附件99.1

微美全息。和子公司

UNAUDTED中期压缩合并资产负债表

	十二月三十一日，			6月30日			6月30日
	2021			2022			2022
	人民币			人民币			美元
资产
流动资产
现金和现金等价物		751,904,587			705,621,445			105,137,742
受限现金		442,560			442,560			65,942
短期投资		33,540,301			35,349,990			5,267,156
应收账款净额		26,235,989			50,469,939			7,520,031
盘存		6,841,745			3,616,916			538,921
预付服务费		29,063,036			37,761,620			5,626,489
其他应收账款和预付费用		6,000,928			6,103,083			909,361
与应收账款相关的其他方		27,589,530			-			-
应收对价		40,972			2,608,970			388,737
应收贷款		26,160,000			-			-
流动资产合计		907,819,648			841,974,523			125,454,379

财产和设备，净额		24,839,545			25,300,367			3,769,760

其他资产
递延合并成本		3,839,567			4,177,622			622,465
成本法投资		114,650,000			164,172,800			24,461,781
预付费用和押金		1,519,909			1,490,344			222,062
提前还款		142,527,894			142,527,894			21,236,686
无形资产，净额		27,880,937			24,514,570			3,652,676
经营租赁使用权资产		3,255,747			2,636,553			392,847
商誉		276,978,601			278,750,074			41,533,819
投资未合并子公司		1,716,849			1,407,387			209,701
非流动资产合计		572,369,504			619,677,244			92,332,037

总资产		1,505,028,697			1,486,952,134			221,556,176

负债和股东权益

流动负债
应付帐款		27,958,057			30,859,763			4,598,111
递延收入		21,902,430			70,389,892			10,488,109
其他应付款和应计负债		13,655,554			15,524,294			2,313,121
关联方贷款的当期部分		20,000,000			3,853,724			574,206
经营租赁负债		1,819,522			2,045,000			304,705
应缴税款		6,424,746			6,722,592			1,001,668
流动负债合计		91,760,309			129,395,265			19,279,920

其他负债
非流动关联方贷款		67,136,490			14,600,000			2,175,403
经营性租赁负债 -非流动		1,413,490			574,476			85,597
递延纳税负债，净额		5,254,143			4,386,089			653,528
其他负债合计		73,804,123			19,560,565			2,914,528

总负债		165,564,432			148,955,830			22,194,448

承付款和或有事项

股东权益
A类普通股，美元0.0001面值，20,115,570授权股份，20,115,570截至2021年12月31日和2022年6月30日的已发行和已发行股票		13,095			13,095			1,951
B类普通股，美元0.0001面值，466,967,730授权股份，130,953,843和153,300,513截至2021年12月31日和2022年6月30日分别发行和发行的股票		102,127			102,127			15,217
额外实收资本		1,454,680,407			1,457,787,868			217,210,696
留存收益(累计亏损)		(164,334,928	)		(207,082,206	)		(30,855,292	)
法定储备金		28,573,157			31,377,202			4,675,210
累计其他综合损失		(54,970,351	)		(17,681,709	)		(2,634,578	)
微美全息公司股东权益总额		1,264,063,507			1,264,516,377			188,413,204

非控制性权益		75,400,758			73,479,927			10,948,524

总股本		1,339,464,265			1,337,996,304			199,361,728

总负债和股东权益		1,505,028,697			1,486,952,134			221,556,176

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-1

微美全息。和子公司

未经审计的中期简明合并经营报表和综合收益(亏损)

	截至年底的六个月 6月30日，
	2021			2022			2022
	人民币			人民币			美元

营业收入
产品		274,021,079			156,848,405			23,370,445
服务		242,224,087			277,462,745			41,342,007
总营业收入		516,245,166			434,311,150			64,712,452

收入成本		(363,192,372	)		(350,033,949	)		(52,155,131	)

毛利		153,052,794			84,277,201			12,557,321

运营费用
销售费用		(4,564,276	)		(3,802,016	)		(566,501	)
一般和行政费用		(30,957,256	)		(20,966,832	)		(3,124,063	)
研发费用		(86,142,412	)		(70,005,160	)		(10,430,783	)
股票补偿费用		(6,055,258	)		(3,107,461	)		(463,012	)
总运营费用		(127,719,202	)		(97,881,469	)		(14,584,359	)

营业收入(亏损)		25,333,592			(13,604,268	)		(2,027,038	)

其他收入(费用)
投资收益		4,533,894			(25,088,662	)		(3,738,216	)
来自未合并子公司的收入		-			1,760,445			262,307
利息收入		2,383,224			419,778			62,547
财务费用，净额		(3,440,096	)		(1,852,020	)		(275,951	)
其他收入，净额		2,394,836			2,803,655			417,746
出售未合并附属公司股权所得收益		-			373,651			55,674
其他(费用)收入合计，净额		5,871,858			(21,583,153	)		(3,215,893	)

所得税前收入(亏损)		31,205,450			(35,187,421	)		(5,242,931	)

所得税的利益(拨备)
当前		(835,315	)		(286,789	)		(42,732	)
延期		1,749,318			1,023,038			152,433
所得税总收益(准备金)		914,003			736,249			109,701

净收益(亏损)		32,119,453			(34,451,172	)		(5,133,230	)

减去：可归因于非控股权益的净收益(亏损)		25,033,552			5,492,061			818,318

微美全息公司的净收益(亏损)		7,085,901			(39,943,233	)		(5,951,548	)

净收益(亏损)		32,119,453			(34,451,172	)		(5,133,230	)

其他全面收益(亏损)
外币折算调整		(10,340,566	)		29,875,750			4,451,493

综合收益(亏损)		21,778,887			(4,575,422	)		(681,737	)

减去：非控股权益的综合收益(亏损)		24,520,673			(1,920,831	)		(286,204	)

微美全息公司的全面收益(亏损)		(2,741,786	)		(2,654,591	)		(395,533	)

普通股加权平均数
基本信息		161,892,233			172,153,615			172,153,615
稀释		161,893,980			172,153,615			172,153,615

每股收益(亏损)
基本信息		0.04			(0.23	)		(0.03	)
稀释		0.04			(0.23	)		(0.03	)

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-2

微美全息。及附属公司

未经审计的中期简明合并股东权益表

	敞篷车
	择优				普通股股														累计
	股票				A类 A				B类			其他内容		留存收益					其他
	股票		面值		股票		面值		股票	面值		已缴费资本		法定储量		不受限制			全面收入			非控制性兴趣			总计			总计
			人民币				人民币			人民币		人民币		人民币		人民币			人民币			人民币			人民币			美元
余额， 2020年12月31日						20,115,570		13,095	130,953,843		87,539		932,368,293		24,003,483		76,207,925			(35,434,146	)		11,805,734			1,009,051,923			156,197,570
通过公开发行普通股净额		-		-		-		-	22,346,670		14,588		508,118,380		-		-			-			-			508,132,968			78,657,137
授予员工股份薪酬		-		-		-		-	-		-		6,055,258				-			-			-			6,055,258			937,332
子公司非控股权益销售		-		-		-		-	-		-		2,581,113		-		-			-			83,758,123			86,339,237			13,365,000
净收益 (亏损)		-		-		-		-	-		-		-		-		7,085,900			-			25,033,552			32,119,452			4,971,972
法定储量		-		-		-		-	-		-		-		3,028,745		(3,028,745	)		-			-			-			-
外币折算		-		-		-		-	-		-		-		-		-			(9,827,686	)		(512,879	)		(10,340,565	)		(1,600,680	)
余额， 2021年6月30日		-		-		20,115,570		13,095	153,300,513		102,127		1,449,123,044		27,032,228		80,265,080			(45,261,832	)		120,084,530			1,631,358,273			252,528,331

余额， 2021年12月31日		-		-		20,115,570		13,095	153,300,513		102,127		1,454,680,407		28,573,157		(164,334,928	)		(54,970,351	)		75,400,758			1,339,464,265			199,580,455
通过公开发行普通股净额		-		-		-		-			-				-		-			-			-			-			-
授予员工股份薪酬		-		-		-		-	-		-		3,107,461		-		-			-			-			3,107,461			463,012
净收益 (亏损)		-		-		-		-	-		-		-		-		(39,943,233	)		-			5,492,061			(34,451,172	)		(5,133,232	)
法定储量		-		-		-		-	-		-		-		2,804,045		(2,804,045	)		-			-			-			-
外币折算		-		-		-		-	-		-		-		-		-			37,288,642			(7,412,892	)		29,875,750			4,451,493
余额， 2022年6月30日		-		-		20,115,570		13,095	153,300,513		102,127		1,457,787,868		31,377,202		(207,082,206	)		(17,681,709	)		73,479,927			1,337,996,304			199,361,728

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-3

微美全息。及附属公司

未经审计的现金流量中期简明合并报表

	截至年底的六个月 6月30日，
	2021			2022			2022
	人民币			人民币			美元

经营活动的现金流：
净收入		32,119,453			(34,451,172	)		(5,133,230	)
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销		10,122,472			5,087,743			758,075
坏账准备		-			(3,765,397	)		(561,045	)
股票补偿费用		6,055,258			3,107,461			463,012
递延税项优惠		(1,749,317	)		(1,023,038	)		(152,433	)
短期投资的收益(损失)		(4,520,914	)		1,163,652			173,384
子公司分拆产生的亏损(收益)		-			(373,651	)		(55,674	)
来自未合并子公司的收入		-			(1,760,445	)		(262,307	)
经营性租赁使用权资产摊销		1,846,748			1,176,645			175,320
债务贴现摊销		279,331			-			-
营业资产和负债变动：
应收账款		(39,586,131	)		(20,089,871	)		(2,993,395	)
预付费用和其他流动资产		-			-			-
盘存		(5,882,419	)		3,284,039			489,323
预付服务费		(38,911,997	)		(8,343,838	)		(1,243,234	)
其他应收账款和预付费用		-			(3,781	)		(563	)
预付费用和押金		(32,096	)		88,310			13,158
应付帐款		16,407,585			2,533,460			377,486
递延收入		24,210,875			46,767,189			6,968,321
其他应付账款和应计负债		7,054,694			1,755,574			261,580
经营租赁负债		(1,798,468	)		(1,170,985	)		(174,477	)
应缴税金		(5,570,978	)		279,895			41,704
经营活动提供(用于)的现金净额		44,096			(5,738,210	)		(854,995	)

投资活动产生的现金流：
成本法投资的采购		-			(49,067,000	)		(7,310,993	)
购房预付款		(142,527,894	)
购置财产和设备		(25,168,016	)		(1,250,234	)		(186,285	)
购买短期投资		(53,635,580	)		(85,668,000	)		(12,764,550	)
赎回短期投资		45,670,894			84,462,142			12,584,877
出售股权所收取的代价		-			41,669			6,209
应收贷款的催收		-			26,160,000			3,897,845
未合并子公司应收账款收款		-			27,902,150			4,157,426
投资活动提供的现金净额(用于)		(175,660,596	)		2,580,727			384,529

融资活动的现金流：
公开发行收益，净额		508,132,968			-			-
短期贷款收益--银行融资		7,652,696			-			-
向银行贷款机构付款		(20,596,296	)		-			-
关联方贷款收益		5,744,246			4,153,724			618,906
偿还关联方贷款		(10,414,129	)		(72,836,490	)		(10,852,652	)
出售子公司的非控股权益		87,211,350			-			-
递延合并成本		-			(131,276	)		(19,560	)
融资活动提供(用于)的现金净额		577,730,835			(68,814,042	)		(10,253,306	)

汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响		(8,541,065	)		25,688,383			3,827,574

现金、现金等价物和限制性现金的变动		393,573,270			(46,283,142	)		(6,896,198	)

期初现金、现金等价物和限制性现金		374,823,004			752,347,147			112,099,882

现金、现金等价物和受限现金，期末		768,396,274			706,064,005			105,203,684

补充现金流信息：
缴纳所得税的现金		4,946,316			1,260,117			187,758
支付利息的现金		121,962			6,154			917

非现金投资和融资活动：
经营租赁以经营租赁负债换取的使用权资产		1,928,216			549,514			81,878
出售子公司非控股权益后，将子公司投资重新分类为额外实缴资本		872,114			2,608,970			388,737

下表对资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了核对，这些现金和现金等价物的总额与现金流量表中显示的数额相同：

	2021		2022		2022
	人民币		人民币		美元
现金和现金等价物		755,437,313		705,621,445		105,137,742
受限现金		12,958,961		442,560		65,942
合并现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额		768,396,274		706,064,005		105,203,684

附注是这些合并财务报表的组成部分。

F-4

微美全息。及附属公司
未经审计的中期简明合并财务报表附注

注1-业务性质和组织

微美全息(“WiMi开曼群岛”或“本公司”)是根据开曼群岛法律于2018年8月16日注册成立的控股公司。公司总部位于北京市中国。于2020年前，本公司除持有于2018年9月4日于香港成立的微美全息有限公司(“WiMi HK”)全部已发行股本外，并无其他实质业务。WiMi HK持有北京全息WiMi云网络技术有限公司(“WiMi WFOE”)的全部已发行股权，该公司成立于2018年9月20日，是根据中华人民共和国Republic of China(“中华人民共和国”或“中国”)的法律成立的。

