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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☑根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年8月31日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            

委托文件编号：001-9610
委托文件编号：001-15136
嘉年华公司
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/815097/000081509722000073/ccl-20220831_g1.jpg
嘉年华公司
(注册人的确切姓名为
在其章程中指明)		(注册人的确切姓名为
在其章程中指明)
共和国巴拿马
英格兰和威尔士
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
59-156297698-0357772
(国际税务局雇主身分证号码)(国际税务局雇主身分证号码)
第87大道西北3655号百港巡游嘉年华之家
迈阿密,佛罗里达州33178-2428南安普敦市SO15第一英国
(主事人地址
行政办公室)
(邮政编码)		(主事人地址
行政办公室)
(邮政编码)
(305)599-260001144 23 8065 5000
(注册人的电话号码，
包括区号)		(注册人的电话号码，
包括区号)
无无
(以前的名字，以前的地址
和前一财年，如果
自上次报告以来已更改)		(以前的名字，以前的地址
和前一财年，如果
自上次报告以来已更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股(面值0.01美元)CCL
纽约证券交易所公司
普通股，分别由美国存托股份(面值1.66美元)、特别表决权股份、1.00英镑面值以及在P&O公主特别表决权信托中实益权益的信托股份组成Cuk
纽约证券交易所公司
优先债券2022年到期，息率1.875CUK22纽约证券交易所股份有限公司
优先债券2029年到期，息率1.000CUK29纽约证券交易所股份有限公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。是 ☑ No ☐
用复选标记表示注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器s
☑加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
规模较小的报告公司
☐
新兴成长型公司
☐
1

如果是新兴的成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期，以遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☑
2022年9月22日，嘉年华公司有突出的1,112,706,805普通股，面值0.01美元。
在2022年9月22日，嘉年华公司表现突出186,110,516普通股面值1.66美元，一股特别投票权股票，面值1.00英镑1,112,706,805在P&O公主特别投票信托中实益权益的信托股份。

2
目录表
嘉年华公司&PLC
目录
页面
第一部分-财务信息
第1项。
财务报表
4
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
26
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
34
第四项。
控制和程序
34
第二部分--其他资料
第1项。
法律诉讼
35
第1A项。
风险因素
35
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
35
第六项。
陈列品
37
签名
39

3
目录表
第一部分-财务信息

第1项。财务报表.

嘉年华公司&PLC
合并损益表(损益)
(未经审计)
(单位：百万，不包括每股数据)
 
 截至8月31日的三个月，九个月结束
8月31日，
 2022202120222021
收入
客票$2,595 $303 $4,753 $326 
车载和其他1,711 243 3,577 295 
4,305 546 8,329 621 
营运成本及开支
佣金、运输和其他565 79 1,141 116 
车载和其他537 72 1,060 94 
工资单及相关563 375 1,601 834 
燃料668 182 1,577 398 
食物259 52 586 80 
船舶和其他减值— 475 8 524 
其他运营787381 2,118 786 
3,379 1,616 8,092 2,832 
销售和行政管理625 425 1,774 1,305 
折旧及摊销581 562 1,707 1,681 
4,585 2,603 11,573 5,817 
营业收入(亏损)(279)(2,057)(3,244)(5,196)
营业外收入(费用)
利息收入24 3 34 10 
扣除资本化利息后的利息支出(422)(418)(1,161)(1,253)
债务清偿收益(亏损)净额— (376)— (372)
其他收入(费用)，净额(81)(11)(108)(87)
(479)(802)(1,235)(1,702)
所得税前收入(亏损)(759)(2,859)(4,478)(6,898)
所得税优惠(费用)，净额(11)23 (17)17 
净收益(亏损)$(770)$(2,836)$(4,495)$(6,881)
每股收益
基本信息$(0.65)$(2.50)$(3.89)$(6.14)
稀释$(0.65)$(2.50)$(3.89)$(6.14)

附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
目录表
嘉年华公司&PLC
综合全面收益表(损益表)
(未经审计)
(单位：百万)
 
 截至8月31日的三个月，九个月结束
8月31日，
 2022202120222021
净收益(亏损)$(770)$(2,836)$(4,495)$(6,881)
计入其他全面收益(亏损)的项目
外币折算调整变动(283)(224)(529)79 
其他1 1 6 8 
其他全面收益(亏损)(282)(223)(523)87 
综合收益(亏损)合计$(1,052)$(3,059)$(5,018)$(6,794)
附注是这些合并财务报表的组成部分。

5
目录表
嘉年华公司&PLC
合并资产负债表
(未经审计)
(单位：百万，面值除外)
 
 8月31日，
2022		2021年11月30日
资产
流动资产
现金和现金等价物$7,071 $8,939 
短期投资— 200 
贸易和其他应收款净额360 246 
盘存420 356 
预付费用和其他581 392 
流动资产总额8,432 10,133 
财产和设备，净额38,137 38,107 
经营性租赁使用权资产1,163 1,333 
商誉579 579 
其他无形资产1,151 1,181 
其他资产2,455 2,011 
$51,917 $53,344 
负债和股东权益
流动负债
短期借款$2,675 $2,790 
长期债务的当期部分2,877 1,927 
经营租赁负债的当期部分139 142 
应付帐款920 797 
应计负债及其他1,873 1,641 
客户存款4,470 3,112 
流动负债总额12,954 10,408 
长期债务28,518 28,509 
长期经营租赁负债
1,076 1,239 
其他长期负债989 1,043 
或有事项和承付款
股东权益
嘉年华公司普通股，$0.01票面价值；1,960授权股份；1,243股票在2022年和1,1162021年发行的股票
12 11 
嘉年华公司普通股，$1.66票面价值；2172022年和2021年发行的股票
361 361 
额外实收资本16,626 15,292 
留存收益1,868 6,448 
累计其他全面收益(亏损)(“AOCI”)(2,024)(1,501)
国库股，130嘉年华公司2022年和2021年的股票71股票在2022年和67嘉年华股份有限公司2021年的股票，按成本计算
(8,464)(8,466)
股东权益总额8,379 12,144 
$51,917 $53,344 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录表
嘉年华公司&PLC
合并现金流量表
(未经审计)
(单位：百万)
 截至2022年8月31日的9个月
 20222021
经营活动
净收益(亏损)$(4,495)$(6,881)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供(用于)的现金净额
折旧及摊销1,707 1,681 
减值8 541 
(收益)债务清偿损失— 372 
权益法投资的(收益)损失— 35 
基于股份的薪酬79 95 
折价摊销和债务发行成本131 131 
非现金租赁费用103 106 
其他，净额30 85 
(2,438)(3,834)
经营性资产和负债的变动
应收账款(134)(37)
盘存(87)(19)
预付费用和其他(716)(1,221)
应付帐款176 15 
应计负债及其他262 458 
客户存款1,383 897 
经营活动提供(用于)的现金净额(1,553)(3,741)
投资活动
购置财产和设备(3,759)(3,120)
出售船舶及其他物品所得收益55 351 
购买少数股东权益(1)(90)
购买短期投资(315)(2,672)
短期投资到期收益515 2,026 
衍生产品结算及其他净额38 (29)
投资活动提供(用于)的现金净额(3,467)(3,535)
融资活动
短期借款收益(偿还)，净额(114)17 
偿还长期债务的本金(1,073)(3,507)
因清偿债务而支付的保费— (286)
发行长期债券所得收益3,334 7,900 
普通股发行，净额1,180 1,003 
根据换股计划发行普通股89 105 
在换股计划下购买库存股(82)(94)
债务发行成本和其他净额(117)(239)
融资活动提供(用于)的现金净额3,217 4,899 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(67)13 
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)(1,870)(2,363)
期初现金、现金等价物和限制性现金8,976 9,692 
期末现金、现金等价物和限制性现金$7,107 $7,329 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录表
嘉年华公司&PLC
合并股东权益报表
(未经审计)
(单位：百万)
截至三个月
普普通通
库存		普通
股票		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		AOCI财务处
库存		股东权益总额
At May 31, 2021$11 $361 $15,005 $12,030 $(1,126)$(8,404)$17,876 
净收益(亏损)— — — (2,836)— — (2,836)
其他全面收益(亏损)— — — — (223)— (223)
普通股发行，净额— — 7 — — — 7 
可转换票据的转换— — 2 — — — 2 
股票互换计划下的购买和发行— — 105 — — (95)10 
基于股份的薪酬和其他— — 28 — — — 28 
2021年8月31日$11 $361 $15,146 $9,194 $(1,349)$(8,500)$14,863 
At May 31, 2022$11 $361 $15,457 $2,649 $(1,742)$(8,476)$8,260 
净收益(亏损)— — — (770)— — (770)
其他全面收益(亏损)— — — — (282)— (282)
普通股发行净额1 — 1,148 — — — 1,149 
发行库存股以换取既得股奖励— — — (12)— 12 — 
基于股份的薪酬和其他— — 22 — — — 22 
2022年8月31日$12 $361 $16,626 $1,868 $(2,024)$(8,464)$8,379 

九个月结束
普普通通
库存		普通
股票		其他内容
已缴费
资本		保留
收益		AOCI财务处
库存		股东权益总额
2020年11月30日$11 $361 $13,948 $16,075 $(1,436)$(8,404)$20,555 
净收益(亏损)— — — (6,881)— — (6,881)
其他全面收益(亏损)— — — — 87 — 87 
普通股发行，净额— — 1,003 — — — 1,003 
可转换票据的转换— — 2 — — — 2 
股票互换计划下的购买和发行— — 105 — — (95)10 
基于股份的薪酬和其他— — 88 — — — 88 
2021年8月31日$11 $361 $15,146 $9,194 $(1,349)$(8,500)$14,863 
2021年11月30日$11 $361 $15,292 $6,448 $(1,501)$(8,466)$12,144 
净收益(亏损)— — — (4,495)— — (4,495)
其他全面收益(亏损)— — — — (523)— (523)
普通股发行净额1 — 1,178 — — — 1,180 
股票交换方案下的购买和发行，净额— — 89 — — (82)8 
发行库存股以换取既得股奖励— — — (84)— 84 — 
基于股份的薪酬和其他— — 67 (1)— — 66 
2022年8月31日$12 $361 $16,626 $1,868 $(2,024)$(8,464)$8,379 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
目录表
嘉年华公司&PLC
合并财务报表附注
(未经审计)

NOTE 1 – 一般信息

综合财务报表包括嘉年华公司和嘉年华公司及其附属公司的账目。连同它们的合并子公司，它们在这些合并财务报表和本联合季度报告Form 10-Q的其他地方被统称为“嘉年华公司和公司”、“我们”、“我们”和“我们”。

