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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(记号一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末March 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-35561
优点互动,公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
内华达州 | | 20-1778374 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
百老汇大街1441号, 5116号套房
纽约, 纽约 10018
(主要执行办公室地址)
212-206-1216
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的题目: | | 交易代码 | | 在其注册的每个交易所的名称: |
普通股,每股面值0.001美元 | | IDEX | | 纳斯达克资本市场 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
Yes ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
Yes ☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“较大的加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
Yes ☐ No ☒
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:492,449,892截至2022年9月7日的股票。
Form 10-Q季度报告
优点互动公司的
截至2022年3月31日止的期间
目录
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | -金融信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 5 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 20 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 30 |
第四项。 | 控制和程序 | 31 |
| | |
第II部 | -其他信息 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 35 |
第1A项。 | 风险因素 | 35 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 35 |
第三项。 | 高级证券违约 | 35 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 35 |
第五项。 | 其他信息 | 35 |
第六项。 | 陈列品 | 36 |
签名 | 37 |
术语的使用
除上下文另有说明外,本报告中提及的“我们”、“我们的公司”、“本公司”、“IDEX”或“优点互动”是指优点互动公司(前称“七星云集团”、“SSC”和“Wecast Network,Inc.”)内华达州公司及其合并子公司的业务。
以下是本报告中使用的某些术语的词汇表:
| | | | | |
$ | 是指美国的法定货币。 |
ASC 606 | 参考会计准则编码主题606,与客户签订合同的收入。 |
ASC 718 | 参考会计准则编码主题718,股票补偿。 |
ASC 810 | 参考会计准则编码主题810,整合。 |
东盟 | 是指东南亚国家联盟。 |
ASU 2015-02 | 参考《会计准则更新2015-02》整固 (Topic 810). |
ASU 2016-13 | 参考《会计准则更新2016-13》,金融工具--信贷损失 (Topic 326). |
ASU 2019-12 | 参考《会计准则更新2019-12》,所得税 (Topic 740). |
ASU 2020-06 | 参考《会计准则更新2020-06》,债务 (Topic 470). |
ASU 2021-04 | 参考《会计准则更新2021-04》,每股收益。 |
Bev | 指的是电池电动汽车。 |
中国 | 指的是人民的Republic of China。 |
中国人 | 指的是人民的Republic of China。 |
新冠肺炎 | 指的是新型冠状病毒2019年。 |
DBOT | 指的是特拉华州贸易局控股公司,它是公司的FINRA注册经纪交易商的控股公司。该公司拥有特拉华州贸易控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名为Just Holdings Inc.(JUSTRISY)。 |
吴医生。 | 指自2020年12月31日起担任本公司前主席的Bruno Wu博士。 |
能源公司 | 指的是高性能电动摩托车制造商Energica Motor Company,S.P.A.。 |
电动汽车 | 指电动汽车,特别是电池驱动的电动汽车。 |
《交易所法案》 | 指的是1934年修订的《证券交易法》。 |
FASB | 指的是财务会计准则委员会。 |
FCEV | 指的是燃料电池电动汽车。 |
FINRA | 指金融业监管局。 |
金融科技 | 是指金融科技。 |
金融科技村 | 指的是位于康涅狄格州的全球技术和创新总部。 |
FNL | 指的是社交媒体平台Hoo.be的所有者和运营商FNL Technologies,Inc. |
公认会计原则 | 指美国公认的会计原则。 |
