目录表

展品99.2

安博教育。

截至六个月的简明综合财务报表指数
JUNE 30, 2022 AND 2021


	书页
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表	F-2
截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明综合经营报表和全面收益(亏损)	F-5
截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明综合权益变动表	F-6
截至2022年和2021年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表	F-7
截至2022年和2021年6月30日止六个月未经审计简明合并财务报表附注	F-8

F-1

目录表

安博教育。

简明合并资产负债表

(除每股和每股数据外，所有金额均以千为单位)


		截至6月30日，		截至12月31日，
	注意事项	2022		2021
		美元	人民币	人民币
		未经审计		注3(A)
资产
流动资产：
现金和现金等价物	4	9,230	61,824	157,399
受限现金	4	347	2,321	1,823
短期投资，可供出售	5	2,763	18,509	15,764
持有至到期的短期投资	5	8,958	60,000	2,000
应收账款净额	6	2,529	16,939	25,602
关联方应付款项	16	453	3,037	3,103
预付资产和其他流动资产，净额	7	16,442	110,127	109,890
分类为持有以待出售的资产	17	21,939	146,951	132,724
流动资产总额		62,661	419,708	448,305
非流动资产：
财产和设备，净额		14,664	98,218	101,915
无形资产，净额		4,478	29,993	29,986
商誉		3,271	21,907	21,907
递延税项资产，净额		—	—	31
经营性租赁使用权资产	14	31,240	209,246	220,404
融资租赁使用权资产	14	739	4,950	5,250
其他非流动资产，净额	8	19,385	129,845	142,364
非流动资产总额		73,777	494,159	521,857

总资产		136,438	913,867	970,162

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

F-2

目录表

安博教育。

简明合并资产负债表(续)

(除每股和每股数据外，所有金额均以千为单位)


		截至6月30日，		截至12月31日，
	注意事项	2022	2022	2021
		美元	人民币	人民币
		未经审计		注3(A)
负债
流动负债：
短期借款(包括对公司无追索权的合并VIE金额人民币29,070和人民币10,000分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	9	4,340	29,070	10,103
递延收入(含无追索权的合并VIE金额人民币37,421和人民币89,633分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	3(b)	5,787	38,757	95,036
应收账款(含无追索权的合并VIE金额人民币11,060和人民币11,321分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)		4,140	27,730	29,466
应计负债和其他负债(包括对公司无追索权的合并VIE金额)人民币204,760和人民币187,138分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	10	34,220	229,209	216,399
应付所得税，当期(含合并VIE金额，公司无追索权)人民币152,161和人民币113,879分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)		23,270	155,864	116,341
应付关联方款项(含对公司无追索权的合并VIE款项人民币5,069和人民币3,793分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	16	767	5,135	3,793
经营租赁负债，当期(包括对公司无追索权的合并VIE金额人民币20,041和人民币21,339分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	14	7,293	48,846	48,923
归类为持有待售的负债(包括对公司无追索权的合并VIE金额人民币78,857和人民币83,161分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	17	11,773	78,857	83,161
流动负债总额		91,590	613,468	603,222

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

F-3

目录表

安博教育。

简明合并资产负债表(续)

(除每股和每股数据外，所有金额均以千为单位)


		截至6月30日，		截至12月31日，
	注意事项	2022	2022	2021
		美元	人民币	人民币
		未经审计		注3(A)
非流动负债：
递延税项负债(含对公司无追索权的合并VIE金额)人民币8,119和人民币零分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)		1,455	9,748	—
其他非流动负债(包括对公司无追索权的合并VIE金额人民币20和人民币95分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)		3	20	96
应缴非流动所得税(含公司无追索权的合并VIE金额)人民币29,553和人民币21,475分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	12	4,412	29,553	21,475
经营租赁负债，非流动(包括对公司无追索权的合并VIE金额人民币73,462和人民币74,883分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)	14	29,544	197,889	198,687
非流动负债总额		35,414	237,210	220,258

总负债		127,004	850,678	823,480

股权
优先股
(美元0.003票面价值；1,666,667授权股份，零截至2022年6月30日和2021年12月31日已发行和未偿还)		—	—	—
A类普通股
(美元0.003票面价值；66,666,667和66,666,667授权股份；47,398,276和41,973,276股票已发布和杰出的分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)		135	902	795
C类普通股
(美元0.003票面价值；8,333,333和8,333,333授权股份；4,708,415和4,708,415股票已发布和杰出的分别截至2022年6月30日和2021年12月31日)		13	90	90
额外实收资本		530,449	3,553,000	3,545,955
法定准备金		573	3,837	3,837
累计赤字		(523,251)	(3,504,789)	(3,415,771)
累计其他综合收益		1,498	10,035	11,291
合计安博教育的股权		9,417	63,075	146,197
非控制性权益		17	114	485
总股本		9,434	63,189	146,682
负债和权益总额		136,438	913,867	970,162

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

F-4

目录表

安博教育。

未经审计的简明综合业务报表和全面收益(亏损)

(除每股和每股数据外，所有金额均以千为单位)


		截至6月30日的6个月，			截至6月30日的三个月，
	注意事项	2022	2022	2021	2022	2022	2021
		美元	人民币	人民币	美元	人民币	人民币
净收入
教育方案和服务		29,697	198,912	301,104	15,732	105,373	171,590
智能程序和服务		766	5,131	752	680	4,555	661
净收入合计		30,463	204,043	301,856	16,412	109,928	172,251
收入成本
教育方案和服务		(18,571)	(124,389)	(179,375)	(9,222)	(61,767)	(95,536)
智能程序和服务		(521)	(3,489)	(1,930)	(461)	(3,088)	(786)
收入总成本		(19,092)	(127,878)	(181,305)	(9,683)	(64,855)	(96,322)

