kequ-20220731
错误2023Q1科沃尼科学公司/DE/0000055529--04-3000000555292022-05-012022-07-3100000555292022-09-06Xbrli：共享ISO 4217：美元00000555292021-05-012021-07-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0000055529美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-300000055529美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-04-300000055529美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-04-3000000555292022-04-300000055529美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-05-012022-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-05-012022-07-310000055529美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-05-012022-07-310000055529美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-310000055529美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-07-310000055529美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-3100000555292022-07-310000055529美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-300000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-300000055529美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-04-300000055529美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-300000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-3000000555292021-04-300000055529美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-05-012021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-05-012021-07-310000055529美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-05-012021-07-310000055529美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-07-310000055529US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-310000055529美国-公认会计准则：财政部股票成员2021-07-310000055529美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-310000055529Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-3100000555292021-07-310000055529US-GAAP：传输超过时间成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-05-012022-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：传输超过时间成员2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：传输超过时间成员2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：传输超过时间成员美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：传输超过时间成员2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：传输超过时间成员2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-05-012022-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2022-05-012022-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2021-05-012021-07-310000055529美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2022-05-012022-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员2022-05-012022-07-310000055529美国-美国公认会计准则：地理分布国内成员2021-05-012021-07-310000055529美国-GAAP：地理分布外国成员2021-05-012021-07-310000055529美国公认会计准则：应收账款成员2022-07-310000055529美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-07-310000055529美国公认会计准则：应收账款成员2022-04-300000055529美国-GAAP：其他非当前资产成员2022-04-30Xbrli：纯00000555292021-05-012022-04-300000055529客曲：外籍代言人成员2022-07-310000055529客曲：外籍代言人成员2022-04-300000055529科趣：交易安全成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-07-310000055529科趣：交易安全成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-07-310000055529科趣：交易安全成员2022-07-310000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：现金折扣者价值成员2022-07-310000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：现金折扣者价值成员2022-07-310000055529美国-公认会计准则：现金折扣者价值成员2022-07-310000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-07-310000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-07-310000055529科曲：不合格补偿计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-07-310000055529科曲：不合格补偿计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-07-310000055529科曲：不合格补偿计划成员2022-07-310000055529科趣：交易安全成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-04-300000055529科趣：交易安全成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-04-300000055529科趣：交易安全成员2022-04-300000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则：现金折扣者价值成员2022-04-300000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则：现金折扣者价值成员2022-04-300000055529美国-公认会计准则：现金折扣者价值成员2022-04-300000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-04-300000055529美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-04-300000055529科曲：不合格补偿计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员2022-04-300000055529科曲：不合格补偿计划成员美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员2022-04-300000055529科曲：不合格补偿计划成员2022-04-30科趣：补偿计划0000055529科曲：AdvanceAmount OneMembers2022-04-300000055529科曲：先行两名成员2022-04-3000000555292022-06-27科趣：续订选项数量0000055529美国-GAAP：BuildingMembers2022-05-012022-07-310000055529美国-公认会计准则：本土成员2022-07-310000055529美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMemberUs-gaap:ShareBasedCompensationAwardTrancheOneMember2022-06-012022-06-300000055529美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember2022-05-012022-07-310000055529美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember2022-07-310000055529美国-GAAP：受限股票单位RSU成员Kequ:TwoThousandSeventeenOmnibusIncentivePlanMember2021-05-012021-07-31科趣：细分市场0000055529科曲：家庭运营成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000055529科趣：国际运营成员美国公认会计准则：运营部门成员2022-05-012022-07-310000055529客曲：法人和抵销成员2022-05-012022-07-310000055529科曲：家庭运营成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000055529科趣：国际运营成员美国公认会计准则：运营部门成员2021-05-012021-07-310000055529客曲：法人和抵销成员2021-05-012021-07-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_________________________
表格10-Q
_________________________
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末July 31, 2022
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号0-5286
_________________________
科沃尼科学公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
_________________________
特拉华州 38-0715562
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (美国国税局雇主
识别号码)
西前街2700号
斯泰茨维尔北卡罗来纳州
 28677-2927
(主要执行办公室地址) (邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(704) 873-7202
根据该法第12(B)条登记的证券：

    每个班级的标题            交易代码    注册所在的交易所名称
普通股，面值2.50美元             科曲库             纳斯达克全球市场
            
_________________________
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 ☐  加速文件管理器 
☐
非加速文件服务器 
☒
  规模较小的报告公司 
☒
   新兴成长型公司 
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
截至2022年9月6日，注册人有未完成的2,830,200普通股股份。



