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张大卫 直接调用编写器 邮箱：david.zang@kirkland.com |
June 24, 2022
泰勒·比奇
唐纳德·菲尔德
英国贸易与服务办公室
公司财务部
美国证券交易委员会
地址：东北F街100号
华盛顿特区，20549
| 回复： | 建智教育科技集团有限公司 |
对工作人员的意见的回应
对表格F-1上的注册说明 的第11号修正案
于2022年6月7日提交
CIK No. 0001852440
尊敬的比奇女士和菲尔德先生：
代表我们的客户，建智教育科技集团有限公司，这是一家根据开曼群岛法律注册成立的外国私人发行人。公司“)，我们 正在向员工提交(”员工美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)选委会) 本函阐述本公司对员工于2022年6月21日就本公司于2022年6月7日公开提交的表格F-1登记声明的修订所提出的意见所作的回应，该修订涉及拟于美国存托股份进行首次公开发行 ，代表本公司的普通股(“注册声明第10号修正案 “)。在提交本函的同时，本公司还提交了对F-1表格中的注册说明的进一步修订。《登记说明》第11号修正案“)和某些证物通过埃德加送交委员会，根据委员会的程序进行审查。在通过EDGAR提交的同时， 公司将通过专人递送的方式向员工交付本信函和注册声明第11号修正案的五份礼宾副本，并注明注册声明的更改，以及提交的证物的两份礼遇副本。
本公司已对员工的所有意见作出回应，包括修订《注册声明》以回应意见，如本公司未如此修订《注册声明》则提供解释，或按要求提供补充资料。下面以粗体 重复员工的意见，然后是公司的回应。我们已将第11号修正案的页面引用包括在注册声明中，其中显示了针对特定注释的语言。此处使用但未另行定义的术语具有《注册声明》第11号修正案中规定的含义。
合作伙伴： Pierre--吕克·阿森诺3| 法纳斯·钱德拉谢卡5|荔枝洲|莫里斯·康威5| 贾斯汀·M·道林5|大卫·帕特里克·艾奇1,4,5| 袁悦珍妮弗·冯5|刘干2|关3| Karen K.Y.Ho|Ka Chun Huong|Damian C.Jacobs5| 广理想汽车3|林伟洋5|陆梦雨3| 尼尔·E·M·麦克唐纳|凯利·纳夫塔利|拉姆·纳拉扬3| Ngan Y.M.7|尼古拉斯·A·诺里斯5|保罗·S·奎因| 路易斯·A·拉比诺维茨3|费格斯·A·索林5|理查德·C·夏普| 杰西·D·谢利#|文辰汤3|彭玉3| Jacqueline B.N.郑3,5|郁政3
注册外国律师： Gautam Agarwal5| 约瑟夫·R·凯西9|陈雨欣3|Daniel·杜塞克3| 詹姆斯·A·希尔5|菊菊Huang3|丁瑾3| 明空3|科里·A·拉布尔2 |
刘天嘉5| 薄鹏8汤姆·罗伯茨5|张大卫3|湘州3
入场： 1伊利诺斯州(美国)；2马萨诸塞州联邦(美国)；3纽约州(美国)；4威斯康星州(美国)；5英格兰和威尔士；6维多利亚(澳大利亚)；7新南威尔士州(澳大利亚)；8乔治亚州(美国)；9加利福尼亚州(美国)；#非居民
奥斯汀慕尼黑海湾Area Beijing Boston Brussels Chicago Dallas Houston London Los 巴黎 盐湖城 华盛顿特区
英国贸易与服务办公室
公司财务部
美国证券交易委员会
June 24, 2022
第2页
2022年6月7日提交的表格F-1登记声明第10号修正案
VIE与中国运营，第3页
| 1. | 我们注意到您在本节和整个招股说明书中披露，您一直依赖商业和金融律师事务所(您的中国法律顾问)就您关于拥有运营您的业务和向投资者提供证券所需的许可和批准的结论提供的意见和意见。请提交与这些意见和推荐人相关的律师同意书。在这方面，我们注意到，附件99.2没有包含涉及这些事项的意见，也没有明确同意招股说明书中的这些意见和参考。 |
为回应员工的意见，本公司已提交注册说明书第11号修订本的最新附件99.2。
| 2. | 请参阅第四段。吾等注意到阁下披露贵公司在中国的附属公司及VIE已从中国政府当局取得对本公司及VIE在中国的业务运作极为重要的所需的 牌照及许可。这里的披露不应该受到重大程度的限制。请相应修改。 |
为回应员工的意见，本公司已修订注册说明书第11号修正案第6页的披露。
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英国贸易与服务办公室
公司财务部
美国证券交易委员会
June 24, 2022
第3页
如果您对修订后的注册声明草案有任何疑问，请联系我：david.zang@kirkland.com，+852 37613318(工作)或+852 91248324(手机)，或Steve Lin电子邮件steve.lin@kirkland.com，+86 10 5737 9315(工作)或+86 18610495593(手机)。
| 感谢您的时间和关注。 | |
| 非常真诚地属于你， | |
| /s/张大卫 | |
| 张大卫 |
外壳
| C.C. | 王培轩，董事会主席 |
董事首席执行官胡勇 首席执行官
首席财务官倪晓蕾
张大卫，Kirkland&Ellis International LLP合伙人
Steve Lin，Kirkland&Ellis International LLP合伙人
艾琳·刘，Friedman LLP合伙人
孟丁，Sidley Austin LLP合伙人