​
 
 Exhibit 99.2​
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
(除非另有说明，否则以加元表示)
1
​
 
SPINCO
未经审计的中期合并财务状况分割表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
ASSETS ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
4,128,462
 ​ ​ ​ ​
​
1,998,665
 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
451,096
 ​ ​ ​ ​
​
776,551
 ​ ​
Accounts receivable
​ ​
4
​ ​ ​
​
1,466,315
 ​ ​ ​ ​
​
1,053,077
 ​ ​
Other assets
​ ​
5
​ ​ ​
​
569,453
 ​ ​ ​ ​
​
614,023
 ​ ​
TOTAL CURRENT ASSETS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,615,326 ​ ​ ​ ​ ​ 4,442,316 ​ ​
NON-CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
财产、厂房和设备
​ ​
6
​ ​ ​
​
3,334,343
 ​ ​ ​ ​
​
4,462,175
 ​ ​
Intangible assets
​ ​
7
​ ​ ​
​
450,941
 ​ ​ ​ ​
​
483,354
 ​ ​
Right-of-use assets
​ ​
8
​ ​ ​
​
27,096,677
 ​ ​ ​ ​
​
27,285,334
 ​ ​
Other non-current assets
​ ​
5
​ ​ ​
​
697,513
 ​ ​ ​ ​
​
675,022
 ​ ​
非流动资产合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 31,579,474 ​ ​ ​ ​ ​ 32,905,885 ​ ​
TOTAL ASSETS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 38,194,800 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
LIABILITIES ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
应付账款和应计负债
​ ​
9
​ ​ ​
​
3,908,433
 ​ ​ ​ ​
​
4,048,880
 ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
416,784
 ​ ​ ​ ​
​
278,717
 ​ ​
租赁债务的当期部分
​ ​
8
​ ​ ​
​
2,595,602
 ​ ​ ​ ​
​
2,306,823
 ​ ​
流动负债总额
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 6,920,819 ​ ​ ​ ​ ​ 6,634,420 ​ ​
NON-CURRENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Loan payable
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
32,295
 ​ ​ ​ ​
​
31,163
 ​ ​
Lease obligations
​ ​
8
​ ​ ​
​
26,749,728
 ​ ​ ​ ​
​
26,714,233
 ​ ​
非流动负债合计
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 26,782,023 ​ ​ ​ ​ ​ 26,745,396 ​ ​
TOTAL LIABILITIES
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 33,702,842 ​ ​ ​ ​ ​ 33,379,816 ​ ​
NET INVESTMENT ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Investment
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
4,725,866
 ​ ​ ​ ​
​
3,284,738
 ​ ​
累计其他综合收益(亏损)
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(233,908)
 ​ ​ ​ ​
​
683,647
 ​ ​
TOTAL NET INVESTMENT
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,491,958 ​ ​ ​ ​ ​ 3,968,385 ​ ​
总负债和净投资
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 38,194,800 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
后续活动(注21)
​ 代表董事会批准： ​
​ /s/ Joseph del Moral ​ ​ /s/ Ronan Levy ​
​
​
Director
​ ​
​
Director
​
附注是这些未经审计的简明中期合并合并分拆财务报表的组成部分。
2
​
 
SPINCO
未经审计的中期合并亏损和综合亏损分割表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2022
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
REVENUE ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Patient services
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
1,824,404
 ​ ​ ​ ​
​
867,400
 ​ ​
Total revenue
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 1,824,404 ​ ​ ​ ​ ​ 867,400 ​ ​
运营费用 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
一般事务和管理
​ ​
12
​ ​ ​
​
6,336,476
 ​ ​ ​ ​
​
5,603,922
 ​ ​
Occupancy costs
​ ​
13
​ ​ ​
​
1,227,952
 ​ ​ ​ ​
​
376,615
 ​ ​
Sales and marketing
​ ​
14
​ ​ ​
​
669,898
 ​ ​ ​ ​
​
1,064,127
 ​ ​
研发
​ ​
15
​ ​ ​
​
44,305
 ​ ​ ​ ​
​
66,938
 ​ ​
折旧及摊销
​ ​
16
​ ​ ​
​
1,204,670
 ​ ​ ​ ​
​
615,483
 ​ ​
患者服务费用
​ ​
17
​ ​ ​
​
2,513,949
 ​ ​ ​ ​
​
1,845,625
 ​ ​
总运营费用
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 11,997,250 ​ ​ ​ ​ ​ 9,572,710 ​ ​
其他收入(支出) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Interest income
​ ​
18
​ ​ ​
​
8,621
 ​ ​ ​ ​
​
7,625
 ​ ​
Interest expense
​ ​
19
​ ​ ​
​
(406,403)
 ​ ​ ​ ​
​
(146,587)
 ​ ​
汇兑损益
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
2,333,950
 ​ ​ ​ ​
​
(301,064)
 ​ ​
政府援助
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
12,102
 ​ ​
所得税前净亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​
Income taxes
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
所得税后净亏损
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​
境外子公司折算汇兑损益
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(917,555)
 ​ ​ ​ ​
​
104,067
 ​ ​
COMPREHENSIVE LOSS
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,154,233) ​ ​ ​ ​ ​ (9,029,167) ​ ​
NET LOSS PER SHARE ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Basic and diluted
​ ​
11
​ ​ ​
​
(0.16)
 ​ ​ ​ ​
​
(0.19)
 ​ ​
附注是这些未经审计的简明中期合并合并分拆财务报表的组成部分。
3
​
 
SPINCO
未经审计的中期合并合并分拆净投资变动表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
Net Investment
​ ​
Accumulated Other
Comprehensive
Income (Loss)
​ ​
Total
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,284,738 ​ ​ ​ ​ ​ 683,647 ​ ​ ​ ​
​
3,968,385
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(8,236,678)
