易居家居家居服务控股有限公司
海西百越镇14号楼9楼
罗州镇都园路14号
福州市仓山区350001
人民Republic of China
2021年11月24日
美国证券交易委员会(N.E.)F街100号
华盛顿特区20549
注意:Stacey Peikin
回复: | 易居家居家居服务控股有限公司 |
对表格F-3上的注册声明的第1号修正案
于2021年11月2日提交
File No. 333-259464
女士们、先生们:
现提交易居家居服务控股有限公司(The“The”)的回复。在2021年11月18日的员工信函中,向美国证券交易委员会(“证监会”)的员工(以下简称“员工”)致谢,信中提供了员工对上述F-3表格的注册声明(经修订的“注册声明”)的意见。在递交本函件的同时,本公司亦透过EDGAR向证监会提交注册声明(“修订第2号”)的第2号修订。
为方便员工,我们会将员工的意见包括在内,并在此之后加上公司的回应。除非上下文另有说明 ,本信函中提及的“我们”、“我们”和“我们”是指在综合基础上的本公司 。
2021年11月2日提交的表格F-3注册声明的第1号修正案
招股说明书封面,第一页
1. | 我们注意到您对评论1的回应。请在招股说明书封面上醒目地披露您 不是一家中国运营公司,而是一家由您在中国的子公司进行运营的内华达州控股公司,并且 这种结构对投资者来说存在独特的风险。披露投资者可能永远不会直接持有您的中国运营实体的股权。如果您的披露属实,应承认中国监管机构可能不允许您的运营结构, 这可能会导致您的运营和/或您的普通股价值发生重大变化,包括可能导致此类证券的价值大幅缩水或变得一文不值。提供您对公司和产品因您的运营结构而面临的风险的详细讨论的交叉引用。 |
回复: 我们注意到员工的意见,并通知员工,我们相应地修改了招股说明书封面上的披露 。请注意,易居家居服务控股有限公司是一家获开曼群岛豁免的控股公司,并根据其经修订及重述的组织章程大纲及细则获授权发行普通股。
2. | 我们注意到您对意见3的回应。修改招股说明书封面上的披露,以明确披露您在整个文档中提供披露时将如何提及控股公司和子公司,以便让 投资者清楚地了解披露涉及的是哪个实体,以及哪些子公司或实体正在进行业务运营。在描述子公司的活动或职能时,请避免使用“我们”或“我们的”等术语。明确披露投资者购买权益的实体(包括住所)。 |
回复: 我们注意到员工的意见,并通知员工,我们相应地修改了招股说明书封面上的披露 。
美国证券交易委员会
2021年11月24日
第2页
3. | 描述现金如何通过您的组织转移,并披露您打算分配收益或清偿任何协议下的欠款。说明迄今为止是否进行了任何转移、分红或分配 。 |
回复:我们注意到了工作人员的意见,并通知工作人员,我们相应地修改了招股说明书封面上的披露。
招股说明书摘要, 第1页
4. | 请披露您向外国投资者提供证券是否需要获得任何批准, 您是否已收到此类批准,以及如果您没有收到或保留这些批准将对您和您的投资者造成的后果, 无意中得出不需要此类批准的结论,或者适用的法律、法规或解释发生变化,您需要 在未来获得批准。 |
回复:我们已经修改了招股说明书摘要,并相应地回应了员工的意见。
5. | 请修改第2页“风险因素摘要”下的第四个项目符号,以确认(如果 属实)您认为根据中国现行法律和法规,您不需要获得此次发行的批准或事先许可,并为您的信念提供了依据。 |
回复: 我们已经修改了招股说明书摘要,并相应地回应了员工的意见。
风险因素
可能需要中国证监会或其他中国监管机构的批准,第9页
6. | 我们注意到您在回应评论13时所做的披露。如果 属实,请修改您的披露,以承认在您向外国投资者发行股票是否需要批准的问题上依赖法律顾问的意见所固有的不确定性。请将田源律师事务所的意见作为注册意见书的证物,或告诉我们您为什么认为您不需要这样做。此外,根据中国法律,此风险因素的标题与未来的海外融资活动有关,但似乎与当前发行的风险和不确定性无关。 |
回复: 我们注意到工作人员的意见,并对此通知工作人员,我们修改了风险因素中的披露,并将田源律师事务所的意见作为第二修正案的证物。
美国证券交易委员会
2021年11月24日
第3页
如果您想讨论对工作人员意见的任何答复,或者如果您想讨论任何其他问题,请联系下面的签名人,电话:+86-591-87590668或Bevilacqua PLLC的Kevin Sun,电话:(202)869-0888101)。
真诚地 | ||
易居家居家居服务控股有限公司 | ||
发信人: | /s/谢文山 | |
谢文山 | ||
首席执行官 |
抄送: | 凯文·孙,Esq. |