展品99.2
QIWI plc
未经审计的中期浓缩合并
财务报表
June 30, 2022
QIWI plc
未经审计的中期精简合并财务报表
June 30, 2022
内容
| 独立注册公众报告 会计师事务所 | |
| 中期精简合并财务报表 | |
| 财务状况中期简明合并报表 | F-3 |
| 中期简明综合综合收益表 | F-4 |
| 中期简明综合现金流量表 | F-5 |
| 中期简明合并权益变动表 | F-6 |
| 中期简明合并财务报表附注 | F-8 |
| F-1 |
独立注册会计师事务所报告
致股东和董事会
QIWI plc：
中期财务信息审核结果
吾等已审阅QIWI plc及其附属公司(“本集团”)于2022年6月30日的中期简明综合财务状况表、截至2022年6月30日止三个月及六个月期间的相关中期综合全面收益表、截至2022年6月30日止六个月的中期简明综合现金流量表及权益变动表，以及相关附注(统称为中期简明综合财务资料)。根据吾等的审核，吾等并不知悉 中期简明综合财务资料应作出任何重大修改，以符合国际会计准则第34号中期财务报告。
本集团截至2021年12月31日及截至该年度的综合财务报表已由其他核数师审核，其于2022年4月29日的报告对该等综合财务报表表达了无保留意见。该等综合财务报表并未经吾等审核，因此，吾等不会对随附的截至2021年12月31日的中期简明综合财务状况表所载资料发表意见或作出任何其他形式的保证。此外，截至2021年6月30日止三个月及六个月期间的中期简明综合收益表 ，以及截至2021年6月30日止六个月期间的相关中期简明综合现金流量表及权益变动表 并未经吾等审核或审核，因此吾等不会对该等报表发表意见或作出任何其他形式的保证。
评审结果的依据
本中期简明综合财务资料 由本集团管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们 必须与集团保持独立。
我们按照PCAOB的 标准进行审查。对中期简明综合财务信息的审查主要包括应用分析程序和向财务和会计事务负责人进行查询。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，后者的目标是对整个财务报表表达意见。因此，我们不表达这样的观点。
/s/jsc“保留”
俄罗斯莫斯科
2022年9月28日
| F-2 |
QIWI plc
中期简明综合财务状况表
June 30, 2022
(单位：百万卢布)
| 备注 | As of December 31, 2021 | As of June 30, 2022 (unaudited) | ||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||
| 财产 和设备 | 1,417 | 1,220 | ||||||||
| 商誉和其他无形资产 | 10,501 | 11,185 | ||||||||
| 长期债务证券 | 22 | 1,111 | – | |||||||
| 发放长期贷款 | 6, 22 | 267 | 322 | |||||||
| 其他非流动资产 | 812 | 226 | ||||||||
| 递延 纳税资产 | 237 | 221 | ||||||||
| 非流动资产合计 | 14,345 | 13,174 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 贸易和其他应收账款 | 7 | 11,576 | 8,304 | |||||||
| 发放短期贷款 | 6 | 11,270 | 12,680 | |||||||
| 短期债务证券 | 22 | 11,976 | 14,972 | |||||||
| 预付所得税 | 463 | 94 | ||||||||
| 其他流动资产 | 9 | 1,262 | 736 | |||||||
| 现金 和现金等价物 | 8 | 33,033 | 39,070 | |||||||
| 流动资产合计 | 69,580 | 75,856 | ||||||||
| 总资产 | 83,925 | 89,030 | ||||||||
| 权益和 负债 | ||||||||||
| 母公司股东应占权益 | ||||||||||
| 股本 | 1 | 1 | ||||||||
| 额外实收资本 | 1,876 | 1,876 | ||||||||
| 股票溢价 | 12,068 | 12,068 | ||||||||
| 其他储备 | 2,376 | 2,571 | ||||||||
| 留存收益 | 26,822 | 31,621 | ||||||||
| 翻译 保留 | 542 | 639 | ||||||||
| 母公司股权持有人应占总股本 | 43,685 | 48,776 | ||||||||
| 非控股权益 | 155 | 335 | ||||||||
| 总股本 | 43,840 | 49,111 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||
| 长期债务 | 12 | 4,648 | 4,258 | |||||||
| 长期递延收入 | 717 | 1,135 | ||||||||
| 长期租赁负债 | 14 | 334 | 294 | |||||||
| 其他非流动负债 | 80 | 47 | ||||||||
| 递延纳税义务 | 1,376 | 1,750 | ||||||||
| 非流动负债合计 | 7,155 | 7,484 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易和其他应付款 | 10 | 23,365 | 20,564 | |||||||
| 客户帐户 和应付银行的金额 | 11 | 7,635 | 9,562 | |||||||
| 短期债务 | 12 | 86 | 77 | |||||||
| 短期租赁负债 | 14 | 308 | 263 | |||||||
| 增值税及其他应缴税金 | 178 | 254 | ||||||||
| 其他 流动负债 | 9 | 1,358 | 1,715 | |||||||
| 流动负债合计 | 32,930 | 32,435 | ||||||||
| 权益和负债合计 | 83,925 | 89,030 | ||||||||
2022年9月27日，QIWI plc董事会批准发布这些中期简明合并财务报表。
董事_
附注构成这些中期简明合并财务报表的组成部分。
| F-3 |
QIWI plc
中期简明综合综合收益表
截至2022年6月30日的三个月零六个月
(单位：百万卢布)
| 未经审计 | ||||||||||||||||||
| 备注 | 三个月
月 已结束 | 六 个月 已结束 | 三 个月 已结束 | 六 个月 已结束 | ||||||||||||||
| June 30, 2021 | June 30, 2022 | |||||||||||||||||
| 收入： | 10,813 | 20,047 | 14,015 | 23,732 | ||||||||||||||
| 支付手续费 | 9,162 | 16,777 | 10,839 | 17,787 | ||||||||||||||
| 按实际利率计算的利息收入 | 15 | 694 | 1,343 | 1,929 | 3,381 | |||||||||||||
| 来自非活跃账户和无人认领付款的费用 | 413 | 854 | 436 | 891 | ||||||||||||||
| 其他收入 | 15 | 544 | 1,073 | 811 | 1,673 | |||||||||||||
| 运营成本 和费用： | (7,250 | ) | (13,968 | ) | (7,425 | ) | (13,732 | ) | ||||||||||
| 收入成本(不包括下面单独显示的项目 ) | 16 | (4,764 | ) | (8,837 | ) | (3,807 | ) | (7,219 | ) | |||||||||
| 销售、一般和行政费用 | 17 | (612 | ) | (1,161 | ) | (773 | ) | (1,544 | ) | |||||||||
| 人员费用 | (1,525 | ) | (3,230 | ) | (2,002 | ) | (3,675 | ) | ||||||||||
| 折旧及摊销 | (285 | ) | (571 | ) | (287 | ) | (564 | ) | ||||||||||
| 信用损失费用 | 6,7,8 | (64 | ) | (157 | ) | (520 | ) | (694 | ) | |||||||||
| 非流动资产减值准备 | – | (12 | ) | (36 | ) | (36 | ) | |||||||||||
| 从运营中获利 | 3,563 | 6,079 | 6,590 | 10,000 | ||||||||||||||
| 分享联营公司和合资企业的收益 | 13 | 141 | 306 | – | – | |||||||||||||
| 净汇兑损失 | (50 | ) | (42 | ) | (2,369 | ) | (2,810 | ) | ||||||||||
| 利息收入和费用，净额 | 15 | (15 | ) | (27 | ) | 4 | 72 | |||||||||||
| 其他收入和 费用，净额 | (65 | ) | (73 | ) | 18 | 39 | ||||||||||||
| 税前利润 | 3,574 | 6,243 | 4,243 | 7,301 | ||||||||||||||
| 所得税费用 | 19 | (941 | ) | (1,656 | ) | (1,433 | ) | (2,234 | ) | |||||||||
| 本期利润 | 2,633 | 4,587 | 2,810 | 5,067 | ||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||
| 母公司的股权持有人 | 2,618 | 4,561 | 2,625 | 4,799 | ||||||||||||||
| 非控制性权益 | 15 | 26 | 185 | 268 | ||||||||||||||
| 其他综合(亏损)/收入 | ||||||||||||||||||
| 应在以后期间重新分类为损益的其他全面收益： | ||||||||||||||||||
| 外币 转换： | ||||||||||||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | (29 | ) | (24 | ) | 88 | 76 | ||||||||||||
| 公允价值债务证券
通过其他 收入(FVOCI)： | ||||||||||||||||||
| 期间产生的净收益 税后净额 | – | – | 964 | 110 | ||||||||||||||
| 其他综合合计 (亏损)/收入，税后净额 | (29 | ) | (24 | ) | 1,052 | 186 | ||||||||||||
| 综合总收入 税后净额 | 2,604 | 4,563 | 3,862 | 5,253 | ||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||
| 母公司的股权持有人 | 2,589 | 4,537 | 3,697 | 5,006 | ||||||||||||||
| 非控制性权益 | 15 | 26 | 165 | 247 | ||||||||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||||||||
| 母公司普通股股东的基本收益 | 41.94 | 73.07 | 41.93 | 76.75 | ||||||||||||||
| 母公司普通股股东应占摊薄后收益 | 41.92 | 73.02 | 41.93 | 76.75 | ||||||||||||||
附注构成这些中期简明合并财务报表的组成部分。
| F-4 |
QIWI plc