 ​ ​
境外子公司折算汇兑损失
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (917,555) ​ ​ ​ ​
​
(917,555)
 ​ ​
Comprehensive loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​ ​ ​ ​ (917,555) ​ ​ ​ ​ ​ (9,154,233) ​ ​
野外旅行健康有限公司和野外旅行迷幻药公司的贡献
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 9,427,810 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
9,427,810
 ​ ​
Share-based payments
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
249,996
 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,725,866 ​ ​ ​ ​ ​ (233,908) ​ ​ ​ ​ ​ 4,491,958 ​ ​
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
Net Investment
​ ​
Accumulated Other
Comprehensive
Income
​ ​
Total
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2020
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 3,644,245 ​ ​ ​ ​ ​ 327,302 ​ ​ ​ ​
​
3,971,547
 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
(9,133,234)
 ​ ​
境外子公司的翻译汇兑收益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 104,067 ​ ​ ​ ​
​
104,067
 ​ ​
综合收益(亏损)
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​ ​ ​ ​ 104,067 ​ ​ ​ ​ ​ (9,029,167) ​ ​
野外旅行健康有限公司和野外旅行迷幻药公司的贡献
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 11,339,297 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
11,339,297
 ​ ​
Share-based payments
​ ​
10
​ ​ ​ ​ 1,275,957 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​
​
1,275,957
 ​ ​
购买非控股权益
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 7,126,265 ​ ​ ​ ​ ​ 431,369 ​ ​ ​ ​
​
7,557,634
 ​ ​
Balance, June 30, 2021
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 14,252,530 ​ ​ ​ ​ ​ 862,738 ​ ​ ​ ​ ​ 15,115,268 ​ ​
附注是这些精简中期合并分拆财务报表的组成部分。
4
​
 
SPINCO
未经审计的中期合并现金流量分割表
(以加元表示)
​ ​
Notes
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2022
​ ​
For the Three Months
Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​ ​ ​ ​
$
​ ​
$
​
经营活动 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(8,236,678)
 ​ ​ ​ ​
​
(9,133,234)
 ​ ​
不涉及现金的物品： ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
折旧及摊销
​ ​
16
​ ​ ​
​
1,204,670
 ​ ​ ​ ​
​
615,483
 ​ ​
Share-based payments
​ ​
10
​ ​ ​
​
249,996
 ​ ​ ​ ​
​
1,275,957
 ​ ​
未实现汇兑(收益)损失
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(412,543)
 ​ ​ ​ ​
​
132,061
 ​ ​
政府援助
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
(12,102)
 ​ ​
固定资产减值准备
​ ​
13
​ ​ ​
​
997,524
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
Interest income
​ ​
18
​ ​ ​
​
(8,621)
 ​ ​ ​ ​
​
(7,625)
 ​ ​
Interest expense
​ ​
19
​ ​ ​
​
406,403
 ​ ​ ​ ​
​
146,587
 ​ ​
代表SpinCo支付的野外旅行健康有限公司和野外旅行迷幻药物公司的费用
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
3,661,177
 ​ ​ ​ ​
​
6,105,947
 ​ ​
非现金营运资金净变化
​ ​
20
​ ​ ​
​
(398,501)
 ​ ​ ​ ​
​
30,692
 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,536,573) ​ ​ ​ ​ ​ (846,234) ​ ​
Interest received
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
3,817
 ​ ​ ​ ​
​
(95,375)
 ​ ​
与经营活动相关的现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (2,532,756) ​ ​ ​ ​ ​ (941,609) ​ ​
投资活动 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
购置房产、厂房和设备
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(56,098)
 ​ ​ ​ ​
​
(692,427)
 ​ ​
无形资产开发
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(14,265)
 ​ ​ ​ ​
​
(112,412)
 ​ ​
为使用权资产支付的可退还保证金
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
(264,380)
 ​ ​
与投资活动相关的现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (70,363) ​ ​ ​ ​ ​ (1,069,219) ​ ​
融资活动 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
偿还租赁义务本金
​ ​
8
​ ​ ​
​
(836,091)
 ​ ​ ​ ​
​
(339,069)
 ​ ​
来自野外旅行幻觉公司的投资
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
5,766,633
 ​ ​ ​ ​
​
5,233,350
 ​ ​
Loan received
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
20,000
 ​ ​
与融资活动相关的现金
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,930,542 ​ ​ ​ ​ ​ 4,914,281 ​ ​
期内现金净变化
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
2,327,423
 ​ ​ ​ ​
​
2,903,453
 ​ ​
汇率对现金变化的影响
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
(523,081)
 ​ ​ ​ ​
​
77,884
 ​ ​
期初现金
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
2,775,216
 ​ ​ ​ ​
​
1,892,175
 ​ ​
CASH, END OF THE PERIOD
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,579,558 ​ ​ ​ ​ ​ 4,873,512 ​ ​
Represented by: ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
4,128,462
 ​ ​ ​ ​
​
4,411,333
 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​ ​ ​ ​
​
451,096
 ​ ​ ​ ​
​
462,179
 ​ ​
CASH, END OF THE PERIOD
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ 4,579,558 ​ ​ ​ ​ ​ 4,873,512 ​ ​
附注是这些未经审计的简明中期合并合并分拆财务报表的组成部分。
5
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表附注
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
1.