流动性和管理层的计划

面对新冠肺炎的全球影响，我们于2020年3月中旬暂停了客轮运营，并于2021年开始恢复客轮运营。截至2022年8月31日，93我们有%的能力是为客人服务的。

新冠肺炎及其持续影响、通胀、更高的燃油价格和更高的利率共同对我们的业务产生了实质性影响，包括我们的运营结果、流动性和财务状况。这些项目的集体影响程度尚不确定，将取决于未来的发展，包括公司恢复盈利所需的时间长度。

对我们未来流动性需求的估计包括许多假设，这些假设受到各种风险和不确定性的影响。用来估计我们未来流动性需求的主要假设包括：

•继续恢复旅客邮轮业务
•预计2023年每位乘客的收入将比2019年有所增长，特别是随着新冠肺炎相关协议的放松，转向陆上度假替代方案
•预计入住率在2023年期间同比改善，恢复到历史水平
•预计燃料价格的缓和将持续到2022年和2023年第四季度
•预计通胀和供应链挑战将继续拖累成本，尽管与2019年相比，规模更大、效率更高的船队有所缓解
•将抵押品和准备金维持在合理水平

此外，我们对新船交付、改进和拆除做出了某些假设，并考虑了与新船交付相关的未来出口信贷融资。

我们不能保证我们用于估计流动性需求的假设不会改变，因为我们以前从未经历过客轮业务的完全停止和随后恢复，因此，我们的预测能力是不确定的。此外，新冠肺炎全球大流行、通胀、燃油价格上涨和利率上升的影响都不确定。我们在合并财务报表中对这些事件的影响做出了合理的估计和判断，这些估计在未来可能会发生变化。我们已采取并可能继续采取适当行动以改善我们的流动资金，包括完成各种资本市场交易、资本支出和运营费用削减，以及加快将某些船舶从我们的船队中移走。我们预计将继续提前很长时间解决到期问题，并在必要时获得相关的财务契约修正案或豁免。

基于这些行动和我们的假设，考虑到我们的美元7.4十亿美元以下的流动资金，包括现金和借款1.7十亿欧元1.0十亿和GB0.2根据我们于2022年8月31日提供的10亿美元多货币循环信贷安排(“循环贷款”)，以及我们继续恢复服务，我们得出的结论是，我们有足够的流动性至少在未来12个月内履行我们的义务。

陈述的基础

截至2022年及2021年8月31日止三个月及九个月的综合收益表(亏损)、综合全面收益(亏损)表及综合股东权益表、截至2022年及2021年8月31日止九个月的综合现金流量表及截至2022年8月31日的综合资产负债表均未经审核，管理层认为，该等调整只包括编制公允报表所需的正常经常性调整。我们的中期综合财务报表应与经审计的综合财务报表以及嘉年华公司和plc 2021联合年度报告中包含的相关注释一起阅读，该报告于2022年1月27日提交给美国证券交易委员会的10-K表格(“10-K表格”)。
9
目录表

使用估计数、风险和不确定性

根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制中期综合财务报表时，管理层须作出影响报告及披露金额的估计及假设。新冠肺炎、通胀、燃油价格上涨和利率上升对我们的业务、运营、运营结果和财务状况产生直接或间接影响的全面程度，包括我们对商誉和商标的估值、船舶减值、贸易和应收票据的收回性以及未决诉讼拨备，将取决于未来的发展。我们已在我们的财务报表中对这些项目做出了合理的估计和判断，这些估计在未来可能会发生变化。

会计声明

2020年3月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)第2020-04号，参考利率改革(专题848)：促进参考利率改革对财务报告的影响(“ASU第2020-04号”)，它为关于合同修改和对冲会计的会计指导提供了临时可选的权宜之计和例外，以减轻实体的财务报告负担，因为市场从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和其他银行间同业拆借利率过渡到替代参考利率。ASU 2020-04自发布之日起生效，有效期至2022年12月31日。伦敦银行间同业拆借利率的使用在2021年底被逐步淘汰，尽管现有协议的美元伦敦银行间同业拆借利率的逐步淘汰被推迟到2023年6月。我们继续关注与伦敦银行间同业拆借利率过渡相关的发展，并确定一个市场可接受的替代利率。

2021年12月，我们修订了我们的GB350百万英镑长期债务协议，该协议参考英镑(“GBP”)LIBOR至英镑隔夜指数平均(“SONIA”)，并应用了实际的权宜之计。这项修订对我们的综合财务报表没有实质性影响。截至2022年8月31日，约为8.4我们的未偿债务中有10亿美元以美元LIBOR为基准的浮动利率计息，到期日延长至2023年6月30日之后。我们目前正在评估我们参考美元LIBOR的合同，并与债权人合作，根据需要更新信贷协议，以包括关于LIBOR的继任者或替代利率的措辞。我们预计采用这一准则不会对LIBOR过渡期内我们的合并财务报表产生实质性影响。

FASB发布了指导意见，债务--带转换和其他选项的债务S和衍生工具和套期保值-实体自有权益中的合同，简化了可转换工具的会计处理。本指南取消了在某些情况下需要对嵌入式转换功能进行单独核算的某些型号。此外，除其他变化外，指导意见取消了对实体自身股权中的合同进行股权分类的某些条件。指导意见还要求实体在计算稀释每股收益时对所有可转换工具使用IF-转换方法，并包括可能以现金或股票结算的工具的股票结算影响，但某些负债分类的基于股份的支付奖励除外。我们将在2023年第一季度采用这一指导意见，采用修改后的追溯法。我们预计采用这一指导方针不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

NOTE 2 – 收入和费用确认

客户邮轮押金和船上预付款最初在收到时计入客户押金负债。客户保证金随后被确认为邮轮收入，连同船上和其他活动的收入，以及一次航程的所有相关直接成本和费用，在完成持续时间不超过十晚的航程时，按比例确认为邮轮成本和费用。在完成航程的基础上与按比例确认这些较短持续时间的邮轮收入和成本及支出的影响并不大。我们提供的某些产品是捆绑的，我们根据这些商品和服务的估计独立销售价格在乘客票收入和机上收入以及其他收入之间分配捆绑服务和商品的价值。如果适用，旅客取消费用应在取消时确认在客票收入中。

我们向客人销售的往返我们船舶母港附近机场的航空和其他交通工具包括在客票收入中，购买这些服务的相关成本包括在运输成本中。我们从销售第三方岸上观光所得的收益包括在船上和其他收入中，相关成本包括在船上和其他成本中。代表我们的车载特许权人收取的金额，扣除汇给他们的金额，计入车载和其他收入中，作为特许权收入。如上所述，所有这些数额都是按完成航次或按比例确认的。

10
目录表
客票收入包括我们向客人收取的费用和税费。在确认相应收入时，直接对创收安排征收的费用、税费和收费因宾客人数而异，在佣金、运输和其他成本中支出。截至8月31日的三个月和九个月，包括佣金、运输和其他费用在内的费用、税项和收费为#美元。141百万美元和美元3052022年为100万美元，16百万美元和美元282021年将达到100万。费用、税费和收费的剩余部分在确认相应收入时在其他营业费用中支出。

我们的酒店和运输业务的收入和支出包括在我们的旅游和其他部分，在提供服务时确认。

客户存款

我们的付款条件通常要求支付初始定金以确认预订，余额在航程前支付。邮轮前从客人那里收到的现金记录在客户存款和我们综合资产负债表的其他长期负债中。这些金额包括可退还的押金。在某些情况下，我们为客人提供了灵活性，允许客人在未来日期重新预订，获得未来的邮轮积分(“FCC”)或选择接受现金退款。我们有时会发布增强型FCC。增强型FCC为客人提供了在收到的原始现金保证金之外的额外信用价值，增加的价值被确认为在所用时期内适用于未来邮轮的折扣。我们记录了未过期的FCC的负债，前提是我们收到了客人取消预订的现金，但没有退还。我们的客户存款总额为$4.8十亿截至2022年8月31日和美元3.5截至2021年11月30日。向选择现金退款的客人支付的退款记录在应付账款中。在截至2022年8月31日和2021年8月31日的9个月中，我们确认的收入为1.7十亿美元和一笔与我们客户存款相关的非实质性金额2021年11月30日和2020年。从历史上看，我们的客户存款余额会因现金收取的季节性、收入的确认、客户存款的退款和外币兑换而发生变化。

贸易和其他应收款

虽然我们通常要求客户在邮轮之前或同时全额付款，但我们向收入来源中相对较小的一部分提供信用条款。我们有来自信用卡商家和旅行社的应收账款，用于购买邮轮机票和船上收入。这些应收款计入贸易应收款和其他应收款净额。我们与许多信用卡处理商签订了协议，处理与我们的邮轮度假相关的客户押金。其中某些协议允许信用卡处理商在某些情况下要求我们以现金形式提供储备资金。这些储备资金包括在其他资产中。

合同资产

合同资产是在航程开始前因获得机票合同而支付的数额，包括预付的旅行社佣金以及预付的信用卡和借记卡费用。我们在预付费用和其他费用中记录这些金额，然后在收入确认或航程取消时将这些金额确认为佣金、运输和其他金额。我们的合同资产为$191截至2022年8月31日的百万美元和55百万，截至2021年11月30日.

