美国国家安全与交流委员会华盛顿特区,20549
表格
当前报告
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条
报告日期(最早报告的事件日期): |
灰度®以太经典信托(ETC)
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 |
000-56309 |
82-6239281 |
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(国家或其他法人团体法律法规) |
(委员会文件编号) |
(美国国税局雇主身分证号码) |
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C/o GrayScale Investments LLC 港湾道290号,4楼 |
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斯坦福德, 康涅狄格州 |
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06902 |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: 212 668-1427 |
不适用 |
(前姓名或前地址,如自上次报告后更改)
如果表格8-K的提交意在同时满足注册人根据下列任何一项规定的提交义务,请勾选下面相应的框:
☐根据《证券法》第425条的书面通知(《联邦判例汇编》第17卷,230.425页)
☐根据《交易法》(17 CFR 240.14a-12)第14a-12条征求材料
☐根据《交易法》第14d-2(B)条(《联邦判例汇编》第17编240.14d-2(B)条)进行开市前通信
☐根据《交易法》第13E-4(C)条(17 CFR 240.13E-4(C))进行开市前通信
根据该法第12(G)条登记的证券:
每个班级的标题 |
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TradingSymbol |
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注册的每个交易所的名称 |
灰阶以太经典信托(ETC)股份 |
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ETCG |
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不适用 |
用复选标记表示注册人是否为1933年证券法规则405(本章 230.405节)或1934年证券交易法规则12b-2(本章 240.12b-2节)所界定的新兴成长型公司。
新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
第4.01项注册人注册会计师变更。
灰阶投资有限责任公司是灰阶以太经典信托(ETC)(“该信托”)的发起人(“发起人”),该信托的独立注册会计师事务所Friedman LLP(“Friedman”)的审计业务已与Marcum LLP(“Marcum”)合并,自2022年9月1日起生效。2022年9月27日,保荐人董事会审计委员会批准解雇弗里德曼,聘请马尔库姆担任该信托的独立注册会计师事务所。之前由弗里德曼提供的服务现在将由Marcum提供。
弗里德曼关于信托基金截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度财务报表的报告不包含任何不利意见或免责声明,也没有关于不确定性、审计范围或会计原则的保留或修改,除非加入了关于数字资产投资的重点事项段落。在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度审计以及截至2022年9月27日的信托财务报表审查方面,与弗里德曼在会计原则或实践、财务报表披露或审计范围或程序方面没有任何分歧,这些分歧如果没有得到令弗里德曼满意的解决,将导致他们在这些年度的财务报表报告中参考这些分歧。
提案国向弗里德曼提供了本项目4.01中所作的发言。作为本Form 8-K的附件16.1,是Friedman于2022年9月29日就这些声明致美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的信函。
在最近两个财政年度内以及截至2022年9月27日,信托并未就以下事项与Marcum进行磋商:(I)涉及将会计原则应用于已完成或拟进行的特定交易,或信托财务报表上可能提出的审计意见类型,在每次提供书面报告或口头建议的情况下,Marcum得出结论认为,Marcum在就会计、审计或财务报告问题作出决定时,是信托考虑的一个重要因素;或者(Ii)该术语如美国证券交易委员会颁布的S-K条例第304(A)(1)(Iv)项和S-K条例第304项的相关指示中所定义的那样是不一致的,或者是如S-K条例第304(A)(1)(V)项所述的“应报告事件”。
项目9.01财务报表和物证。
(D)展品
证物编号: |
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描述 |
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16.1 |
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弗里德曼有限责任公司2022年9月29日致美国证券交易委员会的信,内容涉及公司认证会计师的变更 |
104 |
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封面交互数据文件(封面XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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灰阶投资有限责任公司是灰阶以太经典信托基金(ETC)的发起人 |
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日期: |
2022年9月29日 |
发信人: |
/s/Michael Sonnenshin |
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迈克尔·索南辛首席执行官 |