业务性质
​
SpinCo(“公司”)于2021年8月3日根据“加拿大商业公司法”注册成立，名为“野外旅行培训公司”，随后于2022年2月10日更名为“野外旅行健康控股公司”(“FTHH”)。SpinCo是FieldTrip Health Ltd.(“FieldTrip”)的全资子公司。该公司的注册办事处和总部位于多伦多，安大略省多伦多，邓肯街30号，Suite 401，M5V 2C3。
该公司开发和提供迷幻疗法。迷幻疗法被用于治疗精神健康和情绪障碍，如严重的抑郁、焦虑和创伤后应激障碍。
该公司的重点是开发专有的、有竞争力的和差异化的迷幻疗法(通过治疗方案的创新)，以期在心理健康和情绪障碍的治疗中实现最佳的患者结果。SpinCo目前采取综合方法，将优化的治疗方案和数字工具相结合，以实现SpinCo成功将新型迷幻疗法和疗法商业化的最终目标。
SpinCo的健康部门经营着提供迷幻辅助心理治疗计划的诊所，包括加拿大和美国的氯胺酮辅助心理治疗(KAP)，以及荷兰的裸盖菇素辅助治疗。这些诊所为我们的医疗和治疗团队提供了机会：(I)发展实践知识和经验，以进一步改进现有的治疗方案，以优化和定制安全有效的迷幻辅助治疗；(Ii)通过留尼汪岛和其他第三方的网站管理组织服务，为留尼汪岛和其他第三方进行临床研究。
SpinCo的培训部门为希望了解KAP的治疗师和医疗专业人员提供包括授课和体验式培训在内的项目。
为了支持诊所，SpinCo Digital部门开发了移动应用程序“Trip”和患者应用程序“门户”等数字工具，以支持和增强患者的结果和体验。
公司还通过野外旅行天然产品公司(FTNP)与西印度群岛大学(UWI)合作开展植物学研究。FTNP的研究计划包括培养，以及鉴定和分离裸盖菇素蘑菇和其他相关真菌中含有的新物质。根据与威斯康星大学达成的研究协议，该公司在大学校园租赁了一个定制的研究和培养设施(“牙买加设施”)。
实地考察重组
2022年8月11日，菲尔德Trip完成了之前宣布的重组，导致其野外旅行探索和野外旅行健康部门分离为两个独立的公司(“Spinout交易”)。重组是通过一项安排计划(“安排”)完成的。交易结束后，菲尔德Trip将其在加拿大、美国和荷兰的全部诊所、其在牙买加的植物学研究以及其在加拿大和美国的部分公司业务(“诊所业务”)转让给了field Trip Health and Wellness Ltd.(“field Trip H&W”)(详情见注23 - 后续活动)。
2.
制备依据
​
符合性声明
未经审核的简明中期合并分拆财务报表乃根据国际财务报告准则(“IFRS”)及国际会计准则理事会(“IASB”)颁布的“国际会计准则第34号中期财务报告”编制，并由国际财务报告准则解释委员会解释。因此，国际会计准则委员会发布的按照《国际财务报告准则》编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。
这些未经审计的简明中期合并分拆财务报表应与本公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的财政年度的最新经审计年度合并分拆财务报表(包括附注)一并阅读。
这些未经审计的中期合并合并分拆财务报表于2022年8月29日获得董事会批准发布。
演示基础
这些未经审计的简明中期合并分拆财务报表是根据历史成本惯例在持续经营的基础上编制的，详见本公司最近一份经审计的年度合并分拆财务报表的会计政策。
6
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
3.
重要会计政策
​
本公司年度合并分拆财务报表所述的会计政策和计算方法，以及估计和判断的使用，一直适用于这些精简中期合并分拆财务报表中列报的所有期间。所有子公司和专业医疗公司都统一采用了这些会计政策。
估计和判断的使用
编制未经审核简明中期合并分拆财务报表时，管理层须作出估计及假设，以影响该等未经审核简明中期合并财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内已呈报的收入及开支金额。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能是实质性的。本公司会持续检讨其估计数字及相关假设。订正在订正估计数期间确认，并可能影响未来期间。重大会计估计及判断载于本公司截至2022年及2021年3月31日止财政年度合并分拆财务报表附注3。在截至2022年6月30日的三个月中，估计和判断没有重大变化。
4.
应收账款
​
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Trade receivables
​ ​ ​
​
436,380
 ​ ​ ​ ​
​
250,139
 ​ ​
Sales tax receivable
​ ​ ​
​
944,625
 ​ ​ ​ ​
​
552,508
 ​ ​
Other receivables
​ ​ ​
​
85,310
 ​ ​ ​ ​
​
250,430
 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 1,466,315 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,077 ​ ​
​
5.
OTHER ASSETS
​
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Prepaid expenses
​ ​ ​
​
549,596
 ​ ​ ​ ​
​
594,767
 ​ ​
租赁保证金
​ ​ ​
​
701,946
 ​ ​ ​ ​
​
678,854
 ​ ​
预付附加(非租赁)租金
​ ​ ​
​
15,424
 ​ ​ ​ ​
​
15,424
 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 1,266,966 ​ ​ ​ ​ ​ 1,289,045 ​ ​
一年内到期的金额减少
​ ​ ​
​
(569,453)
 ​ ​ ​ ​
​
(614,023)
 ​ ​
Non-current balance
​ ​ ​ ​ 697,513 ​ ​ ​ ​ ​ 675,022 ​ ​
7
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
6.