中期精简合并现金流量表
截至2022年6月30日的六个月
(单位：百万卢布)
| 六个月 结束(未经审计) | ||||||||||
| 备注 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | ||||||||
| 经营活动 | ||||||||||
| 税前利润 | 6,243 | 7,301 | ||||||||
| 调整以调节 税前利润与净现金流量(用于)/从经营活动产生： | ||||||||||
| 折旧及摊销 | 571 | 564 | ||||||||
| 净汇兑损失 | 42 | 2,810 | ||||||||
| 利息收入，净额 | 15 | (1,069 | ) | (3,212 | ) | |||||
| 信用损失费用 | 6,7,8 | 157 | 694 | |||||||
| 分享联营公司和合资企业的收益 | 13 | (306 | ) | – | ||||||
| 非流动资产减值准备 | 12 | 36 | ||||||||
| 其他 | 13 | 78 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||||
| 贸易和其他应收款的减少/(增加) | 1,687 | (1,739 | ) | |||||||
| 其他资产减少 | 311 | 144 | ||||||||
| (减少)/增加客户账户和欠银行的金额 | (4,257 | ) | 3,728 | |||||||
| 应付账款和应计项目减少 | (12,028 | ) | (5,345 | ) | ||||||
| 其他负债增加 | – | 313 | ||||||||
| 银行业务发放的贷款减少/(增加) | 156 | (1,670 | ) | |||||||
| 现金(用于)/运营产生的现金 | (8,468 | ) | 3,702 | |||||||
| 收到的利息 | 1,468 | 3,569 | ||||||||
| 支付的利息 | (279 | ) | (283 | ) | ||||||
| 已缴纳所得税 | (1,443 | ) | (1,033 | ) | ||||||
| 经营活动产生的净现金流 (用于)/ | (8,722 | ) | 5,955 | |||||||
| 投资活动 | ||||||||||
| 企业合并中使用的现金 | 4 | (10 | ) | (215 | ) | |||||
| 出售联营公司所得收益 | 4 | – | 4,855 | |||||||
| 购置财产和设备 | (90 | ) | (133 | ) | ||||||
| 购买无形资产 | (37 | ) | (106 | ) | ||||||
| 出售固定资产和无形资产的收益 | 12 | 5 | ||||||||
| 发放的贷款 | (20 | ) | (7 | ) | ||||||
| 偿还已发放的贷款 | 11 | 30 | ||||||||
| 购买债务证券 | – | (1,737 | ) | |||||||
| 出售和赎回债务工具所得收益 | 971 | – | ||||||||
| 投资活动产生的净现金流 | 837 | 2,692 | ||||||||
| 融资活动 | ||||||||||
| 偿还债务 | (1,004 | ) | (392 | ) | ||||||
| 支付租赁债务的本金部分 | (29 | ) | (34 | ) | ||||||
| 支付给集团所有人的股息 | 18 | (2,446 | ) | – | ||||||
| 向非控股股东支付股息 | (54 | ) | (106 | ) | ||||||
| 用于融资活动的现金流量净额 | (3,533 | ) | (532 | ) | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (111 | ) | (2,068 | ) | ||||||
| ECL变更对现金和现金等价物的影响 | – | (10 | ) | |||||||
| 现金和现金等价物净额(减少)/增加 | (11,529 | ) | 6,037 | |||||||
| 期初现金和现金等价物 | 8 | 47,382 | 33,033 | |||||||
| 期末现金和现金等价物 | 8 | 35,853 | 39,070 | |||||||
附注构成这些中期简明合并财务报表的组成部分。
| F-5 |
QIWI plc
中期简明综合权益变动表
截至2022年6月30日的六个月
(单位：百万卢布)
归属于母公司股权持有人的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 备注 | 第
个 | 金额 | 额外的
个实收 资本 | 分享 溢价 | 其他 储量 | 保留 收入 | 翻译 保留 | 总计 | 非- 控制 兴趣 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | 62,437,768 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,376 | 26,822 | 542 | 43,685 | 155 | 43,840 | ||||||||||||||||||||||
| 当期利润(未经审计) | – | – | – | – | – | 4,799 | – | 4,799 | 268 | 5,067 | ||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(未经审计)： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | – | – | – | – | – | – | 97 | 97 | (21 | ) | 76 | |||||||||||||||||||||
| FVOCI的债务工具 | – | – | – | – | 110 | – | – | 110 | – | 110 | ||||||||||||||||||||||
| 当期综合收入合计(未经审计) | – | – | – | – | 110 | 4,799 | 97 | 5,006 | 247 | 5,253 | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | 263,841 | – | – | – | 86 | – | – | 86 | – | 86 | ||||||||||||||||||||||
| 期权的行使 | 11,366 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||
| 向非控股权益派发股息 | – | – | – | – | – | – | – | – | (106 | ) | (106 | ) | ||||||||||||||||||||
| 企业合并 | 4 | – | – | – | – | – | – | – | – | 39 | 39 | |||||||||||||||||||||
| 其他 | – | – | – | – | (1 | ) | – | – | (1 | ) | – | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额(未经审计) | 62,712,975 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,571 | 31,621 | 639 | 48,776 | 335 | 49,111 | ||||||||||||||||||||||
附注 构成这些中期简明综合财务报表的组成部分。
| F-6 |
QIWI plc
中期简明综合权益变动表 (续)
(单位：百万卢布)
归属于母公司股权持有人的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 备注 | 第
个 | 金额 | 额外的
个实收 资本 | 分享 溢价 | 其他 储量 | 保留 收入 | 翻译 保留 | 总计 | 非- 控制 兴趣 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | 62,378,832 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,575 | 14,602 | 554 | 31,676 | 96 | 31,772 | ||||||||||||||||||||||
| 本期利润 (未经审计) | – | – | – | – | – | 4,561 | – | 4,561 | 26 | 4,587 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 全面亏损： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 | – | – | – | – | – | – | (24 | ) | (24 | ) | – | (24 | ) | |||||||||||||||||||
| 当期综合收益合计(未经审计) | – | – | – | – | – | 4,561 | (24 | ) | 4,537 | 26 | 4,563 | |||||||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | – | – | – | – | 8 | – | – | 8 | – | 8 | ||||||||||||||||||||||
| 选项练习 | 52,002 | – | – | – | – | – | – | – | – | – | ||||||||||||||||||||||
| 分红 | 18 | – | – | – | – | – | (2,433 | ) | – | (2,433 | ) | – | (2,433 | ) | ||||||||||||||||||
| 向非控股权益分红 | – | – | – | – | – | – | – | – | (58 | ) | (58 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他 | – | – | – | – | (1 | ) | – | – | (1 | ) | – | (1 | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 (未经审计) | 62,430,834 | 1 | 1,876 | 12,068 | 2,582 | 16,730 | 530 | 33,787 | 64 | 33,851 | ||||||||||||||||||||||
附注 构成这些中期简明综合财务报表的组成部分。
| F-7 |
QIWI plc
中期简明合并财务报表附注
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 1. | 公司信息和业务描述 |
QIWI plc (下称“本公司”)及其附属公司(统称“本集团”)截至2022年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表已获授权于2022年9月27日印发。
本公司于2007年2月26日根据《塞浦路斯公司法》在塞浦路斯注册为有限责任公司OE Investments。113.该公司的注册办事处是塞浦路斯尼科西亚，P.C.1087，肯尼迪商务中心2楼肯尼迪12号。二零一零年九月十三日，本公司董事议决将本公司名称由OE Investments Limited改为QIWI Limited，其后更名为QIWI plc。
截至2022年6月30日，谢尔盖·索洛宁是集团的最终控股股东。
本公司主要附属公司的资料于附注3中披露。
| 2. | 本集团会计政策的编制基础及变动 |
| 2.1. | 准备的基础 |
截至2022年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表乃根据国际会计准则第34号编制中期财务报告.