科沃尼科学公司
索引表10-Q
截至2022年7月31日的季度
  页码
第一部分财务信息
第1项。
简明合并财务报表
简明综合业务报表(未经审计)
-截至2022年和2021年7月31日的三个月
1
简明综合全面损失表(未经审计)
-截至2022年和2021年7月31日的三个月
2
股东权益简明合并报表(未经审计)
-截至2022年和2021年7月31日的三个月
3
简明综合资产负债表
-2022年7月31日(未经审计)和2022年4月30日
4
简明合并现金流量表(未经审计)
-截至2022年和2021年7月31日的三个月
5
简明合并财务报表附注(未经审计)
6
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
12
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
14
第四项。
控制和程序
14
第二部分：其他信息
第1A项。
风险因素
15
第六项。
陈列品
15
签名
16

i

第1部分：财务信息
项目1.简明合并财务报表

科沃尼科学公司
简明综合业务报表
(未经审计)
($和以千计的股份，每股金额除外)
 截至三个月
7月31日，
 20222021
净销售额$50,123 $39,493 
产品销售成本43,927 33,819 
毛利6,196 5,674 
运营费用6,592 6,765 
营业亏损(396)(1,091)
养老金(费用)收入(27)89 
其他收入，净额467 52 
利息支出(384)(106)
所得税前亏损(340)(1,056)
所得税费用379 251 
净亏损(719)(1,307)
减去：可归因于非控股权益的净收益28 38 
可归因于Kewaunee科学公司的净亏损$(747)$(1,345)
可归属于Kewaunee科学公司股东的每股净亏损
基本信息$(0.27)$(0.48)
稀释$(0.27)$(0.48)
已发行普通股加权平均数
基本信息2,807 2,777 
稀释2,807 2,777 









见简明合并财务报表附注。
1

科沃尼科学公司
简明综合全面损失表
(未经审计)
(千美元)
 截至三个月
7月31日，
 20222021
净亏损$(719)$(1,307)
其他综合亏损，税后净额：
外币折算调整(224)(76)
其他综合损失(224)(76)
综合亏损，税后净额(943)(1,383)
减去：非控股权益的综合收益28 38 
可归因于Kewaunee科学公司的全面损失$(971)$(1,421)





















见简明合并财务报表附注。
2

科沃尼科学公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(千美元，每股除外)
 普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益		累计
其他
全面
损失		Kewaunee科学公司股东权益总额
2022年4月30日的余额$6,983 $4,483 $(53)$28,023 $(3,742)$35,694 
可归因于Kewaunee科学公司的净亏损— — — (747)— (747)
其他综合损失— — — — (224)(224)
基于股票的薪酬97 (134)— — — (37)
2022年7月31日的余额$7,080 $4,349 $(53)$27,276 $(3,966)$34,686 

 普普通通
库存		其他内容
已缴费
资本		财务处
库存		保留
收益		累计
其他
全面
损失		Kewaunee科学公司股东权益总额
2021年4月30日的余额$6,915 $3,807 $(53)$34,149 $(3,577)$41,241 
可归因于Kewaunee科学公司的净亏损— — — (1,345)— (1,345)
其他综合损失— — — — (76)(76)
基于股票的薪酬67 171 — — — 238 
2021年7月31日的余额$6,982 $3,978 $(53)$32,804 $(3,653)$40,058 


见简明合并财务报表附注。
3

科沃尼科学公司
简明综合资产负债表
($和以千计的股份，每股金额除外)
July 31, 2022April 30, 2022
 (未经审计) 
资产
流动资产：
现金和现金等价物$14,360 $4,433 
受限现金7,174 2,461 
应收账款，减去备抵；$371; $357，分别于每一日期
40,714 41,254 
盘存25,100 23,796 
应收票据— 13,457 
预付费用和其他流动资产10,435 6,164 
流动资产总额97,783 91,565 
物业、厂房和设备，按成本计算60,716 60,326 
累计折旧(45,930)(45,205)
净财产、厂房和设备14,786 15,121 
使用权资产8,955 7,573 
其他资产4,119 4,514 
总资产$125,643 $118,773 
负债与股东权益
流动负债：
短期借款$— $1,588 
融资负债的当期部分591 575 
融资租赁负债的当期部分72 126 
经营租赁负债的当期部分1,685 1,319 
应付帐款25,042 27,316 
雇员补偿和扣缴金额4,342 4,504 
递延收入14,116 3,529 
其他应计费用3,669 3,336 
流动负债总额49,517 42,293 
融资负债的长期部分28,618 28,775 
融资租赁负债的长期部分224 228 
经营租赁负债的长期部分7,142 6,179 
应计养恤金和递延补偿费用3,989 4,159 
递延所得税451 428 
其他非流动负债519 531 
总负债90,460 82,593 
承付款和或有事项
股东权益：
普通股，$2.50面值，授权-5,000股份；已发行-2,832股份；2,793股票；-未偿还的-2,829股份；2,790股票，在每个相应的日期
7,080 6,983 
追加实收资本4,349 4,483 
留存收益27,276 28,023 
累计其他综合损失(3,966)(3,742)
国库普通股，按成本价计算3股票，在每个相应的日期
(53)(53)
Kewaunee科学公司股东权益总额34,686 35,694 
非控制性权益497 486 
股东权益总额35,183 36,180 
总负债和股东权益$125,643 $118,773 