财产、厂房和设备
​
Cost
​ ​
Leasehold
Improvements
​ ​
Furniture &
Fixtures
​ ​
Computer
Equipment
​ ​
Medical &
Laboratory
Equipment
​ ​
Construction
in Progress
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 2,652,290 ​ ​ ​ ​ ​ 627,200 ​ ​ ​ ​ ​ 963,801 ​ ​ ​ ​ ​ 416,833 ​ ​ ​ ​ ​ 962,640 ​ ​ ​ ​ ​ 5,622,764 ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 37,567 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 10,114 ​ ​ ​ ​ ​ 47,681 ​ ​
Impairment charge
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (997,524) ​ ​ ​ ​ ​ (997,524) ​ ​
外币折算调整
​ ​ ​ ​ 41,248 ​ ​ ​ ​ ​ 12,515 ​ ​ ​ ​ ​ 20,500 ​ ​ ​ ​ ​ 12,273 ​ ​ ​ ​ ​ 24,770 ​ ​ ​ ​ ​ 111,306 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 2,693,538 ​ ​ ​ ​ ​ 639,715 ​ ​ ​ ​ ​ 1,021,868 ​ ​ ​ ​ ​ 429,106 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 4,784,227 ​ ​
累计折旧 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ (625,016) ​ ​ ​ ​ ​ (134,859) ​ ​ ​ ​ ​ (307,993) ​ ​ ​ ​ ​ (92,721) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,160,589) ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​ ​ (129,349) ​ ​ ​ ​ ​ (31,823) ​ ​ ​ ​ ​ (84,552) ​ ​ ​ ​ ​ (21,207) ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ (266,931) ​ ​
外币折算调整
​ ​ ​ ​ (11,628) ​ ​ ​ ​ ​ (2,917) ​ ​ ​ ​ ​ (4,785) ​ ​ ​ ​ ​ (3,034) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (22,364) ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ (765,993) ​ ​ ​ ​ ​ (169,599) ​ ​ ​ ​ ​ (397,330) ​ ​ ​ ​ ​ (116,962) ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ (1,449,884) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 1,927,545 ​ ​ ​ ​ ​ 470,116 ​ ​ ​ ​ ​ 624,538 ​ ​ ​ ​ ​ 312,144 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,334,343 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 2,027,274 ​ ​ ​ ​ ​ 492,341 ​ ​ ​ ​ ​ 655,808 ​ ​ ​ ​ ​ 324,112 ​ ​ ​ ​ ​ 962,640 ​ ​ ​ ​ ​ 4,462,175 ​ ​
2022年4月28日，该公司宣布决定将新诊所的开业日期推迟到未来某个日期。由于建设不会继续，收益将不会实现，在截至2022年6月30日的季度(2022年3月31日 - Nil)，997,524美元的金额被注销。
7.
无形资产
​
Cost
​ ​
Field Trip
Health Website
​ ​
Field Trip
Health Portal
​ ​
Trip App
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 182,905 ​ ​ ​ ​ ​ 251,263 ​ ​ ​ ​ ​ 278,282 ​ ​ ​ ​ ​ 712,450 ​ ​
Additions
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 14,264 ​ ​ ​ ​ ​ 14,264 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 182,905 ​ ​ ​ ​ ​ 251,263 ​ ​ ​ ​ ​ 292,546 ​ ​ ​ ​ ​ 726,714 ​ ​
累计摊销 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ (88,599) ​ ​ ​ ​ ​ (70,599) ​ ​ ​ ​ ​ (69,898) ​ ​ ​ ​ ​ (229,096) ​ ​
Amortization expense
​ ​ ​ ​ (11,400) ​ ​ ​ ​ ​ (16,568) ​ ​ ​ ​ ​ (18,709) ​ ​ ​ ​ ​ (46,677) ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ (99,999) ​ ​ ​ ​ ​ (87,167) ​ ​ ​ ​ ​ (88,607) ​ ​ ​ ​ ​ (275,773) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 82,906 ​ ​ ​ ​ ​ 164,096 ​ ​ ​ ​ ​ 203,939 ​ ​ ​ ​ ​ 450,941 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 94,306 ​ ​ ​ ​ ​ 180,664 ​ ​ ​ ​ ​ 208,384 ​ ​ ​ ​ ​ 483,354 ​ ​
8
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
8.
LEASES
​
该公司为其多伦多办事处、北美和荷兰的临床地点以及在牙买加的研究设施租赁房地产。使用权资产包括以下内容：
Cost
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 30,960,968 ​ ​
外币折算调整
​ ​ ​ ​ 782,482 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 31,743,450 ​ ​
累计折旧 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​
​
(3,675,634)
 ​ ​
Depreciation expense
​ ​ ​
​
(891,062)
 ​ ​
外币折算调整
​ ​ ​
​
(80,077)
 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ (4,646,773) ​ ​
Net book value as at ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 27,096,677 ​ ​
March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 27,285,334 ​ ​
租赁义务包括以下内容：
​ ​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
As at April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 29,021,056 ​ ​
期间的付款情况
​ ​ ​ ​ (836,091) ​ ​
期间的利息支出
​ ​ ​ ​ 405,272 ​ ​
外币折算调整
​ ​ ​ ​ 755,093 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 29,345,330 ​ ​
一年内到期的金额减少
​ ​ ​
​
(2,595,602)
 ​ ​
Long-term balance
​ ​ ​ ​ 26,749,728 ​ ​
以下是截至2022年6月30日反映在租赁义务中的未贴现租赁付款的到期日分析：
June 30, 2022
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​
Less than 1 year
​ ​ ​ ​ 4,152,521 ​ ​
1 to 2 years
​ ​ ​ ​ 4,195,087 ​ ​
2 to 3 years
​ ​ ​ ​ 4,351,320 ​ ​
3 to 4 years
​ ​ ​ ​ 4,477,769 ​ ​
4 to 5 years
​ ​ ​ ​ 4,093,669 ​ ​
Beyond 5 years
​ ​ ​ ​ 16,216,048 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 37,486,414 ​ ​
公司未来的现金流出可能会因可变的租赁付款、续订选项和终止选项而发生变化。
9
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
8.
租赁 (续)
​
本集团承担的预计额外变动(非租赁)租金支付义务如下：
​ ​ ​
Additional
Rent Payments
​ ​
​ ​
1 – 2 years
​ ​
2 – 3 years
​ ​
3 – 4 years
​ ​
4 – 5 years
​ ​
More than
5 years
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Total
​ ​ ​
​
4,481,094
 ​ ​ ​ ​
​
668,271
 ​ ​ ​ ​
​
593,915
 ​ ​ ​ ​
​
556,737
 ​ ​ ​ ​
​
552,315
 ​ ​ ​ ​
​
433,006
 ​ ​ ​ ​
​
1,676,850
 ​ ​
这些额外的(非租赁)租金是可变的，因此没有包括在使用权资产或租赁义务中。
9.