中期简明综合财务报表以俄罗斯卢布(“RUB”)列报，除另有说明外，所有价值均四舍五入至最接近的百万卢布(RUB(000,000))。
中期简明综合财务报表并不包括年度财务报表所要求的所有资料及披露，应与本集团截至2021年12月31日的年度财务报表一并阅读。
| 2.2. | 本集团通过的新标准、新解释和新修订 |
编制中期简明综合财务报表时采用的会计政策与本集团编制截至2021年12月31日止年度的年度综合财务报表时所遵循的会计政策一致，但采用自2022年1月1日起生效的经修订国际财务报告准则除外。本集团尚未及早采纳已发布但尚未生效的任何其他标准、解释或修订。
以下经修订准则自2022年1月1日起对本集团生效，但对本集团的中期简明综合财务报表并无任何重大影响：
| - | 对《国际财务报告准则3：参考概念框架》的修正(2020年5月发出) |
| - | 《国际会计准则》第16号修正案：不动产、厂房和设备：预期使用前收益(2020年5月发出) |
| - | 对《国际会计准则》第37条的修正：繁重的合同-履行合同的费用(2020年5月发布) |
| - | 2018-2020年对国际财务报告准则的年度改进: |
| - | IFRS 1首次采用国际财务报告准则-作为首次采用者的子公司 | |
| - | 国际财务报告准则第9号金融工具-取消确认金融负债的“10%”测试中的费用 | |
| - | IAS 41农业-按公允价值计量征税 |
| F-8 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 3. | 群体结构 |
中期简明综合国际财务报告准则财务报表包括本公司及其附属公司的资产、负债及财务业绩。子公司名单如下：
| 所有权权益 | ||||||||||
| 子公司 | 主要活动 | 自.起 十二月三十一日， | 自.起 6月30日， | |||||||
| QIWI JSC(俄罗斯) | 电子缴费亭的运作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI银行JSC(俄罗斯) | 维护电子支付系统和银行业务：转账、消费和中小企业金融服务 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI支付服务提供商有限公司(阿联酋) | 网上支付的运作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI国际支付系统有限责任公司(美国) | 电子缴费亭的运作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI哈萨克斯坦LP(哈萨克斯坦) | 电子缴费亭的运作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| JLLC OSMP BEL(白俄罗斯) | 电子缴费亭的运作 | 51 | % | 51 | % | |||||
| QIWI-M S.R.L.(摩尔多瓦) | 电子缴费亭的运作 | 51 | % | 51 | % | |||||
| QIWI Technologies LLC(俄罗斯) | 软件开发 | 100 | % | 80 | % | |||||
| ROVI Factoring Plus LLC(俄罗斯) | 为中小企业提供保理服务 | 51 | % | 51 | % | |||||
| ContactPay解决方案(英国) | 网上支付的运作 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 火箭宇宙有限责任公司(俄罗斯) | 软件开发 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 帐单在线解决方案有限责任公司(俄罗斯) | 软件开发 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 福克德利有限公司(塞浦路斯) | 控股公司 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 西班牙福克德利足球俱乐部(西班牙) | 用于客户生命周期管理和个性化的SaaS平台 | 100 | % | 100 | % | |||||
| FreeAtLast LLC(俄罗斯) | 用于客户生命周期管理和个性化的SaaS平台 | 100 | % | 100 | % | |||||
| Sette FZ-LLC(阿联酋) | 支付服务提供商 | 100 | % | 100 | % | |||||
| LLIRA DMCC(阿联酋) | 支付服务提供商 | 100 | % | 100 | % | |||||
| MFC Polet Finance LLC(俄罗斯) | 零售金融服务 | 100 | % | 100 | % | |||||
| QIWI Finance LLC(俄罗斯) | 财务管理 | 100 | % | 100 | % | |||||
| ROVI Tech LLC(俄罗斯) | 软件开发 | 51 | % | 51 | % | |||||
| QIWI Platform LLC(俄罗斯) | 软件开发 | 100 | % | 100 | % | |||||
| 福克德利有限责任公司(Flockory LLC)1 | 研发 | – | 100 | % | ||||||
1该实体成立于2022年
| F-9 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 4. | 收购、处置和终止业务 |
2022
出租车聚合器
于2021年12月至2022年1月期间，本集团完成了一系列与收购TaxiAggregator业务资产有关的交易 以及聘用其员工加入现有子公司QIWI Technologies LLC。 至2022年1月，本集团获得了TaxiAggregator业务的控制权。因此，集团拥有80%的业务，其余20%由TaxiAggregator的创始人拥有。收购已因使用收购方法入账 。
TaxiAggregator是一个SaaS平台，为出租车公司和出租车司机提供支付解决方案和数据分析工具。该平台允许司机在一个方便的界面上实时查看所有聚合器的余额和订单历史记录，并在每次出行后立即获得付款。这项交易属于集团的 战略，旨在进一步发展其在个体户支付领域的价值主张。从一开始，QIWI就是TaxiAggregator的独家支付合作伙伴。截至2021年止年度，本集团来自业务的资讯服务开支达139元。
按公允价值计量的对价如下：
| 收购日期本集团先前持有权益的公允价值 | 116 | |||
| 现金对价 | 706 | |||
| 转移的总对价 | 822 |
截至2022年3月31日已全额支付现金对价 (2022年第一季度为215,2021年为491)。
截至收购之日，可确认资产和负债的公允价值为：
| 公允价值 | ||||
| 收购的净资产： | ||||
| 无形资产 | 233 | |||
| 软件 | 64 | |||
| 客户群 | 169 | |||
| 递延税项负债 | (39 | ) | ||
| 按公允价值计算的可确认净资产总额 | 194 | |||
| 集团收购的净资产份额(80%) | 155 | |||
| 收购产生的商誉 | 667 | |||
商誉乃由于本集团于业务合并中收购的资产净值的公允价值所占份额与支付代价之间的差额达667，并与本集团支付服务分部的潜在协同效应有关。商誉被分配给CGU支付服务。已确认的商誉预计均不能从所得税中扣除。
TaxiAggregator业务自收购日期至报告日期的收入和净利润微不足道。
| F-10 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 4. | 收购、处置和中止业务(续) |
2021
Tochka大减价
于2021年第三季度，本集团已完成将其联营公司Tochka资本的40%股权(45%经济权益)出售予非关联方。
处置结果如下：
| 固定金额 | 4,947 | |||
| 金额取决于Tochka公司2021年的收益 | 4,647 | |||
| 从联营公司收到的股息* | 532 | |||
| 处置投资账面金额 | (1,949 | ) | ||
| 处置总收益 | 8,177 |
*收到股息是交易的实质性条件 ，并被视为价格的一部分。于本集团停止为联营公司应用权益会计后收到股息。
于2021年第三季度收到股息和固定金额的现金对价。特遣队部分于2022年第二季度收到4 855美元。
| F-11 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 5. | 运营细分市场 |
本集团行政总裁(CEO)被视为本集团(CODM)的 首席运营决策者。在审核本集团的经营业绩及分配资源时，财务总监会审核各分部的中期简明综合全面收益表的选定项目。
在确定首席执行官是首席执行官时，专家组考虑了他的职责以及以下因素：
| - | 首席执行官决定其他高管的薪酬，而集团董事会则批准公司关键业绩指标(KPI)和该等高管的总奖金池。如果公司关键绩效指标表现不佳，则董事会(BOD)有权作出奖金池分配的最终决定权。 |
| - | 行政总裁积极参与集团的运作，并定期主持集团主要项目的会议；及 |
| - | 行政总裁定期审阅集团的财务及营运报告。这些报告主要包括本集团的分部净收入、分部税前利润和分部净利润以及某些运营数据。 |
所有主要附属公司及联营公司的财务数据按综合基准列报，分别代表分部净收入、分部税前利润及分部净利润。本集团通过监测部门净收入、部门税前利润和部门净利润来衡量其经营部门的业绩。部门净收入是衡量盈利能力的指标，其定义为部门收入减去部门直接成本。由于CODM认为资产和负债的余额对决策没有影响，因此本集团不按分部监测资产和负债的余额。
本集团已根据本集团提供的产品和服务类型 确定其经营部门。CODM分别审核支付服务可报告部门的部门净收入、部门税前利润和部门净利润 。支付服务(PS)-通过各种渠道和接口向本集团客户提供的支付处理系统的运营而产生收入的运营部门。
出于管理报告的目的，与公司后台运营相关的费用没有分配给任何业务部门，而是单独向CODM列报。其他营业部门的业绩和公司费用包括在公司和其他(CO)类别中，用于部门报告的目的。
管理报告不同于《国际财务报告准则》，因为它不包括《国际财务报告准则》的某些调整，而CODM在评估企业的经营业绩时不会对这些调整进行分析。调整影响 基于股份的支付、出售子公司的影响和公允价值调整(如摊销和减值)等主要领域，以及不时发生并在发生时进行评估以进行调整的非经常性项目。这些调整的税收影响也不包括在管理报告中。
| F-12 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 5. | 运营细分市场(续) |