见简明合并财务报表附注。
4

科沃尼科学公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(千美元)
 截至三个月
7月31日，
 20222021
经营活动的现金流：
净亏损$(719)$(1,307)
对净亏损与经营活动提供(用于)现金净额的调整：
折旧725 693 
坏账准备23 3 
基于股票的薪酬费用172 216 
递延所得税23 37 
资产和负债变动情况：
应收账款516 (839)
盘存(1,304)(1,335)
应付账款和其他应计费用(2,117)1,048 
递延收入10,587 (568)
其他，净额(4,221)276 
经营活动提供(用于)的现金净额3,685 (1,776)
投资活动产生的现金流：
资本支出(390)(484)
用于投资活动的现金净额(390)(484)
融资活动的现金流：
短期借款收益4,431 12,303 
偿还短期借款(6,019)(10,277)
售后回租融资交易收益13,456 — 
售后付款-回租融资交易(140)— 
长期租赁债务的付款(58)(5)
融资活动提供的现金净额11,670 2,021 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(325)(25)
增加(减少)现金、现金等价物和限制性现金14,640 (264)
期初现金、现金等价物和限制性现金6,894 5,731 
现金、现金等价物和受限现金，期末$21,534 $5,467 










见简明合并财务报表附注。
5

科沃尼科学公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
A. 财务信息
Kewaunee Science Corporation(“贵公司”)未经审核的中期简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“证监会”)的规则及规定编制。因此，按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或遗漏，尽管本公司相信该披露足以使所提供的信息不具误导性。
这些中期简明合并财务报表包括公平列报这些财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)，应与公司2022年年度报告中包含的合并财务报表和附注一并阅读表格10-K。临时期间的业务结果不一定表明预计全年的业务结果。本中期申报中包含的截至2022年4月30日的简明综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中衍生出来的，但不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和相关附注。
中期简明综合财务报表的编制要求管理层作出影响报告金额和披露的某些估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。

B. 现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金和原始到期日不超过三个月的高流动性投资。在截至2022年7月31日和2022年4月30日的期间，该公司的现金存款超过了FDIC的保险限额。本公司并未因该等存款而蒙受任何损失。受限现金包括用于对客户订单提供履约担保的子公司的银行存款。
该公司包括限制性现金以及现金余额，以便在简明现金流量表中列报。简明综合资产负债表和简明现金流量表之间的对账如下：
July 31, 2022April 30, 2022
现金和现金等价物$14,360 $4,433 
受限现金7,174 2,461 
现金总额、现金等价物和限制性现金$21,534 $6,894 

C. 收入确认
当合同中承诺的货物或服务的控制权(即履约义务)转移给客户时，公司确认收入。当客户有能力直接使用该商品或服务并从该商品或服务中获得基本上所有剩余利益时，就获得了控制权。公司的大部分收入是随着时间的推移确认的，因为客户在公司根据合同执行工作时获得了控制权。然而，根据合同条款，公司的一部分收入在一个时间点确认，因为控制权在一个不同的时间点转移。
6

分类收入
截至2022年7月31日和2021年7月31日的一段时间和某个时间点转移给客户的净销售额摘要如下(以千为单位)：
截至三个月
 July 31, 2022July 31, 2021
 国内国际总计国内国际总计
随着时间的推移$35,353 $12,655 $48,008 $28,652 $9,830 $38,482 
时间点2,115 — 2,115 1,011 — 1,011 
总计$37,468 $12,655 $50,123 $29,663 $9,830 $39,493 