(1)2018年与北京WiMi VIE及其子公司重组

本公司透过其可变权益实体 (“VIE”)、北京WiMi云软件有限公司(“北京WiMi”)及其附属公司，从事提供与增强现实(“AR”)相关的产品及服务。

北京WiMi于2015年收购了深圳益田互联网科技有限公司 (简称深圳益田)。深圳益田成立了全资子公司，2015年成立了深圳前海网信科技有限公司，2017年成立了深圳科尔加斯233科技有限公司。深圳益田及其子公司主要从事AR广告和娱乐服务。

北京WiMi于2015年收购深圳市酷炫游科技有限公司 (“深圳酷炫游”)，深圳市酷炫游于2016年成立全资子公司深圳市怡软天下科技有限公司，并于2017年全资子公司深圳市怡云科技有限公司和科尔加斯圣佑信息技术有限公司(“科尔加斯圣佑”)，科尔加斯圣佑随后于2020年5月被处置。深圳酷炫优从事AR娱乐和AR广告服务。

2015年，北京WiMi收购了深圳亿电网络科技有限公司(简称深圳亿电)，2016年，深圳亿电成立了Korgas多点网络科技有限公司，2017年，深圳多点云科技有限公司成立了深圳多点云科技有限公司。深圳亿电及其子公司主要从事AR广告服务。

2016年，北京WiMi成立了全资子公司Korgas WiMi星河网络技术有限公司(“Korgas WiMi”)和微美光速投资管理香港有限公司，Korgas WiMi随后于2019年2月解散。2017年3月7日，微美光速投资管理香港有限公司收购100Skystar开发有限公司(“Skystar”)的股权百分比。Skystar从事AR娱乐。

2018年11月6日，WiMi Cayman完成了对股东共同控制下的实体的重组，股东在重组前共同拥有WiMi Cayman的所有股权。WiMi Cayman和WiMi HK是WiMi WFOE的控股公司。WiMi WFOE透过合约安排(见下文合约安排)为北京WiMi及其附属公司的主要受益人，而WiMi开曼群岛所包括的所有该等实体均受共同控制，导致北京WiMi及其附属公司合并，而这些已按账面价值入账为共同控制下的实体的重组。该等合并财务报表乃按重组自随附的WiMi Cayman合并财务报表所载的第一期期初起生效编制。

(2)2019年至2020年在北京WiMi下设立的子公司：

2019年12月3日，深圳易电成立了深圳市智云影像科技有限公司。2020年9月24日，深圳易电成立了深圳云展影像网络科技有限公司。2019年1月31日，深圳易电成立了喀什多点互联网科技有限公司。

2019年1月14日，深圳益田成立了深圳市益友在线科技有限公司。2020年5月15日，深圳益田成立了武汉233互动娱乐科技有限公司。2020年10月28日，深圳益田成立了伟东科技有限公司(简称伟东)。卫东于2020年10月成立了全资子公司Korgas卫东科技有限公司，并成立了60控股的子公司天津伟东科技有限公司于2020年12月成立。北京WiMi旗下上述所有新附属公司均位于中国境内，主要从事AR广告服务。

F-5

注1-业务性质和组织(续)

(3)2020年成立VIYI及其子公司

2020年9月24日，WiMi Cayman根据开曼群岛的法律，成立了全资子公司VIYI Technology Inc.，更名为VIYI算法公司(“VIYI”)。VIYI的成立是为了加快人工智能(AI)算法和云计算服务的发展。2020年11月15日，WiMi Cayman与博丰投资有限公司和Bravo Great Enterprise Limited签订股权转让协议，并根据协议转让4.0%和6.0VIYI已发行股本的%分别授予博丰投资有限公司和Bravo Great 企业有限公司，总代价为10美元，000,000。2020年12月7日，WiMi Cayman与环球赢利控股有限公司(“环球”)订立股权转让协议，并根据协议转让3.5VIYI已发行股本的%授予环球赢利控股有限公司，代价为3美元，500,000。WiMi开曼群岛在2021年1月收到了这笔交易。

2021年3月26日，博丰投资有限公司和Bravo Great Enterprise Limited将各自持有的VIYI股权转让给MIDI Capital Markets LLC(“MIDI”) 和国盛控股有限公司(“国盛”)。2021年3月26日，WiMi开曼与MIDI和国盛签订股权转让协议，根据协议，WiMi Cayman共转让20以10美元的同等代价向国盛出售VIYI已发行股本的%，000,000。2021年3月26日，WiMi Cayman与环球和Joyous Dragon Limited订立股权转让协议，据此，WiMi Cayman转让7VIYI已发行股本的%，代价为3美元，500,000。 Joyous Dragon Limited随后将其股权转让给Mileston Investment Limited(“MilestalInvestment Limited”)。因此，MIDI、国盛、环球和里程碑共同拥有27%，总代价为1,350万美元。

2020年9月27日，VIYI签订了收购框架协议，该框架协议于2020年9月28日进行了修订和补充，以收购100%Fe-da Electronics Private Limited的股权。(“飞达电子”)，一家总部位于新加坡的物联网解决方案提供商，以加快公司计算机芯片和智能芯片业务的发展。交易于2020年9月28日完成(详见附注4)。2020年11月，菲达电子收购了100港币的Excel Crest Limited(“Excel Crest”)的股权百分比1为飞达电子在香港的日常运营提供支持。截至2022年6月30日，Excel Crest没有实质性操作或资产。

于2020年10月9日，VIYI于香港成立全资控股公司--VIYI科技有限公司(“VIYI Ltd.”)，持有其根据中国法律于2020年11月18日成立的全资外资实体深圳市伟易信科技有限公司(“深圳市伟易信”或“VIYI WFOE”)的全部已发行股本。2020年11月30日，深圳微益新在中国成立了上海微牧科技有限公司(以下简称上海微牧)，提供软件支持服务，深圳微益信控股58%上海微牧流通股。

2021年6月10日，本公司、VIYI和上市的特殊目的收购公司金星收购公司(纳斯达克：VENA)(“Venus”)签订了一份最终合并协议(“合并协议”)。金星新成立的合并子公司将与合并为VIYI，VIYI是尚存的实体，并成为金星的全资子公司。

(4)2020年12月北京WiMi和深圳益田重组

2020年12月18日，经WiMi WFOE同意并经董事会批准，北京WiMi原股东终止了原于2018年11月6日签订的VIE协议。集体所有的原始股东17.9北京地区 %的WiMi17.9根据股份转让协议，北京WiMi向姚朝华女士及Ms.Sun亚东转让%股权。因此，姚兆华女士和Ms.Sun亚东拥有99.90%和0.1姚朝华女士和Ms.Sun亚东女士于2020年12月18日与WiMi WFOE签订了合同安排(见下文合同安排)。因此，WiMi WFOE保持了对北京WiMi的有效控制。

F-6

注1-业务性质和组织(续)

2020年12月24日，经WiMi/WFOE同意，北京WiMi99.0%和1.0%的深圳益田股权出售给姚兆华女士和Ms.Sun亚东，代价为人民币 1和人民币1，分别根据股份转让协议。姚兆华女士及Ms.Sun亚东女士于2020年12月24日与深圳伟易信订立合同安排(见下文合同安排)，使深圳伟易信自2020年12月24日起实际控制深圳益田，并使深圳维易信获得深圳益田及其附属公司的全部预期剩余收益。

重组于2020年12月24日完成。WiMi WFOE是北京WiMi及其子公司的主要受益者，深圳维易信是深圳益田及其子公司的主要受益者。所有这些实体均由WiMi Cayman共同控制，这导致北京WiMi、深圳益田及其子公司的合并，这些合并已被视为共同控制下的实体的重组，并具有价值。重组对合并财务报表没有影响，因为北京WiMi、深圳益田及其子公司始终由WiMi Cayman共同控制，报告实体不变。

2021年1月11日，深圳益田将其持有的卫东及其子公司的100%股权转让给深圳卫益新；将其持有的YY Online的100%股权转让给卫东，并将其在霍尔果斯233和武汉233的100%股权转让给YY Online。因此，武汉233和霍尔果斯233成为YY 在线的全资子公司，YY在线成为卫东的全资子公司，卫东成为深圳卫易信的全资子公司。

(5)2020至2021年间设立的其他子公司

2020年8月4日，WiMi Cayman在中国成立了全资子公司立信科技有限公司(“立信科技”)，以加快其全息视觉智能机器人和无厂房半导体业务的发展。立信科技专注于国内智能产品市场的上游新业务，以及计算机芯片和智能芯片产品的研发和销售，以进一步提升公司的竞争力。立信科技于2020年10月成立全资子公司海南立信科技有限公司。

2020年6月1日，Wimi HK在香港成立了ICinit Limited(简称ICinit)，Wimi HK拥有51%股权，主要从事电脑芯片和智能芯片产品的销售。2020年10月12日，ICinit成立了全资子公司深圳ICinit科技有限公司(“深圳ICinit”)，以支持ICinit在中国的业务。

2021年1月22日，深圳ICinit以2元人民币(约0.3美元)收购了深圳市易充微电子科技有限公司(“深圳市易充”)及其80%股权的子公司深圳市赛能微电子有限公司(“深圳赛能”)的100%股权。

2021年3月1日，深圳ICinit收购了 100电子元器件供应商深圳市圣堂微电子科技有限公司(“深圳市圣堂”)%股权，人民币2(约合美元0.3).

2021年5月28日，深圳ICinit以2元人民币(约0.3美元)收购了电子元器件供应商天津耀迪明天科技有限公司(“天津耀迪”)的100%股权。

2020年8月21日，WiMi HK在香港成立了合资公司维达半导体有限公司(“VIDA”)，WiMi HK拥有53VIDA的%股权。VIDA 成立的目的是开发全息增强现实技术在半导体行业的应用。

F-7

注1-业务性质和组织(续)

2021年3月4日，WiMi Cayman成立了天津中正道合投资有限公司(“TJ中正”)的全资实体，该实体被视为外商独资企业，注册资本为美元。30百万(约合人民币195.7百万)。2021年5月21日，TJ中真成立了深圳市和道众数科技有限公司(简称深圳和道)。2021年5月26日，深圳河岛成立了喀什道合中正互联网科技有限公司(简称：喀什道合)。深圳河岛和喀什是为了从事AR广告服务而成立的。

2021年4月15日，VIYI有限公司成立了55%拥有子公司威沃科技有限公司，这是一家提供智能芯片设计和解决方案服务的香港有限公司。

在……上面2021年7月1日，卫东收购了上海国宇信息技术有限公司(“上海国宇”)99%的股权。上海国裕剩余1%的股份由YY Online收购。总收购价格为人民币2000万元。2021年7月19日，上海国裕成立了全资子公司--喀什国裕信息技术有限公司(简称“喀什国裕”)。2021年7月14日，卫东将其持有的Horgas 233和Horgas Weidong的100%股权转让给上海国宇。

2021年7月19日，威沃科技在深圳成立了全资子公司深圳市威沃通科技有限公司(“威沃通科技”)，以支持其运营。 11月19日，维沃通科技收购了100电子商务服务商广州大普鱼互联网科技有限公司(“大普鱼”)%股权，人民币2(约合美元0.3)。2021年12月7日，威沃通科技以人民币收购了鹏程科仪(西安)智能科技有限公司(以下简称鹏程科仪)，该公司是一家从事测试设备开发和销售的供应商。2(约合美元0.3).