各分部提交给CODM的截至2022年6月30日的6个月的中期简明综合综合收益表如下：
| 截至2022年6月30日的六个月(未经审计) | ||||||||||||
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 分部净收入 | 14,967 | 1,546 | 16,513 | |||||||||
| 分部税前利润/(亏损) | 10,735 | (3,158 | ) | 7,577 | ||||||||
| 分部净利润/(亏损) | 8,601 | (3,311 | ) | 5,290 | ||||||||
各分部提交给CODM的截至2022年6月30日的三个月的中期简明综合综合收益表如下：
| 截至2022年6月30日的三个月(未经审计) | ||||||||||||
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 分部净收入 | 9,318 | 890 | 10,208 | |||||||||
| 分部税前利润/(亏损) | 6,979 | (2,543 | ) | 4,436 | ||||||||
| 分部净利润/(亏损) | 5,572 | (2,608 | ) | 2,964 | ||||||||
各分部提交给CODM的截至2021年6月30日的6个月的中期简明综合综合收益表如下：
| 截至2021年6月30日的六个月(未经审计) | ||||||||||||
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 分部净收入 | 10,440 | 770 | 11,210 | |||||||||
| 分部税前利润/(亏损) | 6,972 | (541 | ) | 6,431 | ||||||||
| 分部净利润/(亏损) | 5 522 | (757 | ) | 4,765 | ||||||||
各分部提交给CODM的截至2021年6月30日的三个月的中期简明综合综合收益表如下：
| 截至2021年6月30日的三个月(未经审计) | ||||||||||||
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 分部净收入 | 5,678 | 371 | 6,049 | |||||||||
| 分部税前利润/(亏损) | 3,873 | (214 | ) | 3,659 | ||||||||
| 分部净利润/(亏损) | 3,042 | (338 | ) | 2,704 | ||||||||
| F-13 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 5. | 运营细分市场(续) |
向CODM提交的截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的分部净收入，计算方法是从收入中减去收入成本，如下表所示：
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月
2021 | 六个月 截至6月30日， 2021 | 三个月 截至6月30日， 2022 | 六个月 截至6月30日， 2022 | |||||||||||||
| 《国际财务报告准则》下的收入 | 10,813 | 20,047 | 14,015 | 23,732 | ||||||||||||
| 收入成本 | (4,764 | ) | (8,837 | ) | (3,807 | ) | (7,219 | ) | ||||||||
| 提交给CODM的部门净收入合计 | 6,049 | 11,210 | 10,208 | 16,513 | ||||||||||||
向CODM提交的分部税前利润与截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的国际财务报告准则中期浓缩综合税前利润的对账如下：
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 三个月 截至6月30日， 2021 | 截至2021年6月30日的六个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 | |||||||||||||
| 国际财务报告准则下的中期浓缩综合税前利润 | 3,574 | 6,243 | 4,243 | 7,301 | ||||||||||||
| 计入企业合并及其摊销的公允价值调整 | 83 | 168 | 98 | 181 | ||||||||||||
| 非流动资产减值准备 | – | 12 | 36 | 36 | ||||||||||||
| 基于股份的支付 | 2 | 8 | 59 | 59 | ||||||||||||
| 向CODM呈报的各部门税前利润总额 | 3,659 | 6,431 | 4,436 | 7,577 | ||||||||||||
向CODM提交的分部净利润与截至2022年和2021年6月30日的三个月和六个月的《国际财务报告准则》中期浓缩综合净利润的对账情况如下：
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三个月 | 截至2021年6月30日的六个月 | 截至2022年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的六个月 | |||||||||||||
| 国际财务报告准则下的中期浓缩综合净利润 | 2,633 | 4,587 | 2,810 | 5,067 | ||||||||||||
| 计入企业合并及其摊销的公允价值调整 | 83 | 168 | 98 | 181 | ||||||||||||
| 非流动资产减值准备 | – | 12 | 36 | 36 | ||||||||||||
| 基于股份的支付 | 2 | 8 | 59 | 59 | ||||||||||||
| 对上述项目征税的影响 | (14 | ) | (10 | ) | (39 | ) | (53 | ) | ||||||||
| 提交给CODM的部门净利润合计 | 2,704 | 4,765 | 2,964 | 5,290 | ||||||||||||
| F-14 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 5. | 运营细分市场(续) |
地理信息
来自外部客户的收入如下：
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月
2021 | 六个月 截至6月30日， 2021 | 三个月 截至6月30日， 2022 | 六个月 截至6月30日， 2022 | |||||||||||||
| 俄罗斯 | 9,918 | 18,247 | 12,681 | 21,085 | ||||||||||||
| 其他独联体国家 | 473 | 938 | 727 | 1,409 | ||||||||||||
| 欧盟 | 92 | 221 | 172 | 340 | ||||||||||||
| 其他 | 330 | 641 | 435 | 898 | ||||||||||||
| 总收入 | 10,813 | 20,047 | 14,015 | 23,732 | ||||||||||||
收入根据商家或消费者的地理位置进行确认。集团的大部分非流动资产位于俄罗斯。
本集团并无任何外部客户于截至2022年6月30日止六个月的收入占本集团收入的10% 或以上(本集团只有一个外部客户的收入 超过集团总收入的10%，并于截至2021年6月30日的六个月达21.4%)，以及一个外部客户 于截至2022年6月30日止三个月的收入超过10%(13.7%)(截至2021年6月30日止三个月的收入占21.5%)。
收入分类信息
截至2022年6月30日的6个月与客户签订的合同收入分类如下(未经审计)：
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 支付手续费 | 17,787 | – | 17,787 | |||||||||
| 现金和结算服务费 | 383 | 77 | 460 | |||||||||
| 与平台和营销服务相关的费用 | 57 | 379 | 436 | |||||||||
| 发出担保的费用 | 10 | 590 | 600 | |||||||||
| 其他收入 | 167 | 10 | 177 | |||||||||
| 与客户签订合同的总收入 | 18,404 | 1,056 | 19,460 | |||||||||
截至2022年6月30日的三个月与客户签订的合同收入分类如下(未经审计)：
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 支付手续费 | 10,839 | – | 10,839 | |||||||||
| 现金和结算服务费 | 185 | – | 185 | |||||||||
| 与平台和营销服务相关的费用 | 23 | 178 | 201 | |||||||||
| 发出担保的费用 | 5 | 329 | 334 | |||||||||
| 其他收入 | 86 | 5 | 91 | |||||||||
| 与客户签订合同的总收入 | 11,138 | 512 | 11,650 | |||||||||
| F-15 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 5. | 运营细分市场(续) |
截至2021年6月30日的6个月与客户签订的合同收入分类如下(未经审计)：
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 支付手续费 | 16,777 | – | 16,777 | |||||||||
| 现金和结算服务费 | 32 | 189 | 221 | |||||||||
| 与平台和营销服务相关的费用 | 75 | 358 | 433 | |||||||||
| 发出担保的费用 | 10 | 265 | 275 | |||||||||
| 其他收入 | 141 | 3 | 144 | |||||||||
| 与客户签订合同的总收入 | 17,035 | 815 | 17,850 | |||||||||
截至2021年6月30日的三个月与客户签订的合同收入分类如下(未经审计)：
| PS | 公司 | 总计 | ||||||||||
| 支付手续费 | 9,162 | – | 9,162 | |||||||||
| 现金和结算服务费 | 13 | 95 | 108 | |||||||||