合同余额
合同资产的期末余额包括#美元。9,705,000应收账款和美元1,672,000截至2022年7月31日的其他资产。与客户签订合同所产生的合同资产期初余额包括#美元。9,287,000应收账款和美元1,293,000在2022年4月30日的其他资产中。合同负债的期末和期初余额包括在与客户的合同产生的递延收入中#美元。14,116,000 at July 31, 2022 and $3,529,0002022年4月30日。收入确认、开票及现金收取的时间安排导致应收账款、未开单应收账款及递延收入在综合资产负债表及综合财务报表附注中披露。一般而言，该公司根据其合同中确定的账单时间表从客户那里收到付款。未开单应收账款指尚未按照合同规定的开票条款开出帐单并计入简明综合资产负债表上的应收账款的应收款项。应收账款在对价权变得无条件且公司有权向客户开具发票时入账。递延收入涉及根据合同在履行合同之前收到的付款。递延收入在公司履行合同时(或当公司履行合同时)确认为收入。大致1002022年4月30日和2022年7月31日的合同负债余额的%预计将在各自随后的12个月内确认为收入。
D. 盘存
本公司采用先进先出(“FIFO”)方法，以成本或可变现净值较低者计量存货。库存包括以下内容(以千计)：
July 31, 2022April 30, 2022
成品$3,903 $4,555 
Oracle Work in Process2,738 2,893 
原料18,459 16,348 
总计$25,100 $23,796 
该公司国际子公司的库存为#美元。3,799,000 at July 31, 2022 and $2,811,000在2022年4月30日，并包括在上述表格中。
7

E. 金融工具的公允价值
该公司的金融工具主要包括现金和等价物、共同基金、人寿保险保单的现金退还价值和短期借款。这些资产和负债的账面价值接近其公允价值。下表汇总了该公司截至2022年7月31日和2022年4月30日按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值层次(单位：千)：
 July 31, 2022
金融资产1级2级总计
交易以非限定薪酬计划持有的证券(1)
$1,015 $— $1,015 
人寿保险保单的现金退保额(1)
— 1,360 1,360 
总计$1,015 $1,360 $2,375 
金融负债
不合格的补偿计划 (2)
$— $2,806 $2,806 
总计$— $2,806 $2,806 
 April 30, 2022
金融资产1级2级总计
交易以非限定薪酬计划持有的证券(1)
$1,219 $— $1,219 
人寿保险保单的现金退保额 (1)
— 1,371 1,371 
总计$1,219 $1,371 $2,590 
金融负债
不合格的补偿计划(2)
$— $3,003 $3,003 
总计$— $3,003 $3,003 
(1)该公司坚持二不合格的补偿计划，包括拉比信托基金中的投资资产。这些资产包括有价证券和寿险保单，其中有价证券的估值采用市场报价乘以所持股份的数量，寿险保单的估值则以现金退还价值计算。
(2)计划负债等于个人参与者的账户余额和其他赚取的退休福利。

F. 长期债务和其他信贷安排
在2022年4月30日，预付款为$1.6根据本公司的循环信贷安排，未偿还的债务为100万美元。该公司有未付备用信用证#美元。716,0002022年4月30日。循环信贷安排下的可用金额为#美元。2.42022年4月30日为100万人。于2022年4月30日，本公司遵守其循环信贷安排下的所有财务契诺。
2022年6月27日，公司终止了与富国银行国家银行的信贷协议。在终止时，有不是除信贷协议项下之借款外，本公司并无因终止合约而招致任何重大终止罚款。

G. 售后回租融资交易

于二零二一年十二月二十二日，本公司与内华达州有限责任公司(“买方”)就本公司位于北卡罗来纳州史泰茨维尔West Front Street 2700号的总部及制造设施(“该物业”)订立一份房地产买卖协议(“买卖协议”)。
销售协议于2022年3月24日敲定，恰逢本公司与买方订立一项20年期租赁于该日期生效，由本公司与买方的联属公司CAI Investments Medical Products I Master承租人LLC(“出租人”)订立(“租赁协议”)。与此同时，买方及其附属公司成立了一家新的债务融资附属公司CAI Investments Medical Products I，DST(“信托”)，并将财产捐赠给信托基金。根据同时租赁的条款，信托将该物业租赁给其关联出租人，而该关联出租人又将该物业分租给本公司(连同销售协议，即“售后回租安排”)。
售后回租安排须分一年偿还20年期期限，带四续订选项：五年每个人。根据租赁协议的条款，公司的初始基本租金约为$158,000每月，年增长率约为2每一年的初始任期的%。
8

