由其他供应商提供。这些单独的履约义务 都是独立销售的，并且在合同范围内是不同的。当合同包含多个履约义务时，根据单机销售价格为每个履约义务分配交易价 。在无法直接观察到此类独立销售价格的情况下，这些价格是基于预期的成本加利润率进行估计的。销售充电设备的收入在充电设备控制权移交给客户时确认。根据合同的条款和条件，这可能是：
| • | 客户在现场交付后拥有充电设备的合法所有权和实际所有权的时刻；或 |
| • | 客户尚未实际拥有充电设备且未在 场所交付的时刻，但客户已要求Allego保留充电设备，并有能力指导使用充电设备，并从充电设备获得基本上所有剩余利益 |
安装服务：安装充电设备的收入是随着时间的推移确认的。阿莱戈使用输入 方法来衡量安装服务的进度，因为阿莱戈的努力与向客户提供服务之间存在直接关系。输入法的依据是迄今完成的工作所产生的合同成本与将要提供的服务的总估计成本的比例。
充电设备运维： 客户拥有的充电设备的运营和维护服务的服务收入随着时间的推移而确认。服务包括部署Allego基于云的平台以监控充电器和充电会话， 收集、共享和分析充电数据以及网站维护。客户按月开具发票，开具发票时需支付对价。Allego只有在履行履约义务时才会确认收入，因此任何预付账单和付款都会作为预付款入账。
咨询服务：集团确认提供咨询服务的收入 。提供咨询服务的收入在提供服务的会计期间确认。收入在一段时间内通过使用投入变量法确认，以此作为进度的衡量标准。在固定价格合同的情况下，客户根据付款计划支付固定金额。如果本集团提供的服务超过付款，则确认合同资产。如果付款超过提供的服务，则确认合同责任。
以股份为基础的支付奖励的估值
通过特别费用协议向外部咨询公司提供基于股份的付款安排。与Madeleine与咨询公司之间的这项协议有关的信息列于经审计的合并财务报表中。根据特别费用协议授予的以股份为基础的付款安排的公允价值确认为开支，留存收益相应减少。将予支出的总金额乃参考股份支付安排的公平价值(包括市场表现情况)厘定。公允价值不包括任何服务和非市场绩效归属条件的影响。
对于特殊费用的安排， 费用在服务期内确认。如果随后的信息表明服务期的长度与以前的估计不同，Allego可在必要时修改其对服务期长度的估计。如果延长估计的服务期，这可能会导致费用冲销。
评估以股份为基础的支付交易的公允价值 需要确定最合适的估值模型，这取决于授予的条款和条件。此估算还需要确定估值模型中最合适的输入，并对其进行 假设。根据特别费用协议，计量与外部咨询公司进行的股权结算交易的公允价值
授予日，Allego使用的估值模型考虑了以现金和股权工具支付的费用将如何取决于Allego在未来发生流动资金事件时的股权价值 特别费用协议所定义的。用于估计特别费用协议项下以股份为基础的支付交易的公允价值的假设和模型在经审核的综合财务报表中披露。
非金融资产减值准备
在每个报告日期，只要有迹象表明一项或一组资产的账面金额 可能无法收回，Allego就对该资产或一组资产进行减值评估。在这种情况下，Allego将资产或资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，后者是使用价值和公允价值减去出售成本中的较高者。Allego 使用贴现现金流(DCF？)模型来确定使用价值。现金流预测包含对未来预期的假设和估计。 这一使用价值是根据高级管理层批准的五年期财务预算中的现金流预测确定的，五年后的现金流是使用增长率外推的，未来现金流是贴现的。使用金额对贴现现金流模型中使用的贴现率以及预期的未来现金流入和用于外推目的的增长率很敏感。
递延税项资产的确认
递延税项资产是根据Allego于报告日计划变现或结算资产、准备金、负债或应计项目及递延收入而产生的税务后果列账。递延税项资产在未来应课税利润可能可供抵销的范围内予以确认。在此 评估中，Allego包括递延税项负债的可抵消性、计划财务结果的可能性以及结合实现递延税项资产的时间和/或期间的未来应纳税利润水平。
购买期权的价值评估
在截至2021年12月31日的年度内，Allego签订了两份购买期权协议，以收购一家未上市的软件公司，并 签订了一项购买期权协议，以收购Mega-E。综合财务状况表中记录的购买期权的公允价值不能根据活跃的股票市场的报价进行计量。因此，它们的公允价值是使用期权定价模型来衡量的，即布莱克-斯科尔斯定价模型。该模型的投入在可能的情况下取自可观察市场，但在这不可行的情况下，在确定公允价值时需要一定程度的判断。判断包括对投入的考虑，如标的资产的市场价值(即每股现货价格)和波动性。与这些因素相关的假设的变化可能会影响购买期权的报告公允价值。
近期会计公告
有关最近发布的会计声明的更多信息，请参阅Allego的合并财务报表附注2，该附注2包含在表格 20-F的年度报告中。
财务内部控制 报告
就截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度及截至2022年6月30日及2021年6月30日止6个月及截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的Allego综合财务报表的编制及审计工作而言，发现其财务报告的内部控制存在重大弱点。见项目15.控制和 程序？公司年度报告中的表格20-F和？风险因素？在注册声明中。