| 与平台和营销服务相关的费用 | 40 | 176 | 216 | |||||||||
| 发出担保的费用 | 4 | 135 | 139 | |||||||||
| 其他收入 | 79 | 2 | 81 | |||||||||
| 与客户签订合同的总收入 | 9,298 | 408 | 9,706 | |||||||||
| F-16 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 6. | 发放的长期和短期贷款 |
截至2022年6月30日，发放的长期和短期贷款包括 以下(未经审计)：
截止日期合计 June 30, 2022 | 预计贷方 损失准备金 | 净额，截至 June 30, 2022 | ||||||||||
| 长期贷款 | ||||||||||||
| 对法人单位的贷款 | 324 | (2 | ) | 322 | ||||||||
| 长期贷款总额 | 324 | (2 | ) | 322 | ||||||||
| 短期贷款 | ||||||||||||
| 对个人的贷款 | 37 | (1 | ) | 36 | ||||||||
| 对法人单位的贷款 | 12,923 | (279 | ) | 12,644 | ||||||||
| 短期贷款总额 | 12,960 | (280 | ) | 12,680 | ||||||||
截至2021年12月31日，长期和短期贷款包括以下 ：
截止日期合计 十二月三十一日， | 预计贷方 损失准备金 | 净额，截至 十二月三十一日， | ||||||||||
| 长期贷款 | ||||||||||||
| 对法人单位的贷款 | 268 | (1 | ) | 267 | ||||||||
| 长期贷款总额 | 268 | (1 | ) | 267 | ||||||||
| 短期贷款 | ||||||||||||
| 对法人单位的贷款 | 11,361 | (91 | ) | 11,270 | ||||||||
| 短期贷款总额 | 11,361 | (91 | ) | 11,270 | ||||||||
表中的金额显示了所发放贷款的最大信用风险敞口。本集团并无为进行信用风险评级等级分析而发放贷款的内部评级制度。在保理计划内发放的贷款以债务人的应收账款为抵押。发放的贷款的另一部分没有抵押。
| F-17 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 6. | 发放的长期和短期贷款(续) |
因截至2022年6月30日的6个月相应账面毛额变化而引起的ECL津贴变动分析如下(未经审计)：
阶段1 集体 | 第二阶段 集体 | 阶段3 | 总计 | |||||||||||||
| ECL津贴截至2022年1月1日 | (34 | ) | (5 | ) | (53 | ) | (92 | ) | ||||||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | – | (120 | ) | (77 | ) | (197 | ) | |||||||||
| 各阶段之间的转移 | 9 | (3 | ) | (6 | ) | – | ||||||||||
| 已售出和注销的金额 | – | – | 7 | 7 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的ECL津贴 | (25 | ) | (128 | ) | (129 | ) | (282 | ) | ||||||||
因截至2022年6月30日的三个月的相应账面毛额变化而引起的ECL津贴变动分析如下(未经审计)：
阶段1 集体 | 第二阶段 集体 | 阶段3 | 总计 | |||||||||||||
| ECL津贴截至2022年4月1日 | (21 | ) | (65 | ) | (80 | ) | (166 | ) | ||||||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | (7 | ) | (61 | ) | (55 | ) | (123 | ) | ||||||||
| 各阶段之间的转移 | 3 | (2 | ) | (1 | ) | – | ||||||||||
| 已售出和注销的金额 | – | – | 7 | 7 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的ECL津贴 | (25 | ) | (128 | ) | (129 | ) | (282 | ) | ||||||||
对截至2021年6月30日的6个月因相应账面毛额变化而引起的ECL津贴变化的分析如下(未经审计)：
阶段1 集体 | 第二阶段 集体 | 阶段3 | 总计 | |||||||||||||
| ECL津贴截至2021年1月1日 | (5 | ) | (1 | ) | (31 | ) | (37 | ) | ||||||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | (4 | ) | – | (4 | ) | (8 | ) | |||||||||
| 各阶段之间的转移 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的ECL津贴 | (9 | ) | (1 | ) | (35 | ) | (45 | ) | ||||||||
对截至2021年6月30日的三个月因相应账面毛额变化而引起的ECL津贴变化的分析如下(未经审计)：
阶段1 集体 | 第二阶段 集体 | 阶段3 | 总计 | |||||||||||||
| ECL津贴截至2021年4月1日 | (5 | ) | (1 | ) | (33 | ) | (39 | ) | ||||||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | (4 | ) | – | (2 | ) | (6 | ) | |||||||||
| 各阶段之间的转移 | – | – | – | – | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的ECL津贴 | (9 | ) | (1 | ) | (35 | ) | (45 | ) | ||||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，集团没有逾期但没有减值贷款。
| F-18 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 7. | 贸易和其他应收款 |
截至2022年6月30日，贸易和其他应收款包括 以下(未经审计)：
截止日期合计 6月30日， | 预计信用损失 备抵 | 净额，截至 6月30日， | ||||||||||
| 代理商应收现金 | 3,247 | (249 | ) | 2,998 | ||||||||
| 发放给商户的押金 | 3,573 | (15 | ) | 3,558 | ||||||||
| 应收佣金 | 133 | (17 | ) | 116 | ||||||||
| 其他应收账款 | 1,631 | (303 | ) | 1,328 | ||||||||
| 金融资产总额 | 8,584 | (584 | ) | 8,000 | ||||||||
| 已发放的垫款 | 304 | – | 304 | |||||||||
| 贸易和其他应收账款总额 | 8,888 | (584 | ) | 8,304 | ||||||||
截至2021年12月31日，贸易和其他应收款包括 ：
截止日期合计 十二月三十一日， | 预计信用损失 备抵 | 净额，截至 十二月三十一日， | ||||||||||
| 代理商应收现金 | 3,295 | (251 | ) | 3,044 | ||||||||
| 发放给商户的押金 | 3,162 | (16 | ) | 3,146 | ||||||||
| 应收佣金 | 138 | (11 | ) | 127 | ||||||||
| 其他应收账款 | 5,236 | (231 | ) | 5,005 | ||||||||
| 金融资产总额 | 11,831 | (509 | ) | 11,322 | ||||||||
| 已发放的垫款 | 254 | – | 254 | |||||||||
| 贸易和其他应收账款总额 | 12,085 | (509 | ) | 11,576 | ||||||||
表中的金额显示了贸易和其他应收款的最大信用风险敞口 。本集团并无贸易及其他应收账款的内部评级制度，以进行信用风险评级分析。应收账款不计息，但代理应收账款一般年利率为20%-36%，信贷期限一般不超过30天。客户不需要抵押品就可以收到透支。
对截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月因相应账面毛额变化而引起的ECL津贴变化的分析如下 (未经审计)：
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL津贴自1月1日起， | (284 | ) | (509 | ) | ||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | (149 | ) | (106 | ) | ||||
| 核销金额 | 10 | 31 | ||||||
| ECL津贴截至6月30日， | (423 | ) | (584 | ) | ||||
对截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月因相应账面毛额变化而导致的ECL免税额变化的分析如下(未经审计)：
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL津贴自4月1日起， | (367 | ) | (553 | ) | ||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | (58 | ) | (41 | ) | ||||
| 核销金额 | 2 | 10 | ||||||
| ECL津贴截至6月30日， | (423 | ) | (584 | ) | ||||
| F-19 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 8. | 现金和现金等价物 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，现金和现金等价物包括：
自.起 2021年12月31日 | 自.起 June 30, 2022 | |||||||
| 在俄罗斯中央银行(CBR)的代理账户 | 3,719 | 780 | ||||||