应付账款和应计负债
​
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Trade payables
​ ​ ​ ​ 148,184 ​ ​ ​ ​ ​ 593,849 ​ ​
Accrued liabilities
​ ​ ​ ​ 3,760,249 ​ ​ ​ ​ ​ 3,455,031 ​ ​
​ ​ ​ ​ ​ 3,908,433 ​ ​ ​ ​ ​ 4,048,880 ​ ​
截至2022年6月30日，公司应计人事成本(2022年3月31日 - $1,967,823)金额1,090,922美元，包括在应付账款和应计负债中。
10.
股份支付
​
根据股票期权计划，菲尔德Trip可向公司或其关联公司的高级管理人员、董事、员工或顾问授予购买普通股的期权。根据购股权计划发行之购股权，由授出日期起计为期不超过10年。一般来说，期权在授予时立即授予，或在4至10年内授予。
以下是截至2022年6月30日和2022年3月31日未完成的实地考察选项的时间表：
June 30, 2022
​ ​
Options
​ ​
Range of
Exercise Price
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
​ ​ ​
#
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2022
​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​
Stock Option Plan – Granted
​ ​ ​ ​ 610,500 ​ ​ ​ ​ ​ 1.04 – 1.33 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​
Stock Option Plan – Forfeit
​ ​ ​ ​ (472,854) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 7.74 ​ ​ ​ ​ ​ 4.51 ​ ​
Stock Option Plan – Exercised
​ ​ ​ ​ (1,563) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
Balance, June 30, 2022
​ ​ ​ ​ 4,790,128 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 2.99 ​ ​
March 31, 2022
​ ​
Options
​ ​
Range of
Exercise Price
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
​ ​ ​
#
​ ​
$
​ ​
$
​
Balance, April 1, 2021
​ ​ ​ ​ 4,388,303 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 2.35 ​ ​
Stock Option Plan – Granted
​ ​ ​ ​ 1,426,286 ​ ​ ​ ​ ​ 1.65 – 7.74 ​ ​ ​ ​ ​ 6.07 ​ ​
Stock Option Plan – Forfeit
​ ​ ​ ​ (738,378) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.00 ​ ​ ​ ​ ​ 3.92 ​ ​
Stock Option Plan – Exercised
​ ​ ​ ​ (422,166) ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 2.68 ​ ​ ​ ​ ​ 0.70 ​ ​
Balance, March 31, 2022
​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​
每批股票的公允价值在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型进行计量。
10
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
10.
Share-Based Payments (续)
​
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内授予的期权模型投入加权平均值和实地考察期权的公允价值如下：
June 30, 2022
Options
​ ​
Share Price
​ ​
Exercise
Price
​ ​
Risk-free
Interest Rate
​ ​
Expected Life
(years)
​ ​
Volatility
Factor
​ ​
Fair Value
per Option
​
#
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
%
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​
​ ​ 610,500 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ 2.9 ​ ​ ​ ​ ​ 10 ​ ​ ​ ​ ​ 100 ​ ​ ​ ​ ​ 0.89 ​ ​
June 30, 2021
Options
​ ​
Share Price
​ ​
Exercise
Price
​ ​
Risk-free
Interest Rate
​ ​
Expected Life
(years)
​ ​
Volatility
Factor
​ ​
Fair Value
per Option
​
#
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
%
​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
%
​ ​
$
​
​ ​ 669,888 ​ ​ ​ ​ ​ 5.96 ​ ​ ​ ​ ​ 5.96 ​ ​ ​ ​ ​ 1.4 ​ ​ ​ ​ ​ 9.3 ​ ​ ​ ​ ​ 105 ​ ​ ​ ​ ​ 5.19 ​ ​
下表汇总了截至2022年6月30日和2022年3月31日的未完成和可执行的实地考察选项：
June 30, 2022
Exercise Price
Range
​ ​
Options
​ ​
Remaining
Contractual Life
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​ ​
Vested Options
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
$
​ ​
#
​ ​
(years)
​ ​
$
​ ​
#
​ ​
$
​
​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 1,657,532 ​ ​ ​ ​ ​ 7.8 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 823,904 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
​ ​ 1.08 – 1.33 ​ ​ ​ ​ ​ 590,500 ​ ​ ​ ​ ​ 9.9 ​ ​ ​ ​ ​ 1.14 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
​ ​ 1.65 – 2.35 ​ ​ ​ ​ ​ 633,813 ​ ​ ​ ​ ​ 8.3 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​ ​ ​ ​ 240,289 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​
​ ​ 2.55 – 3.83 ​ ​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ 8.9 ​ ​ ​ ​ ​ 2.87 ​ ​ ​ ​ ​ 8,853 ​ ​ ​ ​ ​ 2.68 ​ ​