(6)2021年ICinit解固

2021年10月1日，公司董事会批准了WiMi HK和Lucky Monkey Holding Limited之间的股权转让协议，根据该协议，WiMi Cayman转让2% ICinit已发行股本，代价为港币50元，000(约合美元6,400)精简其半导体领域的运营子公司。

本公司的结论是，其于2021年10月1日失去了对ICinit的控制财务权益，并于2021年10月1日解除了对ICinit的合并，并将其投资的公允价值记录为股权投资。由于解除合并并未对本公司的经营带来战略上的变化，因此解除合并并未作为非持续经营列报。详情见注5。

随附的未经审计的中期简明合并财务报表反映了WiMi开曼群岛和以下每个实体截至2022年6月30日的活动：

名字	背景		所有权
WiMi香港	●	一家香港公司	WiMi Cayman拥有100%的股份
	●	成立于2018年9月4日
	●	主要从事半导体产品及相关配件的销售
维达半导体有限公司(“维达”)	●	一家香港公司	WiMi HK拥有53%的股份
	●	于2020年8月21日成立
	●	主要从事半导体产品及相关配件的销售

F-8

注1-业务性质和组织(续)

名字	背景		所有权
WiMi WFOE	●	被视为外商独资企业的中国有限责任公司(“外商独资企业”)	WiMi HK拥有100%的股份
	●	成立于2018年9月20日
	●	注册资本3.25亿元人民币(合5000万美元)
	●	一家控股公司
北京WiMi	●	一家中国有限责任公司	WiMi WFOE之争
	●	于2015年5月27日成立
	●	注册资本人民币5154,639元(合808,482美元)
	●	主要从事全息广告服务
深圳酷炫优	●	一家中国有限责任公司	北京WiMi拥有100%的股份
我公司名为“中国科技股份有限公司”。	●	于2012年6月18日注册成立
(“深圳酷炫游”)	●	注册资本1000万元人民币(合1568455美元)
	●	主要从事AR广告服务
深圳怡阮天霞	●	一家中国有限责任公司	深圳酷炫优100%持股
我公司名为“中国科技股份有限公司”。	●	于2016年1月6日成立
(“深圳毅然”)	●	注册资本1000万元人民币(合1568455美元)
	●	主要从事AR广告服务
深圳市怡云科技有限公司。	●	一家中国有限责任公司	深圳酷炫优100%持股
(“深圳艺云”)	●	成立于2017年11月15日
	●	注册资本1000万元人民币(合1568455美元)
	●	主要从事AR广告服务
深圳市益田互联网科技有限公司。	●	一家中国有限责任公司	2020年12月24日前由北京WiMi 100%拥有；
(“深圳益田”)	●	成立于2011年3月8日	深圳伟易信VIE于2020年12月24日起生效；深圳伟易信自2022年4月1日起100%持股
	●	注册资本2000万元人民币(合3136,910美元)
	●	主要从事手机游戏开发

F-9

注1-业务性质和组织(续)

名字	背景		所有权
科尔加斯233科技有限公司 (“Korgas 233”)	●	一家中国有限责任公司	2021年1月11日之前由深圳益田100%拥有；2021年1月11日之后由YY Online 100%拥有
	●	成立于2017年9月15日
	●	注册资本100万元人民币(合156,846美元)
	●	主要从事手机游戏开发
深圳市前海网信科技有限公司。	●	一家中国有限责任公司	深圳益田100%持股
(“深圳前海”)	●	于2015年10月16日成立
	●	注册资本500万元人民币(784,228美元)
	●	主要从事AR广告服务
深圳市益友在线科技有限公司(《YY Online》)	●	一家中国有限责任公司	2021年1月11日之前由深圳益田100%拥有；2021年1月11日之后由YY Online 100%拥有
	●	成立于2019年1月14日
	●	注册资本10万元人民币(合15685美元)
	●	主要从事AR广告服务
武汉233互动娱乐科技有限公司(《武汉233》)	●	一家中国有限责任公司	2021年1月11日之前由深圳益田100%拥有；2021年1月11日之后由YY Online 100%拥有
	●	于2020年5月15日成立
	●	注册资本10万元人民币(合15685美元)
	●	主要从事手机游戏开发
伟东科技有限公司(“伟东”)	●	一家中国有限责任公司	2021年1月11日之前由深圳易天100%持股；2021年1月11日以后由深圳伟易信100%持股
	●	公司成立于2020年10月28日
	●	注册资本5000万元人民币(7842276美元)
	●	主要从事AR广告服务
科尔加斯卫东科技有限公司(“科尔加斯卫东”)	●	一家中国有限责任公司	卫东100%持股
	●	成立于2020年10月30日
	●	注册资本2000万元人民币(合3136,910美元)
	●	主要从事AR广告服务
天津卫东科技有限公司(“天津卫东”)	●	一家中国有限责任公司	卫东拥有60%的股份
	●	成立于2020年10月30日
	●	注册资本2000万元人民币(合3136,910美元)
	●	主要从事AR广告服务
	●	截至2022年6月30日没有运营

F-10

注1-业务性质和组织(续)

名字	背景		所有权
深圳市亿电网络科技有限公司。	●	一家中国有限责任公司	北京WiMi拥有100%的股份
(“深圳一店”)	●	成立于2014年5月20日
	●	注册资本1000万元人民币(合1568455美元)
	●	主要从事AR广告服务
深圳市多点云科技有限公司。	●	一家中国有限责任公司	深圳亿电100%持股
(“深圳多电”)	●	于2017年8月24日注册成立
	●	注册资本500万元人民币(784,228美元)
	●	主要从事AR广告服务
科尔加斯多点网络科技有限公司。	●	一家中国有限责任公司	深圳亿电100%持股
(“Korgas Duodian”)	●	于2016年11月25日成立
	●	注册资本500万元人民币(784,228美元)
	●	主要从事AR广告服务
喀什多点网络科技有限公司。	●	一家中国有限责任公司	深圳亿电100%持股
(“喀什多点”)	●	成立于2019年1月31日
	●	注册资本500万元人民币(784,228美元)
	●	主要从事AR广告服务
深圳市智云影像科技有限公司(“深圳市智云”)	●	一家中国有限责任公司	深圳亿电100%持股
	●	于2019年12月3日注册成立
	●	注册资本500万元人民币(784,228美元)
	●	主要从事AR广告服务
深圳市云展影像科技有限公司(“深圳市云展”)	●	一家中国有限责任公司	深圳亿电100%持股
	●	成立于2020年9月24日
	●	注册资本1000万元人民币(合1568455美元)
	●	主要从事AR广告服务
微美光速投资管理香港有限公司	●	一家香港公司	北京WiMi拥有100%的股份
(《微美人》)	●	于2016年2月22日成立
	●	主要从事MR软件开发和许可
天星发展有限公司(“Skystar”)	●	塞舌尔共和国公司	微美人100%持股
	●	于2016年3月30日成立
	●	主要从事MR软件开发和许可

F-11

注1-业务性质和组织(续)

名字	背景		所有权
立信科技有限公司(“立信科技”)	●	被视为外商独资企业的中国有限责任公司(“外商独资企业”)	WiMi Cayman拥有100%的股份
	●	于2020年8月4日成立
	●	注册资本2亿元人民币(合31,369,105美元)
	●	主要从事计算机芯片和智能芯片产品的研发和销售
海南立信科技有限公司(“海南立信”)	●	一家中国有限责任公司	立信科技100%持股
	●	公司成立于2020年10月10日
	●	注册资本5000万元人民币(7842276美元)
	●	计划支持立信科技的日常运营，截至2022年6月30日不运营
天津中正道合投资有限公司(“天津市中正”)	●	被视为外商独资企业的中国有限责任公司(“外商独资企业”)	WiMi Cayman拥有100%的股份
	●	公司成立于2021年3月4日
	●	注册资本人民币195,747,000元(合30,000,000美元)
	●	一家控股公司
深圳市和道中树科技有限公司(“深圳和道”)	●	一家中国有限责任公司	TJ中正100%持股
	●	于2021年5月21日注册成立
	●	注册资本2亿元人民币(7842,276美元)
	●	计划使用AR广告服务，截至2022年6月30日没有实质性运营
喀什道合中正互联网科技有限公司(“喀什道合”)	●	一家中国有限责任公司	深圳河岛100%持股
	●	于2021年5月26日注册成立
	●	注册资本2亿元人民币(7842,276美元)
	●	计划使用AR广告服务，截至2022年6月30日没有实质性运营
VIYI算法公司(“VIYI”)，前身为VIYI技术公司。	●	一家开曼群岛公司	2021年3月26日之前，WiMi Cayman拥有86.5%的股份；2021年3月26日之后，WiMi Cayman拥有73%的股份
	●	成立于2020年9月24日
	●	主要从事中央处理算法和云计算服务的开发

F-12

注1-业务性质和组织(续)

名字	背景		所有权
飞达电子有限公司(“飞达电子”)	●	一家新加坡公司	VIYI拥有100%的股份
	●	于2009年1月9日注册成立	于2020年9月收购
	●	Capital of RMB 3,187,856 (USD 500,001)
	●	主要从事中央处理器的定制
Excel Crest Limited(“Excel Crest”)	●	一家香港公司	铁达电子100%持股
	●	成立于2020年9月10日
	●	支持菲达电子在香港的日常运营，截至2022年6月30日没有任何实质性运营
深圳市伟易信科技有限公司(“深圳市伟易信”或“伟易信”)	●	被视为外商独资企业的中国有限责任公司(“外商独资企业”)	由VIYI有限公司100%拥有
	●	成立于2020年11月18日
	●	注册资本人民币191,271,000元(合30,000,000美元)
	●	一家控股公司
上海微牧科技有限公司(“上海微牧”)	●	一家中国有限责任公司	VIYI有限公司拥有58%的股份
	●	成立于2020年11月30日
	●	注册资本5000万元人民币(7842276美元)
	●	从事提供软件支持服务
智慧实验室公司(“智慧实验室”)	●	开曼群岛的一家公司	铁达电子100%持股
	●	于2021年5月6日注册成立
	●	从事智能芯片软件解决方案
威沃科技有限公司。(“威沃科技”)	●	一家香港公司	VIYI有限公司拥有55%的股份
	●	成立于2021年4月15日
	●	从事智能芯片设计
	●	截至2022年6月30日没有运营
深圳市维沃通科技有限公司(“维沃通科技”)	●	一家中国有限责任公司	Viwo Tech拥有100%的股份
	●	成立于2021年7月19日
	●	注册资本1000万元人民币(合1568455美元)
上海国宇信息技术有限公司(“上海国宇”)	●	一家中国有限责任公司	卫东拥有99%的股份，YY在线拥有1%的股份
	●	公司成立于2019年3月18日
	●	注册资本2000万元人民币(合3136,910美元)
	●	从事智能视觉算法技术的研发和应用

F-13

注1-业务性质和组织(续)

名字	背景		所有权
喀什国语信息技术有限公司(“喀什国语”)	●	一家中国有限责任公司	上海国宇100%持股
	●	注册资本1000万元人民币(合1568455美元)
	●	成立于2021年7月23日
	●	从事智能视觉算法技术的研发和应用
广州大普鱼互联网科技有限公司(“大普鱼”)	●	一家中国有限责任公司	维沃通科技拥有100%的股份
	●	注册资本100万元人民币(合156,846美元)
	●	成立于2021年6月22日
	●	从事电子商务服务和智能视觉算法技术的应用
鹏程科仪(西安)智能科技有限公司。(“鹏程科艺”)	●	一家中国有限责任公司	于2022年7月处置
	●	注册资本500万元人民币
		(USD 784,228)
	●	成立于2021年7月29日
	●	从事检测设备的开发和销售
维托。投资私人有限公司。有限责任公司	●	一家新加坡公司	WiMi Cayman拥有100%的股份
	●	成立于2022年4月28日
	●	截至2022年6月30日未运行

合同安排

由于法律对外资拥有及投资增值电讯服务(包括互联网内容供应商的营运)的限制，本公司透过若干中国境内公司经营其互联网及其他限制或禁止外资在中国投资的业务。因此，北京WiMi及深圳益田(自2020年12月24日起)由本公司或其任何附属公司透过合约安排控制，而非直接拥有股权。

2018年11月6日和2020年12月18日签署的北京WiMi合同安排

合同安排包括一系列四协议、股东委托书和不可撤销承诺书，最初签署于2018年11月6日。根据2020年12月18日的重组，之前的协议终止，北京WiMi和WiMi WFOE于2020年12月18日签订了相同的协议。WiMi WFOE保持了对北京WiMi的有效控制。协议的重要条款如下：

独家商业合作协议

根据WiMi WFOE与北京WiMi的独家业务合作协议，WiMi WFOE拥有向北京WiMi提供有关软件使用、运营维护、产品开发以及管理和营销咨询等方面的咨询和服务的独家权利。WiMi WFOE拥有因履行本协议而产生的知识产权的独家所有权。北京WiMi同意支付 WiMi WFOE服务费，金额相当于抵消上一年亏损(如有)后的综合净收入。本协议将一直有效，直到WiMi WFOE终止之日。

排他性股票购买期权协议

根据独家购股权协议，由WiMi WFOE、北京WiMi及北京WiMi各股东之间，北京WiMi各股东不可撤销地授予WiMi WFOE独家认购期权，或由其指定人士酌情购买其于北京WiMi的全部或部分股权，而收购价应为中国适用法律所允许的最低价格。北京WiMi各股东承诺，未经WiMi WFOE或我方事先书面同意，不得增加或减少注册资本、修改公司章程或改变注册资本结构。本协议有效期为十年，可由WiMi WFOE自行决定续签。根据本协议进行的任何股份转让将受制于中国的法规及其所要求的任何变更。

F-14

注1-业务性质和组织(续)

独家资产购买协议

根据WiMi WFOE和北京WiMi的独家资产购买协议，北京WiMi不可撤销地授予WiMi WFOE购买独家看涨期权，或由其指定的人酌情购买北京WiMi的全部或部分当前或未来资产(包括知识产权 )，购买价格应为中国适用法律允许的最低价格。北京WiMi承诺，未经WiMi WFOE事先书面同意，不得出售、转让、质押、处置其资产、产生任何债务或担保债务。它将通知WiMi WFOE有关资产的任何可能的诉讼、仲裁或行政程序，并在必要时为资产辩护。本协议的有效期为十年，并可由WiMi WFOE单独决定续签。根据本协议进行的任何资产转移将受制于中国的法规以及根据该法规所要求的任何变更。

股权质押协议

根据股权质押协议，由WiMi WFOE、北京WiMi及北京WiMi股东之间及由WiMi WFOE、北京WiMi及北京WiMi股东之间订立的股权质押协议，北京WiMi股东将其于北京WiMi的所有股权质押予WiMi WFOE，以担保彼等及北京WiMi根据合约安排承担的责任，包括独家咨询及服务协议、独家期权协议、独家资产购买协议及授权书及本股权质押协议，以及协议所界定的违约事件所产生的任何损失，以及WiMi WFOE因履行北京WiMi或其股东的该等责任而产生的所有开支。北京WiMi的股东同意，在未经WiMi WFOE事先书面批准的情况下，在股权质押协议有效期内，他们不会处置质押股权，也不会对质押股权产生或允许任何其他产权负担。本公司已根据《中国物权法》向相关工商行政管理部门完成股权质押登记。