| 银行存款和手头现金 | 5,249 | 9,246 | ||||||
| 短期CBR存款 | 14,200 | 24,500 | ||||||
| 其他短期银行存款 | 9,867 | 4,558 | ||||||
| 减去：ECL津贴 | (2 | ) | (14 | ) | ||||
| 现金和现金等价物合计 | 33,033 | 39,070 | ||||||
表中的金额显示了有关 现金和现金等价物的信用风险的最大敞口。虽然本集团并无内部现金及现金等价物评级制度以供进行信用风险评级评级分析 但根据外部评级机构的资料，本集团所有现金均存放于评级较高的银行及金融机构。这些银行的信用风险较低，并由本集团董事会定期批准。截至2022年6月30日，由于对银行的制裁，银行存款金额为363美元的现金受到限制(注9.1)。
本集团持有不同货币的现金及现金等价物，因此面临外币风险。
| 截至2021年12月31日 | 截至6月30日， (未经审计) | |||||||
| 俄罗斯卢布 | 28,908 | 31,103 | ||||||
| 欧元 | 1,310 | 972 | ||||||
| 美元 | 1,786 | 5,579 | ||||||
| 其他 | 1,029 | 1,416 | ||||||
| 总计 | 33,033 | 39,070 | ||||||
| F-20 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 9. | 其他流动资产和其他流动负债 |
| 9.1 | 其他流动资产 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他流动资产包括：
自.起 2021年12月31日 | 自.起 June 30, 2022 | |||||||
| CBR的储量* | 593 | 63 | ||||||
| 受限现金账户 | – | 363 | ||||||
| 减去：ECL津贴 | – | (363 | ) | |||||
| 其他金融资产总额 | 593 | 63 | ||||||
| 预付费用 | 353 | 176 | ||||||
| 获得合同的成本 | 273 | 399 | ||||||
| 其他 | 43 | 98 | ||||||
| 其他流动资产总额 | 1,262 | 736 | ||||||
| * | 银行目前被要求将强制性准备金存放在无息账户中。这种强制性准备金由CBR根据其货币政策为以RUB和外币计价的负债设立。就中期简明现金流量表而言，该金额不包括在现金及现金等价物中，且没有还款日期。 |
对截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月因相应账面毛额变化而引起的ECL津贴变化的分析如下 (未经审计)：
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL津贴自1月1日起， | – | – | ||||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | – | (363 | ) | |||||
| 核销金额 | – | – | ||||||
| ECL津贴截至6月30日， | – | (363 | ) | |||||
对截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月因相应账面毛额变化而导致的ECL免税额变化的分析如下(未经审计)：
| 2021 | 2022 | |||||||
| ECL津贴自4月1日起， | – | (40 | ) | |||||
| 在本报告所述期间因金融工具(起源或获得)/不再确认而发生的变化 | – | (323 | ) | |||||
| 核销金额 | – | – | ||||||
| ECL津贴截至6月30日， | – | (363 | ) | |||||
本集团并无其他流动资产的内部评级制度，以进行信用风险评级评级分析。
| F-21 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 9. | 其他流动资产和其他流动负债(续) |
| 9.2 | 其他流动负债 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他流动负债包括：
| 截至2021年12月31日 | 自.起 June 30, 2022 (未经审计) | |||||||
| 与已出具的担保有关的合同责任 | 1,185 | 1,027 | ||||||
| 递延收入 | 138 | 137 | ||||||
| 应付所得税 | 22 | 527 | ||||||
| 其他 | 13 | 24 | ||||||
| 其他流动负债总额 | 1,358 | 1,715 | ||||||
| 10. | 贸易和其他应付款 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，集团的贸易和其他应付款包括：
| 截至2021年12月31日 | 自.起 June 30, 2022 (未经审计) | |||||||
| 对商家的应付款项 | 8,479 | 6,330 | ||||||
| 汇款和电子钱包应付帐款 | 8,508 | 10,203 | ||||||
| 从代理人那里收到的存款 | 3,492 | 1,808 | ||||||
| 应付佣金 | 429 | 292 | ||||||
| 应计人事费用及相关税项 | 1,623 | 1,343 | ||||||
| 其他应付款 | 834 | 588 | ||||||
| 贸易和其他应付款项总额 | 23,365 | 20,564 | ||||||
| 11. | 客户帐户和应付银行的金额 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，客户账户 和应付银行金额包括：
| 截至2021年12月31日 | 自.起 June 30, 2022 (未经审计) | |||||||
| 法人的往来/活期账户 | 5,197 | 6,588 | ||||||
| 其他银行的代理账户 | 1,523 | 1,833 | ||||||
| 个人活期/活期账户 | 81 | 48 | ||||||
| 定期存款 | 834 | 1,093 | ||||||
| 客户帐户和应付银行的总金额 | 7,635 | 9,562 | ||||||
其他银行的客户账户和往来账户的利息 最高为15%(2021-6%)。
| F-22 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 12. | 债务 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，集团的债务包括：
| 信用额度 | 实际利率 | 成熟性 | 截至2021年12月31日 | 自.起 June 30, 2022 (未经审计) | ||||||||||||
| 当期利息-承担债务 | ||||||||||||||||
| 银行循环信贷安排 | 460 | 高达10% | June 30, 2023 | – | – | |||||||||||
| 非流动利息-承担债务 | ||||||||||||||||
| 发行的债券 | 5,000 | 9.3% | 2023年10月10日 | 4,734 | 4,335 | |||||||||||
| 债务总额 | 4,734 | 4,335 | ||||||||||||||
| 包括短期部分 | 86 | 77 | ||||||||||||||
本集团须遵守有关其发行债券的各项契诺。 截至2022年6月30日及2021年12月31日，本集团遵守公众不可撤销要约所规定的所有契诺。
截至2022年6月30日止六个月，本集团债务利息支出为184(截至2021-257年6月30日止六个月)(未经审核)。
| 13. | 联营公司的投资 |
专家组只有一个同伙：JSC Tochka。
QIWI Group根据其在股息和潜在资本收益中的份额评估其在该实体的份额为45%。本集团于JSC Tochka的权益采用权益法入账，直至 重新分类为于2021年6月持有以待进一步出售的资产(附注4)。
Associate截至2021年6月30日的三个月和六个月的收入和净收入 如下：
| 未经审计 | ||||||||
| 截至2021年6月30日的三个月 | 截至六个月 June 30, 2021 | |||||||
| 收入 | 2,135 | 4,296 | ||||||
| 收入成本 | (138 | ) | (333 | ) | ||||
| 其他收入和支出，净额 | (1,677 | ) | (3,264 | ) | ||||
| 包括人员费用 | (1,019 | ) | (1,853 | ) | ||||
| 包括折旧和摊销 | (84 | ) | (168 | ) | ||||
| 当期利润总额 | 320 | 699 | ||||||
| 集团在总利润中的份额(45%) | 143 | 314 | ||||||
| F-23 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 14. | 租契 |
本集团拥有写字楼商业租赁协议。这些租约的平均寿命最长可达八年。期限不到一年的合同属于短期租赁的认可豁免。根据此类合同确认的截至2022年6月30日的6个月的总租赁费用为14(截至2021-20年6月30的6个月)(未经审计)。截至2022年6月30日，根据不可撤销租赁承诺，截至2022年6月30日一年以下的写字楼未来最低租赁租金为6(未经审计)(2021-12年12月31日)。
对于长期合同，确认了使用权资产和租赁负债 。使用权资产包括在财产和设备中。截至2022年6月30日的6个月使用权资产和租赁负债余额变动情况如下(未经审计)：
使用权资产 写字楼 | 租赁负债 | |||||||
| 截至2022年1月1日 | 653 | 642 | ||||||
| 加法 | 104 | 104 | ||||||
| 不再认识 | (136 | ) | (155 | ) | ||||
| 折旧 | (137 | ) | – | |||||
| 利息支出 | – | 30 | ||||||
| 付款 | – | (64 | ) | |||||
| 截至2022年6月30日 | 484 | 557 | ||||||
| 包括短期部分 | 263 | |||||||
截至2021年6月30日的6个月使用权资产和租赁负债余额变动情况如下(未经审计)：
使用权资产 写字楼 | 租赁负债 | |||||||
| 截至2021年1月1日 | 1,087 | 1,116 | ||||||
| 加法 | 25 | 25 | ||||||