​ ​ 3.83 – 5.75 ​ ​ ​ ​ ​ 965,497 ​ ​ ​ ​ ​ 8.7 ​ ​ ​ ​ ​ 5.16 ​ ​ ​ ​ ​ 218,889 ​ ​ ​ ​ ​ 4.94 ​ ​
​ ​ 5.75 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 892,785 ​ ​ ​ ​ ​ 9.0 ​ ​ ​ ​ ​ 7.20 ​ ​ ​ ​ ​ 150,377 ​ ​ ​ ​ ​ 7.65 ​ ​
​ ​ 0.5 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 4,790,127 ​ ​ ​ ​ ​ 8.5 ​ ​ ​ ​ ​ 2.99 ​ ​ ​ ​ ​ 1,442,312 ​ ​ ​ ​ ​ 2.18 ​ ​
March 31, 2022
Exercise Price
Range
​ ​
Options
​ ​
Remaining
Contractual Life
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​ ​
Vested Options
​ ​
Weighted Average
Exercise Price
​
$
​ ​
#
​ ​
(years)
​ ​
$
​ ​
#
​ ​
$
​
​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 1,739,617 ​ ​ ​ ​ ​ 8.0 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​ ​ ​ ​ 778,632 ​ ​ ​ ​ ​ 0.50 ​ ​
​ ​ 1.65 – 2.35 ​ ​ ​ ​ ​ 680,896 ​ ​ ​ ​ ​ 8.5 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​ ​ ​ ​ 235,024 ​ ​ ​ ​ ​ 2.00 ​ ​
​ ​ 2.55 – 3.83 ​ ​ ​ ​ ​ 50,000 ​ ​ ​ ​ ​ 9.2 ​ ​ ​ ​ ​ 2.87 ​ ​ ​ ​ ​ 8,332 ​ ​ ​ ​ ​ 2.68 ​ ​
​ ​ 3.83 – 5.75 ​ ​ ​ ​ ​ 1,016,747 ​ ​ ​ ​ ​ 9.0 ​ ​ ​ ​ ​ 5.13 ​ ​ ​ ​ ​ 232,172 ​ ​ ​ ​ ​ 4.92 ​ ​
​ ​ 5.75 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 1,166,785 ​ ​ ​ ​ ​ 9.2 ​ ​ ​ ​ ​ 6.99 ​ ​ ​ ​ ​ 115,729 ​ ​ ​ ​ ​ 7.98 ​ ​
​ ​ 0.5 – 8.25 ​ ​ ​ ​ ​ 4,654,045 ​ ​ ​ ​ ​ 8.6 ​ ​ ​ ​ ​ 3.39 ​ ​ ​ ​ ​ 1,369,889 ​ ​ ​ ​ ​ 2.15 ​ ​
牙买加设施共享
根据field Trip与Darwin Inc.于2020年6月3日签署的股份购买协议(“SPA”)，field Trip承诺向Darwin Inc.发行1,200,000股已缴足的field Trip普通股(“牙买加设施股份”)。达尔文公司将管理牙买加设施的建设和项目管理，监督牙买加设施的运作，并管理政府关系。
11
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
10.
Share-Based Payments (续)
​
将根据以下成交里程碑发行1,200,000股野外旅行普通股：
•
在新翻新的研究设施开始研究后，于2020年9月25日满足并发布了60万欧元；
​
•
从最初的截止日期(2021年6月22日或“悬崖”)起一年后的15万人；以及
​
•
450,000美元按季分摊，从悬崖之后的第一个日历季度开始，到悬崖后36个月的日期结束。在2021年6月30日至2022年3月31日悬崖之后的一段时间里，菲尔德Trip发行了三次季度分期付款，总计112,500股。截至6月30日，2022年菲尔德Trip仍有337,500股牙买加金融机构的流通股有待发行。
​
2022年7月5日，SPA进行了修订，规定发行FieldTrip H&W的普通股，并通过将股票数量除以0.859833560(见附注23后续事件 - 安排计划)进行调整，以反映拆分交易。
股票薪酬汇总
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
股票期权补偿费用 - 股票期权计划
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ 1,195,913 ​ ​
基于股票的薪酬费用 - 牙买加设施股份
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 80,044 ​ ​
基于股票的薪酬费用
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ 1,275,957 ​ ​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
股票期权补偿费用 - 一般和管理
​ ​ ​ ​ 215,905 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,645 ​ ​
股票期权补偿费用 - 患者服务费用
​ ​ ​ ​ 30,201 ​ ​ ​ ​ ​ 92,354 ​ ​
股票期权薪酬费用 - 研发
​ ​ ​ ​ 1,523 ​ ​ ​ ​ ​ 77,232 ​ ​
股票期权薪酬费用 - 销售和营销
​ ​ ​ ​ 2,367 ​ ​ ​ ​ ​ 52,726 ​ ​
基于股票的薪酬费用
​ ​ ​ ​ 249,996 ​ ​ ​ ​ ​ 1,275,957 ​ ​
​
11.
每股净亏损
​
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月，每股基本亏损及每股摊薄亏损相同，因为本公司于两个年度均录得净亏损，而任何潜在摊薄工具的行使将为反摊薄。
可能稀释基本收益的工具包括普通股期权、认股权证、FTP权证、补偿权证和与牙买加金融机构股票相关的股票(附注10)。
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
普通股应占亏损($)
​ ​ ​
​
(8,236,678)
 ​ ​ ​ ​
​
(9,133,234)
 ​ ​
对收入的摊薄效应
​ ​ ​
​
—
 ​ ​ ​ ​
​
—
 ​ ​
加权平均流通股数量 - 基本和稀释(#)
​ ​ ​
​
50,000,000
 ​ ​ ​ ​
​
49,303,441
 ​ ​
普通股每股基本和摊薄亏损($)
​ ​ ​ ​ (0.16) ​ ​ ​ ​ ​ (0.19) ​ ​
12
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
12.
一般和管理
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 2,207,675 ​ ​ ​ ​ ​ 2,247,031 ​ ​
External services
​ ​ ​ ​ 3,357,341 ​ ​ ​ ​ ​ 1,393,273 ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 215,905 ​ ​ ​ ​ ​ 1,053,645 ​ ​
旅游娱乐
​ ​ ​ ​ 163,660 ​ ​ ​ ​ ​ 375,544 ​ ​
IT and technology
​ ​ ​ ​ 424,933 ​ ​ ​ ​ ​ 453,566 ​ ​
办公室和总队(恢复)
​ ​ ​ ​ (33,038) ​ ​ ​ ​ ​ 80,863 ​ ​
常规和管理合计
​ ​ ​ ​ 6,336,476 ​ ​ ​ ​ ​ 5,603,922 ​ ​
​
13.