毛利		11,371	76,165	120,551	6,729	45,073	75,929
运营费用：
销售和市场营销		(2,576)	(17,253)	(24,422)	(1,121)	(7,511)	(13,422)
一般和行政		(13,443)	(90,043)	(85,357)	(8,413)	(56,349)	(38,412)
研发		(986)	(6,603)	(5,602)	(463)	(3,101)	(3,757)
总运营费用		(17,005)	(113,899)	(115,381)	(9,997)	(66,961)	(55,591)

营业(亏损)收入		(5,634)	(37,734)	5,170	(3,268)	(21,888)	20,338

其他收入(费用)
利息收入，净额		534	3,574	4,008	258	1,726	1,948
汇兑(损)利(净)		(6)	(39)	203	6	43	(12)
其他收入(费用)，净额		163	1,094	(1,180)	118	793	(240)
附属公司撤销注册所得收益	19	44	295	1,325	14	91	1,181
出售附属公司的亏损	18	(168)	(1,124)	—	(168)	(1,124)	—
出售可供出售的投资的收益		119	799	1,221	119	799	474

其他收入合计		686	4,599	5,577	347	2,328	3,351

(亏损)所得税和非控股权益前收入		(4,948)	(33,135)	10,747	(2,921)	(19,560)	23,689
所得税费用	12	(8,517)	(57,050)	(3,155)	(7,876)	(52,756)	(1,526)

净(亏损)收益		(13,465)	(90,185)	7,592	(10,797)	(72,316)	22,163
减去：非控股权益应占净亏损		(174)	(1,167)	(519)	(130)	(868)	(277)

普通股股东应占净(亏损)收入		(13,291)	(89,018)	8,111	(10,667)	(71,448)	22,440

净(亏损)收益		(13,465)	(90,185)	7,592	(10,797)	(72,316)	22,163

其他综合(亏损)收入，税后净额
外币折算调整		(161)	(1,079)	(417)	(87)	(584)	(532)
短期投资的未实现收益
期内产生的未实现持有收益		74	497	1,075	33	224	493
减去：净收入中包括的收益的重新分类调整		101	674	852	101	674	308
其他综合损失		(188)	(1,256)	(194)	(155)	(1,034)	(347)
综合(亏损)收益总额		(13,653)	(91,441)	7,398	(10,952)	(73,350)	21,816

每股净(亏损)收益--基本收益和摊薄收益	13	(0.28)	(1.90)	0.17	(0.23)	(1.53)	0.48

用于计算每股基本和稀释后净(亏损)收益的加权平均份额	13	46,756,368	46,756,368	46,642,280	46,825,968	46,825,968	46,648,495

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

F-5

目录表

安博教育。

未经审计的简明综合权益变动表

(除每股和每股数据外，所有金额均以千为单位)


		应归于安博教育的股权
									累计
		A类普通		C类普通		其他内容			其他	非-
		股票		股票		已缴费	法定	累计	全面	控管	总计
	注意事项	股票	金额	股票	金额	资本	储量	赤字	收入	利息	权益
			人民币		人民币	人民币	人民币	人民币	人民币	人民币	人民币
截至2022年1月1日的余额		41,973,276	795	4,708,415	90	3,545,955	3,837	(3,415,771)	11,291	485	146,682
基于股份的薪酬	11	—	—	—	—	214	—	—	—	—	214
发行普通股以奖励限制性股票	11	12,500	0	—	—	(0)	—	—	—	—	—
外币折算调整		—	—	—	—	—	—	—	(495)	—	(495)
扣除所得税后的投资未实现收益		—	—	—	—	—	—	—	273	—	273
非控股股东的注资		—	—	—	—	—	—	—	—	101	101
净亏损		—	—	—	—	—	—	(17,570)	—	(299)	(17,869)
截至2022年3月31日的余额		41,985,776	795	4,708,415	90	3,546,169	3,837	(3,433,341)	11,069	287	128,906
基于股份的薪酬	11	—	—	—	—	226	—	—	—	—	226
发行普通股以奖励限制性股票	11	5,412,500	107	—	—	6,605	—	—	—	—	6,712
外币折算调整		—	—	—	—	—	—	—	(584)	—	(584)
扣除所得税后的投资未实现收益的冲销		—	—	—	—	—	—	—	(450)	—	(450)
出售附属公司	18	—	—	—	—	—	—	—	—	645	645
非控股股东的注资		—	—	—	—	—	—	—	—	50	50
净亏损		—	—	—	—	—	—	(71,448)	—	(868)	(72,316)
截至2022年6月30日的余额		47,398,276	902	4,708,415	90	3,553,000	3,837	(3,504,789)	10,035	114	63,189

截至2021年1月1日的余额		41,923,276	794	4,708,415	90	3,545,073	4,210	(3,419,146)	12,101	(1,968)	141,154
基于股份的薪酬	11	—	—	—	—	219	—	—	—	—	219
发行普通股以奖励限制性股票	11	12,500	0	—	—	(0)	—	—	—	—	—
外币折算调整		—	—	—	—	—	—	—	115	—	115
扣除所得税后的投资未实现收益		—	—	—	—	—	—	—	38	—	38
净亏损		—	—	—	—	—	—	(14,329)	—	(242)	(14,571)
截至2021年3月31日的余额		41,935,776	794	4,708,415	90	3,545,292	4,210	(3,433,475)	12,254	(2,210)	126,955
基于股份的薪酬	11	—	—	—	—	220	—	—	—	—	220
发行普通股以奖励限制性股票	11	12,500	0	—	—	(0)	—	—	—	—	—
外币折算调整		—	—	—	—	—	—	—	(532)	—	(532)
扣除所得税后的投资未实现收益		—	—	—	—	—	—	—	185	—	185
净收益/(亏损)		—	—	—	—	—	—	22,440	—	(277)	22,163
截至2021年6月30日的余额		41,948,276	794	4,708,415	90	3,545,512	4,210	(3,411,035)	11,907	(2,487)	148,991