GDPR | 参照《一般数据保护条例》。 |
荣光 | 指的是荣耀连接有限公司。巴赫德。 |
小道消息 | 指的是优点互动之前的全资子公司Grapevine Logic,Inc.,专注于影响力营销。 |
优点互动中国 | 指的是移动能源全球公司(MEG),该子公司持有公司所有的电动汽车。 |
优点互动 | 指的是优点互动。 |
理所当然 | 指的是前身为DBOT-Delware Board of Trade Holdings,Inc.的公司,该公司是公司的FINRA注册经纪交易商的控股公司。该公司拥有特拉华州贸易控股公司99%的股本。2021年9月20日,公司更名为Just Holdings Inc.(JUSTRISY)。 |
MDI基金 | 指的是少数族裔托管机构保管人基金。 |
| | | | | |
Medici | 指的是美第奇汽车厂。 |
纳斯达克 | 指的是纳斯达克股票市场。 |
新能源 | 是指青岛美第奇新能源汽车有限公司,前身为青岛城阳美宝新能源汽车销售服务有限公司。 |
代工 | 指原始设备制造商。 |
运营成本 | 指企业的日常运营费用。 |
豌豆 | 指Prettl Electronics Automotive。 |
千玺 | 指贵州黔西绿色环保出租汽车服务有限公司。 |
中国人民银行 | 指的是人民的中国银行。 |
中华人民共和国 | 指的是人民的Republic of China。 |
萨班斯-奥克斯利法案 | 指的是经修订的2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条。 |
证券法 | 指的是1933年修订的《证券法》。 |
丝绸电动车笔记 | 指优点互动与丝绸EV开曼有限责任公司订立的可转换本票。 |
Solectrac | 指的是2021年6月11日被收购的Solectrac,Inc.。 |
2010年计划 | 指2010年股票激励计划。 |
“公司”(The Company) | 指的是优点互动。 |
蒂米奥斯 | 指的是Timios Holdings Corp.及其附属公司,该公司于2021年1月8日被收购。 |
TM2 | 指的是科技金属市场有限公司,这是一家总部位于伦敦的科技金属数字大宗商品发行和交易平台。 |
树技术 | 指的是树技术有限公司。总部设在马来西亚吉隆坡的Bhd.通过其Treelerik品牌在整个东盟地区销售电动自行车、滑板车和电池。 |
美元 | 是指美国的法定货币。 |
美国公认会计原则 | 指美国普遍接受的会计原则。 |
美国混合动力车 | 指的是2021年6月20日被收购的美国混合公司。 |
美元 | 是指美国的法定货币。 |
Vaas | 指的是车辆即服务。 |
通过 | 指的是威盛汽车国际公司,一家生产商用电池电动滑板架构的公司。 |
波浪 | 指的是2021年1月15日收购的Wireless Advanced Vehicle Electric,Inc.。 |
WAVE协议 | 指本公司就收购Wireless Advanced Vehicle Electralization,Inc.100%股权而达成的协议和合并计划。 |
YA II PN | 指YA II PN,Ltd. |
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第一部分-财务信息
项目1.财务报表
优点互动公司
未经审计的简明合并财务报表索引
| | | | | |
| 页面 |
未经审计的简明综合资产负债表 | 6 |
未经审计的简明合并经营报表 | 7 |
未经审计的简明综合全面损失表 | 8 |
未经审计的简明合并权益报表 | 9 |
未经审计的现金流量表简明合并报表 | 11 |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 13 |
优点互动公司
简明综合资产负债表(未经审计)(美元以千计)
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 170,757 | | | $ | 269,863 | |
应收账款净额 | 3,393 | | | 3,338 | |
合同资产 | 2,649 | | | 2,772 | |
关联方应得款项 | 290 | | | 266 | |
可供出售的证券 | 3,917 | | | — | |
关联方应收票据 | — | | | 697 | |
第三方应收票据 | 56,212 | | | 54,907 | |
库存 | 21,855 | | | 6,159 | |
预付费用 | 26,068 | | | 20,015 | |
其他流动资产 | 4,703 | | | 4,490 | |
流动资产总额 | 289,844 | | | 362,507 | |
财产和设备,净额 | 5,547 | | | 2,905 | |
无形资产,净额 | 89,583 | | | 42,546 | |
商誉 | 75,754 | | | 16,161 | |
经营性租赁使用权资产 | 18,833 | | | 12,827 | |
长期投资 | 23,073 | | | 35,588 | |
其他非流动资产 | 1,537 | | | 903 | |
总资产 | $ | 504,171 | | | $ | 473,437 | |
| | | |
负债、可转换可赎回优先股、可赎回非控股权益和股权 | | | |
流动负债 | | | |
应付帐款 | $ | 16,181 | | | $ | 6,674 | |
递延收入(包括客户存款#美元)5,623及$3,163分别截至2022年3月31日和2021年12月31日) | 8,370 | | | 5,392 | |
应计薪金 | 6,473 | | | 8,957 | |
应付关联方的款项 | 2,512 | | | 1,102 | |
其他流动负债 | 10,557 | | | 7,137 | |