占用成本
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Operating rent expense
​ ​ ​ ​ 128,726 ​ ​ ​ ​ ​ 98,350 ​ ​
税费、维修费、保险费
​ ​ ​ ​ 11,121 ​ ​ ​ ​ ​ 4,754 ​ ​
次要家具和固定装置
​ ​ ​ ​ 19,227 ​ ​ ​ ​ ​ 240,860 ​ ​
Utilities and services
​ ​ ​ ​ 71,354 ​ ​ ​ ​ ​ 32,651 ​ ​
固定资产减值准备
​ ​ ​ ​ 997,524 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Total occupancy costs
​ ​ ​ ​ 1,227,952 ​ ​ ​ ​ ​ 376,615 ​ ​
​
14.
销售和市场推广
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
品牌和公关
​ ​ ​ ​ 231,717 ​ ​ ​ ​ ​ 367,564 ​ ​
Conference fees
​ ​ ​ ​ 13,820 ​ ​ ​ ​ ​ 14,604 ​ ​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 94,812 ​ ​ ​ ​ ​ 141,604 ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 2,367 ​ ​ ​ ​ ​ 52,726 ​ ​
外部营销服务
​ ​ ​ ​ 245,808 ​ ​ ​ ​ ​ 450,094 ​ ​
Other marketing
​ ​ ​ ​ 81,374 ​ ​ ​ ​ ​ 37,535 ​ ​
总销售额和市场营销
​ ​ ​ ​ 669,898 ​ ​ ​ ​ ​ 1,064,127 ​ ​
​
15.
研发
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 37,779 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 1,523 ​ ​ ​ ​ ​ 77,232 ​ ​
Supplies and services
​ ​ ​ ​ 5,003 ​ ​ ​ ​ ​ (10,294) ​ ​
全部研发
​ ​ ​ ​ 44,305 ​ ​ ​ ​ ​ 66,938 ​ ​
13
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
15.
研发 (续)
​
上述支出涉及根据公司的开发成本资本化会计政策不符合资本化条件的研究和开发活动。因此，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月内，这些费用被确认为费用。
16.
折旧及摊销
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
财产、厂房和设备(附注6)
​ ​ ​ ​ 266,931 ​ ​ ​ ​ ​ 152,983 ​ ​
Right-of-use asset (Note 7)
​ ​ ​ ​ 891,062 ​ ​ ​ ​ ​ 428,165 ​ ​
Intangible assets (Note 8)
​ ​ ​ ​ 46,677 ​ ​ ​ ​ ​ 34,335 ​ ​
折旧及摊销合计
​ ​ ​ ​ 1,204,670 ​ ​ ​ ​ ​ 615,483 ​ ​
​
17.
患者服务费用
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Personnel costs
​ ​ ​ ​ 2,393,423 ​ ​ ​ ​ ​ 1,681,589 ​ ​
Share-based payments (Note 10)
​ ​ ​ ​ 30,201 ​ ​ ​ ​ ​ 92,354 ​ ​
Supplies and services
​ ​ ​ ​ 58,999 ​ ​ ​ ​ ​ 52,565 ​ ​
Payment provider fees
​ ​ ​ ​ 31,326 ​ ​ ​ ​ ​ 19,117 ​ ​
患者服务总费用
​ ​ ​ ​ 2,513,949 ​ ​ ​ ​ ​ 1,845,625 ​ ​
​
18.
利息收入
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
可退还租赁押金的利息收入
​ ​ ​ ​ 8,621 ​ ​ ​ ​ ​ 4,402 ​ ​
银行余额的利息收入
​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 3,223 ​ ​
Total interest income
​ ​ ​ ​ 8,621 ​ ​ ​ ​ ​ 7,625 ​ ​
​
19.
利息支出
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
租赁利息支出
​ ​ ​ ​ (405,272) ​ ​ ​ ​ ​ (145,611) ​ ​
Interest expense on loan
​ ​ ​ ​ (1,131) ​ ​ ​ ​ ​ (976) ​ ​
利息支出总额
​ ​ ​ ​ (406,403) ​ ​ ​ ​ ​ (146,587) ​ ​
14
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
20.
非现金营运资金变动
​
​ ​ ​
Three Months Ended
June 30, 2022
​ ​
Three Months Ended
June 30, 2021
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
Accounts receivable
​ ​ ​ ​ (413,255) ​ ​ ​ ​ ​ 682 ​ ​
Other current assets
​ ​ ​ ​ 53,749 ​ ​ ​ ​ ​ 89,118 ​ ​
Other non-current assets
​ ​ ​ ​ (8,174) ​ ​ ​ ​ ​ (22,806) ​ ​
应付账款和应计负债
​ ​ ​ ​ (170,918) ​ ​ ​ ​ ​ (62,066) ​ ​
Deferred revenue
​ ​ ​ ​ 140,097 ​ ​ ​ ​ ​ 25,764 ​ ​
非现金营运资金净变化
​ ​ ​ ​ (398,501) ​ ​ ​ ​ ​ 30,692 ​ ​
​
21.
细分市场报告
​
为资源分配和部门业绩评估的目的向首席运营决策者(“CODM”)报告的信息侧重于业务性质。在确定经营部门时考虑的因素包括公司的业务活动、直接向CODM负责的管理结构、离散财务信息的可用性以及组织结构内的战略优先事项。
地理信息
​ ​
North America
​ ​
Jamaica
​ ​
The Netherlands
​ ​
Total
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​ ​
$
​
Three months ended June 30, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 1,691,942 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 132,462 ​ ​ ​ ​ ​ 1,824,404 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (7,518,183) ​ ​ ​ ​ ​ (109,752) ​ ​ ​ ​ ​ (589,995) ​ ​ ​ ​ ​ (8,236,678) ​ ​
Three months ended June 30, 2021 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Revenue
​ ​ ​ ​ 867,400 ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ — ​ ​ ​ ​ ​ 867,400 ​ ​
Net loss
​ ​ ​ ​ (8,083,727) ​ ​ ​ ​ ​ (224,920) ​ ​ ​ ​ ​ (824,587) ​ ​ ​ ​ ​ (9,133,234) ​ ​
As at June 30, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 36,127,773 ​ ​ ​ ​ ​ 434,583 ​ ​ ​ ​ ​ 1,623,744 ​ ​ ​ ​ ​ 38,194,800 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 32,430,937 ​ ​ ​ ​ ​ 22,322 ​ ​ ​ ​ ​ 1,239,425 ​ ​ ​ ​ ​ 33,702,842 ​ ​
As at March 31, 2022 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Total assets
​ ​ ​ ​ 34,955,297 ​ ​ ​ ​ ​ 453,208 ​ ​ ​ ​ ​ 1,939,696 ​ ​ ​ ​ ​ 37,348,201 ​ ​
Total liabilities
​ ​ ​ ​ 31,893,219 ​ ​ ​ ​ ​ 41,763 ​ ​ ​ ​ ​ 1,444,834 ​ ​ ​ ​ ​ 33,379,816 ​ ​
15
​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
22.