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

F-6

目录表

安博教育。

未经审计的现金流量表简明综合报表

(除每股和每股数据外，所有金额均以千为单位)


	截至6月30日的6个月，
	2022	2022	2021
	美元	人民币	人民币
经营活动的现金流
用于经营活动的现金净额	(5,673)	(38,010)	(19,339)
投资活动产生的现金流
购买可供出售的投资	(10,451)	(70,000)	(68,000)
赎回可供出售的投资	8,510	57,000	100,500
购买持有至到期的投资	(17,916)	(120,000)	(121,000)
持有至到期投资的到期日	9,256	62,000	164,000
购置财产和设备	(162)	(1,087)	(990)
租赁权改进预付款	(215)	(1,442)	(4,353)
购买无形资产	—	—	(306)
从出售子公司开始，扣除被处置实体的现金余额	(104)	(696)	(12)
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供	(11,082)	(74,225)	69,839
融资活动产生的现金流
小股东注资收益	23	151	—
短期借款收益	2,847	19,070	—
向关联方借款所得款项	180	1,203	—
向第三方借款的偿还	(514)	(3,442)	—
融资活动提供的现金净额	2,536	16,982	—

汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响	(78)	(520)	(71)

现金、现金等价物和限制性现金的净变化，包括归类于待售资产内的现金	(14,297)	(95,773)	50,429

减去：持有待售资产中包括的现金、现金等价物和限制性现金的净变化	(104)	(696)	—

现金、现金等价物和限制性现金净变化	(14,193)	(95,077)	50,429
期初现金、现金等价物和限制性现金	23,770	159,222	119,645

期末现金、现金等价物和限制性现金	9,577	64,145	170,074
补充披露现金流量信息
已缴纳所得税	(4)	(28)	(1,249)
支付的利息	(79)	(531)	(220)
补充披露非现金投资和融资活动：
已处置子公司/已注销子公司除现金以外的资产注销	69	463	1,041
被处置的子公司/被注销的子公司的负债，扣除被处置的子公司/被注销的子公司的已确认金额后的净额	146	975	2,378
经营租赁以新的经营租赁负债换取的使用权资产	44	297	13,175

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

F-7

目录表

安博教育。

简明合并财务报表附注

(除每股和每股数据外，所有金额均以千为单位)

1.组织和主要活动

背景

随附的简明综合财务报表包括安博教育公司(下称“本公司”)、其子公司、与本公司或其子公司订立合同安排的可变利益实体(“VIE”)及其子公司的财务报表。本公司或其附属公司为VIE的主要受益人。本公司、其附属公司及VIE以下统称为“本集团”。

为遵守《中华人民共和国民办教育促进法实施细则》(《2021年实施细则》)，北京安博教育达教育科技有限公司(“安博教育达”)计划出售沭阳银河学校(“蜀阳K-12”)及湖南长沙通盛湖实验学校(“长沙K-12”)及沈阳环球高中(“沈阳K-12”)提供义务教育服务的业务(统称“K-9业务”)。安博实达已经确定了第三方买家，并与该第三方买家签订了最终销售协议。该协议目前正在注册过程中。K-9业务的出售预计将于2022年12月31日完成。安博实达将在买方的授权下暂时代表买方进行K-9业务的运营和管理，直到完成注册程序。有关详情，请参阅附注17-分类为待出售的资产及负债。

截至2022年6月30日止六个月内，本集团已完成若干中国附属公司的出售及注销程序。

2.流动资金和资本来源

截至2022年6月30日，集团的合并流动负债超过其合并流动资产人民币193,760。如果不包括某些非现金支付调整，周转资金余额将为正。集团的综合净资产为人民币63,189截至2022年6月30日。本集团估计，自简明综合财务报表印发之日起计的未来12个月内，本集团有能力履行其债务。

本集团的主要流动资金来源为经营活动提供的现金。本集团在经营活动中使用了人民币现金净额38,010和人民币19,339分别截至2022年和2021年6月30日的六个月。经营活动的现金流出增加，主要是由于自2021年8月以来的监管变化导致家教业务收到的学费减少。截至2022年6月30日，集团拥有人民币61,824无限制现金及现金等价物，人民币18,509可供出售的短期投资，人民币60,000在短期内，持有至到期的投资。

本集团未来期间的经营业绩受众多不确定因素影响，不确定本集团能否在可预见的未来实现净收益状况。如果管理层不能根据收入预测增加收入和/或管理成本和运营费用，集团可能无法实现盈利。

F-8

目录表

本集团相信，可用现金及现金等价物、可供出售的短期投资及持有至到期日的短期投资、经营活动提供的现金，加上上述活动的可用现金，应可使本集团在简明综合财务报表发出日期及本集团按持续经营原则编制简明综合财务报表后至少未来12个月内，满足目前预期的现金需求。然而，该集团仍有持续的债务，预计将需要更多资金来执行其较长期的业务计划。如果本集团遇到资本资源受到限制的不可预见情况，管理层将需要采取各种措施来保存流动资金，这些措施可能包括但不一定限于启动额外的公开发行、获得信贷便利、精简业务单位、控制租金、间接费用和其他运营费用，以及寻求进一步处置非现金产生单位。管理层不能保证本集团将在需要时筹集额外资本。

风险和不确定性

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，尽管病毒有可能对公司的财务状况和运营结果产生负面影响，但具体影响尚不能轻易确定。财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。

3.重大会计政策

陈述的基础

随附的本集团简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)及美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)的中期财务报告规则及规定编制。本文件所提供的资料反映管理层认为公平陈述各期间经营业绩所需的所有调整(包括正常的经常性应计项目和调整)。按照美国公认会计原则编制的年度合并财务报表中通常存在的某些信息和脚注披露已根据此类规则和规定被省略。阅读这些简明的合并财务报表时，应结合公司2022年5月2日提交给美国证券交易委员会的2021年年报中的财务报表及其脚注。业务的中期结果不一定代表整个财政年度或任何未来期间的预期结果。