11
目录表
NOTE 3 – 债务

8月31日，11月30日，
(单位：百万)成熟性费率(A)(B)20222021
有担保债务
备注
备注Feb 202610.5%$775 $775 
欧元纸币Feb 202610.1%425 481 
备注Jun 20277.9%192 192 
备注Aug 20279.9%900 900 
备注Aug 20284.0%2,406 2,406 
贷款
欧元固定汇率Nov 2022
5.5% - 6.2%
67 98 
欧元浮动汇率Nov 2022 - Jun 2025
Euribor+2.7% - 3.8%
829 951 
浮动汇率Jun 2025 - Oct 2028
Libor+3.0% - 3.3%
4,111 4,137 
有担保债务总额9,704 9,939 
无担保债务
左轮手枪
设施(c)
Libor+0.7%
2,675 2,790 
备注
欧元纸币Nov 20221.9%550 622 
可转换票据Apr 20235.8%183 522 
备注Oct 20237.2%125 125 
可转换票据Oct 20245.8%339 — 
备注Mar 20267.6%1,450 1,450 
欧元纸币Mar 20267.6%500 566 
备注Mar 20275.8%3,500 3,500 
备注Jan 20286.7%200 200 
备注May 20296.0%2,000 2,000 
欧元纸币Oct 20291.0%600 679 
备注Jun 203010.5%1,000 — 
贷款
浮动汇率Feb 2023 - Sep 2024
Libor+3.8% - 4.5%
590 590 
英镑浮动汇率Feb 2025
索尼娅+0.9% (d)
410 467 
欧元浮动汇率Dec 2021 - Mar 2026
Euribor+1.8% - 4.8%
800 1,375 
出口信贷安排
浮动汇率Feb 2022 - Dec 2031
Libor+0.5% - 1.5%
1,312 1,363 
固定费率Aug 2027 - Dec 2032
2.4% - 3.4%
3,240 3,488 
欧元浮动汇率Feb 2022 - Dec 2033
Euribor+0.2% - 1.6%
3,102 2,742 
欧元固定汇率Feb 2031 - Jan 2034
1.1% - 1.6%
2,529 1,551 
无担保债务总额25,104 24,031 
债务总额34,808 33,970 
减去：未摊销债务发行成本和贴现(737)(744)
债务总额，扣除未摊销债务发行成本和贴现后的净额34,071 33,226 
减去：短期借款(2,675)(2,790)
12
目录表
减去：长期债务的当前部分(2,877)(1,927)
长期债务$28,518 $28,509 

(a)我们几乎所有的可变债务都有一个0.0%至0.75%地板。
(b)以上负债表不包括我们的利率互换的影响，截至2021年11月30日，它也不包括我们的外币互换的影响。截至2022年8月31日，我们没有任何外币掉期交易。我们部分债务的利率，包括我们的循环贷款，根据嘉年华公司或嘉年华公司的优先无担保长期证券的适用评级而浮动。
(c)我们循环贷款项下的未偿还款项是在2020年提取的，最初期限为六个月。在满足循环贷款条件的情况下，我们可以继续重新借款或以其他方式使用循环贷款项下的可用金额，直至2024年8月。我们有一块钱0.3截至2022年8月31日，我们的循环贷款工具下可供借款的金额为10亿美元。循环融资机制还包括与排放挂钩的利润率调整，在根据利润率定价网格设定初始适用利润率后，可根据实现某些商定的年度碳排放目标的表现调整利润率。我们被要求为任何未使用的部分支付承诺费。
(d)截至2022年8月31日，英镑无担保贷款的利率与SONIA挂钩，并受到信用调整利差的影响，范围为0.03%至0.28%。截至2021年11月30日，这笔贷款以英镑伦敦银行间同业拆借利率为参考。

嘉年华公司和/或嘉年华公司是我们所有债务的主要债务人，但美元除外0.6我们的子公司Costa Crociere S.p.A.是主要债务人的数十亿美元债务，由嘉年华公司和嘉年华公司担保。

短期借款

截至2022年8月31日和2021年11月30日，我们的短期借款包括#美元。2.710亿美元2.8在我们的循环贷款机制下。

出口信贷工具借款

在截至2022年8月31日的9个月中，我们借入了2.3出口信贷安排项下10亿美元，到2034年每半年分期付款一次。截至2022年8月31日，负承诺船舶的账面净值为#美元。13.0十亿美元。

有担保债务

我们的担保债务根据工具的不同，以某种抵押品作为第一或第二优先权的担保，抵押品包括船只和与这些船只有关的某些资产以及重大知识产权(合并账面净值约为#美元)。24.0亿美元，其中包括22.4截至2022年8月31日，与船只和与这些船只相关的某些资产)和某些其他资产。

2030高级无抵押票据

2022年5月，我们发行了本金总额为$1.0于2030年6月1日到期的10亿优先无抵押票据(“2030年优先无抵押票据”)。2030年高级无抵押债券的息率为10.5每年的百分比。

可转换票据

2020年，我们发行了美元2.0十亿美元的本金总额5.752023年到期的可转换优先票据百分比(“2023年可转换票据”)。2023年可转换票据将于2023年4月1日到期，除非我们提前回购或赎回或根据到期日前的条款提前转换。自2020年4月以来，我们回购、交换和转换了部分2023年可转换票据，导致2023年可转换票据的本金减少至$0.2十亿美元。

2022年8月，我们发行了$339本金总额为百万美元5.75%2024年到期的可换股优先票据(“2024年可换股票据”及连同2023年可换股票据，“可换股票据”)是根据与2023年可换股票据的若干持有人私下协商的非现金交换协议，据此，该等持有人同意将其2023年可换股票据交换为等额的2024年可换股票据。2024年到期的可转换票据
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目录表
2024年10月1日，除非我们提前回购或赎回，或在到期日之前根据其条款提前转换。

可转换票据可由持有人转换为现金、嘉年华公司普通股股份或两者的组合，但须符合适用于可转换票据的有关契约所述的条件。可转换票据的初始转换率为100嘉年华公司普通股每股$1,000可换股票据的本金金额，相当于初始换股价$10每股普通股。可换股票据的初始换股价受某些反摊薄调整的影响，如果该等可换股票据因赎回税款或某些公司活动而转换，则初始换股价亦可能增加。2024年可转换债券自2024年可转换债券发行之日起至2022年8月31日可转换，此后如果满足某些条件，可能成为可转换债券。截至2022年8月31日，尚未满足允许2023年可转换票据或2024年可转换票据持有人转换的条件，因此可转换票据不可转换。

我们可以在2022年12月31日或之前的任何时间赎回全部但不是部分的2023年可转换票据，赎回价格相当于100如果我们或任何担保人因税务法律、法规或裁决的变化或其官方应用、管理或解释的变化而不得不支付2023年可转换票据的任何额外金额，本公司或任何担保人将不得不支付2023年可转换票据本金的%，外加赎回日的应计和未付利息。我们可以在2024年6月30日或之前的任何时间赎回全部但不是部分的2024年可转换票据，赎回价格相当于100如果我们或任何担保人因税务法律、法规或裁决的变化或其官方应用、管理或解释的变化而不得不支付2024年可转换票据的任何额外金额，则本公司或任何担保人必须支付2024可转换票据本金的%，外加赎回日的应计和未付利息。

我们将可转换票据作为单独的负债和权益部分进行会计处理。我们确定了这辆车将负债部分的金额作为其现金流的现值。

代表转换期权的权益部分的账面金额为#美元。286于发行2023年可换股票据当日，按负债部分的账面价值从2023年可换股票据的初始收益中减去负债部分的账面价值计算。权益部分的账面金额减至零于二零二零年八月部分回购可换股票据，是因为回购时购回部分可换股票据的权益部分的公允价值超过发行可换股票据时录得的权益部分的总金额。在将2023年可换股票据部分交换为2024年可换股票据后，转换选择权的公允价值保持不变，因此，权益部分的账面金额没有调整。

债务折价是指2023年可换股票据于发行当日本金金额超过负债部分账面值的部分，已按2023年可换股票据的有效利率法资本化并摊销至2023年可换股票据期限的利息支出。于将2023年可换股票据的部分兑换为2024年可换股票据后，剩余未摊销折价于2023年可换股票据与2024年可换股票据之间分配，并按实际利率法摊销至各年期的利息开支。

可转换票据负债部分的账面净值如下：
(单位：百万)2022年8月31日2021年11月30日
本金$522 $522 
减去：未摊销债务贴现(22)(45)
$501 $478 

截至2022年8月31日，可用股票的IF转换价值52可转换票据的百万美元低于票面价值。

《公约》遵守情况

截至2022年8月31日，我们的循环贷款以及我们几乎所有的无担保贷款和出口信贷贷款都包含某些契约，其中限制性最强的契约要求我们：

•自2023年8月31日起，在每个财政季度结束时维持最低利息覆盖率(调整后的EBITDA至综合净利息费用)(“利息覆盖率公约”)，比率不低于2.0到8月份的1.0
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目录表
2023年3月31日测试日期，2.52023年11月30日测试日期为1.0，以及3.0从2024年2月29日测试日期起或通过其各自的到期日
•维持最低股东权益不低于$5.0十亿
•将我们从2021年11月30日测试日期到2023年5月31日测试日期的债务与资本(定义)的百分比限制在不超过的百分比75%，之后将在按比率下降到652024年5月31日测试日期起的百分比
•维持最低流动资金为#美元1.5到2026年11月30日
•在2024年11月30日之前遵守某些限制性公约
•限制我们的担保资产以及担保和其他债务的数额

在2022年8月和9月，我们签订了书面协议，放弃遵守我们循环贷款和美元下的利息覆盖公约。0.710亿美元11.410亿美元的无担保贷款和出口信贷安排，这些贷款和出口信贷安排包含该公约，直到2024年2月29日。我们将被要求从2024年5月31日的下一次测试日期开始遵守。

在…2022年8月31日，我们遵守了我们债务协议下适用的公约。一般来说，如果发生任何债务协议下的违约事件，那么根据交叉违约加速条款，我们几乎所有的未偿债务和衍生品合同应付款项都可能到期，所有债务和衍生品合同都可能被终止。任何金融契约修正案可能会导致成本增加、利率上升、额外的限制性契约和其他可用的贷款人 适用的保护措施。

嘉年华公司或嘉年华公司和我们的某些子公司基本上担保了我们所有的债务。

截至2022年8月31日，我们债务的预定到期日如下：
(单位：百万)
年本金支付
4Q 2022$991 
20232,377 
2024 (a)4,935 
20254,258 
20264,385 
此后17,862 
总计$34,808 
(a)包括借款#美元2.7在我们的循环贷款机制下。我们的循环贷款项下的未偿还款项是在2020年提取的，最初是六个月学期。在满足循环贷款条件的情况下，我们可以继续重新借款或以其他方式使用循环贷款项下的可用金额，直至2024年8月。我们有一块钱0.3截至2022年8月31日，我们的循环贷款工具下可供借款的金额为10亿美元。

NOTE 4 – 或有事项和承付款

诉讼

我们经常参与法律程序、索赔、纠纷、监管事项以及在我们业务的正常过程或附带过程中产生的政府检查或调查，包括以下所述。此外，由于新冠肺炎的影响，我们已经并可能在未来对我们提出诉讼索赔、执法行动、监管行动和调查，包括但不限于那些因人身伤害和生命损失而引起的索赔、执法行动、监管行动和调查。我们预计，这些索赔和诉讼中的许多，或者这些索赔和诉讼的任何和解，都将由保险覆盖，并且从历史上看，我们的负债的最高金额(扣除任何保险可追回金额)一直限制在我们的自我保险保留水平。

当我们确定可能出现不利结果并且损失金额可以合理估计时，我们在合并财务报表中记录未决诉讼的拨备。

法律程序和政府调查受到内在不确定性的影响，可能会出现不利的裁决或其他事件。不利的解决方案可能会造成巨大的经济损失。此外，在寻求行为补救的事项中，不利的解决方案可能包括禁止我们出售一个或多个
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目录表
所有或特定方式的产品，排除特定的商业行为或需要其他补救措施。不利的结果可能会对我们的业务、运营结果、财务状况或流动性造成实质性的不利影响。