由于租赁协议被确定为融资租赁，本公司根据ASC 842“租赁”将售回租回安排作为与买方的融资交易入账。由于租赁付款现值的重要性，本公司认为租赁协议符合归类为融资租赁的资格，使用的贴现率为4.75%以反映本公司的递增借款利率，与租赁开始日租赁物业的公允价值相比。在计量现值分析的租赁付款时，本公司选择了切实可行的权宜之计，将租赁组成部分(租赁设施)与非租赁组成部分(买方/出租人提供的物业管理)合并为单一租赁组成部分。
融资租赁的存在表明，该财产的控制权并未转移给买方/出租人，因此，该交易被视为失败的售后回租，必须作为一项融资安排入账。由于这一决定，本公司被视为已从买方/出租人那里收到以其租赁贷款为抵押的假设贷款形式的销售收益。假设的贷款以“租赁付款”的形式支付给买方/出租人，作为本金和利息。因此，在租赁结束之前，公司不会出于会计目的从其账簿中取消对该财产的确认。不是收益或亏损在与回租安排相关的公认会计原则下确认。
截至2022年7月31日，融资负债的账面价值为$29,209,000，净额为$753,000债务发行成本，其中#美元591,000在综合资产负债表中列为流动资产，金额为#28,618,000被归类为长期。截至2022年4月30日，融资负债的账面价值为$29,350,000，净额为$768,000债务发行成本，其中#美元575,000在综合资产负债表中列为流动资产，金额为#28,775,000被归类为长期。每月租赁付款按实际利率法在本金和利息支出的减少额中分摊。与融资安排相关的利息支出为#美元。332,000截至2022年7月31日的季度。
该公司将在年内将大楼折旧至零。20年期假设财产的经济寿命，以便在租赁期结束时，融资负债的剩余账面价值将等于土地账面价值#美元。41,000.
截至2022年7月31日，与融资负债相关的未来剩余现金付款如下：
(千美元)
2023年剩余时间$1,421 
20241,931 
20251,970 
20262,009 
20272,050 
此后35,958 
最低责任付款总额45,339 
推定利息(16,130)
总计$29,209 

H. 租契
本公司确认租赁资产和租赁负债，反映美国和国际上经营性房地产和设备租赁以及美国卡车和IT设备融资租赁所产生的权利和义务。于2022年7月31日和2022年4月30日，使用权资产总额为$8,955,000及$7,573,000，分别为。为清偿租赁债务而支付的营业现金为#美元。524,000及$500,000分别截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月。该公司的租约的剩余租赁条款最高可达9好几年了。此外，一些租约可能包括将租约延长最多5终止租约的年限或选择1年。运营租赁费用为$835,000截至2022年7月31日的三个月，包括短期租约的期间费用，不包括在租赁负债中311,000。运营租赁费用为$847,000截至2021年7月31日的三个月，包括短期租约的期间费用，不包括在租赁负债中347,000.
于2022年7月31日，资本化经营租赁的加权平均剩余租赁期为5.9年，加权平均贴现率为4.8%。就融资租赁而言，加权平均剩余租赁期为3.9年，加权平均贴现率为6.8%。由于本公司的大部分租约并无提供隐含利率，本公司根据生效日期所得的资料，采用递增借款利率厘定该等租赁付款的现值。本公司在容易确定的情况下使用隐含利率。
9