随附的简明综合财务报表及附注内的所有金额均以人民币(“人民币”)表示。以美元(“美元”)表示的金额仅为方便读者使用，并使用人民币汇率6.6981，代表美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)截至2022年6月30日发布的H.10统计数据中规定的中间利率。并无表示人民币金额已按此汇率兑换成美元，或可能兑换成美元。

收入确认

该集团的收入来自提供教育项目和服务以及智能化运营服务。

收入分解

下表说明了截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月和3个月按运营部门划分的收入情况：


(人民币千元)	K-12学校	CP和CE计划	已整合
	人民币	人民币	人民币
截至2022年6月30日的六个月的净收入	99,950	104,093	204,043
截至2021年6月30日的六个月的净收入	175,650	126,206	301,856
截至2022年6月30日的三个月的净收入	53,909	56,019	109,928
截至2021年6月30日的三个月的净收入	104,748	67,503	172,251

F-9

目录表

合同余额

向客户转让对承诺服务的控制权后，本集团将享有无条件权利及随时间推移应收的有条件对价。曾经有过不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的合同资产。

合同负债指本集团已收到对价但尚未履行相关履约义务。预先收到的学费和服务费是本集团的合同负债，并在综合资产负债表中以递延收入列示。在截至2022年6月30日的6个月内确认的、此前计入截至2021年12月31日的递延收入余额的收入为人民币95,036.

下表按部门提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日的递延收入余额。


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
K-12学校	22,147	69,634
CP和CE计划	16,610	25,402
总计	38,757	95,036

坏账准备

管理层使用ASC 326项下的预期信贷损失模式，以计提截至期末的应收贸易账款减值。管理层认为应收账款账龄是估计预期信贷损失的合理参数，并使用截至期末的账龄时间表确定应收账款的预期信贷损失。每个账龄计划下的预期信贷损失率是在前几年平均历史损失率的基础上制定的，并进行了调整，以反映当前条件和预测变化的差异的影响。管理层集体计量应收账款的预期信用损失。当应收账款与其他应收账款没有共同的风险特征时，管理层将以个人为基础评估该等应收账款的预期信用损失。当应收账款被认为无法收回时，在所有催收努力都已用尽，追回的可能性被认为微乎其微之后，坏账余额被注销并从备抵中扣除。

4.现金、现金等价物和限制性现金

下表提供了在简明综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账，这些现金合计为未经审计的简明综合现金流量表中显示的相同金额的总和。


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
现金和现金等价物	61,824	157,399
受限现金	2,321	1,823
未经审计的简明合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额	64,145	159,222

F-10

目录表

5.短期投资

短期投资包括持有至到期投资和可供出售投资。

持有至到期的投资

持有至到期投资包括从中国商业银行购买的各种固定收益金融产品，由于本集团具有持有至到期投资的积极意愿及能力，该等产品被归类为持有至到期投资。这些金融产品的到期日在一年实行浮动利率。由于合约到期日少于一年，该等资产在简明综合资产负债表上列为短期投资。金融产品本金的偿还不由购买固定收益金融产品的中国商业银行担保。历史上，本集团于该等投资到期时已收取全数本金及利息。

虽然该等固定收益金融产品并非公开交易，但考虑到其短期到期日及高信贷质素，本集团估计其公允价值与其摊销成本相若。不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别确认了OTTI亏损。

可供出售的投资

持有至到期以外的投资被归类为可供出售投资，包括从中国商业银行购买的各种可调整收益的金融产品。所有可供出售的投资都没有到期日。它们在简明综合资产负债表上被归类为短期投资，因为管理层打算持有它们不到一年的时间。

可供出售证券按其公允价值列账，公允价值变动产生的未实现收益或亏损计入累计其他综合收益。截至2022年6月30日，所有可供出售投资的账龄都不到12个月。不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别确认了OTTI亏损。

截至2022年6月30日和2021年12月31日的摊销成本、累计其他综合收益中的未实现毛利和投资的估计公允价值如下表所示：


	截至2022年6月30日
		未实现毛利
		在累计的其他	估计数
	摊销成本	综合收益	公允价值
	人民币	人民币	人民币
	未经审计	未经审计	未经审计
短期投资：
持有至到期投资
固定利率理财产品	60,000	—	60,000

可供出售的投资
可调利率理财产品	18,000	509	18,509

F-11

目录表


	截至2021年12月31日
		未实现毛利
		在累计的其他	估计数
	摊销成本	综合收益	公允价值
	人民币	人民币	人民币
短期投资：
持有至到期投资
固定利率理财产品	2,000	—	2,000

可供出售的投资
可调利率理财产品	15,000	764	15,764

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月持有至到期投资确认的利息收入如下：


	截至6月30日的六个月，
	2022	2021
	人民币	人民币
	未经审计	未经审计
持有至到期投资确认的利息收入	839	672

6.应收账款，净额

应收账款包括以下各项：


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
应收账款	36,616	37,008
减去：坏账准备	(19,677)	(11,406)
应收账款净额	16,939	25,602

人民币坏账准备8,271和人民币2,002分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内提供。人民币坏账准备零和人民币1,036分别在截至2022年和2021年6月30日的六个月内注销。

F-12

目录表

7.预付资产和其他流动资产，净额

预付资产和其他流动资产包括：


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
西华集团应付款项(注一)	49,800	49,800
镇江经营权应收账款(附注二)	35,000	35,000
预缴进项增值税	2,294	3,651
工作人员预付款	2,382	2,496
租金保证金	1,946	1,289
向供应商预付款项	7,937	5,799
借给第三者的贷款(附注III)	4,356	4,188
其他(注四)	6,482	7,737
计提坏账前合计	110,197	109,960
减去：坏账准备	(70)	(70)
总计	110,127	109,890

