1.重要会计政策摘要
A.证券
估值：
基金按照当前市场价值或公允价值对其证券进行估值，符合监管要求。公允价值“在基金的估值和流动资金程序中被定义为在有意愿的市场参与者之间有序交易时可收到的出售资产的价格或转移负债的价格
，而不会强制在计量日期进行交易。
在交易所交易的股权证券按交易证券的主要交易所在“估值时间”的最后报价进行估值
，但须视乎适用下一段所述估值因素而定。在正常情况下，估值时间为纽约证券交易所(“NYSE”)常规交易结束时(通常为下午4：00)。东部时间)。在没有销售价格的情况下，证券以证券交易所在的主要交易所收盘时的买入/卖出价格的平均值进行估值。在纳斯达克交易的证券以纳斯达克官方收盘价估值。封闭式基金和交易所买卖基金(“ETF”)按证券估值时的市价估值。使用这些定价方法中的任何一种的证券被确定为一级投资。
如上所述，在估值时间之前关闭的在外国交易所交易的外国股权证券，通过将估值因素应用于最后销售价格或平均价格来进行估值。估值因素由董事会批准的独立定价服务提供商提供。在对基金的投资组合持有量进行定价时，使用这些估值系数来估计外国市场收盘和基金对外国证券进行估值之间的市场走势。
短期投资由现金和现金等价物组成，这些现金和现金等价物投资于可每日赎回的短期投资基金。该基金将可用现金注入道富机构美国政府货币市场基金，根据1940年法案第2a-7条，该基金已被选为“政府货币市场基金”，其目标是维持每股1.00美元的资产净值(“NAV”)，这一目标没有得到保证。一般来说，这些投资类型被归类为1级投资。
如某证券的市场报价并非现成的或被视为不可靠(原因不包括其交易的外汇在估值时间前关闭)，则该证券按基金定价委员会厘定的公允价值估值，并考虑相关因素及周围环境，采用董事会批准的估值政策及程序。经基金定价委员会公允估值的证券可根据投入的性质分为2级或3级。