如之前披露的，2019年5月2日，二美国佛罗里达州南区地区法院根据《古巴自由和民主团结法》(又称赫尔姆斯-伯顿法)第三章对嘉年华公司提起诉讼，指控嘉年华公司在某些船只停靠古巴某些港口时“贩运”没收的古巴财产，这一所谓的“贩运”使原告有权获得三倍的损害赔偿金。在哈瓦那码头公司提起的案件中，关于即决判决动议的听证会于2022年1月18日结束。2022年3月21日，法院就责任问题做出了有利于哈瓦那码头公司的简易判决。2022年8月31日，法院裁定赫尔姆斯-伯顿法规的三倍条款适用于损害赔偿和利息。因此，我们调整了截至2022年8月31日对此事的估计负债。法院于2022年9月22日举行了情况发布会，当时决定不再需要陪审团审判。所有剩余的问题，包括损害赔偿金的计算和某些悬而未决的宪法问题，将通过向法院通报的方式解决。简报会安排在2022年12月2日完成所有简报会。在哈维尔·本戈查于2021年12月20日提起的案件中，法院发布了一项命令，邀请美国政府就上诉中涉及的几个问题提交一份之友简报。美国政府提交了诉状，法院命令各方做出回应。2022年5月6日，我们提交了回复简报。我们仍然相信，我们为这些行动提供了有价值的辩护，我们相信，这些行动可能产生的任何最终责任不太可能对我们的合并财务报表产生实质性影响。

正如之前披露的那样，2020年4月8日，前供应商德柯蒂斯有限责任公司(“德柯蒂斯”)向美国佛罗里达州中区地区法院对嘉年华公司提起诉讼，要求对德柯蒂斯没有侵犯嘉年华公司与其海洋勋章系统和技术相关的几项专利的声明救济。这起诉讼还提出了根据1890年《谢尔曼反托拉斯法》提出的某些垄断索赔、不正当竞争和侵权干预，并寻求宣告性判断，即嘉年华公司的某些专利是不可执行的。德柯蒂斯要求赔偿，包括费用和成本，并要求声明它没有侵权和/或嘉年华公司的专利不可执行。2020年4月10日，嘉年华公司向美国佛罗里达州南区地区法院提起诉讼，指控德柯蒂斯违反合同、侵犯商业机密和侵犯专利。嘉年华公司要求赔偿，包括费用和成本，以及永久禁止DeCurtis从事此类活动的命令。这两起案件现已在佛罗里达州南区合并。2022年4月25日，我们请求对我们的违约索赔和德柯蒂斯的所有索赔进行即决判决。德柯蒂斯还提出了一项动议，要求对我们的索赔的某些部分进行即决判决。两项即决判决动议均作了全面介绍。2022年7月28日，法院通过了地方法官的报告和建议，批准了我们的开庭权利要求构建摘要，并驳回了德柯蒂斯关于各种专利权利要求无效的简易判决的动议。法院已将审判日期定为2023年2月27日。我们相信最终结果不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

新冠肺炎行动

私人诉讼

我们已经在一些与新冠肺炎相关的个人行动中被点名。私人派对带来了大约73截至2022年8月31日，美国几个联邦和州法院以及法国、比利时、意大利和巴西的其他法院提起了个人诉讼。这些诉讼包括基于各种理论的侵权索赔，包括疏忽和未能发出警告。这些诉讼中的原告声称受到了各种伤害：一些原告将索赔限于精神痛苦，而另一些原告则声称伤害是由于新冠肺炎检测呈阳性。数量较少的诉讼包括不当死亡索赔。截至2022年8月31日，71在美国的这些个人诉讼中，现在已经被驳回或以微不足道的金额达成和解二留下来。我们相信，其余个别行动的最终结果不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

另外，截至2022年8月31日，10据称是前宾客提起了集体诉讼红宝石公主, 钻石公主, 《大公主》, 珊瑚公主和扎丹丹在几个美国联邦法院和澳大利亚联邦法院。这些诉讼包括基于各种理论的侵权索赔，包括疏忽、严重疏忽和未发出警告、身体伤害和与接触和/或承包新冠肺炎相关的严重精神痛苦。截至2022年8月31日，九在这些集体诉讼中，要么以微不足道的金额单独解决，要么被法院驳回了集体指控，只剩下澳大利亚的问题。

新冠肺炎的所有案件都寻求金钱赔偿，多数案件寻求数额不详的额外惩罚性赔偿。

我们将继续采取行动，对上述主张进行辩护。

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目录表
政府问询和调查

联邦和非美国政府机构和官员正在调查或以其他方式寻求有关新冠肺炎事件及相关事宜的信息、证词和/或文件。我们正在内部调查这些问题，并正在配合所有请求。调查可能会导致未来施加民事和刑事处罚。

奥特hER监管或政府的调查和调查

我们一直并可能继续受到数据安全漏洞和数据隐私缺失的影响，这些问题时有发生。这些攻击的范围和意图可能有所不同，从无意事件到恶意动机攻击。

正如之前披露的，2022年6月24日，我们与纽约金融服务部(“NY DFS”)就之前披露的网络安全事件敲定了和解协议，根据该协议，我们支付了一笔对我们的合并财务报表没有实质性影响的金额。此外，正如之前披露的那样，我们与46个州的州总检察长就相同的网络安全事件敲定了和解协议，根据该协议，我们支付了一笔对我们的合并财务报表没有实质性影响的金额。

我们继续就我们经历的网络事件与监管机构合作。我们因影响我们的网络事件而产生了法律和其他费用。虽然这些事件预计不会对我们的业务、运营结果、财务状况或流动性产生重大不利影响，但我们无法对未来做出保证，我们可能会受到未来可能产生如此重大不利影响的诉讼、攻击或事件的影响。

2022年3月14日，美国司法部和美国环境保护局通知我们，2013年《船舶通则》所涵盖的拥有和运营的船只涉嫌违反《清洁水法》，可能会受到民事处罚和禁令救济。我们正在与这些机构合作，以达成这一问题的解决方案。我们相信最终结果不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

其他或有债务
我们签订的一些债务合同包括赔偿条款，规定如果发生某些事件，我们有义务向交易对手付款。这些意外情况通常与税收的变化或法律的变化有关，这增加了贷款人的成本。赔偿条款中没有规定或名义上的金额，我们无法估计这些赔偿条款下未来可能支付的最大金额(如果有的话)。
我们与许多信用卡处理商签订了协议，处理与我们的邮轮度假相关的客户押金。其中某些协议允许信用卡处理商在某些情况下要求我们以现金形式提供储备资金。尽管协议各不相同，但这些要求通常可以通过扣留客户付款的百分比或直接向信用卡处理商提供现金来满足。截至2022年8月31日和2021年11月30日，我们有一块钱1.610亿美元1.1为满足这些要求而提供的与我们客户存款相关的储备资金，这些储备资金包括在其他资产中。我们继续期待根据这些协议提供储备资金。此外，截至2022年8月31日和2021年11月30日，我们拥有30托管的百万现金抵押品，包括在其他资产中。

船舶承诺

截至2022年8月31日，我们预计新船增长资本承诺的时间如下：
(单位：百万)
年
2022年剩余时间$1,117 
20232,268 
20241,499 (a)
2025864 (a)
此后— 
$5,748 

(A)包括受融资限制的船舶

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目录表
NOTE 5 – 公允价值计量、衍生工具和套期保值活动与金融风险
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的或为转移负债而支付的金额，并使用以下三个类别之一的投入进行计量：
•一级计量是基于活跃市场上我们有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。对这些物品的估值不需要大量的判断。
•第二级计量以活跃市场中同类资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价或资产或负债可观察到的报价以外的市场数据为基础。
•第三级计量以难以观察到的数据为基础，这些数据得到很少或没有市场活动的支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。
在解释用于制定公允价值估计的市场数据时，可能需要相当大的判断力。因此，本文提出的对公允价值的某些估计并不一定表明当前或未来市场交易中可能实现的金额。

未按公允价值经常性计量的金融工具 
 2022年8月31日2021年11月30日
 携带
价值		公允价值携带
价值		公允价值
(单位：百万)1级2级3级1级2级3级
负债
固定利率债务(A)$20,980 $— $16,431 $— $19,555 $— $19,013 $— 
浮动利率债务(A)13,828 — 12,004 — 14,415 — 13,451 — 
总计$34,808 $— $28,435 $— $33,970 $— $32,463 $— 
 
(a)上述债务金额不包括利率互换或发债成本的影响。我们上市票据的公允价值是基于它们在不够活跃的市场上的未调整报价，因此被认为是二级。我们其他债务的公允价值是根据适用于该债务的当前市场利率估计的。

按公允价值经常性计量的金融工具
 2022年8月31日2021年11月30日
(单位：百万)1级2级3级1级2级3级
资产
现金和现金等价物$7,071 $— $— $8,939 $— $— 
短期投资(A)— — — 200 — — 
衍生金融工具— — — — 1 — 
总计$7,071 $— $— $9,139 $1 $— 
负债
衍生金融工具$— $1 $— $— $13 $— 
总计$— $1 $— $— $13 $— 

(a)短期投资包括原始到期日为3至12个月的有价证券。
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目录表
按公允价值非经常性计量的非金融工具
商誉和商标的价值评估

截至2022年7月31日，我们进行了年度商誉和商标减值审查，确定商誉或商标没有减值。

截至2022年8月31日和2021年11月30日，我们北美和澳大利亚(“NAA”)部门的商誉为$579百万美元。我们对我们的欧洲和亚洲没有善意(“EA“)部门，截至2022年8月31日2021年11月30日。

商标
(单位：百万)NAA
细分市场		电子艺界
细分市场		总计
2021年11月30日$927 $248 $1,175 
汇市动向— (30)(30)
2022年8月31日$927 $218 $1,145 

船舶的减损

每当事件或情况显示潜在减值时，我们都会审查我们的长期资产的减值。由于新冠肺炎对我们业务的持续影响，以及我们对某些船舶估计销售价值的最新预期，我们确定，我们随后出售的一艘船舶的账面净值超过了截至2022年2月28日的估计贴现未来现金流。我们比较了估计销售价值与账面净值，因此确认了2022年第一季度的船舶减值费用，概述见下表。我们在现金流分析中使用的主要假设是出售的时间及其收益，这被认为是第三级投入。我们相信，作为我们评估的一部分，我们已经做出了合理的估计和判断。鉴于科斯塔邮轮的亚洲市场(尤其是中国)仍不对邮轮开放，主要假设发生变化，包括有关船舶部署的假设，可能会导致需要进行额外的减值审查，并需要确认额外的减值费用。