截至2022年7月31日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下：
运营中融资
2023财年剩余时间$1,545 $82 
20241,824 90 
20251,770 90 
20261,575 71 
20271,366 — 
此后2,539 — 
最低租赁付款总额10,619 333 
推定利息(1,791)(37)
总计$8,828 $296 
I. 每股收益
每股基本收益以本年度已发行普通股的加权平均数为基础。稀释每股收益反映根据公司的各种股票补偿计划假设行使已发行期权和转换限制性股票单位(“RSU”)，但RSU和期权具有反摊薄作用的情况除外。有几个104,141和128,701抗稀释RSU和期权分别于2022年7月31日和2021年7月31日到期。以下是已发行基本普通股和稀释加权平均普通股的对账(以千股为单位)：
截至三个月
July 31, 2022July 31, 2021
基本信息2,807 2,777 
股票期权和RSU的稀释效应— — 
加权平均已发行普通股-稀释后2,807 2,777 
J. 股票期权与股票薪酬
本公司确认与本公司授予的股票期权和其他股票奖励有关的补偿成本为其归属期间的运营费用。
2022年6月，公司授予54,2792017年综合奖励计划(“2017计划”)下的RSU。这些RSU包括一个服务组件，该服务组件三年制句号。确认的费用以服务标准的授权期为基础。在截至2022年7月31日的三个月内，公司记录了基于股票的薪酬支出为$131,000，剩余的估计基于股票的薪酬支出为#美元1,424,000将在剩余的归属期间内记录。在截至2021年7月31日的三个月内，公司记录了基于股票的薪酬支出为$194,000。根据董事薪酬指引，以普通股代替现金支付的董事费用为$41,000在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月期间的每一个月，也包括在简明合并现金流量表的基于股票的补偿中。
K. 所得税
所得税支出为$379,000在截至2022年7月31日的三个月内录得。所得税支出为$251,000在截至2021年7月31日的三个月内录得。实际税率为(111.5截至2022年7月31日的三个月)%。实际税率为(23.8截至2021年7月31日的三个月)%。这一期间有效税率的变化主要是由于海外业务的税率不同于美国21%的税率，以及对递延税项资产计入估值津贴的影响，这导致美国的任何所得税优惠被取消。
2019年8月，根据ASC 740《所得税》，本公司撤销了对海外未汇出收益头寸的无限期再投资，并终止了对新加坡、中国和Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.国际子公司的未汇出收益主张的无限期再投资。该公司的递延纳税义务为#美元。1,042,000及$976,000截至2022年7月31日和2022年4月30日与Kewaunee Labway India Pvt.Ltd.相关的预扣税。该公司按照美国会计准则第740条的规定，在其外国子公司中记录了与其外部基差相关的所有递延税项资产和负债。
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L. 固定收益养老金计划
该公司拥有非缴费固定收益养老金计划，涵盖几乎所有国内受薪和小时工。这些计划于2005年4月30日进行了修订；在修订日期之后，这些计划没有或将不会获得更多的福利，计划中也不会增加任何额外的参与者。有几个不是公司在截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月向计划支付的缴款。该公司假设的预期长期回报率为7.75截至2022年7月31日及2021年7月31日止期间的百分比。
养恤金支出/(收入)由以下各项组成(单位：千)：
截至三个月
July 31, 2022July 31, 2021
服务成本$— $— 
利息成本322 177 
计划资产的预期回报(535)(401)
净亏损确认240 135 
定期养老金净支出(收入)$27 $(89)

M. 细分市场信息
公司的业务分为以下几类二业务细分：国内和国际。国内业务部门主要设计、制造和安装科学和技术家具，包括钢材和木材实验室橱柜、通风柜、层压机箱、柔性系统、工作台、工作站、工作台和计算机机箱。国际业务部门由公司的海外子公司组成，提供从规划阶段到实验室测试和调试的设施设计、详细工程、施工和项目管理等产品和服务。部门间交易按正常利润率入账。所有公司间余额和交易均已注销。以下所示的某些公司费用尚未分配给业务部门。
下表按业务部门提供了截至2022年7月31日和2021年7月31日的财务信息(单位：千)：
国内
运营		国际
运营		公司/
淘汰		总计
截至2022年7月31日的三个月
来自外部客户的收入$37,468 $12,655 $— $50,123 
部门间收入796 1,621 (2,417)— 
所得税前收益(亏损)98 1,094 (1,532)(340)
截至2021年7月31日的三个月
来自外部客户的收入$29,663 $9,830 $— $39,493 
部门间收入175 565 (740)— 
所得税前收益(亏损)(209)664 (1,511)(1,056)

N. 新会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13年度《金融工具信用损失计量》，用预期信用损失法取代了目前用于确定包括应收贸易账款在内的金融资产信用损失的已发生损失法。本指导意见适用于财政年度以及这些年度内的过渡期，自2022年12月15日之后开始生效。公司将在2024财年采用这一标准。公司预计采用这一标准不会对公司的综合财务状况或经营结果产生重大影响。
11