金融工具
​
金融工具分类
金融资产和金融负债按摊销成本持续计量。金融工具的分类及其账面价值如下表所示：
​ ​ ​
As at
June 30, 2022
​ ​
As at
March 31, 2022
​
​ ​ ​
$
​ ​
$
​
摊销成本的金融资产 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
Cash
​ ​ ​
​
4,128,462
 ​ ​ ​ ​
​
1,998,665
 ​ ​
Restricted cash
​ ​ ​
​
451,096
 ​ ​ ​ ​
​
776,551
 ​ ​
应收账款(不含应收销售税)
​ ​ ​
​
521,690
 ​ ​ ​ ​
​
500,569
 ​ ​
金融总资产
​ ​ ​ ​ 5,101,248 ​ ​ ​ ​ ​ 3,275,785 ​ ​
摊销成本的财务负债 ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​ ​
应付账款和应计负债
​ ​ ​
​
3,908,433
 ​ ​ ​ ​
​
4,048,880
 ​ ​
Loan payable
​ ​ ​
​
32,295
 ​ ​ ​ ​
​
31,163
 ​ ​
金融负债总额
​ ​ ​ ​ 3,940,728 ​ ​ ​ ​ ​ 4,080,043 ​ ​
现金、限制性现金、应收账款以及应付账款和应计负债都是短期性质的，因此其账面价值接近公允价值。
23.
后续活动
​
安排方案
2022年8月11日，菲尔德Trip完成了之前宣布的重组，导致其野外旅行探索和野外旅行健康(“SpinCo”)部门分离为两个独立的公司(“Spinout交易”)。重组是通过一项安排计划(“安排”)完成的。根据安排条款，每股野外旅行股份将交换留尼汪岛一股普通股和大约0.86股实地旅行H&W普通股。
野外旅行探索公司更名为留尼汪神经科学公司(“留尼汪岛”)，并将于2022年8月17日左右在纳斯达克证券市场和多伦多证券交易所上市，股票代码为“REUN”，与实地考察旅行H&W公司(见下文)同时上市。留尼汪岛将继续专注于RE104等新型迷幻分子的研发。
野外旅行健康更名为野外旅行健康与健康有限公司(“野外旅行H&W”)，并将继续专注于通过治疗方案的创新开发专有的、有竞争力的和差异化的PAT，以期在心理健康和情绪障碍的治疗方面实现最佳患者结果。在Spinout交易完成后，field Trip将其诊所业务转移到了field Trip H&W。在安排完成的同时，field Trip H&W完成了一系列私募融资(“同时融资”)，总收益约为2000万美元。本公司亦获多伦多证券交易所有条件批准于2022年8月17日左右将FTHW股份以“FTHW”的编号上市。FieldTrip H&W将作为一家独立的公司运营，拥有独立的管理团队和董事会。
信贷安排
2022年7月21日，实地考察旅行H&W与一家金融机构签订了一份条款说明书，提供6,500,000美元的信贷安排(“贷款”)。根据最终文件和某些契约的谈判，该贷款可能分两批动用，在基金结束时为3,000,000美元，在截至2023年9月30日的财政季度实现具体里程碑后为3,500,000美元。
贷款按加拿大最高利率加2.30%或6.00%的较高者计息，贷款下的最终付款应为融资金额的5.00%，在贷款到期或终止时到期。该贷款将在2023年9月30日之前只收利息，在实现上述里程碑时，这一只收利息的期限可能会自动延长至2024年2月29日。在所有情况下，贷款机构应在只计利息的期间后，分18期摊销等额的本金加利息。
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​
 
SPINCO
未经审计的简明中期合并分拆财务报表 附注(续)
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月
23.
后续活动 (续)
​
成交时，旅行外游H&W应向金融机构授予认股权证，认购股票的金额等于融资金额除以成交前10天的往绩平均旅行H&W股价或紧接成交前一天的野外旅行H&W股价中的较低者。
方正本票
2022年7月25日，菲尔德旅行H&W从菲尔德旅行健康有限公司的五位创始人或他们拥有或控制的公司获得了2500,000美元的循环本票(“创始人本票”)，以满足营运资金要求。方正本票可在符合若干条件下提取，且仅在菲尔德Trip H&W的股票在多伦多证券交易所上市后六个月后才可提取。创办人本票不承担利息，并将在以下两者中较早的一年之前向FieldTrip H&W提供：(I)field Trip H&W达成第三方信贷安排，或(Ii)FTH&W股票在多伦多证券交易所上市一年。
牙买加设施共享
2022年7月11日，field Trip发行了37,500股与牙买加基金股票相关的股票。截至2022年8月12日，该公司仍有30万股牙买加金融机构的流通股有待发行。2022年7月5日，FieldTrip和Darwin Inc.之间的SPA进行了修订，以规定发行field Trip H&W的普通股，并通过将股票数量除以0.859833560来进行调整，以反映Spinout交易。
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