坏账准备：


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
年初/期间结余	(70)	(70)
加法(附注v)	—	(869)
核销(附注五)	—	869
年终/期末结余	(70)	(70)

(注一)应付余额为人民币49,800于VIE被本集团收购前由其附属公司记录，而该等应付款项由西华投资集团(“西华集团”)作出弥偿。不是为赔偿做了准备。截至财务报表印发之日，赔偿余额仍未结清。

(附注ii)余额为镇江外国语学校及镇江国际学校的预付经营权。2011年第三季度，集团启动了将经营权交还给原所有者镇江市教育投资中心的谈判。因此，自那时以来，预付经营权被重新分类为应收账款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，对镇江外国语学校的应付余额为人民币35,000和人民币35,000(见附注10--应计负债和其他负债)；因此，不是已经做了规定。截至财务报表印发之日，谈判仍在进行中。

(注三)2021年3月30日和5月20日，北京安博盛盈教育科技有限公司(以下简称安博盛盈)、安博教育与北京益森科技服务有限公司(以下简称益森)签订人民币现金出借协议1,000和美元500分别为伊森。这些贷款是免息的，期限为一年。贷款协议对贷款的抵押品或质押没有任何要求。不是该等贷款的拨备分别于截至2022年及2021年6月30日止六个月内提供。

(注四)其他主要包括存货、预付教育用品、预付外判服务费及其他金额微不足道的杂项项目。

(注五)2021年期间增加的津贴主要是针对第三方提供的，因为回收的可能性很小，在用尽所有收集努力和回收潜力很小的情况下，在该年注销了津贴。不是于截至2022年6月30日止六个月内提供及/或注销津贴。

F-13

目录表

8.其他非流动资产，净额

其他非流动资产包括：


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
用于锁定股权投资的预付长期存款和贷款(注一)	106,277	103,009
京汉泰和长期应收账款(附注二)	—	13,723
长期限制性现金(附注III)	17,791	18,950
长期租赁押金	2,772	3,087
其他	3,005	3,595
总计	129,845	142,364

(注一)2019年4月，安博实达订立协议，锁定一家不少于51北京东源中恒企业管理有限公司(“东源”)持有鹤壁市安博瑞恒教育科技有限公司(“瑞恒”)的6%股权，自2019年5月1日起至2025年4月30日止。瑞恒将其土地和建筑租赁给鹤壁经济开发区安博外国语学校和鹤壁安博高中(统称为鹤壁学校)作为校园，并为鹤壁学校提供物业运营服务。鹤壁学校位于中国河南省鹤壁市，分别提供初中和高中全程课程服务。安博实达支付人民币40,000根据协议，于2019年4月向东苑支付保证金。经双方约定，如安博实达与东源达成协议，在六年内的任何时间转让瑞恒的股权，人民币存款40,000加10%的应计年息不会退还，但作为转让的部分代价；或，东源将押金退还给安博世达，并10本协议终止后七天内的年利率。安博实达认可人民币40,000作为本金和人民币11,644截至2022年6月30日作为锁定期存款的应收利息。

安博盛盈还在2020年和2021年与东源签订了一系列贷款协议，5%的年利率。未偿还本金及应收利息总额为人民币。49,600和人民币5,033分别截至2022年6月30日。于二零二零年四月八日，本集团与东源订立股权转让意向协议，同意将未偿还贷款及到期利息作为本集团收购不少于51瑞恒的%股权视乎双方另行协议而定。

2021年9月30日，安博实达和安博盛盈与东源订立股权质押协议，将70.63东源持有的瑞恒%股权作为长期存贷款及其应收利息的抵押品。不是于截至2022年及2021年6月30日止六个月分别就该等存款、贷款及应收利息拨备。

(注二)截至2021年12月31日，本集团确认应收京汉泰和长期应收账款人民币13,723包括与收购京汉泰和以前拥有的辅导中心有关的长期应收账款现值和京汉泰和应计管理费收入。由于京汉辅导中心停办，以及自2021年8月起《关于进一步减轻义务教育阶段学生过重作业和课后辅导负担的意见》的负面影响，本集团估计应收账款难以收回，并对截至2022年6月30日止六个月的长期应收账款提供全额拨备。进一步资料见附注10(1)--应计负债和其他负债。

(注三)它包括美国开立信用证的抵押品银行账户中的现金，以及教育委员会为防止滥用中国教育资金而要求的特别存款账户中的现金。

F-14

目录表

9.短期借款

下表列出了银行短期借款的贷款协议：


			金额	每年一次		还款
日期	借款人	出借人	(人民币)	利率		到期日
2021年12月10日	安博实达	华夏银行	10,000	4.35	%	2022年12月10日
2022年1月7日	安博实达	华夏银行	10,000	4.35	%	2023年1月6日
March 11, 2022	安博实达	华夏银行	9,070	4.35	%	2023年1月15日

于2021年11月，本集团将其位于中国北京的写字楼物业抵押，以获得人民币信贷额度30,000来自华夏银行，拥有三年制任期自2021年10月15日至2024年10月15日。写字楼物业的账面金额为人民币63,798截至2022年6月30日。抵押权全部清偿完毕，办理抵押权注销登记手续后，抵押权终止。截至22日6月30日，集团从华夏银行获得贷款总额为人民币29,070用于营运资金用途。

10.应计负债及其他负债

应计负债和其他负债包括：


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
营业税、增值税和其他	27,425	28,789
西华集团赔偿应付余额(附注7(I))	49,800	49,800
支付给镇江外国语学校(附注7(Ii))	36,770	36,770
应计工资总额和福利	16,950	19,660
付款予京汉泰和(注一)	25,441	25,441
购买设备和服务的应付费用	3,693	7,872
预收货款	3,531	3,556
欠学生的款项	11,900	13,632
支付予K-9买家(附注二)	48,561	21,301
从第三方贷款	2,685	5,738
其他	2,453	3,840
总计	229,209	216,399