授权书

根据WiMi WFOE 及北京WiMi各股东的授权书，北京WiMi各股东不可撤销地授权WiMi WFOE或WiMi WFOE指定的任何人士在北京WiMi行使该等股东投票权，包括但不限于参与股东大会及在股东大会上表决的权力、提名董事及委任高级管理人员的权力、出售或转让该等股东于北京WiMi的股权的权力，以及中国法律及北京WiMi协会章程所允许的其他股东投票权。只要每位股东仍是北京WiMi的股东，授权书自签署之日起不可撤销并持续有效。

配偶同意书

根据该等函件，北京WiMi适用股东的配偶无条件及不可撤销地同意，彼等持有并登记于其名下的北京WiMi股权将根据股权质押协议、独家购股权协议、独家资产购买协议及授权书出售。他们各自的配偶同意不对各自配偶持有的北京WiMi股权主张任何权利。此外，如果任何配偶因任何原因获得其或其配偶持有的北京WiMi的任何股权，他或她同意受合同安排的约束。

F-15

注1-业务性质和组织(续)

根据上述于2018年11月6日及2020年12月18日签署的协议，该等协议赋予WiMi WFOE对北京WiMi的有效控制权，并使WiMi WFOE能够获得其所有预期剩余收益，本公司将北京WiMi作为VIE入账。因此，本公司根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)颁布的S-X-3A-02法规和会计准则汇编(“ASC810-10”)，合并北京WiMi在本报告所述期间的账目。

深圳益田(已于2022年4月1日终止)

合同安排包括一系列四项协议、股东委托书和不可撤销的承诺书，这些协议于2020年12月24日签署。协议的重要条款如下：

独家商业合作协议

根据深圳维易新与深圳益田于2020年12月24日签订的独家业务合作协议，深圳维易新拥有向深圳益田提供软件使用、运营维护、产品开发、管理及营销咨询等方面的独家咨询及服务的权利。深圳伟易信拥有因履行本协议而产生的知识产权的独家所有权。深圳益田同意支付深圳维益信服务费，金额为抵消上一年度亏损(如有)后的综合净收入。本协议有效期至深圳市伟易信终止之日为止。

排他性股票购买期权协议

根据日期为二零二零年十二月二十四日的独家购股权协议，由深圳维益新、深圳益田及深圳益田各股东之间订立的协议，深圳益田各股东将不可撤销地授予深圳维益新独家认购购股权，或由其指定的人酌情购买彼等于深圳益田的全部或部分股权，而收购价应为中国适用法律所容许的最低价。深圳益田各股东承诺，未经深圳市维益新或本公司事先书面同意，不得增加或减少注册资本、修改公司章程或改变注册资本结构。本协议将继续有效，除非登记股东在深圳益田持有的全部股权已转让给深圳维易信，或直至深圳维易信终止为止。根据本协议进行的任何股份转让将受制于中国的法规及其所要求的任何变更。

股权质押协议

根据日期为二零二零年十二月二十四日的股权质押协议，深圳一天的股东将其于深圳一天的全部股权质押予深圳一天，以担保其及深圳一天在合同安排下的责任，包括独家咨询及服务协议、独家期权协议、授权书及本股权质押协议，以及因其中所界定的违约事件而产生的任何损失，以及深圳一天因履行深圳一天或其股东的该等责任而产生的一切开支。深圳益田股东同意，未经深圳市维益新事先书面批准，在股权质押协议有效期内，不处置质押股权，不得对质押股权产生或允许任何其他负担。股权质押协议项下的质押自工商登记完成之日起生效，登记已于2021年1月29日完成，有效期至(1)完成所有合同义务和清偿所有担保债务，或(2)质权人及/或获委任人决定在中国法律的规限下购买出质人于深圳益田的全部股权，而该等深圳益田的股权已依法转让予质权人及/或获委任人，使质权人及/或获委任人可合法从事深圳益田的业务。

F-16

注1-业务性质和组织(续)

贷款协议

根据日期为2020年12月24日的贷款协议，深圳维易信同意向深圳益田的注册股东提供贷款，仅用于对深圳益田的投资。未经有关贷款人事先书面同意，不得将贷款用于任何其他目的。贷款协议的期限自协议日期开始，截止于贷款人根据相关的排他性股票购买期权协议行使其独家选择权之日，或发生某些规定的终止事件时，例如贷款人向借款人发出书面通知要求偿还，或借款人违约时，以较早者为准。贷款人行使其独家选择权后，借款人可以将其在相关境内控股公司的全部股权转让给贷款人或贷款人指定的个人或实体来偿还贷款，并将转让所得资金用于偿还贷款。如果此类转让的收益等于或低于贷款协议规定的贷款本金，则认为这笔贷款是免息的。如果此类转让的收益高于贷款协议下的贷款本金，则任何盈余都被视为贷款的利息。

授权书

根据深圳维益新和深圳益田每名股东分别于2020年12月24日发出的授权书，深圳益田的每位股东不可撤销地授权深圳维宜新或深圳维宜新指定的任何人士在深圳益田行使该股东的表决权，包括但不限于参与股东大会和在股东大会上表决的权力、提名董事和任命高级管理人员的权力、出售或转让该股东在深圳益田的股权的权力。以及中国法律和深圳益田公司章程允许的其他股东的投票权。授权书自签署之日起不可撤销并持续有效，只要每位股东仍是深圳益田的股东即可。

配偶同意书

根据该等函件，深圳益田适用股东的配偶无条件及不可撤销地同意，彼等持有并登记于彼等名下的深圳益田股权将根据股权质押协议、独家购股权协议及授权书出售。双方配偶同意不对其各自持有的深圳益田股权主张任何权利。此外，如果任何配偶因任何原因获得其配偶持有的深圳益田股权，该配偶同意受合同安排约束。

根据上述合同安排，本公司于二零二零年十二月二十四日将深圳一天作为VIE入账，该等安排赋予深圳维一新对深圳一天的有效控制权，并使深圳维一新能收取其所有预期剩余收益。共同控制下的重组并未导致本公司报告实体发生变化，因此对本公司截至2020年12月31日和2021年12月31日的综合财务报表没有影响。

由于经营战略调整，深圳益田及其子公司自2022年3月1日起不再经营涉及外商投资限制的业务，因此VIYI 可以直接持有深圳益田及其子公司的股权。2022年4月1日，VIYI终止了与深圳益田的VIE架构协议。深圳益田原股东将各自的所有权转让给VIYI WFOE ，VIYI WFOE获得100深圳益田及其子公司2022年4月1日的股权控制。重组对合并财务报表没有影响，因为深圳益田一直由WiMi Cayman共同控制，报告实体没有变化。

F-17

注2-重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的未经审计的中期简明综合财务报表已根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关财务报告的适用规则和规定编制，并包括公司管理层认为公平展示其财务状况和经营业绩所需的所有正常和经常性调整。截至2022年6月30日的6个月的运营结果不一定表明2022年任何其他中期或全年的预期结果。因此，这些未经审计的中期简明财务报表应与本公司截至2020年和2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的经审计财务报表及其附注一并阅读。

合并原则

未经审核的中期简明综合财务报表包括本公司及其附属公司的财务报表，包括本公司控制的外商独资企业(“WFOE”)和可变权益实体(“VIE”)及VIE的附属公司，以及(如适用)本公司拥有控股权或为主要受益人的实体。合并后，本公司及其子公司之间的所有交易和余额均已注销。

估计和假设的使用

根据美国公认会计原则编制未经审计的中期简明综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至未经审计的中期简明综合财务报表日期的已报告资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及列报期间的收入和支出。本公司未经审核的中期简明综合财务报表所反映的重大会计估计包括财产及设备及无形资产的使用年限、长期资产减值及商誉、呆账准备、或有负债准备、收入确认、递延税项及不确定的税务状况、与业务有关的或有代价的公允价值。实际结果可能与这些估计不同。

外币折算及其他综合收益(亏损)

公司以人民币(“人民币”)作为其报告货币。本公司、其于塞舌尔及新加坡的附属公司及两家于香港的附属公司ICinit 及VIDA的本位币为美元，其于香港及中国注册成立的其他附属公司的本位币则分别为港币及人民币，分别为以ASC 830“外币事宜”为基准的本地货币。

在未经审核的中期简明综合财务报表中，本公司及位于中国境外的其他实体的财务资料已折算为人民币。资产和负债按资产负债表日的汇率换算，权益金额按历史汇率换算，收入、费用、损益按该期间的平均汇率换算。

计入累计其他综合亏损的折算调整金额为人民币54,970,351和人民币17,681,709(美元2,634,578)分别截至2021年12月31日和2022年6月30日。于2021年12月31日及2022年6月30日的资产负债表金额，除股东权益外，分别按人民币1元兑换港币1.2231元及港币1.1693元计算。截至2021年、2021年及2022年6月30日止六个月的损益表的平均折算汇率分别为人民币1元兑1.1993港元及港元1.2071港元。除2021年12月31日和2022年6月30日的股东权益外，资产负债表上的金额分别折算为1元人民币至0.1568美元和0.1490美元。截至2021年和2022年6月30日止六个月，适用于损益表账目的平均折算汇率分别为1元人民币兑0.1545美元和0.1542美元。股东权益账目按其历史比率列报。现金流量也按各期间的平均换算率换算，因此，现金流量表上报告的金额不一定与未经审计的中期简明综合资产负债表上相应余额的变化一致。

F-18

注2-重要会计政策摘要(续)

方便翻译

未经审计的中期简明综合资产负债表、未经审计的中期简明综合收益表和未经审计的中期简明综合损益表中截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的六个月的余额折算为美元仅为方便读者，并按人民币汇率计算。1.00到美元0.1490，代表人民中国银行在2021年12月31日确定的中间价参考汇率。不表示人民币金额代表或已经或可能按该汇率或以任何其他汇率兑换、变现或结算为美元。

短期投资

短期投资是指以现金、债券和股票基金为标的的理财产品的投资。投资可随时赎回，投资按公允价值入账。出售任何投资的收益(损失)和公允价值变动在损益表和综合损益表中确认。该公司购买了约人民币85.7百万元，赎回约人民币84.5在截至2022年6月30日的六个月内进行了100万次投资。截至2021年和2022年6月30日的6个月的短期投资亏损为4,450,914和人民币1,163,652 (美元173,384)。

应收贷款

应收贷款是指根据2021年11月和12月签署的协议条款向第三方提供的贷款 3.85年利率为%。贷款期限为一年，以房地产作抵押，金额约为人民币24.0百万(美元3.8百万)。管理层定期审查应收贷款的账龄和付款趋势的变化，并在管理层认为应收款项面临风险时记录津贴。被认为无法收回的应收贷款在竭尽全力收回后，从备抵中注销。截至2022年6月30日，不需要备抵。随后于2022年5月收回了全部应收贷款。

F-19

注2--重要会计政策摘要(续)

收入确认

本公司采用了截至2019年12月31日的会计年度会计准则更新 (“ASU”)2014-09年度来自与客户的合同收入(ASC主题606)。ASU要求使用新的五步模式来确认来自客户合同的收入。五步模型要求公司(I)确定与客户的合同，(Ii)确定合同中的履约义务，(Iii)确定交易价格，包括在未来可能不会发生重大逆转的范围内的可变对价，(br})将交易价格分配给合同中的各个履约义务，以及(V)在公司履行履约义务时确认收入。

与之前的指导相比，将五步模型应用于收入流并未导致公司记录收入的方式发生重大变化。采用后，公司根据以前的标准对ASU范围内的所有收入流评估了其收入确认政策，并在新指导下使用五步模型对其收入确认政策进行了评估，并确认收入确认模式没有差异。

(I)AR广告服务

-AR广告展示服务

AR广告是使用全息材料整合到在线媒体平台或线下展示的广告中。本公司的履约义务是识别广告位，将全息AR图像或视频嵌入到由中国领先的在线流媒体平台托管的电影、节目和短片中。收入根据合同的具体条款在相关服务交付后的时间点确认，合同条款通常基于具体行动(即，在线展示的每印象成本(“CPM”)或每行动的成本(“CPA”)) 和离线展示合同的服务期限。

本公司与广告商签订广告合同，其中每项具体行动收取的金额是固定和可确定的，合同的具体条款由公司、广告商和渠道提供商商定，并且有可能收取。收入在CPM基础上确认为交付印象或点击，而CPA基础上的收入在执行商定的操作或服务期限结束后确认。

公司认为自己是服务的提供者，因为在指定的服务和产品转让给客户之前，公司可以随时控制这些服务和产品，这可以从以下方面得到证明：(1)公司对在室内设计的产品和服务负有主要责任，并且公司有客户服务团队直接为客户提供服务；以及(2)在制定定价方面有自由。因此，公司作为这些安排的主体，并按毛利报告与这些交易相关的收入和发生的成本。

-基于绩效的广告服务

公司为客户提供基于性能的集中处理算法广告服务，使客户获得最佳商机。

F-20

注2-重要会计政策摘要(续)

公司的绩效义务是利用其专有的数据优化算法，帮助客户准确匹配消费者和流量用户，从而提高产品销售的转化率。本公司的收入在最终用户按合同中规定的费率完成交易时确认。相关服务费一般按月计费，以每笔交易为基础。