下表汇总的减值费用计入综合损益表中的船舶减值和其他减值。

截至8月31日的三个月，九个月结束
8月31日，
(单位：百万)2022202120222021
NAA细分市场$— $273 $8 $273 
EA细分市场— 202 — 251 
船舶减值总额$— $475 $8 $524 

请参阅注1-“概论、估计、风险和不确定性的使用”以供进一步讨论。

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目录表
衍生工具和套期保值活动
(单位：百万)资产负债表位置2022年8月31日2021年11月30日
衍生资产
指定为对冲工具的衍生工具
交叉货币互换(A)预付费用和其他$— $1 
衍生工具资产总额$— $1 
衍生负债
指定为对冲工具的衍生工具
交叉货币互换(A)其他长期负债$— $8 
利率互换(B)应计负债及其他1 3 
其他长期负债— 2 
衍生负债总额$1 $13 
 
(a)在2022年8月31日，我们有不是交叉货币互换。截至2021年11月30日，我们的交叉货币互换总额为1美元201这笔资金被指定为对冲我们以欧元计价的功能货币在海外业务中的净投资。
(b)我们有被指定为现金流对冲的利率掉期，根据这一点，我们可以获得浮动利率支付，以换取支付固定利率。这些利率互换协议实际上改变了美元1082022年8月31日为百万美元，160截至2021年11月30日，基于EURIBOR的浮动利率欧元债务与固定利率欧元债务之间的比例为100万欧元。2022年8月31日，这些利率互换结算至2025年。

我们的衍生品合同包括与交易对手的抵销权。我们已选择在适用的情况下将我们的某些衍生资产和负债净额计入交易对手内。

2022年8月31日
(单位：百万)总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列报的净额总额资产负债表中未抵销的总额净额
资产$— $— $— $— $— 
负债$1 $— $1 $— $1 
2021年11月30日
(单位：百万)总金额资产负债表中的总金额抵销资产负债表中列报的净额总额资产负债表中未抵销的总额净额
资产$1 $— $1 $— $1 
负债$13 $— $13 $— $13 

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目录表
我们的衍生品符合条件并被指定为在其他全面收益(亏损)和净收益(亏损)中确认的对冲工具的影响如下：
 截至8月31日的三个月，九个月结束
8月31日，
(单位：百万)2022202120222021
AOCI中确认的收益(亏损)：
交叉货币互换-净投资对冲-包括的组成部分
$40 $— $72 $— 
交叉货币掉期--净投资对冲--不包括的组成部分
$(7)$— $(26)$— 
利率互换-现金流对冲$1 $1 $10 $3 
从AOCI-现金流对冲重新分类的收益(亏损)：
利率互换-扣除资本化利息后的利息支出$— $(1)$(1)$(4)
外币零成本折旧及摊销$1 $1 $2 $1 
在衍生工具上确认的收益(损失)(不包括有效性测试的金额--净投资套期)
交叉货币掉期-扣除资本化利息后的利息支出
$2 $— $5 $— 

预计将在未来12个月内重新归类为收益的预计现金流对冲的未实现损益的金额并不重要。

金融风险
燃料价格风险
我们通过管理燃料消耗来管理对燃料价格风险的敞口。我们几乎所有因燃料价格变化而面临的市场风险都与我们船只上的燃料消耗有关。我们通过船舶维护实践、修改行程和实施创新技术来管理燃油消耗。
外币汇率风险
总体战略
我们通过正常的经营和融资活动管理我们对外币汇率波动的风险敞口，包括净额计算某些风险敞口以利用任何自然抵销，并在被认为适当时通过使用衍生和非衍生金融工具。我们的主要重点是监控我们的风险敞口，并管理我们的业务面临的经济外汇兑换风险，以及在我们将一种货币兑换成另一种货币时实现的风险。我们考虑对冲我们在海外业务中的某些船舶承诺和净投资。我们对冲工具的财务影响通常抵消了被对冲的基础风险的变化。
操作货币风险
我们的业务主要使用美元、欧元、英镑或澳元作为其功能货币。我们的业务也有以非功能货币计价的收入和费用。外币汇率的变动会影响我们的财务报表。
投资货币风险
我们认为，我们对海外业务的投资是以稳定的货币计价的，具有长期性质。我们通过指定部分外币债务和衍生品作为这些投资的对冲，部分减轻了我们在海外业务投资的货币风险。截至2022年8月31日，我们已指定410数百万英镑计价的债务，作为我们在海外业务中的净投资的非衍生品对冲。截至2022年8月31日的三个月和九个月，我们确认了$32百万美元和美元57在其他全面收益(亏损)的累计换算调整部分，这些非衍生净投资套期保值的收益为100万美元。我们还有欧元计价的债务，这为我们的业务提供了欧元功能货币的经济补偿。
新建货币风险

我们的造船合同通常以欧元计价。我们决定为我们的邮轮品牌对冲非功能性货币船承诺，是在个案的基础上做出的，考虑到风险敞口的金额和持续时间、市场波动性、经济趋势、我们按货币计算的总体预期净现金流以及其他抵销风险。
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目录表
截至2022年8月31日，我们剩余的新建货币汇率风险主要涉及向非欧元功能货币品牌支付以欧元计价的新建合同，这意味着总计未对冲的承诺为#美元。5.210亿美元用于计划在2025年前交付的新建筑。
我们未来可能下的造船订单的成本将受到外币汇率波动的影响，这些订单以不同于我们邮轮品牌的货币计价。这些外币汇率波动可能会影响我们订购新邮轮的决定。
利率风险
我们通过债务组合管理和投资策略来管理利率波动带来的风险敞口。我们评估我们的债务组合，以确定是否通过使用利率互换和发行新债来定期调整固定和浮动利率债务的组合。

信用风险的集中度

作为我们持续控制程序的一部分，我们监控与我们有重大业务往来的金融机构和其他机构相关的信用风险集中度。我们试图通过以下方式管理这些信用风险敞口，包括主要与我们的现金等价物、投资、应收票据、与客户存款有关的准备金、未来融资安排、或有债务、衍生工具、保险合同、长期船舶租赁和新船进度付款担保相关的交易对手不履行义务：

•与知名金融机构、保险公司和出口信贷机构开展业务
•使我们的交易对手多样化
•有关于信用评级和投资期限的指导方针，以帮助保障流动性和将风险降至最低
•通常需要抵押品和/或担保，以支持重大资产出售、长期船舶租赁和向造船厂支付新船进度付款的应收票据

截至2022年8月31日，我们在衍生品工具下的敞口并不重大。我们还监测亚洲、澳大利亚和欧洲旅行社和旅行社的信誉，包括亚洲的包机租赁协议以及我们在正常业务过程中向其提供信贷的信用卡和借记卡提供商。与应收贸易账款和其他应收款、包租协议和或有债务有关的信贷风险集中程度不大，主要是因为有大量不相关的账户、这些或有债务的性质及其期限较短。正常情况下，我们不需要抵押品或其他担保来支持正常的信贷销售。从历史上看，我们没有经历过重大的信贷损失，包括交易对手违约；然而，由于新冠肺炎对经济的影响，我们已经并可能继续经历信贷损失的增加。

我们的信用风险还包括与旅行社和旅游运营商直接收到的现金相关的或有债务，这些现金是由旅行社和旅游运营商从澳大利亚和欧洲大部分地区的邮轮销售中收取的，在这些地区，无论我们是否收到这些付款，我们都有义务兑现客人向他们的旅行社和旅行社支付的邮轮付款。

NOTE 6 – 细分市场信息

我们的经营部门按照向首席运营决策者(“首席运营决策者”)提供的内部报告信息进行报告，首席运营决策者是嘉年华集团和嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁。CODM评估业绩，并根据对我们所有细分市场的结果进行审查，决定为嘉年华公司分配资源。我们的四可报告的细分市场包括(1)NAA邮轮业务，(2)EA邮轮业务，(3)邮轮支持和(4)巡航和其他。

我们每个NAA和EA可报告部门的运营部门都是根据其经济和其他特征(包括地理客户来源)的相似性进行汇总的。我们的邮轮支持部门包括我们的主要港口目的地和其他服务组合，所有这些都是为了我们的邮轮品牌的利益而运营的。我们的旅游和其他部门代表了荷兰美洲公主阿拉斯加旅游的酒店和交通业务以及其他业务。
22
目录表
截至8月31日的三个月，
(单位：百万)收入运营成本和
费用		卖
和
行政性		折旧
和
摊销		运营中
收入(亏损)
2022
NAA$2,880 $2,280 $368 $358 $(126)
电子艺界1,266 983 173 172 (62)
巡航支持41 21 78 36 (94)
游览和其他118 94 6 15 3 
$4,305 $3,379 $625 $581 $(279)
2021
NAA$271 $966 $219 $343 $(1,257)
电子艺界232 610 139 180 (696)
巡航支持14 13 61 34 (94)
游览和其他28 27 6 6 (10)
$546 $1,616 $425 $562 $(2,057)
截至8月31日的9个月，
(单位：百万)收入运营成本和
费用		卖
和
行政性		折旧
和
摊销		运营中
收入(亏损)
2022
NAA$5,672 $5,335 $1,078 $1,046 $(1,787)
电子艺界2,389 2,529 524 531 (1,196)
巡航支持114 76 154 104 (220)
游览和其他154 151 17 26 (40)
$8,329 $8,092 $1,774 $1,707 $(3,244)
2021
NAA$291 $1,647 $672 $1,018 $(3,046)
电子艺界274 1,106 378 550 (1,760)
巡航支持15 28 232 95 (341)
游览和其他42 51 23 18 (49)
$621 $2,832 $1,305 $1,681 $(5,196)

根据我们客人的来源，按地理区域划分的收入如下：
(单位：百万)截至2022年8月31日的三个月截至2022年8月31日的9个月
北美$2,753 $5,491 
欧洲1,456 2,676 
澳大利亚和亚洲74 97 
其他22 64 
$4,305 $8,329 

由于我们的客轮业务暂停，截至2021年8月31日的三个月和九个月的收入数据不包括在表中。

23
目录表
NOTE 7 – 每股收益 
 截至三个月
8月31日，		九个月结束
8月31日，
(单位：百万，不包括每股数据)2022202120222021
基本每股收益和稀释后每股收益的净收益(亏损)$(770)$(2,836)$(4,495)$(6,881)
加权平均流通股1,185 1,133 1,154 1,120 
股权计划的摊薄效应— — — — 
稀释加权平均流通股1,185 1,133 1,154 1,120 
基本每股收益$(0.65)$(2.50)$(3.89)$(6.14)
稀释后每股收益$(0.65)$(2.50)$(3.89)$(6.14)