(注一)由于京汉辅导中心于2020年终止营运，本集团将该等辅导中心的递延收入重新分类为其他人民币负债25,441分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。本集团正与京汉泰和就结清截至本报告日期的应付款项进行磋商。见附注8(2)--其他非流动资产，净额。

(注二)截至2021年8月31日的K-9业务净资产及其2021年9月1日至2022年6月30日的经营业绩记录为截至2022年6月30日应支付给K-9买方的款项。有关详情，请参阅附注17-分类为待出售的资产及负债。

11.基于份额的薪酬

修订和重新制定2010年股权激励计划

2010年6月1日，本集团通过了《2010年股权激励计划》，即《2010年计划》，该计划于2010年8月5日IPO完成后生效，并自动终止10年在它被采纳之后。2018年12月21日，经董事会和股东批准，本集团对2010年计划进行了修订和重述，即“修订和重述2010年计划”。该计划将在#年继续有效。10年自董事会通过的日期起，除非根据计划第18条较早前终止。

F-15

目录表

限制性股票奖励

2018年11月22日，董事会批准授予200,000A类普通股限售股予本集团高级职员。二十五岁在归属开始日期一周年时授予的奖励的百分比，其余部分将在随后的36个月内按月等额和连续分期付款，前提是参与者在每个归属日期期间继续为本集团服务。在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，25,000和25,000分别对限制性股票进行了归属。

2022年5月27日，董事会批准授予200,000将限制性股票的A类普通股全部归属给一名顾问，作为其服务的代价。

2022年6月30日，董事会批准授予5,200,000向本集团高级雇员悉数授予A类普通股限制性股票，以表彰他们在过去几年所提供的服务。

本集团按股份计提薪酬支出人民币7,152和人民币439分别于截至2022年及2021年6月30日止六个月的限制性股票奖励的一般及行政开支。未确认的基于股份的补偿费用为人民币。367截至2022年6月30日。未确认的股份补偿费用的年度加权平均剩余合同期限为0.20 as of June 30, 2022.

12.课税

a.	增值税(“增值税”)

适用于本集团附属公司及综合可变利息实体的增值税税率介乎3%至6%.

截至2022年6月30日和2021年12月31日，增值税应付余额为人民币2,392和人民币2,731，分别为。

营业税

在中国，在2016年前的年度，营业税通常由政府对提供应税服务(包括但不限于教育)产生的收入征收。本集团附属公司及综合可变权益实体的营业税税率介乎3%至5%。自2016年起，营业税被增值税取代。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，营业税应付余额为人民币16,741和人民币17,299，分别为。

所得税

开曼群岛

根据开曼群岛的现行法律，本公司及其在开曼群岛注册成立的附属公司无需缴纳所得税或资本利得税。此外，在本公司向其股东支付股息时，将不会征收开曼群岛预扣税。

英属维尔京群岛

本公司在英属维尔京群岛注册成立的子公司无需纳税。

香港

该公司只有一间在香港注册成立的附属公司的利得税税率为8.25首个港币$%2,000应评税利润。利润超逾港币2,000以及在香港的其他附属公司须按以下税率缴纳利得税16.5%.

F-16

目录表

台湾

在台湾注册成立的实体应缴纳台湾利得税，税率为17%.

中国和美国

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的收入所得税准备金的重要组成部分如下：


	截至6月30日的六个月，
	2022	2021
	人民币	人民币
	未经审计	未经审计
当前：
中华人民共和国	47,497	1,872
美国	(223)	690
延期：
中华人民共和国	9,776	869
美国	—	(276)
所得税费用准备	57,050	3,155

法人实体

中国企业所得税(“企业所得税”)是根据2008年1月1日生效的适用企业所得税法及其实施细则确定的应纳税所得额计算的。《企业所得税法》规定统一的所得税率为25对在中国境内的所有居民企业，包括内资和外商投资企业，除某些享受免税和免税的单位外，均为%。

所得税支出总额与对所得税前收入适用中华人民共和国法定所得税税率计算的金额之间的对账如下：


	截至6月30日的六个月，
	2022		2021
	%		%
	未经审计		未经审计
中华人民共和国法定所得税率	25	%	25	%
其他司法管辖区不同税率的影响	3	%	(196)	%
小企业税率优惠的税收效应	(3)	%	15	%
不可抵扣费用的税收效应	(167)	%	48	%
非应纳税所得额的税收效应	9	%	(281)	%
免税实体的税收效应	(12)	%	547	%
税率变动的递延纳税效应	(17)	%	54	%
估值免税额的变动	(10)	%	(183)	%
实际税率	(172)	%	29	%

不确定的税收状况

与不确定税务状况相关的负债的期初和期末金额的对账如下：


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
未确认的税收优惠	29,553	21,475

F-17

目录表

上述未确认税项利益金额乃根据ASC科目740的确认及计量准则，由于本集团预期一年内不会支付现金，余额于2021年12月31日起于合并财务报表中以非流动负债列示。

本集团在所得税拨备中确认与不确定税务状况相关的利息和罚金费用是必要的。本集团承担应计利息人民币的责任零分别截至2022年6月30日和2021年12月31日。

然而，由于税务法规的不确定和复杂应用，最终解决不确定的税收状况可能会导致负债与这些估计值大不相同。在此情况下，本集团将在该决议发生的期间记录额外的税项支出或税项优惠。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有人民币29,553和人民币21,475未确认的税收优惠，如果确认，将影响年度有效税率。本集团预期未确认税务优惠的持仓量不会在2022年6月30日起计的12个月内大幅增加或减少。