公司认为自己是服务的提供者，因为在将指定服务和产品转让给客户之前，公司可以随时控制这些服务和产品，这体现在：(1)在内部设计和执行算法和数据优化的情况下，公司对所提供的服务负有主要责任，并且有客户服务团队直接为客户服务；以及(2)在制定定价方面有一定的自由度。因此，VIYI作为这些安排的负责人，按毛利报告与这些交易相关的收入和发生的成本。

此外，通过公司的数据算法优化，能够识别某些最终用户需求，并为最终用户提供某些增值服务。公司聘请第三方服务提供商提供服务。本公司的结论是，它不控制服务，因为第三方服务提供商负责提供服务，其责任只是促进向最终用户提供这些增值服务并收取费用。因此，当增值服务由第三方服务提供商提供时，本公司按净值计算来自增值服务的收入。

(Ii)AR娱乐

公司的AR娱乐主要包括 SDK支付渠道服务、软件开发和手游运营与技术开发三个子类别。

A.SDK支付渠道服务

公司SDK支付渠道服务游戏玩家/APP用户可以通过支付宝、银联或微信支付等方式向各种在线内容提供商进行在线支付。当游戏玩家/APP用户在游戏或APP中进行支付时，SDK支付通道会自动填充支付服务，供用户进行支付。

公司对支付渠道的服务收取费用，按照合同中规定的预定费率定价。公司的履约义务是促进支付服务，并在用户通过支付渠道完成支付交易并有权获得支付的时间点确认SDK支付渠道服务收入。相关费用一般按单笔按月计费。公司评估其对客户的承诺是为第三方服务提供便利，而不是自己提供支付服务公司无法控制所提供的服务，因为公司不直接服务于用户，也没有制定价格的自由，因此SDK支付服务的收入是按净额记录的。

B.混合现实(“MR”)软件开发服务

公司的MR软件开发服务合同主要以固定价格为基础，这要求公司根据客户的特定需求提供MR应用程序设计、内容开发和集成服务。这些服务还需要大量的生产和定制。所需的定制工期一般不到一年。本公司目前没有任何合同修改，合同目前没有任何可变对价。

软件定制、应用程序设计、升级和集成被视为一项绩效义务。转移软件、定制和升级的承诺不能单独确定，因为客户不能自己从这些服务中获得好处。

F-21

注2-重要会计政策摘要(续)

公司的MR软件开发服务合同通常在合同期内随着时间的推移得到认可，因为公司没有其他方式使用定制的软件和应用程序，而不会产生重大的额外成本。收入是根据公司基于投入或产出方法对完成进度的衡量来确认的。只有当发生的工时与交付的最终产品之间存在直接关联时，才使用输入法，而当公司可以适当地衡量定制进度接近完成时，才使用输出法。用于衡量进展情况的估计所固有的假设、风险和不确定性可能会影响每个报告期的收入、应收账款和递延收入。该公司在开发各种MR软件方面有着悠久的历史因此能够合理估计每个固定价格定制合同的完成进度。

C.手机游戏服务

该公司的收入来自联合运营的手机游戏发布服务和授权游戏。根据ASC 606《收入确认：委托人考虑事项》，本公司评估与游戏开发商、分销渠道和支付渠道的协议，以确定本公司是否在与每一方的安排中分别担任委托人或代理。确定是记录总收入还是净收入取决于公司对客户的承诺是提供产品或服务还是促进第三方销售。承诺的性质取决于公司在转让产品或服务之前是否控制产品或服务。公司是否主要负责全面提供服务并在确定销售价格时有自由裁量权，这就证明了控制权。当公司控制产品或服务时，其承诺是提供和交付产品，收入以毛收入呈现。当公司不控制产品时，承诺促进销售，收入净额列报。

-联合运营的手机游戏发布服务

该公司为第三方游戏开发商开发的手机游戏提供发布服务。该公司充当分销渠道，将在其自己的应用程序或名为游戏门户的第三方拥有的应用程序或网站上发布游戏。通过这些游戏门户，游戏玩家可以将手机游戏下载到他们的移动设备上，并购买虚拟货币硬币，以实现游戏溢价功能，以增强他们的游戏体验。本公司与第三方支付平台签订合同，向购买了硬币的游戏玩家提供代收服务。第三方游戏开发商、第三方支付平台和联合发行商有权按照向游戏玩家收取的毛收入的规定百分比分享利润。本公司在出版服务中的义务在游戏玩家支付购买硬币的时间点完成。

关于本公司与游戏开发商之间的发布服务安排，本公司认为，本公司不控制服务，因为(I)开发商负责提供游戏玩家所需的游戏产品；(Ii)运行在线手机游戏的游戏服务器的托管和维护由第三方平台负责；(Iii)开发商或第三方平台有权改变游戏虚拟物品的定价。公司的职责是发布、提供付费解决方案和市场推广服务，因此公司将游戏开发商视为其客户，并在与游戏玩家的安排中将自己视为游戏开发商的促进者。因此，该公司记录了游戏发布服务这些游戏的收入，扣除支付给游戏开发商的金额。

—获得授权的手机游戏

该公司还授权第三方运营其通过移动门户在内部开发的移动游戏，并按月从第三方被许可人运营商那里获得收入。本公司的履约义务是向游戏营运商提供手机游戏，让手机游戏的玩家在购买游戏时作出购买，而本公司在游戏玩家完成购买时确认收入。公司按净额记录收入，因为公司不能控制所提供的服务，因为公司不承担履行的主要责任，也无权更改游戏服务的定价。

F-22

注2-重要会计政策摘要(续)

D.技术发展

公司的技术开发合同要求公司根据客户的特定需求设计应用程序。设计期很短，通常为3个月或更短。收入一般在公司在设计完成后和客户验收后移交资产控制权的时间点确认，不再承担设计项目的未来义务。

(Iii)半导体业务

该公司的半导体业务包括两个子类别：产品销售和软件开发。

A.产品销售

从2020年7月开始，该公司还从事半导体产品和其他电子配件的销售。本公司通常与其客户签订书面合同确定双方的权利，包括付款条款，并确定对客户的销售价格，不单独销售回扣、折扣或其他激励措施，也不存在销售库存的返回权。本公司的履约义务是按照合同规格交付产品。本公司在将产品或服务的控制权转移给客户时确认毛收入。

为了区分提供产品的承诺和促进第三方销售的承诺，本公司考虑了ASC 606-10-55-37A中的控制指南和606-10-55-39中的指标。本公司将本指导与本公司与供应商和客户的协议中的条款一并考虑。

总体而言，公司对产品的控制是因为它有义务(I)履行产品交付和(Ii)作为合法所有者承担任何库存风险。此外，在确定转售产品交付的销售价格时，本公司有权设定其销售价格，以确保其为产品交付安排创造利润。本公司认为，所有这些因素都表明本公司在此次交易中作为委托人。因此，产品销售收入是按毛数列报的。

B.软件开发收入

该公司还根据客户的特定需求为中央处理单元设计软件。合同通常为固定价格，不提供任何合同后客户支持或升级。公司的履约义务是为客户设计、开发、测试和安装相关软件，所有这些都被视为一项履约义务，因为客户不能从每项单独的服务中获得好处。发育期的持续时间很短，通常不到一年。

本公司来自软件开发的收入合同一般在开发期内确认。在不产生重大额外成本的情况下，公司不能以其他方式使用定制软件和应用程序。当公司可以通过达到合同中规定的某些里程碑来适当衡量定制完成进度时，收入将根据公司基于产出方法对完工进度的衡量来确认。用于衡量进度的估计所固有的假设、风险和不确定性可能会影响每个报告期的收入、应收账款和递延收入。

F-23

注2-重要会计政策摘要(续)

合同余额：

当公司拥有无条件开具发票和收取付款的权利时，将记录与收入相关的应收账款。

在所有收入确认相关标准满足之前从客户收到的付款被记录为递延收入。

合同成本：

合同成本是指在服务交付之前，根据客户的要求，收入合同的直接成本产生的收入确认提前发生的成本，这种递延成本将在确认相关收入时确认。合同估计成本以预算服务小时数为基础，预算服务小时数根据每月完工进度进行更新。根据合同条款，公司对所完成工作的付款拥有强制执行权。未完成合同的估计损失准备金(如果有的话) 计入基于当前合同估计的此类损失可能发生的期间。

该公司的分项收入流摘要如下：

	6月30日， 2021 (未经审计)		6月30日， 2022 (未经审计)		6月30日， 2022 (未经审计)
	人民币		人民币		美元
收入
全息AR广告		235,069,726		276,011,189		41,125,725
全息AR娱乐		7,154,361		1,451,556		216,282
半导体产品的销售		257,194,399		156,848,405		23,379,445
软件开发		16,826,680		-		-
总收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

本公司按货物或服务转让时间划分的收入摘要如下：

	6月30日， 2021 (未经审计)		6月30日， 2022 (未经审计)		6月30日， 2022 (未经审计)
	人民币		人民币		美元
在某一时间点转移的货物和服务		499,418,486		434,311,150		64,712,452
超时转移的货物和服务		16,826,680		-		-
总收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

该公司按地理位置划分的收入摘要如下：

	June 30, 2021		6月30日， 2022 (未经审计)		6月30日， 2022 (未经审计)
	人民币		人民币		美元
中国大陆的收入		296,307,628		290,966,447		43,354,061
香港的收入		133,017,383		59,650,651		8,887,959
国际收入		86,920,155		83,694,052		12,470,431
总收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

收入成本

对于AR广告服务，收入成本包括根据销售协议支付给渠道分销商的成本。

F-24

注2-重要会计政策摘要(续)

对于AR娱乐部门，收入成本包括根据利润分享安排与内容提供商分担的成本、第三方咨询服务费用和公司专业人员的薪酬费用。

对于半导体业务部门，收入成本主要包括销售产品的成本和第三方软件开发成本。

非控制性权益

非控股权益由以下各项组成：47.0维达的股权的%，27截至2021年12月31日和2022年6月30日，VIYI的股权的百分比。

应收非控股股权认购金额为人民币 172,528截至2022年6月30日，来自VIDA的两个个人投资者。

从非控股股东收到的出资超过实体账面价值的部分计入额外实收资本。非控股权益于综合资产负债表中列示，与本公司股东应占权益分开列示。本公司业绩中的非控股权益于综合经营报表的正面列示，作为非控股权益持有人与本公司股东之间对本年度总收入或亏损的分配。

非控制性权益包括以下内容：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民币			人民币 (未经审计)			美元 (未经审计)
维达		(31,675,783	)		(31,782,447	)		(4,735,591	)
VIYI		107,249,069			105,434,902			15,709,822
应收非控制性权益认购		(172,528	)		(172,528	)		(172,528	)
非控股权益总额		75,400,758			73,479,927			10,948,524

每股收益/(亏损)

本公司根据ASC 260“每股收益”计算每股收益/亏损(“EPS”) 。ASC 260要求公司提交基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益为净收益/亏损除以当期已发行加权平均普通股。摊薄每股收益按潜在普通股(如可换股证券、期权及认股权证)的每股摊薄效果计为，犹如该等股份已于呈列期间开始时或发行日期(如较后)转换。具有反摊薄作用(即增加每股收益或减少每股亏损)的潜在普通股不计入稀释后每股收益的计算。截至2021年6月30日的6个月，1,747由于公司未归属的股票补偿而产生的稀释股份。截至2022年6月30日止六个月，并无潜在股份因本公司净亏损而产生摊薄影响。

注3-可变利息实体 (“vie”)

WiMi WFOE于2018年11月6日与北京WiMi签订合同安排。该等协议于2020年12月18日终止，WiMi WFOE于同日与北京WiMi订立另一项合约安排，据此WiMi WFOE维持对北京WiMi的有效控制。这些合同安排的重要条款在上文“业务和组织的性质” 中概述。因此，本公司将北京WiMi归类为VIE，应根据附注1所述的结构进行合并。

深圳伟易信于2020年12月24日与深圳益田签订了合同安排。上述“业务和组织性质”中概述了这些合同安排的重要条款。因此，本公司将深圳益田归类为VIE，应根据附注1所述的结构进行整合。

F-25

注3-可变利息实体(“VIE”)(续)

VIE是指这样的实体：其总股本投资不足以使该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金，或者其股权投资者缺乏控股财务权益的特征，例如通过投票权、获得实体的预期剩余收益的权利或吸收实体的预期亏损的义务。在VIE中拥有控制财务权益的可变利益持有人(如果有)被视为主要受益人，必须合并VIE。

I)北京 WiMi

WiMi WFOE被认为拥有控股权，是北京WiMi的主要受益者，因为它同时具有以下两个特征：

(1)在北京WiMi指导对该实体的经济表现影响最大的活动的权力，以及

(2) 从北京WiMi获得可能对此类实体具有重大意义的利益的权利。

根据合同安排，北京WiMi向WiMi WFOE支付相当于其全部净收入的服务费。合同安排旨在使北京WiMi 以WiMi WFOE的利益运营，并最终惠及本公司。

因此，北京WiMi的账目在随附的财务报表中进行了合并。此外，公司的财务状况和经营结果也包含在公司的财务报表中。根据VIE安排，本公司有权指挥北京WiMi的活动，并可将资产转移出北京WiMi。因此，本公司认为，除注册资本及中国法定储备(如有)外，北京WiMi并无任何资产可用于清偿北京WiMi的债务。由于北京WiMi根据中国公司法注册成立为有限责任公司，北京WiMi的债权人对北京WiMi的任何负债并无追索权。