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
公司于2022年向股东提交的年报表格10-K包含管理层对截至2022年4月30日和截至2022年4月30日的年度的公司财务状况和经营结果的讨论和分析。以下讨论和分析描述了自2022年4月30日以来公司财务状况的重大变化。经营业绩分析将截至2022年7月31日的三个月与上年同期进行比较。
经营成果
该季度的销售额为50,123,000美元，比去年同期的39,493,000美元有所增加。该季度的国内销售额为37,468,000美元，比去年同期的29,663,000美元增长了26.3%。国内销售额的增长主要是由于投入成本上升计入了产品定价。该季度的国际销售额为12,655,000美元，比去年同期的9,830,000美元增长28.7%。与上一财政年度相比，国际销售额有所增加，原因是上一财政年度预订的大型项目开始交付。
截至2022年7月31日，该公司的积压订单为1.74亿美元，而截至2021年7月31日为1.206亿美元，截至2022年4月30日为1.739亿美元。
截至2022年7月31日的三个月，毛利率为销售额的12.4%，而去年同期为销售额的14.4%。截至2022年7月31日止三个月的毛利率百分比下降，主要是由于当期国内部门收入的近25%可归因于直接订单，而这些订单总计为公司亏损交付。这些项目大多与上一财政年度普遍通货膨胀之前执行的合同捆绑在一起。
截至2022年7月31日的三个月的运营费用为6,592,000美元，占销售额的13.2%，而去年同期为6,765,000美元，占销售额的17.1%。截至2022年7月31日的三个月的运营费用减少的主要原因是行政管理工资、福利、激励和基于股票的薪酬减少了630,000美元，营销费用减少了128,000美元，但被咨询和专业费用增加198,000美元，公司治理费用增加25,000美元，以及国际运营费用增加368,000美元部分抵消。
截至2022年7月31日的三个月，利息支出净额为384,000美元，而去年同期为106,000美元。利息支出的变化主要是由于银行借款水平和回租融资交易的变化所致。
截至2022年7月31日的三个月的实际所得税税率为(111.5)%，而截至2021年7月31日的三个月的实际所得税税率为(23.8)%。截至2022年和2021年7月31日的三个月，所得税支出分别为379,000美元和251,000美元。截至2022年7月31日的三个月的有效税率的变化反映了按不同税率征税的国际业务的影响，以及由于公司的全部估值津贴状况，最近一个季度没有记录美国税收优惠。看见注：K, 所得税，在简明合并财务报表附注中提供更多信息。
在截至2022年7月31日的三个月里，与公司非100%拥有的子公司相关的非控股权益使净亏损增加了28,000美元，而去年同期为38,000美元。本期间非控股权益应占净收益的变动是由于附属公司于相关期间的收益变动所致。
截至2022年7月31日的三个月，净亏损为747,000美元，或每股摊薄亏损0.27美元，而去年同期为1,345,000美元，或每股摊薄亏损0.48美元。
流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源历来是经营活动产生的资金。此外，2022年3月24日，我们对我们在北卡罗来纳州斯泰茨维尔的制造和公司设施执行了回售融资交易，以提供额外的流动性。看见注G, 售后回租融资交易以获取更多信息。此外，某些机器和设备由不可取消的经营租赁提供资金。该公司相信，这些来源将足以支持本财年的持续业务需求，包括资本支出。
截至2022年7月31日，该公司的营运资本为48,266,000美元，而截至2022年4月30日，营运资本为49,272,000美元。截至2022年7月31日，流动资产与流动负债的比率为2.0比1.0，而2022年4月30日的比率为2.2比1.0。
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正如之前在公司2022年年报中所报告的那样表格10-K，本公司于2022年4月30日遵守循环信贷安排下的所有财务契诺。2022年6月27日，公司终止了与富国银行国家银行的信贷协议。于终止时，并无信贷协议项下借款，本公司亦不会因终止而招致任何重大终止罚款。有关我们的信贷安排的更多信息，请参阅附注F, 长期债务和其他信贷安排.
在截至2022年7月31日的三个月中，该公司提供了368.5万美元的现金，主要来自递延收入1060万美元的增加，部分被130万美元的库存增加、210万美元的应付账款和其他应计费用以及420万美元的其他净额所抵消。递延收入的增加主要是因为收到了一笔大笔国际订单的预付款。在截至2022年7月31日的三个月中，公司在投资活动中使用了39万美元的现金净额，全部用于资本支出。在截至2022年7月31日的三个月里，公司的融资活动提供了11,670,000美元的现金，主要来自售后回租融资交易的收益，该交易以前记录为2022年4月30日的应收票据。
展望
鉴于其作为分包商或分包商经销商的供应商的角色，该公司预测未来对其产品的需求的能力仍然有限。对该公司产品的需求还取决于计划中的实验室建设项目数量和/或目前在建项目的进展情况。该公司的收益还受到实验室建设市场项目现行价格波动和包括钢铁、木材和环氧树脂在内的原材料成本上升的影响，以及公司是否能够在不对销售造成实质性不利影响的情况下，以与此类增长相对应的金额提高客户的产品价格。此外，由于价格通常是在行业内的固定基础上报价，公司承担了从订单报价到产品交付之间可能增加的劳动力和材料成本的负担。
在上个季度，该公司通过交付部分利润率较低的直销订单，并用利润率较高的产品订单取代积压订单中的这些订单，提高了积压订单的质量。这是在过去五个季度中第四次同时录得创纪录的高订单积压的情况下实现的。该公司预计，这一动态将导致整个会计年度的利润率扩大。