不包括在稀释后每股收益计算中的反稀释股票如下：
截至三个月
8月31日，		九个月结束
8月31日，
(单位：百万)2022202120222021
股权奖励— 3 1 3 
可转换票据52 54 52 54 
总反稀释证券52 56 54 57 

NOTE 8 – 补充现金流信息

(单位：百万)2022年8月31日2021年11月30日
现金和现金等价物(合并资产负债表)$7,071 $8,939 
预付费用和其他及其他资产中包括的限制性现金35 38 
现金总额、现金等价物和限制性现金(现金流量表)$7,107 $8,976 

在截至2022年8月31日和2021年8月31日的9个月里，我们做到了不借款或者偿还原始到期日超过三个月的商业票据。

NOTE 9 – 财产和设备

船舶销售

在2022年间，我们销售了一NAA航段船和一EA分段发货并达成销售协议一NAA分段船，总体而言代表着客运量减少4,110对于我们的NAA部分和1,410对于我们的EA部门。

请参阅附注5--“公允价值计量、衍生工具和套期保值活动及金融风险、按公允价值非经常性计量的非金融工具、船舶减值”以作进一步讨论。

24
目录表
NOTE 10 – 股东权益

我们有一个计划，当嘉年华公司普通股的交易价格高于嘉年华公司普通股的价格时，我们可以实现净现金收益(“换股计划”)。

在截至2022年8月31日的三个月里，有不是根据换股计划出售或回购。在截至2022年8月31日的9个月中，我们出售了5.2百万股嘉年华公司普通股，并回购同等数额的嘉年华公司普通股，所得款项净额为$8100万美元，用于一般企业用途。在截至2021年8月31日的三个月和九个月内，根据换股计划，我们出售了4.6100万股嘉年华公司普通股，并回购同等数额的嘉年华公司普通股，净收益为$10100万美元，用于一般企业用途。

在截至2022年8月31日的三个月里，除公开发行股票外，还有不是嘉年华公司普通股的销售。此外，在截至2022年8月31日的9个月中，除了公开发行股票外，我们还出售了1.6百万股嘉年华公司普通股，平均每股价格为$19.27，净收益为$30百万美元。

公开发行股票

在截至2022年8月31日的三个月内，我们完成了117.5百万股嘉年华公司普通股，每股价格为$9.95，净收益为$1.2十亿美元。
25
目录表
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.

关于可能影响未来结果的因素的警示说明

本文中包含的一些陈述、估计或预测是“前瞻性陈述”，涉及与我们有关的风险、不确定性和假设，包括一些关于未来结果、运营、展望、计划、目标、声誉、现金流、流动性和其他尚未发生的事件的陈述。这些声明旨在获得1933年《证券法》第27A节和1934年修订后的《证券交易法》第21E节所规定的安全避风港。除历史事实以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。这些陈述是基于对我们的业务和我们经营的行业以及我们管理层的信念和假设的当前预期、估计、预测和预测。只要有可能，我们就试图通过使用诸如“将”、“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“相信”、“取决于”、“期望”、“目标”、“抱负”、“预期”、“预测”、“项目”、“未来”、“打算”、“计划”、“估计”、“目标”、“指示”、“展望”等词语来确定这些陈述，“以及类似的未来意图的表达或此类术语的否定。

前瞻性陈述包括与我们的前景和财务状况有关的陈述，包括但不限于以下陈述：
•定价
•商誉、船舶和商标公允价值
•预订量
•流动性和信用评级
•入住率
•调整后每股收益
•利息、税费和燃料费
•恢复旅客邮轮运营
•货币汇率
•新冠肺炎冠状病毒全球大流行对我们财务状况和经营业绩的影响
•船舶折旧寿命和剩余价值的估计
由于前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，有许多因素可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的结果、业绩或成就大不相同。本说明包含重要的警告性陈述，说明我们认为可能对前瞻性陈述的准确性产生重大影响，并对我们的业务、经营结果和财务状况产生不利影响的已知因素。此外，这些风险和不确定性中的许多现在和未来可能会继续被新冠肺炎放大。不可能预测或识别所有此类风险。可能还有我们认为无关紧要或未知的额外风险。这些因素包括但不限于：
•新冠肺炎已经并预计将继续对我们的财务状况和运营产生重大影响。新冠肺炎目前和不确定的未来影响，包括它对人们旅行能力或意愿的影响(包括在邮轮上)，预计将继续影响我们的业绩、运营、前景、计划、目标、声誉、诉讼、现金流、流动性和股票价格。
•世界各地的事件和情况，包括战争和其他军事行动，如目前对乌克兰的入侵、通货膨胀、更高的燃料价格、更高的利率和其他影响人们旅行能力或意愿的普遍关切，已经并可能在未来导致邮轮需求下降，影响我们的运营成本和盈利能力。
•与我们的船只、客人或邮轮行业有关的事件在过去和将来都可能影响我们的客人和船员的满意度，并导致声誉损害。
•我们运营所依据的法律和法规的变化和不遵守，如与健康、环境、安全和安保、数据隐私和保护、反腐败、经济制裁、贸易保护和税收有关的法律和法规的变更和不遵守，在过去和未来可能会导致诉讼、执法行动、罚款、处罚和声誉损害。
•与气候变化相关的因素，包括不断变化和不断增加的法规、全球对气候变化的日益关注、具有气候意识的消费主义和利益相关者审查的转变，以及不利天气条件的频率和/或严重性可能会对我们的业务产生不利影响。
•无法达到或实现我们与可持续发展相关的目标、愿望、计划以及我们关于这些目标的公开声明和披露，可能会使我们面临可能对我们的业务产生不利影响的风险。
•数据安全的破坏和数据隐私的缺失，以及我们的主要办公室、信息技术运营和系统网络的中断和其他损害，以及未能跟上技术的发展，可能会对我们的业务运营、我们的客人和机组人员的满意度造成不利影响，并可能导致声誉损害。
•关键员工的流失，我们无法招聘或留住合格的岸上和船上员工，以及劳动力成本的增加，都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
•燃料价格上涨、燃料消耗类型的变化以及燃料供应的可获得性可能会对我们预定的行程和费用产生不利影响。
26
目录表
•我们依赖于供应链供应商，他们是我们业务运营不可或缺的一部分。这些供应商和服务提供商也受到新冠肺炎的影响，可能无法兑现承诺，这可能会影响我们的业务。
•外币汇率的波动可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
•邮轮和陆上度假行业的产能过剩和竞争可能会导致我们的邮轮销售、定价和目的地选择下降。
•无法实施我们的造船计划以及船舶维修、维护和翻新可能会对我们的业务运营和客人的满意度产生不利影响。

上述风险因素的排序并不是为了反映我们对优先顺序或可能性的指示。

不应依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。在符合适用法律或任何相关证券交易所规则规定的任何持续义务的前提下，我们明确表示不承担在本文件发布之日后发布任何该等前瞻性陈述的任何更新或修订的义务，以反映任何该等陈述所依据的预期或事件、条件或情况的任何变化。本文件中的前瞻性陈述和其他陈述也可能涉及我们的可持续性进展、计划和目标(包括气候变化和与环境有关的事项)。此外，与可持续性有关的历史、当前和前瞻性陈述可能基于衡量仍在发展中的进展的标准、持续发展的内部控制和进程以及未来可能发生变化的假设。

新会计公告

请参阅注1-“会计公告总则”关于合并财务报表的说明，以供关于会计声明的进一步讨论。

关键会计估计

有关我们的关键会计估计的讨论，请参阅10-K表格中包含的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。

季节性

我们的客票收入是季节性的。从历史上看，邮轮需求在我们的第三季度最大，其中包括北半球的夏季。第三季度的这种更高的需求导致了更高的门票价格和入住率，因此，我们运营收入的最大份额通常是在这段时间内赚取的。这一历史趋势在2020年被暂停打破，在2021年被正在进行的客轮运营的恢复所打破。此外，荷兰美国公主阿拉斯加旅游公司几乎所有的收入和净收益(亏损)都是在5月至9月期间与阿拉斯加的邮轮季节一起产生的。

已知的趋势和不确定性

•我们相信，燃料、液化天然气和其他相关成本的增加可能会继续影响我们的短期和长期盈利能力。m.
•我们预计通胀、更高的利率和供应链挑战将继续拖累我们的成本，它们很可能继续影响我们的盈利能力。
•我们认为，全球对气候变化的日益关注，包括减少碳排放和新的和不断发展的监管要求，合理地可能对我们未来的成本、资本支出和收入和/或它们之间的关系产生重大影响。气候变化对我们业务的全面影响尚不清楚。
•此外，我们在船上人员配备方面遇到了一些挑战，导致某些航程的入住率受到限制，并有可能在短期内影响我们的盈利能力。
•我们预计2022年第四季度将出现净亏损，2022年全年将继续出现净亏损。
27
目录表

统计信息
截至三个月
8月31日，		九个月结束
8月31日，
2022202120222021
客运邮轮日数(“PCDS”)(单位：千)(A)17,700 2,053 36,363 2,219 
可用下铺天数(“ALBDS”)(千)(B)21,015 3,788 51,004 4,405 
入住率(C)84 %54 %71 %50 %
载客量(千人)2,571 340 5,233 372 
燃料消耗量(公吨)(千)701 344 1,899 852 
燃料消耗量，以公吨/千ALBD为单位33 (d)37 (d)
每公吨消耗的燃料成本$958 $537 $836 $472 
货币(美元兑1)
澳元$0.70 $0.75 $0.71 $0.76 
计算机辅助设计$0.78 $0.80 $0.78 $0.80 
欧元$1.03 $1.19 $1.08 $1.20 
英镑$1.21 $1.39 $1.28 $1.38 

客轮业务的恢复影响了我们的公事。

统计信息备注

(a)PCD代表一次航程中邮轮乘客的数量乘以该航程的创收船舶运营天数。

(b)ALBD是我们用来近似费率和运力差异的一段时间内客运量的标准衡量标准，基于我们用来执行分析以确定导致我们邮轮收入和费用变化的主要非运力驱动因素的一致应用的公式。ALBD假设我们出售的每个舱位可容纳两名乘客，计算方法是将该期间的载客量乘以产生收入的船舶运营天数。

(c)根据邮轮行业的惯例，入住率是使用PCD的分子和ALBD的分母来计算的，即假设每个客舱两名乘客，即使有些客舱可以容纳三名或更多乘客。超过100%的百分比表明，平均有两名以上的乘客占用了一些机舱。