根据《中国税务征管法》，中国税务机关一般有最多五年的时间评估中国实体的税务申报少缴税款加上罚款和利息。对于法律没有明确规定的逃税案件，对可供调查的纳税年限没有限制。因此，中国实体仍须接受税务机关根据上述规定进行审查。

13.每股净收益/亏损

下表列出了所列各期间每股基本和稀释后净(亏损)收益的计算方法：


	截至6月30日的六个月，
	2022	2021
	人民币	人民币
	未经审计	未经审计
分子：
每股基本和摊薄净(亏损)收益的分子	(89,018)	8,111
分母：
基本和稀释后每股净(亏损)收益的分母加权平均已发行普通股	46,756,368	46,642,280

每股基本和稀释后净(亏损)收益	(1.90)	0.17

由于截至2022年6月30日止六个月的净亏损，大约20,833限制性股票被排除在每股稀释净亏损的计算之外，因为它的影响将是反稀释的。

14.租契

本集团拥有教室、宿舍、公司办公室和某些设备的经营性租赁；以及沈阳K-12学校使用的一栋教学楼的融资租赁。对于融资租赁，自租赁开始之日起，所有租赁款项已支付给房东。

租赁费用的构成如下：


	截至6月30日的六个月，
	2022	2021
	人民币	人民币
	未经审计	未经审计
经营和短期租赁费用	22,168	24,567

融资租赁费用	300	300

F-18

目录表

与租赁有关的补充现金流量信息如下：


	截至6月30日的六个月，
	2022	2021
	人民币	人民币
	未经审计	未经审计
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流	13,661	19,615
融资租赁产生的营业现金流	—	—

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：


	截至6月30日的六个月，
	2022		2021
	未经审计		未经审计
加权平均剩余租期
经营租约	6.62年份		7.23年份
融资租赁	8.18年份		9.18年份
加权平均贴现率
经营租约	4.48	%	4.50	%

本集团的租赁协议并无可随时厘定的折扣率。递增借款利率于租赁开始或租赁修订时厘定，代表本集团在类似经济环境下按类似期限及金额按抵押基准借款所须支付的利率。加权平均贴现率是使用租赁的贴现率计算的，该贴现率分别用于计算每个租赁的租赁负债余额和截至2022年6月30日和2021年的每个租赁的租赁付款余额。

加权平均剩余租赁期限分别使用截至2022年6月30日和2021年6月30日的剩余租赁期限和每份租赁的租赁负债余额计算。

截至2022年6月30日，租赁负债到期日如下：


		金额
		人民币
		未经审计
截至2022年12月31日止的六个月(余下)		30,185
截至12月31日止年度，
2023		42,376
2024		42,735
2025		42,394
2026		30,114
此后		82,222
租赁付款总额		270,026
减去：利息		23,291
总计		246,735
减：当前部分		48,846
非流动部分		197,889

截至2022年6月30日，本集团并无尚未开始的重大营运或融资租赁。

转租

本集团以营运租赁方式将宿舍及办公室转租予第三方。转租收入在综合经营报表中作为租赁费用的减值入账。

截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六个月，本集团的分租收入总额为人民币零和人民币42，分别为。

F-19

目录表

15.细分市场信息

本集团提供广泛的教育及职业提升服务及产品，专注改善小学及高级学位学生的教育机会及大学毕业生的就业机会。

本集团首席营运决策者(“CODM”)已被指定为行政总裁，在作出有关分配资源及评估本集团业绩的决定时，审阅不同营运分部的财务资料。该集团拥有二可报告的细分：1)K-12学校，2)CP和CE项目。各分部的会计政策与主要会计政策摘要中所述的相同。CODM根据每个报告部门的收入、收入成本、毛利、运营费用、其他收入(费用)、所得税前收入(亏损)以及非控股权益和总资产来评估业绩，具体如下。

截至2022年6月30日的六个月(未经审计)


	K‑12	CP和CE
(人民币千元)	学校	节目	已整合
	人民币	人民币	人民币
净收入	99,950	104,093	204,043
收入成本	(51,452)	(76,426)	(127,878)
毛利	48,498	27,667	76,165

运营费用
销售和市场营销	—	(16,362)	(16,362)
一般和行政	(8,929)	(58,633)	(67,562)
研发	—	(3,540)	(3,540)
未分配的公司费用	—	—	(26,435)
总运营费用	(8,929)	(78,535)	(113,899)

营业收入(亏损)	39,569	(50,868)	(37,734)

其他收入
利息收入(费用)，净额	950	(445)	505
其他(费用)收入，净额	(249)	5,682	5,433
附属公司撤销注册所得收益	—	295	295
出售附属公司的亏损	—	(1,124)	(1,124)
出售可供出售的投资的收益	799	—	799
未分配的公司其他亏损	—	—	(1,309)
其他收入合计	1,500	4,408	4,599

所得税和非控股权益前收益(亏损)	41,069	(46,460)	(33,135)

细分资产	261,560	319,869	581,429
未分配的公司资产	—	—	332,438
截至2022年6月30日的总资产	261,560	319,869	913,867

F-20

目录表

截至2021年6月30日的六个月(未经审计)


	K-12	CP和CE
(人民币千元)	学校	节目	已整合
	人民币	人民币	人民币
净收入	175,650	126,206	301,856
收入成本	(97,886)	(83,419)	(181,305)
毛利	77,764	42,787	120,551

运营费用
销售和市场营销	(1,163)	(22,098)	(23,261)
一般和行政	(22,371)	(38,131)	(60,502)
研发	(424)	(2,184)	(2,608)
未分配的公司费用	—	—	(29,010)
总运营费用	(23,958)	(62,413)	(115,381)

营业收入(亏损)	53,806	(19,626)	5,170

其他收入
利息收入，净额	725	602	1,327
其他费用，净额	(36)	(1,439)	(1,475)
附属公司撤销注册所得收益	—	1,325	1,325
出售可供出售的投资的收益	1,001	—	1,001
未分配的公司其他收入	—	—	3,399
其他收入合计	1,690	488	5,577