尽管广泛的通胀、对可能的衰退的担忧以及持续的劳动力短缺等因素继续造成经济不确定性，但基于积压订单的力度和市场的高水平活动，公司对未来仍持乐观态度。
《1995年私人证券诉讼改革法》下的安全港声明
本文件中的某些陈述构成1995年“私人证券诉讼改革法”(“改革法”)所指的“前瞻性”陈述。本季度报告中除历史事实陈述外的所有陈述，包括有关公司未来财务状况、经营结果、业务运营和业务前景的陈述，均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“估计”、“预计”、“项目”、“打算”、“计划”、“预测”、“相信”等词语以及这些词语和表述的类似词语、表述和变体旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性表述会受到已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素的影响，这些因素可能会对此类前瞻性表述明示或暗示的结果或成就产生重大影响。此类因素、风险、不确定因素和假设包括但不限于：竞争性和总体经济状况以及新冠肺炎疫情的持续影响，包括国内和国际政府命令的中断，以及供应商限制和其他供应中断；客户需求的变化；我们业务或本行业的技术变化；对客户所需交货时间表的依赖；与公司经营业绩季度波动相关的风险；与国际业务相关的风险，包括外汇波动；法律和监管环境的变化；原材料和大宗商品成本的变化；恐怖主义行为、战争、政府行动、自然灾害和其他不可抗力事件；以及11月5日遭受的网络攻击对公司的最终影响, 2021年。我们根据这里和其他地方的改革法案所作的警示声明不应被解释为详尽无遗。我们不能总是预测哪些因素会导致实际结果与前瞻性陈述所表明的结果大相径庭。随着时间的推移，我们的实际结果、业绩或成就可能会与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的预期结果、业绩或成就不同，这种差异可能会对我们的股东利益造成重大损害。许多可能导致这种差异的重要因素在第1A项在公司2022年年度报告Form 10-K中，您应该仔细审阅。这些前瞻性陈述仅代表截至本文件发布之日的情况。公司不承担任何义务，也明确表示不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新任何前瞻性陈述的义务。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
本公司年报就此事所作的披露并无重大变动表格10-K截至2022年4月30日的财年。
第四项。    控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
在包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)在内的公司管理层的监督和参与下，对截至2022年7月31日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论，截至2022年7月31日，公司的披露控制和程序是充分和有效的，旨在确保公司及其子公司内部其他人了解本季度报告中要求提交的所有重要信息。
(B)内部控制的变化
在最近一个会计季度内，公司财务报告的内部控制没有发生重大变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
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第二部分：其他信息
第1A项。风险因素
本公司的业务、财务状况和经营结果可能受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于第I部，第1A项在公司2022年年度报告Form 10-K中“风险因素”的标题下，任何一个或多个因素都可能直接或间接地导致公司的实际财务状况和经营结果与过去或预期的未来、财务状况和经营结果大不相同。这些因素中的任何一项，全部或部分都可能对公司的业务、财务状况、经营业绩和股价产生重大和不利的影响。本公司的风险因素与本公司年度报告所载的风险因素并无重大变动表格10-K截至2022年4月30日的年度，即2022年7月1日提交给美国证券交易委员会的报告。
项目6.展品
10.1
截至2022年5月27日的《信贷与担保协议第十五修正案》和《循环信用额度票据第八修正案》
(1)
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的规则13a-14(A)或规则15d-14(A)对首席财务官的认证。
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。
101.INSXBRL实例文档
101.SCHXBRL分类扩展架构文档
101.CALXBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LABXBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PREXBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

(1)以Form 10-K(委员会档案号0-5286)向证券交易委员会提交的截至2022年4月30日的财政年度的Kewaunee Science Corporation年度报告的证物，并通过引用并入本文。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 科沃尼科学公司
(Registrant)
日期：2022年9月9日 通过唐纳德·T·加德纳三世
 唐纳德·T·加德纳三世
 (作为正式授权人员，副财务兼首席财务官总裁)

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