| 不再认识 | (18 | ) | (18 | ) | ||||
| 折旧 | (144 | ) | – | |||||
| 利息支出 | – | 44 | ||||||
| 付款 | – | (73 | ) | |||||
| 截至2021年6月30日 | 950 | 1,094 | ||||||
| 包括短期部分 | 357 | |||||||
关于截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和六个月的短期租赁确认的租金支出和 可变租赁付款，见附注17。
| F-24 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 15. | 收入 |
截至6月30日的三个月和六个月的其他收入如下：
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月， 2021 | 六个月 截至6月30日， 2021 | 三个月 截至6月30日， 2022 | 六个月 截至6月30日， 2022 | |||||||||||||
| 现金和结算服务费 | 108 | 221 | 185 | 460 | ||||||||||||
| 与平台和营销服务相关的费用 | 216 | 433 | 201 | 436 | ||||||||||||
| 发出担保的费用 | 139 | 275 | 334 | 600 | ||||||||||||
| 其他收入 | 81 | 144 | 91 | 177 | ||||||||||||
| 其他收入合计 | 544 | 1,073 | 811 | 1,673 | ||||||||||||
就中期简明综合现金流量表 而言，“利息收入净额”包括以下内容(未经审计)：
| 未经审计 | ||||||||
| 截至六个月 | ||||||||
| June 30, 2021 | June 30, 2022 | |||||||
| 按实际利率计算的利息收入 | (1,343 | ) | (3,381 | ) | ||||
| 利息支出归类为收入成本的一部分 | 247 | 241 | ||||||
| 非银行贷款利息收入和支出，净额，在中期简明综合全面收益表中单独分类 | 27 | (72 | ) | |||||
| 中期简明综合现金流量表的利息收入净额 | (1,069 | ) | (3,212 | ) | ||||
| 16. | 收入成本 |
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月， 2021 | 六个月 截至6月30日， 2021 | 三个月 截至6月30日， 2022 | 六个月 截至6月30日， 2022 | |||||||||||||
| 交易成本 | 4,229 | 7,776 | 3,260 | 6,090 | ||||||||||||
| 利息支出 | 133 | 247 | 121 | 241 | ||||||||||||
| 其他费用 | 402 | 814 | 426 | 888 | ||||||||||||
| 收入总成本 | 4,764 | 8,837 | 3,807 | 7,219 | ||||||||||||
| F-25 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 17. | 销售、一般和行政费用 |
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月， 2021 | 六个月 截至6月30日， 2021 | 三个月 截至6月30日， 2022 | 六个月 截至6月30日， 2022 | |||||||||||||
| 广告、客户获取和相关费用 | 65 | 120 | 80 | 148 | ||||||||||||
| 除收入和工资外的税项支出与税收有关 | 78 | 150 | 69 | 146 | ||||||||||||
| 咨询和审计服务 | 146 | 284 | 190 | 434 | ||||||||||||
| 处所的租金 | 26 | 54 | 25 | 51 | ||||||||||||
| Tochka平台服务相关费用 | 82 | 135 | 178 | 311 | ||||||||||||
| 与IT相关的服务 | 99 | 185 | 92 | 188 | ||||||||||||
| 其他费用 | 116 | 233 | 139 | 266 | ||||||||||||
| 销售、一般和行政费用合计 | 612 | 1,161 | 773 | 1,544 | ||||||||||||
| 18. | 已支付和建议的股息 |
本集团已支付及拟派发的股息如下(未经审核)：
| 未经审计 | ||||||||
| 截至六个月 | ||||||||
| June 30, 2021 | June 30, 2022 | |||||||
在此期间提出、宣布和批准： 截至2022年6月30日的六个月：不派发股息 | – | |||||||
| (截至2021年6月30日的6个月：2020年末期股息：19,347,534美元或每股0.31美元，2021年第一季度中期股息：13,734,622美元或每股0.22美元) | 2,433 | |||||||
在此期间支付的款项： 截至2022年6月30日的六个月：不派发股息 | – | |||||||
| (截至2021年6月30日的6个月：2020年末期股息：19,347,534美元或每股0.31美元，2021年第一季度中期股息：13,734,622美元或每股0.22美元) | 2,446 | |||||||
建议审批 截至2022年6月30日的六个月：不派发股息 | – | |||||||
| (截至2021年6月30日的三个月：2021年中期股息：18,730,240美元或每股0.30美元) | 1,385 | |||||||
| 截至6月30日的应付股息： | – | – | ||||||
| F-26 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位为百万卢布，除非另有说明 )
| 19. | 所得税 |
本公司根据《塞浦路斯公司法》在塞浦路斯注册成立，但本集团和合资企业的业务活动须在多个司法管辖区征税，其中最重要的 包括：
塞浦路斯
该公司的全球收入需缴纳12.5%的企业所得税。2021年12月9日，财政部长向议会提交了拟议的2022年塞浦路斯预算计划 ，并设想了下一个三年的财政政策计划，其中包括政府关于 塞浦路斯税收制度可能改革的愿景的大纲。具体地说，根据经合组织包容性框架的第二支柱协议，将企业所得税税率从12.5%提高到15%。
本公司从国外获得的股息可免除对国防基金的特别捐款。
2020年，本公司以税务裁决的形式获得塞浦路斯税务机关的书面确认，其中塞浦路斯税务机关书面同意不施加任何被视为股息分配的责任 因为公司是公共实体，无法确定最终的小股东。
俄罗斯联邦
本公司在俄罗斯联邦注册的子公司按15%的标准税率缴纳企业所得税，适用于从俄罗斯政府债券获得的收入，20%适用于其应纳税所得额。
自2021年1月1日起生效的2020年9月8日议定书规定，支付给塞浦路斯的利息和股息收入的预扣税率为15%(尽管它规定了一些例外，预计税率较低，为5%或0%)。本公司相信，本公司符合根据修订后的《俄罗斯-塞浦路斯双重征税条约》对股息收入适用 降低5%税率的条件。
哈萨克斯坦共和国
本公司在哈萨克斯坦注册的子公司按其应纳税所得额的20%的标准税率缴纳企业所得税。
中期简明综合全面收益表中所得税支出的主要组成部分包括：
| 未经审计 | ||||||||||||||||
| 截至6月30日的三个月， 2021 | 六个月 截至6月30日， 2021 | 三个月 截至6月30日， 2022 | 六个月 截至6月30日， 2022 | |||||||||||||
| 当期所得税支出 | (789 | ) | (1,424 | ) | (1,179 | ) | (1,893 | ) | ||||||||
| 递延税费 | (152 | ) | (232 | ) | (254 | ) | (341 | ) | ||||||||
| 该期间的所得税费用 | (941 | ) | (1,656 | ) | (1,433 | ) | (2,234 | ) | ||||||||
| F-27 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位：百万卢布，除非另有说明)
| 20. | 承付款、或有事项和经营风险 |
运行环境
2022年2月，俄罗斯的经济形势受到与乌克兰有关的军事和政治冲突升级以及相关国际制裁对一些俄罗斯机构、公司、银行和个人的负面影响。已宣布的制裁包括部分冻结俄罗斯银行管理的外汇储备，限制俄罗斯财政部和俄罗斯银行进入资本市场，限制俄罗斯联邦居民投资欧元指定的工具，以及其他一些限制性措施。这些因素导致金融市场的不稳定大幅增加，金融工具的价格急剧变化，贸易操作的利差增加，俄罗斯的主权和企业信用评级下降，并随后被撤销。此外，由于制裁规定、合规、政治、声誉或其他原因，一些西方企业已暂停在俄罗斯的活动或停止与俄罗斯同行的交易，这一趋势可能会在未来几个月继续 。由于政治局势不断变化，目前不可能准确地 预测俄罗斯政府实施的制裁或针对此类制裁采取的任何反制措施的全面影响， 这将对俄罗斯经济和金融市场产生进一步的负面影响。
于该等中期简明综合财务报表的日期，本集团并不受任何制裁。然而，制裁名单的进一步扩大、关闭一些俄罗斯银行的SWIFT系统、可能对CBR和一些公司(包括本集团的客户和交易对手)实施限制，可能会对本集团未来的活动和财务状况产生重大影响。
中期简明综合财务报表反映管理层对业务环境对本集团营运及财务状况影响的评估。未来的商业环境 可能与管理层的评估不同。
监管环境
QIWI的业务受到影响其行业的法律法规的影响，近年来该行业的数量大幅增加。本集团须遵守多项法规，包括旨在防止清洗黑钱及资助犯罪活动及恐怖主义的法规、金融服务法规、支付服务法规、消费者保护法、货币管制法规、广告法、博彩法、私隐及数据保护法 。因此，本集团须接受各监管当局就该等法律及法规进行的定期调查， 这有时可能会导致施加金钱或其他制裁。监管制度或现行法规解释 的任何变化，如影响本集团目前由系统促成的一种或多种交易的继续进行，则可能对其经营业绩产生重大不利影响。
有关经营和监管环境以及其他主要风险的更多详细信息，请参阅提交给美国证券交易委员会的最新20-F年度报告和财务报表。
| F-28 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位：百万卢布，除非另有说明)
| 20. | 承付款、或有事项和经营风险(续) |
税收