(d)2021年的燃料消耗(以公吨/千吨ALBD为单位)没有意义。


28
目录表
经营成果
已整合
截至8月31日的三个月，九个月结束
8月31日，
(单位：百万)20222021变化20222021变化
收入
客票$2,595 $303 $2,292 $4,753 $326 $4,426 
车载和其他1,711 243 1,468 3,577 295 3,282 
4,305 546 3,760 8,329 621 7,708 
营运成本及开支
佣金、运输和其他565 79 486 1,141 116 1,025 
车载和其他537 72 465 1,060 94 966 
工资单及相关563 375 188 1,601 834 767 
燃料668 182 486 1,577 398 1,179 
食物259 52 208 586 80 506 
船舶和其他减值— 475 (475)8 524 (517)
其他运营787 381 406 2,118 786 1,332 
3,379 1,616 1,763 8,092 2,832 5,260 
销售和行政管理625 425 199 1,774 1,305 469 
折旧及摊销581 562 19 1,707 1,681 26 
4,585 2,603 1,982 11,573 5,817 5,756 
营业收入(亏损)(279)(2,057)1,778 (3,244)(5,196)1,952 
营业外收入(费用)
利息收入24 3 22 34 10 24 
扣除资本化利息后的利息支出(422)(418)(5)(1,161)(1,253)92 
债务清偿收益(亏损)净额— (376)376 — (372)372 
其他收入(费用)，净额(81)(11)(70)(108)(87)(21)
(479)(802)323 (1,235)(1,702)467 
所得税前收入(亏损)$(759)$(2,859)$2,101 $(4,478)$(6,898)$2,420 

NAA
截至8月31日的三个月，九个月结束
8月31日，
(单位：百万)20222021变化20222021变化
收入
客票$1,716 $151 $1,565 $3,163 $152 $3,011 
车载和其他1,164 121 1,044 2,509 139 2,370 
2,880 271 2,609 5,672 291 5,382 
营运成本及开支2,280 966 1,314 5,335 1,647 3,689 
销售和行政管理368 219 149 1,078 672 406 
折旧及摊销358 343 16 1,046 1,018 28 
3,007 1,528 1,479 7,460 3,337 4,123 
营业收入(亏损)$(126)$(1,257)$1,130 $(1,787)$(3,046)$1,259 
29
目录表
电子艺界
截至8月31日的三个月，九个月结束
8月31日，
(单位：百万)20222021变化20222021变化
收入
客票$972 $164 $808 $1,804 $186 $1,619 
车载和其他294 69 225 585 88 497 
1,266 232 1,034 2,389 274 2,115 
营运成本及开支983 610 374 2,529 1,106 1,423 
销售和行政管理173 139 34 524 378 146 
折旧及摊销172 180 (8)531 550 (19)
1,328 929 399 3,585 2,034 1,551 
营业收入(亏损)$(62)$(696)$634 $(1,196)$(1,760)$564 

我们在2020年3月暂停了客轮业务。我们从2021年开始恢复客轮运营，一直持续到2022年。自.起August 31, 2022, 93%与截至2021年8月31日的35%相比，我们的运力是为客人服务。我们的NAA部分有95%的容量为客人服务，2022年8月31日，相比之下，截至2021年8月31日。我们的EA部门有92%的容量为客人提供服务，2022年8月31日，而截至2021年8月31日，这一比例为43%。我们预计，到2022年第四季度末，我们的九个品牌中将有八个品牌的整个机队为客人服务。鉴于科斯塔邮轮在亚洲的重要存在，特别是中国，该品牌仍不对邮轮开放，该品牌将继续评估部署选项和船队优化选择，而不是之前宣布的科斯塔·鲁米诺萨嘉年华邮轮公司以及科斯塔威尼斯和科斯塔·费伦泽去科斯塔酒店®嘉年华®概念。

新冠肺炎全球疫情、通胀、燃油价格上涨和利率上升的影响共同对我们业务的方方面面产生了实质性的负面影响，包括我们的运营业绩、流动性和财务状况。 这些影响的全面程度尚不确定。

截至2022年8月31日的三个月(“2022年”)与截至2021年8月31日的三个月(“2021”)

收入

已整合

2022年，邮轮乘客机票收入占我们总收入的60%，而船上和其他收入占40%。与2021年相比，2022年的收入增加了38亿美元，原因是客轮恢复运营和服务的船只大幅增加。2022年ALBD增加到2100万，而2021年为380万。2022年入住率曾经是84%，而2021年为54%。

NAA细分市场

2022年，邮轮乘客机票收入占我们NAA部门总收入的60%，而船上和其他邮轮收入占40%。2022年NAA部门收入 与2021年相比增加了26亿美元，原因是客轮恢复运营和服务的船只大幅增加。2022年ALBD增加到1260万，而2021年为140万。2022年的入住率为92%，而2021年的入住率为68%。

EA细分市场

2022年，邮轮乘客机票收入占我们EA部门总收入的77% 而船上和其他邮轮的收入占到了23%。与2021年相比，2022年EA部门的收入增加了10亿美元，这是由于客户邮轮业务的恢复和服务船舶的大幅增加。2022年ALBD增加到850万，而2021年为240万。2022年的入住率为73%，而2021年的入住率为47%。

营运成本及开支

已整合

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目录表
运营成本和支出从2021年的16亿美元增加到2022年的34亿美元，增加了18亿美元。这些增长是由我们恢复客轮运营和重启相关费用推动的，包括让船只返回客轮业务和让船员回到我们船上的费用，维护加强的健康和安全协议、通货膨胀和供应链中断的成本。我们预计，其中许多成本和支出将在2022年结束。

燃料成本从2021年的1.82亿美元增加到2022年的6.68亿美元，增加了4.86亿美元。这一增长是由于恢复客轮运营导致燃油消耗量增加35.7万公吨，以及2022年燃油价格每公吨比2021年上涨421美元。

2022年没有确认船舶减值费用，2021年确认了4.75亿美元的船舶减值费用。

销售和管理费用从2021年的4.25亿美元增加到2022年的6.25亿美元，增加了1.99亿美元。这一增长是由于行政费用增加，以及我们恢复客轮业务所产生的广告和促销支出增加所致。

我们的NAA和EA部门的成本和费用变化的驱动因素与我们综合业绩中描述的相同。

营业外收入(费用)

债务清偿收益(亏损)，净额从2021年的3.76亿美元降至2022年的000万美元。

截至2022年8月31日的9个月(“2022”)与截至2021年8月31日的9个月(“2021”)

收入

已整合

2022年，邮轮乘客机票收入占我们总收入的57%，而船上和其他收入占43%。与2021年相比，2022年的收入增加了77亿美元，原因是客轮恢复运营和服务的船只大幅增加。2022年ALBD增加到5100万，而2021年为440万。2022年入住率曾经是71%，而2021年为50%。

NAA细分市场

2022年，邮轮乘客机票收入占我们NAA部门总收入的56%，而船上和其他邮轮收入占44%。与2021年相比，2022年NAA部门的收入增加了54亿美元，这是由于客户邮轮业务的恢复和服务船舶的大幅增加。2022年ALBD增加到3140万，而2021年为140万。2022年入住率曾经是78%，而2021年为68%。

EA细分市场

2022年，邮轮乘客机票收入占我们EA部门总收入的76%，而船上和其他邮轮收入占24%。2022年EA部门收入 与2021年相比增加21亿美元，原因是客轮恢复运营和服务的船只大幅增加。2022年ALBD增加到1960万，而2021年为300万。2022年的入住率为60%，而2021年的入住率为43%。

营运成本及开支

已整合

运营成本和支出从2021年的28亿美元增加到2022年的81亿美元，增加了53亿美元。这些增长是由我们恢复客轮运营和重启相关费用推动的，包括让船只返回客轮业务和让船员回到我们船上的费用，更多的干船坞天数，维护加强的健康和安全协议、通货膨胀和供应链中断的成本。 我们预计，其中许多成本和支出将在2022年结束。

燃料成本从2021年的4亿美元增加到2022年的16亿美元，增加了12亿美元。这一增长是由于恢复客轮运营导致燃油消耗量增加了100万公吨，以及2022年的燃油价格比2021年每公吨提高了364美元。

31
目录表
我们在2022年确认了800万美元的船舶减值费用，2021年确认了5.24亿美元的船舶减值费用。

销售和管理费用从2021年的13亿美元增加到2022年的18亿美元，增加了5亿美元。这一增长是由于行政费用增加，以及我们恢复客轮业务所产生的广告和促销支出增加所致。

我们的NAA和EA部门的成本和费用变化的驱动因素与我们综合业绩中描述的相同。

营业外收入(费用)

扣除资本化利息后的利息支出从2021年的13亿美元减少到2022年的12亿美元，减少了1亿美元。这一减少是由于完成再融资努力导致平均利率降低所致，并被2022年比2021年更高的平均债务余额部分抵消。

债务清偿收益(亏损)，净额降至000万美元2022年为3.72亿美元，2021年为3.72亿美元。

流动性、财务状况与资本来源

截至2022年8月31日，我们有74亿美元的流动性，包括我们循环贷款下的现金和借款。 在2022年剩余时间和2023年期间，我们预计将继续提前很长时间解决到期日问题，并根据需要获得相关的财务契约修正案或豁免。

截至2022年8月31日，我们的营运资本赤字为45亿美元，而截至2021年11月30日，营运资本赤字为3亿美元。周转资金赤字增加的原因是现金和现金等价物减少、短期投资减少、客户存款增加以及长期债务的当期部分增加。我们在运营中存在巨大的营运资本赤字。出现赤字的主要原因是，在我们的商业模式下，我们几乎所有的客票收据都是在适用的开航日期之前收取的。在开航日期之前，这些预付乘客收据通常仍是一项流动负债。这些预收款产生的现金与手头其他来源的现金可互换使用，例如我们的借款和其他运营现金。作为预付收据收到的现金可用于支付运营费用、偿还债务、进行长期投资或任何其他现金用途。截至2022年8月31日和2021年11月30日，我们的营运资金中分别包括45亿美元和31亿美元的客户存款。我们已经为部分取消的邮轮支付了客户押金的退款。未来的现金退款金额可能取决于未来的邮轮取消和客人重新预订。我们与许多信用卡处理商签订了协议，处理与我们的邮轮度假相关的客户押金。其中某些协议允许信用卡处理商在某些情况下要求我们以现金形式提供储备资金。此外，我们的应收账款水平相对较低，对库存的投资有限。

请参阅附注1--“一般、流动性和管理层的计划”合并财务报表，以进一步讨论我们的流动性。

现金的来源和用途
经营活动

在截至2022年8月31日的9个月中，我们的业务在运营活动中使用了16亿美元的净现金流，比2021年同期的37亿美元的净现金流减少了22亿美元。这是由于截至2022年8月31日的9个月内，与2021年同期相比，净亏损减少，来自客户存款的现金流入增加，以及其他营运资金变化。