所得税和非控股权益前收益(亏损)	55,496	(19,138)	10,747

细分资产	402,185	399,336	801,521
未分配的公司资产	—	—	207,451
截至2021年6月30日的总资产	402,185	399,336	1,008,972

下表汇总了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月按地理区域划分的净收入。


	截至6月30日的三个月，		截至6月30日的六个月，
	2022	2021	2022	2021
	人民币	人民币	人民币	人民币
	未经审计	未经审计	未经审计	未经审计
净收入
中华人民共和国	77,803	141,066	141,000	234,927
美国	32,125	31,185	63,043	66,929
总计	109,928	172,251	204,043	301,856

净收入归因于向客户提供服务的地区。除中国及美国外，本集团并无在任何其他个别国家开展业务。

F-21

目录表

下表按地理区域分别汇总了截至2022年6月30日和2021年12月31日的长期资产。


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
长寿资产
中华人民共和国	211,379	222,396
美国	152,935	157,066
总计	364,314	379,462

长期资产是指每个地理区域的财产和设备、无形资产、商誉、经营和融资租赁使用权资产。

16.关联方交易

交易记录

本集团与关联方进行了以下交易：


	截至6月30日的六个月，
交易记录	2022	2021
	人民币	人民币
	未经审计	未经审计
购买自济南QCY智能科技有限公司的服务，该公司是受集团管理团队成员影响较大的实体	(1,560)	(1,279)
从北京QC科技有限公司购买的服务，该公司是受集团管理团队成员影响较大的实体	(146)	(654)
购买自北京华嘉科技有限公司的服务，该公司受集团管理团队成员的影响较大	(132)	(132)
向集团管理团队成员借款	1,203	—

F-22

目录表

b.	专家组与相关方的余额如下：


	关联方应付款项		应付关联方的款项
	自.起		截至12月31日，
关系	June 30, 2022	2021年12月31日	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币	人民币	人民币
	未经审计		未经审计
山东世创软件工程有限公司，安博研究中心执行负责人控股的实体	—	—	2,417	2,417
集团管理团队成员	—	—	2,453	1,250
济南QCY智能科技有限公司，受集团管理团队成员影响较大的实体	774	774	—	—
北京QC科技有限公司，受本集团管理团队成员影响较大的实体	2,040	2,040	199	126
乌尔苏斯信息技术(北京)有限公司，受本集团管理团队成员影响较大的实体	201	201	—	—
北京华嘉科技有限公司，受集团管理团队成员影响较大的实体	22	88	66	—
	3,037	3,103	5,135	3,793

17.持有以供出售的资产及负债

由于交易分别于二零二二年六月三十日及二零二一年十二月三十一日尚未完成，而该等业务并不符合美国公认会计原则下须呈列为非持续经营的“组成部分”的定义，因此本集团根据美国会计准则第360条将K-9业务的资产及负债入账为“持有以待出售”。归类为持有待售的K-9业务的资产和负债分别在截至2022年6月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表的资产和负债部分分别列报。在2021年8月31日签署销售协议之前，K-9业务的资产通常在K-12学校部分下报告，截至2022年6月30日和2021年12月31日的未分配合作资产下分别报告。于截至2021年12月31日止年度及截至2022年6月30日止六个月内，并无因交易或持有待售资产重新分类而确认的损益，而于结算日持有待售净资产的代价与账面值之间的差额将确认为出售附属公司的损益。根据安博实达与买方的最终销售协议，买方应承担并有权获得在2021年8月31日之后至本次交易完成前产生的损益，包括净收入。因此，本集团于2021年9月至12月及截至2022年6月30日止六个月的综合财务报表中并无记录自2021年9月以来与K-9业务相关的损益。

F-23

目录表

下表分别列出了归类为持有待售的资产和负债。


	自.起
	June 30, 2022	2021年12月31日
	人民币	人民币
	未经审计
分类为持有以待出售的资产
现金和现金等价物	57,033	57,729
短期投资，可供出售	10,032	—
应收账款净额	2,105	990
预付资产和其他流动资产，净额	7,355	5,810
财产和设备，净额	47,995	46,252
土地使用权，净额	1,685	1,685
无形资产，净额	16,443	16,455
商誉	3,803	3,803
其他非流动资产，净额	500	—
总资产	146,951	132,724

分类为持有以待出售的负债
递延收入	62,831	64,832
应付帐款	801	1,117
应计负债和其他负债	7,676	12,000
应付所得税，当期	2,972	643
递延税项负债，净额	4,577	4,569
总负债	78,857	83,161

18.出售附属公司

于截至2022年6月30日止六个月内，本集团出售70将Oook Holding Co.，Ltd.的所有权%转让给第三方。出售不是业务的战略转移，也不会对安博的业务产生重大影响，因此，出售不符合终止运营的条件。本集团确认出售附属公司的亏损合共人民币1,124和人民币零分别在截至2022年和2021年6月30日的六个月中。

19.附属公司撤销注册所得收益

在截至2022年和2021年6月30日的六个月里，合并后的VIE的几家子公司和学校通过当地政府和企业服务机构的注销程序被关闭。这些子公司和学校没有业务运营，多年来一直处于累积亏损状态。因此，本集团确认该等附属公司及学校注销注册的收益合共为人民币295和人民币1,325分别在截至2022年和2021年6月30日的六个月中。

20.后续活动

该公司对截至2022年9月30日，也就是本简明综合财务报表发布之日的后续事件进行了评估，除以下事项外，没有发现任何需要在简明综合财务报表中确认或披露的事件：

于2022年9月13日，本公司收到三叶草财富有限公司(“SPV”)发出的初步非约束性建议书(“建议书”)，拟以约$收购本公司在中国的所有业务资产。10百万美元。该公司目前正在仔细评估这项提议。

F-24