俄罗斯和独联体的税收、货币和海关立法 会受到不同的解释和变化，这可能会经常发生。不能保证俄罗斯税法和独联体税法(特别是哈萨克斯坦)未来不会以不利于俄罗斯和独联体税收制度稳定性和可预测性的方式进行修改。这些因素，加上国家预算赤字的可能性，增加了对本集团征收额外税收的风险。引入新税项或修订现行税务规则可能对本集团的税务负债总额产生重大影响 。俄罗斯联邦和哈萨克斯坦境内最近发生的事件表明，税务当局在对立法和评估的解释上采取了更强硬的立场，因此，过去没有受到质疑的交易和活动可能会受到挑战。因此，可能会评估重大的额外 税、罚款和利息。在审查年度之前的三个日历年内，当局仍可审查财政期间的纳税情况。在某些情况下，审查可能涉及较长的期限。不能保证其未来不会被要求支付更大数额的税款，这可能会对本集团的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
有关税务的更详细披露，请参阅提交给美国证券交易委员会的最新20-F表格年度报告和财务报表。
风险评估
本集团管理层相信其对相关法例的诠释是恰当的，并符合目前的行业惯例，而本集团的货币、海关、税务及其他监管立场将会维持。然而，有关当局的解释可能不同 ，如果当局成功执行其不同的解释，额外损失的最大影响可能达至本集团于2022年6月30日(未经审核)评估的2,100(截至2021年12月31日的1,900宗)。
法律程序
在正常业务过程中，本集团会受到法律诉讼和投诉。管理层相信，该等行动或投诉所引致的最终责任(如有)不会对本集团的财务状况或未来营运业绩造成重大不利影响。
有关法律程序的更详细披露，请参阅 提交给美国证券交易委员会的最新20-F年度报告和财务报表。
已签发的担保
本集团按市价向非关联方发出财务及履约保证，保证期最长为五年。截至2022年6月30日出具的担保金额为63,587(未经审计)(截至2021年12月31日 -46,631)，其中大部分是ROII项目的履约担保。
| F-29 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位：百万卢布，除非另有说明)
| 21. | 与关联方的余额和交易 |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内与关联方达成的交易总额，以及截至2022年6月30日和2021年12月31日与关联方的余额：
| 截至2022年6月30日的六个月(未经审计) | 截至2022年6月30日 (未经审计) | |||||||||||||||
| 销售至/ 收入来自 关联方 | 购买量/ 费用 来自Related 个派对 | 金额 欠款人 相关 个派对 | 金额 欠 相关 个派对 | |||||||||||||
| 关键管理人员 | – | (273 | ) | – | (178 | ) | ||||||||||
| 其他关联方 | – | (6 | ) | – | (2 | ) | ||||||||||
| 截至以下日期的六个月 2021年6月30日(未经审计) | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 销售至/ 收入来自 关联方 | 购买量/ 费用 来自Related 个派对 | 金额 欠款人 相关 个派对 | 金额 欠 相关 个派对 | |||||||||||||
| 联属 | 3 | (133 | ) | – | – | |||||||||||
| 关键管理人员 | – | (174 | ) | – | (114 | ) | ||||||||||
| 其他关联方 | 5 | (9 | ) | – | (16 | ) | ||||||||||
在截至2022年6月30日的6个月内，关键管理层和董事会的福利包括164美元的短期福利、69美元的长期激励计划下的福利和40美元的基于股票的薪酬(未经审计)(174/nil/nil--截至2021年6月30日的6个月)。
| F-30 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位：百万卢布，除非另有说明)
| 22. | 金融工具 |
本集团的主要金融工具包括应收贷款、贸易及其他应收款项、客户账户及应付银行款项、贸易及其他应付款项、现金及现金等价物、长期及短期债务工具及CBR储备。本集团拥有直接来自其业务的各种金融资产和负债。在本报告所述期间，该集团并未进行金融工具交易。
本集团于2022年6月30日及2021年12月31日的金融工具的公允价值按金融工具的类别列示于下表：
| 截至2021年12月31日 | 截至2022年6月30日 (未经审计) | |||||||||||||||||
| 携带 金额 | 公平 价值 | 携带 金额 | 公平 价值 | |||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||
| 债务证券 | 交流电 | 3,526 | 3,462 | 3,489 | 3,460 | |||||||||||||
| 债务证券 | FVOCI | 9,561 | 9,561 | 11,483 | 11,483 | |||||||||||||
| 长期贷款 | 交流电 | 250 | 250 | 318 | 318 | |||||||||||||
| 长期贷款 | FVPL | 17 | 17 | 4 | 4 | |||||||||||||
| 金融资产总额 | 13,354 | 13,290 | 15,294 | 15,265 | ||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||
| 发行的债券 | 交流电 | 4,734 | 4,668 | 4,335 | 4,178 | |||||||||||||
本集团所使用的金融工具包括在以下类别之一：
| ● | AC--按摊余成本核算； |
| ● | FVOCI--通过其他全面收入按公允价值核算； |
| ● | FVPL-按公允价值计入损益。 |
现金及现金等价物、已发放的短期贷款、已存入的短期存款、债务、应收及应付账款、租赁负债、客户账目及应付银行款项的账面价值主要因该等票据的短期到期日而接近其公允价值。
本集团的债务证券主要由政府债券和优质公司债券组成，利率为7.0%-11.6%，到期至2037年1月。
长期贷款通常是向俄罗斯法人实体发放的摩擦计价贷款，期限最长为四年。就该等贷款的公允价值计量而言，本集团采用的可比市场利率为12%至39%。
| F-31 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位：百万卢布，除非另有说明)
| 22. | 金融工具(续) |
下表提供了本集团将按公允价值入账或披露的金融工具的公允价值计量层次(截至2022年6月30日未经审计)：
| 公允价值计量使用 | ||||||||||||||||||
| 有效报价
市场 | 意义重大 可观察到 输入 | 意义重大 看不到 输入 | ||||||||||||||||
| 估价日期 | 总计 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||||||||||
| 按公允价值计提损益的资产 | ||||||||||||||||||
| 长期贷款 | June 30, 2022 | 4 | – | – | 4 | |||||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计入资产 | ||||||||||||||||||
| 债务证券 | June 30, 2022 | 11,483 | 11,483 | – | – | |||||||||||||
| 已披露公允价值的资产 | ||||||||||||||||||
| 债务证券 | June 30, 2022 | 3,460 | 3,460 | – | – | |||||||||||||
| 长期贷款 | June 30, 2022 | 318 | – | – | 318 | |||||||||||||
| 已披露公允价值的负债 | ||||||||||||||||||
| 发行的债券 | June 30, 2022 | 4,178 | 4,178 | – | – | |||||||||||||
| 按公允价值计提损益的资产 | ||||||||||||||||||
| 长期贷款 | 2021年12月31日 | 17 | – | – | 17 | |||||||||||||
| 通过其他综合收益按公允价值计入资产 | ||||||||||||||||||
| 债务证券 | 2021年12月31日 | 9,561 | 9,561 | – | – | |||||||||||||
| 已披露公允价值的资产 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 2021年12月31日 | 3,462 | 3,462 | – | – | |||||||||||||
| 长期贷款 | 2021年12月31日 | 250 | – | – | 250 | |||||||||||||
| 已披露公允价值的负债 | ||||||||||||||||||
| 发行的债券 | 2021年12月31日 | 4,668 | 4,668 | – | – | |||||||||||||
截至2022年6月30日(未经审核)的六个月内，第1级和第2级公允价值计量之间没有转移 ，第3级公允价值计量之间也没有转移。
本集团采用以下国际财务报告准则架构按估值技术厘定及披露金融工具的公允价值：
| - | 第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)价格； |
| - | 第2级：对记录的公允价值有重大影响的所有投入均可直接或间接观察到的其他技术； |
| - | 第3级：使用对记录的公允价值有重大影响但不基于可观察市场数据的投入的技术。 |
关于公允价值的第三级评估，管理层认为，对于按公允价值入账的金融资产而言，任何不可观察到的投入的合理可能的变化都不会是敏感的。
| F-32 |
QIWI plc
中期精简合并财务报表附注 (续)
(单位：百万卢布，除非另有说明)
| 22. | 金融工具(续) |
估值方法和假设
金融资产和负债的公允价值是根据该工具在意愿方之间的当前交易中可交换的金额进行评估的，而不是在强制或清算出售中 。
本集团根据利率、到期日、特定国家和行业风险因素以及客户的个人信誉等参数对已发放的长期固定利率贷款进行评估。
| 23. | 报告日期之后的事件 |
投资
2022年9月，本集团达成协议，以1,100万美元收购一家外国公司不到10%的股份(按完全稀释基础评估)。集团还获得了在不会导致获得控制权的情况下在未来增持股份的选择权。交易的资金来自本集团的可用现金 。交易完成后，本集团有权任命其在公司董事会中的代表。
| F-33 |