二)深圳益田(2022年4月1日终止)

深圳伟易信被视为拥有控股财务权益，并为深圳益田的主要受益人，原因是该公司同时具备以下两个特征：

(1)在深圳益田指导对该实体的经济表现影响最大的活动的权力，以及

(2) 从深圳益田获得可能对该实体具有重大意义的利益的权利。

根据合同安排，深圳益田向深圳维易信支付相当于其全部净收入的服务费。合同安排旨在使深圳益田为深圳伟益信并最终为本公司的利益而运营。

因此，自2020年12月24日起，深圳益田作为北京WiMi的附属公司至2020年12月24日及作为深圳唯品会自2020年12月24日起合并于随附的财务报表内。根据VIE安排，本公司有权指导深圳益田的活动，并可将资产转移出深圳益田。因此，本公司认为，除注册资本及中国法定储备(如有)外，深圳益田并无任何资产只能用于清偿深圳益田的债务。由于深圳益田根据中国公司法注册成立为有限责任公司，深圳益田的债权人对深圳益田的任何负债并无追索权。

F-26

注3-可变利息实体(“VIE”)(续)

VIE合并资产和负债的账面金额如下：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民币			人民币 (未经审计)			美元 (未经审计)
流动资产		82,728,636			39,001,150			5,811,179
财产和设备，净额		24,385,762			23,767,354			3,541,341
其他非流动资产		493,404,511			626,399,553			93,333,664
总资产		600,518,909			689,168,057			102,686,184
总负债		(614,667,803	)		(610,892,197	)		(91,023,064	)
净资产		(14,148,894	)		78,275,860			11,663,120

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民币		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
流动负债：
应付帐款		15,072,302		19,852,132		2,957,972
递延收入		9,713,168		7,685,676		1,145,167
其他应付账款和应计负债		9,240,553		10,040,969		1,496,106
其他与应付款项相关的当事人		12,725,539		-		-
股东贷款的当期部分		20,000,000		3,853,724		574,206
经营租赁负债		108,556		26,853		4,001
应缴税金		5,858,717		5,342,616		796,051
公司间应付款项*		474,812,478		549,490,226		81,874,158
流动负债总额		547,531,313		596,292,196		88,847,661
非流动股东贷款		67,136,490		14,600,000		2,175,403
总负债		614,667,803		610,892,196		91,023,064

*	合并后，公司间余额将被冲销。

VIE 的运行结果汇总如下：

	截至以下日期的六个月 6月30日， 2021		对于截至六个月 6月30日， 2022		对于截至六个月 6月30日， 2022
	人民币 (未经审计)		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
营业收入		123,939,836		26,624,433		3,967,046
毛利		24,417,262		13,923,800		2,074,649
营业收入		1,330,677		5,237,687		780,416
净收入		154,867		1,931,944		287,860

F-27

注3-可变利息实体(“VIE”)(续)

VIE的现金流量表摘要如下：

	截至以下日期的六个月 6月30日， 2021			对于截至六个月 6月30日， 2022			对于截至六个月 6月30日， 2022
	人民币 (未经审计)			人民币 (未经审计)			美元 (未经审计)
经营活动提供的净现金		31,877,089			57,426,128			8,556,505
用于投资活动的现金净额		(40,313,501	)		(28,795,961	)		(4,290,604	)
用于融资活动的现金净额		(3,188,573	)		(68,682,766	)		(10,233,746	)
汇率对现金及现金等价物的影响		(22,466	)		50,613			7,541
现金和现金等价物净减少		(11,647,451	)		(40,001,983	)		(5,960,304	)
期初现金及现金等价物		59,249,721			56,408,415			8,404,865
现金、现金等价物和受限现金，期末		47,602,270			16,406,429			2,444,562

下表对母公司资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了对账，这些现金、现金等价物和限制性现金合计为母公司现金流量表中显示的相同金额的总和：

	截至以下日期的六个月 6月30日
	2021		2022		2022
	人民币 (未经审计)		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
现金和现金等价物		47,602,270		15,963,869		2,378,620
受限现金		-		442,560		65,942
现金总额、现金等价物和限制性现金		47,602,270		16,406,429		2,444,562

附注4-业务合并

收购深圳怡充、深圳圣堂和天津耀地

2021年1月22日，深圳市ICinit以2元人民币(约0.3美元)收购了深圳市易充微电子科技有限公司(“深圳市易充”)及其80%股权的子公司深圳市赛能微电子有限公司(“深圳赛能”)的100%股权。2021年3月1日，深圳ICinit收购深圳市盛唐微电子科技有限公司100%股权。2021年5月28日，深圳ICinit以人民币2元(约0.3美元)收购了电子元器件供应商天津耀迪明天科技有限公司(“天津耀迪”)的100%股权。

本公司收购深圳怡充、深圳圣堂及天津耀地的事项，根据美国会计准则第805条，作为业务组合入账。然后，本公司根据收购日收购的可确认资产和承担的负债的公允价值分配了深圳一冲、深圳圣堂和天津耀地的公允代价。除其他流动资产及流动负债采用成本法估值外，本公司根据财务会计准则委员会颁布的企业合并准则及采用第三级投入的估值方法，估计收购日期所收购资产及承担的资产及负债的公允价值。本公司管理层负责厘定收购日期的收购资产、承担的负债及确认的无形资产的公允价值，并考虑多项因素，包括独立评估师的估值。因收购而产生的与收购相关的成本不是重大成本，已作为一般和行政费用支出。

F-28

注4-业务组合(续)

下表汇总了收购日收购的可确认资产和承担的负债的公允价值，该公允价值代表了在收购深圳易充当日的净收购价分配，并使用2021年1月22日的汇率将公允价值从美元折算为人民币。1.00兑换成人民币6.4617，收购深圳圣堂当日的净买入价分配并使用2021年3月1日的汇率将公允价值从美元折算为人民币1.00至人民币 6.4754，以及收购天津耀地当日的净买入价分配，并按2021年5月28日的汇率将公允价值从美元折算为人民币。1.00兑换成人民币6.3858.

	公允价值			公允价值
	人民币			美元
现金		7,252,052			1,122,073
其他流动资产		14,478,000			2,238,141
厂房和设备		987,482			152,736
流动负债		(16,936,210	)		(2,619,871	)
被收购方净资产		5,781,324			893,079
收购收益		(5,781,318	)		(893,078	)
总对价		6			1

本公司随后于2021年10月1日解除合并ICinit，因此，上述被收购公司于2022年6月30日解除合并。详情见注5。

收购上海国宇

2021年7月1日，卫东收购了上海国宇信息技术有限公司(“上海国宇”)99%的股权。上海国裕剩余1%的股份由YY Online收购。总收购价格为人民币2000万元。2021年7月19日，上海国裕成立了全资子公司喀什国裕信息技术有限公司(简称“喀什国裕”)。2021年7月14日，卫东将其100霍尔加斯233和霍尔加斯卫东对上海国宇的%股权。

上海国宇致力于智能视觉算法技术的研发和应用，运用图像识别、数据分析建模、虚拟成像、视觉人工智能算法等技术，融合算法和数据处理能力，集成从数据处理到算法应用的功能，为客户提供全栈式的智能视觉算法服务。目前，上海国语主要服务于互联网营销行业。上海国语业务的发展与计算机视觉行业和互联网营销行业的进步和发展密切相关。

本公司收购上海国宇按ASC 805作为业务合并入账。然后，本公司根据收购日收购的可确认资产和承担的负债的公允价值分配上海国宇的公允对价。本公司根据财务会计准则委员会颁布的企业合并准则及采用第三级投入的估值方法，估计收购日期所收购资产及承担的资产及负债的公允价值，但其他流动资产及流动负债的估值则采用成本法。本公司管理层负责厘定收购资产的公允价值、承担的负债及于收购日期确认的无形资产，并考虑多项因素，包括独立评估师的估值。收购所产生的与收购相关的成本并不重大，已作为一般和行政费用支出。

F-29

注4-业务组合(续)

下表汇总了收购日收购的可确认资产和承担的负债的公允价值，该公允价值为收购上海国裕收购日的净收购价分配，由本公司聘请的独立评估公司进行估值，并于2021年7月1日按美元汇率将公允价值从美元折算为人民币。1.00兑换成人民币6.4709.

	公允价值			公允价值
	人民币			美元
版权所有		8,955,000			1,383,888
商誉		13,283,750			2,052,844
递延税项负债		(2,238,750	)		(345,972	)
总对价		20,000,000			3,090,760

软件主要包括数据算法软件，公允价值约为人民币9.0百万(美元1.4百万)和估计的有限使用寿命6好几年了。

收购大浦裕和鹏程科仪

2021年11月17日，维沃通科技签订《收购框架协议》，收购智能视觉算法技术电子商务服务及应用提供商广州大普鱼互联网科技有限公司(“大普鱼”)100%股权。购买总价为人民币2元(0.3美元)，交易于2021年11月19日完成。2021年11月17日，威沃通科技签订收购框架协议，收购鹏程科仪(西安)智能科技有限公司(“鹏程科仪”)100%股权，鹏程科仪是一家测试设备开发和销售提供商。购买总价为2元(0.3美元)，购买于2021年12月7日完成。

本公司对大浦峪及鹏城科仪的收购按照ASC 805的规定作为业务合并入账。然后，本公司根据收购日收购的可确认资产和承担的负债的公允价值分配了大朴裕和鹏程科仪的代价公允价值。除其他流动资产及流动负债按成本法估值外，本公司根据财务会计准则委员会颁布的企业合并准则及采用第3级投入的估值方法，估计收购日期收购资产及承担的资产及负债的公允价值。本公司管理层负责厘定收购日期所收购资产、承担负债及确认的无形资产的公允价值，并考虑多项因素，包括独立评估师的估值。收购所产生的与收购相关的成本并不重大，已作为一般和行政费用支出。

F-30

注4-业务组合(续)

下表汇总了收购日的可识别资产和承担的负债的公允价值，该公允价值为收购塔普宇当日的购买价格分配净额，并使用2021年11月19日的汇率将公允价值从美元转换为人民币，汇率为1美元兑人民币6.3825元，以及收购鹏程科仪当日的购买价格分配净额为2021年12月7日的汇率，将公允价值从美元转换为人民币，汇率为1.00美元至人民币6.3738元。

	公允价值			公允价值
	人民币			美元
现金		161,638			25,335
其他流动资产		1,701,734			266,815
流动负债		(1,863,372	)		(292,150	)
总对价		—			—

注5--ICinit的解固

2021年10月1日，公司董事会批准了WiMi HK和Lucky Monkey Holding Limited之间的股权转让协议，根据该协议，WiMi Cayman转让2ICinit已发行股本的% ，代价为港币50,000，约合人民币41,000(美元6,000)，以精简其在半导体领域的运营子公司。出售导致失去对子公司的控制，而公司保留了 49%的ICinit非控股权益。公司剥离ICinit的决定是为了改善公司半导体部门的经营业绩。

截至2021年10月1日确定的ICinit运营的公允价值包括收到的估计对价减去销售成本。这笔交易的销售收益如下：

	人民币			美元
应收对价		40,975			6,427
保留的非控股权益的公允价值(49%)		1,003,886			157,455
非控股权益的账面价值		1,426,158			223,687
		2,471,019			387,568
减值：ICinit的账面价值		(3,361,955	)		(527,308	)
汇率差异		(10,590	)		—
解除固结损失		(901,526	)		(139,739	)

留存权益重估净亏损人民币410,337(美元63,603).