投资活动
在截至2022年8月31日的9个月中，用于投资活动的净现金为35亿美元。这是由以下因素推动的：
•我们正在进行的新造船计划的资本支出为30亿美元
•资本支出7.76亿美元，用于船舶改进和更换、信息技术和建筑及改善
•出售船舶和其他资产的收益为5500万美元
•购买3.15亿美元的短期投资
•5.15亿美元的短期投资到期收益
32
目录表

在截至2021年8月31日的9个月中，用于投资活动的净现金为35亿美元。这是由以下因素推动的：
•我们正在进行的新造船计划的资本支出为28亿美元
•3.32亿美元的资本支出，用于船舶改进和更换、信息技术和建筑及改善
•出售船舶和其他资产的收益为3.51亿美元
•购买27亿美元的短期投资
•20亿美元的短期投资到期收益

融资活动

在截至2022年8月31日的9个月中，融资活动提供的现金净额为32亿美元，原因如下：
•发行33亿美元的长期债务
•偿还11亿美元的长期债务
•支付与债务发行成本有关的1.16亿美元
•净偿还1.14亿美元短期借款
•嘉年华公司普通股公开发行所得净收益12亿美元
•根据我们的换股计划购买价值8,200万美元的嘉年华公司普通股和发行价值8,900万美元的嘉年华公司普通股

在截至2021年8月31日的9个月中，融资活动提供的现金净额为49亿美元，原因如下：
•发行79亿美元的长期债务，包括发行2027年高级无担保票据的净收益34亿美元，发行2028年高级担保票据的净收益24亿美元，以及从出口信贷融资项下借入的21亿美元的净收益，为船舶交付提供资金
•偿还35亿美元长期债务，包括回购2023年高级担保票据20亿美元
•与回购2023年高级抵押债券有关的溢价2.86亿美元
•嘉年华公司普通股净收益10亿美元
•根据我们的换股计划，购买价值9,400万美元的嘉年华公司普通股，以及发行价值1.05亿美元的嘉年华公司普通股
•与债务发行成本有关的付款2.33亿美元

资金来源

截至2022年8月31日，我们有74亿美元的流动性，包括我们循环贷款下的现金和借款。此外，我们还有29亿美元的未动用出口信贷安排，为计划到2024年的船舶交付提供资金。我们计划使用未来运营的现金流来满足我们的现金需求，包括不是由我们的出口信贷安排提供资金的资本支出。

(以十亿计)202220232024
2022年8月31日的未来出口信贷安排
$0.8 $1.6 $0.5 

我们的出口信贷安排包含各种金融契约，如附注3“债务”所述。在…2022年8月31日，我们遵守了我们债务协议下适用的公约。

表外安排

吾等并不参与任何表外安排，包括担保合约、留存权益或或有权益、若干衍生工具及可变权益实体，而该等安排对我们的综合财务报表目前或未来可能会有重大影响。

33
目录表
第三项。关于市场风险的定量和定性披露.

有关我们的对冲策略和市场风险的讨论，请参阅下面的讨论和我们合并财务报表中的附注10-“公允价值计量、衍生工具和对冲活动和财务风险”，以及管理层在我们的10-K表格中对财务状况和经营结果的讨论和分析。

利率风险

我们的债务和利率互换的构成如下：
2022年8月31日
固定费率
47 %
欧元固定汇率
14 %
浮动汇率25 %
欧元浮动汇率
13 %
英镑浮动汇率
1 %

第四项。控制和程序.

A. 信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序旨在提供合理保证，确保我们在根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保我们根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求我们披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，或酌情履行类似职能的人员，以便及时决定所需披露。
我们的首席执行官兼首席气候官总裁以及我们的首席财务官和首席会计官已经评估了我们的披露控制和程序，并得出结论，截至2022年8月31日，这些控制和程序在上述合理的保证水平下是有效的。

B. 财务报告内部控制的变化

在截至2022年8月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

34
目录表
第二部分--其他资料

第1项。法律诉讼.

我们的合并财务报表附注4-“或有和承担”中描述的法律程序，包括“新冠肺炎行动”和“其他监管或政府查询和调查”中描述的法律程序，被并入本“法律程序”一节中，以供参考。此外，美国证券交易委员会规则要求，当政府主管部门是诉讼的一方时，披露某些环境问题，而此类诉讼可能涉及我们认为可能超过100万美元的罚款。

2022年6月20日，公主邮轮公司向澳大利亚海事安全局(AMSA)和船旗国百慕大通报了大约6立方米粉碎的食物垃圾(液体生物消化池废水)被意外排放的事件珊瑚公主在大堡礁海洋公园内。2022年6月23日，英国P&I Club N.V.提供了一份约190万美元的承诺书(这是估计的最高综合罚款)。我们相信最终结果不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。

第1A项。风险因素.

以下表格10-Q中的风险因素应仔细考虑，包括“风险因素”中讨论的风险因素和我们表格10-K中讨论的其他风险。这些风险可能会对我们的业绩、运营、前景、计划、目标、增长、声誉、现金流、流动性和股票价格产生实质性的不利影响。我们的业务也可能受到我们目前没有意识到的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的风险的影响。

经营风险因素

•世界各地的事件和情况，包括战争和其他军事行动，如目前对乌克兰的入侵、通货膨胀、更高的燃料价格、更高的利率和其他影响人们旅行能力或意愿的普遍关切，已经并可能在未来导致邮轮需求下降，影响我们的运营成本和盈利能力。

我们一直并可能继续受到公众对旅行健康、安全和保障的担忧的影响，包括政府旅行建议和旅行限制、政治不稳定和内乱、恐怖袭击、战争和军事行动，最近的入侵乌克兰，以及其他普遍关注的问题。目前对乌克兰的入侵及其产生的影响，包括供应链中断、燃料价格上涨和国际制裁以及已经实施的其他措施，对我们的业务产生了不利影响，并可能继续产生不利影响。这些因素还可能增加我们业务的许多其他风险，其中任何一项都可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，我们一直受到并可能继续受到以下因素的影响：海关和边境管制方面的监管加强、某些地理区域的旅行禁令、根据地缘政治事件自愿改变我们的行程、政府增加旅行难度的政策以及对发放国际旅行签证的限制。我们已经并可能继续受到通货膨胀、燃料价格上涨、利率上升和供应链中断的影响，也可能受到感知或实际经济环境的不利变化的影响，例如全球或区域经济衰退、失业率和就业不足率上升以及收入水平下降。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用.

A.股票互换计划

我们有一个计划，当嘉年华公司普通股的交易价格高于嘉年华公司普通股的价格时，我们可以实现净现金收益。根据换股计划，吾等可选择在普通经纪商的交易中按现行市价发售及出售嘉年华公司普通股，并在英国市场回购同等数目的嘉年华公司普通股。

根据2021年6月生效的换股计划，董事会授权在美国市场出售至多5亿美元的嘉年华公司普通股，并至少在同等基础上购买嘉年华公司的普通股。

我们未来可能会实施一项计划，当嘉年华公司普通股的交易价格高于嘉年华公司普通股的价格时，我们可以获得净现金收益。

35
目录表
嘉年华公司普通股和嘉年华公司普通股的任何出售已经或将根据修订后的1933年证券法登记。在截至2022年8月31日的三个月内，并无根据换股计划进行出售或回购。自2021年6月首次批准的换股计划开始以来， 我们出售了1,410万股嘉年华公司普通股，并回购了相同金额的嘉年华公司普通股，净收益为2,700万美元。截至2022年8月31日，根据换股计划可能购买的嘉年华公司普通股的最大数量为420万股。

B.    回购

在公开宣布的计划或计划之外，没有购买嘉年华公司普通股和嘉年华公司普通股。

36
目录表
第六项。陈列品.
展品索引
以引用方式并入已提交/
配备家具
特此声明
展品
数		展品说明表格展品归档
日期
公司章程及附例
3.1
第三，修订和重新修订《嘉年华公司章程》。
   8-K3.14/17/2003
3.2
第三，修订和重新修订嘉年华公司附例。
   8-K3.14/20/2009
3.3
嘉年华协会章程。
   8-K3.34/20/2009
材料合同
10.1
由嘉年华公司、嘉年华公司、其附属担保人嘉年华公司和作为受托人的美国银行信托公司全国协会作为受托人签署的、日期为2022年8月22日的契约，涉及2024年到期的5.75%可转换优先票据。
8-K4.18/22/2022
10.2
嘉年华公司2020股票计划下乔什·韦恩斯坦的特别业绩限制性股票单位协议。
X
第13a-14(A)/15d-14(A)条证书
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)，嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁的证书。
X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)认证嘉年华公司的首席财务官和首席会计官。
X
31.3
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的规则13a-14(A)，嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁的证书。
X
31.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)，对嘉年华公司的首席财务官和首席会计官进行认证。
X
第1350节认证
37
目录表
展品索引
以引用方式并入已提交/
配备家具
特此声明
展品
数		展品说明表格展品归档
日期
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁的证书。
X
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对嘉年华公司首席财务官和首席会计官的认证。
X
32.3*
嘉年华公司首席执行官兼首席气候官总裁根据《美国法典》第18编第1350条颁发证书，该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。
X
32.4*
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的嘉年华公司首席财务官和首席会计官的认证。
X
交互数据文件
101
嘉年华公司与plc公司于2022年9月30日向美国证券交易委员会提交的截至2022年8月31日的联合季度报告Form 10-Q的合并财务报表(以内联XBRL格式)如下：
(1)截至2022年8月31日和2021年8月31日的三个月和九个月的综合收益(亏损)报表；
X
(2)截至2022年8月31日和2021年8月31日的三个月和九个月的综合全面收益(亏损)报表；
X
(3)2022年8月31日和2021年11月30日的综合资产负债表；
X
(4)截至2022年8月31日和2021年8月31日的9个月合并现金流量表；
X
(5)截至2022年8月31日和2021年8月31日的三个月和九个月的股东权益综合报表；
X
(6)综合财务报表附注，按摘要和明细标明。X
104
嘉年华公司和plc联合发布的截至2022年8月31日的Form 10-Q季度报告的封面，该报告于2022年9月30日提交给美国证券交易委员会，格式为Inline XBRL(作为附件101)。
*这些物品都是提供的，没有归档。

38
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，每个注册人都已正式促使本报告由其正式授权的签署人代表其签署。
嘉年华公司嘉年华PLC
发信人：/s/乔希·温斯坦发信人：/s/乔希·温斯坦
乔希·温斯坦乔希·温斯坦
首席执行官兼首席气候官总裁首席执行官兼首席气候官总裁
发信人：/s/David·伯恩斯坦发信人：/s/David·伯恩斯坦
David·伯恩斯坦David·伯恩斯坦
首席财务官和首席会计官首席财务官和首席会计官
日期：2022年9月30日日期：2022年9月30日


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