由于解除合并，公司确认了人民币27,589,530(美元4,327,294)从ICinit应收的关联方，以前在合并中注销。余额已于2022年5月7日偿还本公司。

2022年6月1日，公司签署股权转让协议，转让额外30香港迪士尼的ICinit其他股东拥有ICinit的%权益3,050,000，约合人民币元2.6百万(美元0.4百万)。对价是在2022年7月收到的。

F-31

附注6--短期投资

短期投资包括以下内容：

2021年12月31日

6月30日，
2022

人民币

人民币

(未经审计)

美元

(未经审计)

有价证券⁽¹⁾

33,540,301

35,349,990

5,267,156

公允价值披露：

2021年12月31日

2021年12月31日
公允价值

1级

2级

3级

人民币

有价证券

33,540,301

—

6月30日，
2022

June 30, 2022
公允价值

1级

2级

3级

人民币

有价证券

35,349,990

—

在所显示的个期间内，级别之间不存在转移。

(1)

在截至2021年6月30日的六个月内，公司购买了约人民币53.6百万美元的有价证券，赎回约45.7百万美元。截至2022年6月30日止六个月内，本公司共投资约人民币85.7百万(美元12.8百万美元)有价证券，赎回金额约为人民币84.5百万(美元12.6百万)。损益约人民币4.5百万和(人民币1.2百万 (美元0.2百万美元)分别在截至2021年和2022年6月30日的六个月内确认。

F-32

附注7--应收账款净额

应收账款，净额如下：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民币			人民币 (未经审计)			美元 (未经审计)
应收账款		137,875,301			163,431,462			24,351,322
减去：坏账准备		(111,639,312	)		(112,961,523	)		(16,831,290	)
应收账款净额		26,235,989			50,469,939			7,520,031

下表汇总了坏账准备的变化情况：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民币			人民币 (未经审计)			美元 (未经审计)
期初余额		2,734,421			111,639,312			16,634,281
添加		128,392,115			1,399,234			208,486
ICinit及其子公司的解除合并		(19,487,224	)		—			—
恢复(核销)		—			(5,164,631	)		(769,531	)
汇率差异		—			5,087,608			758,055
期末余额		111,639,312			112,961,523			16,831,290

F-33

附注8--库存

库存包括以下内容：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民币		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
成品.全息附件		1,590,495		1,494,770		222,721
制成品.半导体		5,251,250		2,122,146		316,200
总库存		6,841,745		3,616,916		538,921

附注9--财产和设备，净额

财产和设备净额由下列各项组成：

	2020年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民币			人民币 (未经审计)			美元 (未经审计)
办公电子设备		1,758,527			1,837,108			273,729
办公设备和家具		41,392			50,497			7,524
车辆		—			1,201,452			179,017
建房		24,825,710			24,825,710			3,699,036
租赁权改进		1,363,989			1,363,989			203,235
小计		27,989,618			29,278,755			4,390,046
减去：累计折旧		(3,150,073	)		(3,978,388	)		(592,781	)
总计		24,839,545			25,300,367			3,769,760

截至2021年、2021年和2022年6月30日止六个月的折旧费用为人民币213,897和人民币780,733(美元116,329)。

F-34

附注10--成本法投资

成本法投资包括以下内容：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民币		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
9.0投资百分比(AR和虚拟现实(VR)领域的1家公司)		45,000,000		45,000,000		6,705,009
8.0投资百分比(AR和VR领域的2家公司)		1,100,000		1,100,000		163,900
6.0投资百分比(AR、VR、软件和机器人领域的1家公司)		600,000		600,000		89,400
5.5投资百分比(AR、VR和游戏领域有1家公司)		600,000		600,000		89,400
5.0投资百分比(截至2020年12月31日和2021年12月31日，AR、VR和数字营销领域分别有21家和22家公司)		51,000,000		51,000,000		7,688,411
4.5投资百分比(1家公司在虚拟现实医疗领域)		200,000		200,000		29,800
4.0投资百分比(AR、VR、3D动画和软件领域的14家公司)		8,400,000		8,400,000		1,251,602
3.5投资百分比(AR和VR领域的2家公司)		1,200,000		1,200,000		178,800
3.0投资百分比(AR、VR和3D动画领域的5家公司)		3,900,000		3,900,000		581,101
2.55投资百分比(AR、VR和3D动画领域有1家公司)		—		13,422,800		2,000,000

2.0投资百分比(AR、VR、3D动画和软件领域的4家公司)		1,200,000		36,700,000		5,468,308
1.0投资百分比(AR、VR、3D动画、硬件和软件领域的5家公司)		1,450,000		1,450,000		216,050
总计		114,650,000		164,172,800		24,461,781

截至2021年6月30日及2022年6月30日止六个月，本公司购入零及人民币49,067,000(美元7,310,993)分别在成本法投资中。

F-35

附注11--无形资产，净额

本公司具有确定使用年限的无形资产主要包括版权、客户关系、竞业禁止协议和技术专有技术。下表汇总了截至以下日期获得的无形资产余额：

	2021年12月31日			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民币			人民币 (未经审计)			美元 (未经审计)
版权		8,955,000			8,955,000			1,334,297
客户关系		25,502,800			26,845,600			4,000,000
竞业禁止协议		42,200,000			42,200,000			6,287,809
技术诀窍		2,852,016			3,002,184			447,326
小计		79,509,816			81,002,784			12,069,432
减去：累计摊销		(51,628,879	)		(56,488,214	)		(8,416,756	)
无形资产，净额		27,880,937			24,514,570			3,652,676

截至2021年和2022年6月30日止六个月的摊销费用为人民币9,908,575和人民币4,307,010(美元641,744)。

预计摊销如下：

截至6月30日的12个月，	估计摊销费用		估计数摊销费用
	人民币		美元
2023		9,102,837		1,356,325
2024		9,102,837		1,356,325
2025		4,069,287		606,325
2026		2,239,609		333,701
此后		—		—
总计		24,514,570		3,652,676

F-36

附注12--商誉

商誉指收购支付的代价超出收购日被收购子公司可确认净资产公允价值的部分。商誉不摊销，至少每年进行一次减值测试，更常见的情况是情况表明可能发生了减值。下表汇总了截至以下日期的已获得商誉余额的组成部分：

	2021年12月31日		6月30日 2022		6月30日 2022
	人民币		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
深圳亿电收购商誉		137,060,340		137,060,339		20,422,019
深圳益田收购商誉		92,990,256		92,990,256		13,855,568
收购菲达电子的商誉		33,644,255		35,415,729		5,276,951
收购国裕的商誉		13,283,750		13,283,750		1,979,282
商誉		276,978,601		278,750,074		41,533,819

截至2021年12月31日和2022年6月30日，分配给应报告部门的商誉账面金额变动如下：

	AR广告服务		Ar 娱乐			半导体业务			总计			总计
	人民币		人民币			人民币			人民币			美元
截至2020年12月31日		137,060,340		206,069,104			53,099,316			396,228,760			59,038,168
新增：收购国裕		13,283,750		—			—			13,283,750			1,979,282
减去：减值损失		—		(112,736,917	)		(18,457,742	)		(131,194,659	)		(19,548,032	)
翻译差异		—		(341,931	)		(997,319	)		(1,339,250	)		(199,549	)
截至2021年12月31日		150,344,090		92,990,256			33,644,255			276,978,601			41,269,869
翻译差异		—		—			1,771,473			1,771,473			263,950
截至2022年6月30日		150,344,090		92,990,256			35,415,728			278,750,074			41,533,819

附注13-其他应付款和应计负债

其他应付款和应计负债包括以下各项：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		六月三十日、 2022
	人民币		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
工资应付款		2,011,702		1,753,536		261,276
其他应付款和应计费用		3,446,740		3,929,171		585,447
应计应付利息		8,197,112		9,841,587		1,446,399
其他应付款项和应计负债总额		13,655,554		15,524,294		2,313,122

F-37

附注14-关联方余额和交易

贷款关联方

贷款关联方如下：

关联方名称	关系	自然界		2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
				人民币		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
杨翠	北京WiMi高管董事		贷款		16,100,000		14,600,000		2,175,403
上海聚美互联网有限公司。	在杰昭的共同控制下		贷款		71,036,490		3,853,724		574,206
共计：					87,136,490		18,453,724		2,749,609
关联方贷款当期部分					20,000,000		3,853,724		574,206
关联方贷款--非流动					67,136,490		14,600,000		2,175,403

到期日安排如下：

截至6月30日的12个月，	人民币		美元
2023		3,853,724		574,206
2024		14,600,000		2,175,403
总计		18,453,724		2,749,609

附注15--税项

所得税福利的重要组成部分如下：

	截至以下日期的六个月 6月30日， 2021			六个月来告一段落 6月30日， 2022			六个月来告一段落 6月30日， 2022
	人民币			人民币			美元
当前		(835,315	)		(286,789	)		(42,732	)
延期		1,749,318			1,023,038			152,433
所得税的好处		914,003			736,249			109,701

递延税项资产和负债

递延税项资产和负债的重要组成部分如下：

	十二月三十一日， 2021			6月30日， 2022			6月30日， 2022
	人民币			人民币			美元
递延税项资产：
坏账准备		142,316			142,316			21,205
存货减值损失		1,014,527			—			—
净营业亏损结转		11,086,999			13,756,980			2,049,793
减去：估值免税额		(12,101,526	)		(13,756,980	)		(2,049,793	)
递延税项资产，净额		142,316			142,316			21,205
递延税项负债：
企业合并产生的无形资产的确认		5,396,459			4,528,405			674,733
递延税项负债总额，净额		5,254,143			4,386,089			653,528

本公司评估递延税项资产的可收回金额，并提供估值津贴，以抵销未来的应课税利润，以抵销净营业亏损及暂时性差额。本公司在评估递延税项资产的未来变现时，会同时考虑正面及负面因素，并在可客观核实的范围内对证据的相对影响施加权重。

公司累计净营业亏损约人民币55,027,921(美元8,199,172)截至2022年6月30日，主要来自北京WiMi、深圳亿电和深圳多电的NOL。北环线将于2024年开始到期。管理层认为预计的未来亏损超过了其他因素，并对相关递延税项资产进行了全额计提。

F-38

附注15--税(续)

由于2015年收购的公允价值调整，本公司确认了与无形资产报告基准超出其所得税基准相关的递延税项负债。当无形资产为财务报表报告目的而摊销时，递延税项负债将转回。

增值税(“增值税”)和商品及服务税(“商品及服务税”)

收入代表服务的发票价值，扣除增值税或商品及服务税。增值税和商品及服务税是根据销售毛价计算的。增值税税率为6服务和服务的%13中国商品的%，商品及服务税税率一般为7在新加坡。

应缴税款包括以下内容：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民币		人民币		美元
应缴增值税		168,384		467,114		69,600
应付所得税		6,217,156		5,760,846		858,367
其他应缴税金		39,206		494,632		73,700
总计		6,424,746		6,722,592		1,001,668

附注16--风险集中

信用风险

可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和短期投资。在中国，各家银行现金存款的保额为人民币500,000. 截至2022年6月30日，中国金融机构的现金余额为193,958,039元(30,421,450美元)，其中人民币180,016,699元(26,822,526美元)存在信用风险。如果个人/公司持有其合资格存款的银行倒闭，香港存款保障委员会将支付最高不超过港币500,000元(约64,000美元)的赔偿。截至2022年6月30日，香港金融机构的现金结余为港币596,755,470元，约人民币510,362,382元(80,048,055美元) ，其中港币591,684,005元约人民币506,008,161元(75,395,321美元) 存在信用风险。新加坡存款保险有限公司(SDIC)为存款保险(DI)计划成员银行或财务公司的每个账户提供最高75,000新加坡元(约合57,000美元)的存款保险。截至2022年6月30日，新加坡存托凭证计划银行的现金余额约为178,492元人民币859,797元(134,855美元)，其中新加坡元32,989元约人民币158,910元(23,678美元)面临信用风险。在美国，每家银行的保险范围是25万美元。截至2022年6月30日，现金余额138,377美元(人民币882,252元)存入位于美国的一家金融机构，所有现金均不存在信用风险。该公司的短期投资主要是在美国和香港市场交易的证券，在香港的经纪账户。香港证券受证券及期货事务监察委员会监管的投资者赔偿基金保障，每个户口最高可达港币500,000元。截至2022年6月30日，存放于香港一家证券公司的人民币34,765,331元(合5,180,041美元)的短期投资面临信用风险。虽然管理层认为这些金融机构的信用质量很高，但它也不断监测它们的信用状况。

F-39

注16-风险集中度(续)

本公司的大部分费用交易以人民币计价，本公司及其子公司的相当大一部分资产和负债以人民币计价。人民币不能自由兑换成外币。在中国，法律规定某些外汇交易只能由认可金融机构按中国人民银行设定的汇率进行交易。本公司在中国以人民币以外的货币汇款，必须通过中国人民银行或中国其他外汇监管机构办理，这些机构需要一定的证明文件才能影响汇款。

若本公司因资本开支、营运资金及其他业务需要将美元兑换成人民币，则人民币兑美元升值将对本公司从兑换中获得的人民币金额产生不利影响。相反，如果公司决定将人民币兑换成美元，用于支付股息、战略收购或投资或其他业务目的，则美元对人民币升值将对公司的美元可用金额产生负面影响。

客户集中度风险

在截至2021年6月30日的6个月中，没有客户超过10占公司总收入的%。截至2022年6月30日的六个月，一客户已记入 23.0占公司总收入的%，

截至2021年12月31日，三客户占 32.4%, 15.1%和14.1公司应收账款的%。截至2022年6月30日，二客户占了16.3%和10.1公司应收账款的% 。

供应商集中风险

截至2021年6月30日的六个月，一供应商已说明10.2占公司总采购量的%。截至2022年6月30日的六个月，一供应商已占到16.2占公司总采购量的百分比。

截至2021年12月31日，四供应商占 24.6%, 12.6%, 12.2%和10.7分别为公司应付账款的%。截至2022年6月30日，三供应商占 22.3%, 19.4%，以及11.4公司应付账款的%。

附注17-租约

租赁承诺额

公司确定合同在开始时是否包含租赁。美国公认会计原则要求对公司的租赁进行评估，并将其归类为经营性租赁或融资租赁，以便进行财务报告。分类评估从开始日期开始，评估中使用的租赁期限包括本公司有权使用标的资产的不可撤销期限，以及当续期期权的行使合理确定时的续期期权期限，以及未能行使该期权而导致经济处罚的期限。公司的所有房地产租赁均归类为经营性租赁。

本公司已签订11份不可撤销的营运租赁协议，租期超过一年，租期至2026年8月。采用FASB ASU 2016-02后，公司确认了约人民币1.8百万使用权(“ROU”)资产和等额租赁负债以未来租赁最低租金支付的现值为基础，采用加权平均贴现率7%基于租赁条款的持续时间。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。租赁协议一般不包含到期续期的选择权，加权平均剩余租赁期限为1.5年截至2022年6月30日。

运营租赁费用在收入成本与销售、一般和管理费用之间分摊。截至2021年和2022年6月30日止六个月的租金开支为人民币1,174,826和人民币1,852,211(美元275,980)。

F-40

注17-租赁 (续)

本公司租赁债务的到期日如下：

截至6月30日的12个月，	经营租赁金额			运营中租赁金额
	人民币			美元
2023		2,220,422			330,843
2024		425,015			63,327
2025		71,287			10,622
2026		71,287			10,622
租赁付款总额		2,788,011			415,414
减去：利息		(168,535	)		(25,112	)
租赁负债现值		2,619,476			390,302

本公司经营租赁承诺额为人民币 552,223(美元86,613)自2022年6月30日起，期限不满一年。

附注18-股东权益

普通股

WiMi开曼群岛于2018年8月16日根据开曼群岛的法律成立，授权份额为20,115,570面值美元的A类普通股0.0001每个人，466,967,730 面值美元的B类普通股0.0001每个和12,916,700A系列面值优先股美元0.0001 每个人。每股A类普通股有权就本公司股东大会上表决的所有事项投十(10)票，而每股B类普通股则有权就本公司股东大会上表决的所有事项投一(1)票。每一股A类普通股可随时由持有人转换为一(1)股B类普通股。除投票权和转换权外，A类普通股和B类普通股享有同等的权利和排名平价通行证包括但不限于股息权和其他资本分配权。

2021年3月24日，本公司完成了第三次公开募股11,173,335单位以美元的公开发行价计算7.50每单位由一个美国存托股份和千分之四的权证组成，以美元的行使价购买一个美国存托股份8.60根据美国存托股份，并可在发行日之后的任何时间行使，并于发行日两周年时到期。每个美国存托股份代表两股公司的B类普通股，面值为美元0.0001每股。此次发行为公司带来约美元的净收益79.7百万(人民币508.1百万美元)扣除承销佣金和其他费用约为美元6.0百万(人民币38.9百万)。约合人民币108.5百万(美元16.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

认股权证

公司的已发行认股权证被归类为股权，因为它们被认为是与公司自己的股票挂钩并需要股票净额结算，因此有资格不受衍生工具会计的约束。人民币认股权证的公允价值108.5百万(美元16.8百万美元)根据布莱克-斯科尔斯-默顿模型进行估值，并根据使用以下假设收到的净收益的相对公允价值记录为普通股的额外实收资本：

年度股息率	—
预期寿命(年)	2.0
无风险利率	0.92	%
预期波动率	180.03	%

截至2022年6月30日，公司拥有4,469,334未偿还认股权证 11,173,335美国存托股份，加权平均人民币行权价57.6(美元8.60)每个美国存托股份和剩余的合同寿命 0.75好几年了。

以下是截至2022年6月30日未偿还和可行使的权证的状况摘要：

	认股权证		加权平均值锻炼价格人民币		加权平均值锻炼价格美元
截至2021年12月31日的未偿还认股权证		4,469,334		57.6		8.6
已发布		—		—		—
已锻炼		—		—		—
过期		—		—		—
截至2022年6月30日的未偿还认股权证		4,469,334		57.6		8.6
自2022年6月30日起可行使的认股权证		4,469,334		57.6		8.6

F-41

注18-股东权益 (续)

基于股票的薪酬

2020年6月6日，本公司股东批准本公司2020年股权激励计划(以下简称《2020计划》)由公司董事会管理。根据2020年股权激励计划可发行的B类普通股最高限额为17,500,000。奖励可以股票期权、限制性股票、限制性股份单位和其他地方奖励的形式授予。

2020年6月6日，董事会批准了并批准15,890,000B类普通股，价值为美元1.73授予日每股公允价值合计为美元 27,489,700根据2020年计划，授予员工2020年10月1日。公司记录的补偿费用为人民币元189,064,940截至2022年6月30日的六个月。

2020年9月12日，董事会批准并批准148,240B类普通股，价值为美元3.31授予日每股公允价值合计为美元 490,674根据2020年计划向员工和顾问提供服务，其中103,240归属于的股份2020年10月15日. 剩余的 45,000授予咨询公司的股份每年分三次等额归属，第一批归属于2021年10月15日，第二批归属于2022年10月15日，第三批归属于2023年10月15日。公司计入补偿费用元2,353,518和人民币319,833(美元49,575)截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月。

2021年1月26日，董事会批准授予720,000B类普通股发给管理层和员工。这些股票的价值是美元5.05每股，授予日期公允价值约为人民币25.1百万美元(约合美元3.6百万)。180,000股票将于2021年3月31日归属于剩余股份须在由March 31, 2021.公司记录了补偿费用人民币10,262,724(美元1,590,750)截至2022年6月30日的六个月。

截至2021年12月31日和2022年6月30日，共 16,038,240B类普通股是根据2020和2021年计划授予和发行的。截至2021年及2022年6月30日止六个月，本公司录得人民币6,055,258和人民币3,107,461(美元463,012)分别与限制性股票授予相关的薪酬支出。截至2022年6月30日，389,3632020和2021年计划下的B类普通股，授予日期公允价值约为人民币11.2百万(美元1.7100万美元)将在2024年3月31日之前摊销。

F-42

注18-股东权益 (续)

受限资产

本公司支付股息的能力主要取决于本公司从其子公司获得资金分配。中国相关法律法规只允许WiMi WFOE、立信科技、深圳维易信、上海微木、北京WiMi及深圳益田(统称为“WiMi PRC实体”)从其根据中国会计准则及法规厘定的留存收益(如有)中支付股息。根据美国公认会计原则编制的随附综合财务报表中反映的经营结果与WiMi中国实体的法定财务报表中反映的结果不同。

WiMi中国实体必须每年至少预留其税后利润的10%(如果有的话)，为某些法定储备基金提供资金，直至该等储备资金达到其注册资本的50%。此外，WiMi中国实体可酌情将其基于中国会计准则的部分税后利润分配给企业扩张基金以及员工奖金和福利基金。WiMi中国实体可酌情将其基于中国会计准则的部分税后利润拨入可自由支配盈余基金。法定公积金和可自由支配基金不能作为现金股利分配。外商独资公司从中国汇出股息，由国家外汇管理局指定的银行进行审核。

由于上述限制，WiMi 中国实体向本公司转让资产的能力受到限制。中国的外汇和其他法规可能进一步限制WiMi中国实体以股息、贷款和垫款的形式向本公司转移资金。截至2022年6月30日，限制金额为WiMi PRC实体的实收资本和法定准备金，总额为人民币558,2577,552元(美元83,180,492).

法定准备金

截至2021年12月31日和2022年6月30日， WiMi中国实体集体归属人民币28,573,157和人民币31,377,202(美元4,675,210)，分别用于其法定准备金的留存收益。

附注19--承付款和或有事项

或有事件

本公司不时参与某些法律程序，以及某些已主张和未主张的索赔。应计金额以及与该等事项有关的合理可能亏损总额，不论个别或合计，均不被视为对综合财务报表有重大影响。

可变利益实体结构

管理层认为，(I)本公司的公司架构符合中国现行法律法规；(Ii)合同安排有效且具有约束力，不会导致违反中国现行法律或法规；及(Iii)WiMi WFOE和VIE的业务运作在所有重大方面均符合中国现行法律法规。

然而，关于中国现行和未来法律法规的解释和应用存在很大的不确定性。因此，本公司不能保证中国监管当局最终不会对其管理层的上述意见持相反意见。如本公司目前的公司架构或合约安排被发现违反任何现有或未来的中国法律及法规，本公司可能被要求重组其在中国的公司架构及业务，以符合不断变化的及新的中国法律及法规。管理层认为，根据目前的事实及情况，本公司目前的公司架构或合约安排出现亏损的可能性微乎其微。

F-43

附注19--承付款和或有事项(续)

冠状病毒(“新冠肺炎”)

新型冠状病毒(新冠肺炎)的持续爆发已迅速蔓延至世界许多地区。2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎为疫情。 2020年2月至3月中旬，疫情已导致中国实施隔离、旅行限制，商店和商业设施暂时关闭。公司的所有业务和劳动力都集中在中国，因此公司在此期间关闭了办公室，实行了在家工作的政策。由于公司的业务性质，关闭对运营能力的影响不大。然而，该公司的客户受到疫情的负面影响，减少了他们在线广告和营销的预算。新冠肺炎于2021年底在亚洲的复苏影响了本公司在中国以及新加坡和香港的子公司的运营，导致这些子公司因下调2022年的预测而计入无形资产和商誉减值。对公司2022年运营业绩的潜在影响还将取决于大流行造成的经济影响，以及病毒未来是否卷土重来，这超出了公司的控制范围。不能保证2022年该公司的收入将同比增长或保持在类似的水平。

法律程序

公司旗下VIE深圳怡云于2019年9月提起诉讼，深圳怡云起诉三家公司违约，要求赔偿约人民币364,000(美元57,000)。 2020年3月，深圳益云被深圳市前海区人民法院裁定请求赔偿。这三家公司随后于2020年5月向深圳市中级人民法院提起上诉，上诉于2020年11月被法院驳回。这三家公司随后于2021年8月向深圳市前海区人民法院提起诉讼，起诉深圳易云违约并寻求损害赔偿

约合人民币313,000(美元49,000)外加适用的费用。法院于2021年12月驳回了此案。这三家公司于2022年2月向深圳市中级人民法院提起上诉，同时向法院申请资产保护。此案目前正在法院审查中，三家公司的资产保护被授予，共计人民币442,560(美元69,414)在2021年9月2日至2022年9月1日期间，深圳怡云的现金受到限制。本公司相信，此案将被驳回，合并财务报表中不会记录或有亏损。

原告映客网络科技(海南)有限公司就原告人民币向被告深圳市酷炫优提起诉讼，要求其签订服务合同。673,537 (美元105,641)，以及相应的资本占用利息损失，以及人民币的罚款322,939 (美元50,652)。如果双方约定的违约责任被法院认定为公司的原因，则亲属的诉讼可能得到支持，公司可能面临退还未使用的充值和支付违约金的法律风险。公司管理层认为有超过50%可能性公司赔偿违约金并退还未消费的充值，因此计提了损失准备金。

附注20-细分

ASC 280“细分报告”建立了标准，用于根据公司内部组织结构报告运营细分信息，以及财务报表中有关地理区域、业务细分和主要客户的信息，以详细说明公司的业务细分。

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注20-分段(续)

公司首席运营决策者是首席执行官，他在做出分配资源和评估集团业绩的决策时，负责审核不同运营部门的财务信息。该公司已确定它已三经营部门：(1)AR广告服务，(2)AR娱乐和(3)半导体相关产品和服务。

下表按细分显示截至2021年6月30日和2022年6月30日的六个月的汇总信息：

	AR广告服务		Ar 娱乐		半导体业务		总计 6月30日， 2021
	人民币		人民币		人民币 (未经审计)		人民币 (未经审计)
收入		235,069,726		7,154,361		274,021,079		516,245,166
收入成本		123,645,171		477,451		239,069,750		363,192,372
毛利		111,424,555		6,676,910		34,951,329		153,052,794
折旧及摊销		6,537,311		-		3,585,161		10,122,472
资本支出总额		25,168,016		-		-		25,168,016

	AR广告服务		Ar 娱乐		半导体业务		总计 6月30日， 2022
	人民币		人民币		人民币 (未经审计)		人民币 (未经审计)
收入		276,162,981		1,299,764		156,848,405		43,4311,150
收入成本		205,178,969		344,493		144,510,487		350,033,949
毛利		70,832,220		955,271		12,337,918		84,277,201
折旧及摊销		1,488,036		-		3,599,707		5,087,743
资本支出总额		1,250,234		-		-		1,250,234

截至以下日期的总资产：

	2021年12月31日		6月30日， 2022		6月30日， 2022
	人民币		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
AR广告服务		1,306,152,502		1,256,337,824		187,194,595
AR娱乐		12,487,702		10,595,467		1,578,727
半导体业务		186,388,493		220,018,843		32,782,854
总资产		1,505,028,697		1,486,952,134		221,556,176

本公司的业务主要以中国为基地，本公司大部分收入来自中国。管理层还按业务地点对合并财务结果进行了审查。按地理位置分列的收入情况如下：

	六个月的合计告一段落 6月30日， 2021		的合计六个月告一段落 6月30日， 2022		的合计六个月告一段落 6月30日， 2022
	人民币 (未经审计)		人民币 (未经审计)		美元 (未经审计)
中国大陆的收入		296.307.628		290,966,447		43,354,061
香港的收入		133.017.383		59,650,651		8,887,959
国际收入		86,916,424		83,694,052		12,470,431
总收入		516,245,166		434,311,150		64,712,452

附注21--后续活动

本公司评估了自2022年6月30日至本公司发布这些未经审计的中期简明合并财务报表之日为止发生的所有事件和交易。

2022年7月1日，威沃科技股份有限公司签订股权转让协议，将鹏程科仪99.0%和1.0%的已发行股本分别以1.0元和0.1元转让给两名无关联的个人。

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