经营租赁负债的当期部分 | 3,855 | | | 3,086 | |
当前或有对价 | 722 | | | 648 | |
本票--短期 | 3,945 | | | 312 | |
应付第三方的可转换本票-短期 | 58,376 | | | 57,809 | |
| | | |
| | | |
流动负债总额 | 110,991 | | | 91,117 | |
本票--长期 | 1,850 | | | — | |
经营租赁负债--长期 | 14,646 | | | 9,647 | |
非当期或有对价 | 145 | | | 350 | |
递延税项负债 | 9,845 | | | 5,073 | |
其他长期负债 | 632 | | | 620 | |
| | | |
总负债 | 138,109 | | | 106,807 | |
承付款和或有事项(附注18) | | | |
可转换可赎回优先股和可赎回非控股权益: | | | |
A系列-7,000,000已发行和已发行的股份、清算和被视为清算的优先权为$3,500,000截至2022年3月31日和2021年12月31日 | 1,262 | | | 1,262 | |
| | | |
股本: | | | |
普通股--$0.001票面价值;1,500,000,000授权股份, 497,747,525 股票和497,272,525分别截至2022年3月31日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | 498 | | | 497 | |
额外实收资本 | 970,838 | | | 968,066 | |
累计赤字 | (634,270) | | | (605,758) | |
累计其他综合收益 | 1,147 | | | 222 | |
优点互动公司股东权益总额 | 338,213 | | | 363,027 | |
非控制性权益 | 26,587 | | | 2,341 | |
总股本 | 364,800 | | | 365,368 | |
总负债、可转换可赎回优先股、可赎回非控股权益和股权 | $ | 504,171 | | | $ | 473,437 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
优点互动公司
简明合并业务报表(未经审计)(美元以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
产品销售收入(包括关联方收入#美元)。0及$1截至2022年和2021年3月31日止的三个月) | | | | | $ | 14,877 | | | $ | 4,515 | |
服务销售收入 | | | | | 10,460 | | | 25,210 | |
其他收入 | | | | | 54 | | | 214 | |
总收入 | | | | | 25,391 | | | 29,939 | |
销售产品的收入成本(包括从关联方获得的收入)$0及$4截至2022年和2021年3月31日止的三个月) | | | | | 15,738 | | | 4,318 | |
服务销售收入成本 | | | | | 9,583 | | | 14,748 | |
其他收入的成本 | | | | | 50 | | | 160 | |
收入总成本 | | | | | 25,371 | | | 19,226 | |
毛利 | | | | | $ | 20 | | | $ | 10,713 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政费用 | | | | | 37,095 | | | 16,889 | |
研发费用 | | | | | 1,014 | | | 10 | |
| | | | | | | |
资产减值 | | | | | 81 | | | — | |
或有对价公允价值变动净额 | | | | | (131) | | | 494 | |
诉讼和解 | | | | | — | | | 5,000 | |
折旧及摊销 | | | | | 1,285 | | | 1,328 | |
总运营费用 | | | | | 39,344 | | | 23,721 | |
| | | | | | | |
运营亏损 | | | | | (39,324) | | | (13,008) | |
| | | | | | | |
利息和其他收入(费用): | | | | | | | |
利息收入 | | | | | 763 | | | 157 | |
利息支出 | | | | | (579) | | | (574) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
出售子公司亏损,净额 | | | | | (148) | | | (30) | |
重新计量投资收益 | | | | | 10,965 | | | — | |
其他收入(费用),净额 | | | | | 191 | | | (338) | |
所得税和非控股权益前亏损 | | | | | (28,132) | | | (13,793) | |
| | | | | | | |
所得税优惠 | | | | | 378 | | | 7,345 | |
权益损失法被投资人的权益 | | | | | (1,338) | | | (154) | |
| | | | | | | |
净亏损 | | | | | (29,092) | | | (6,602) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
普通股股东应占净亏损 | | | | | (29,092) | | | (6,602) | |
| | | | | | | |
非控股权益应占净亏损 | | | | | 580 | | | 120 | |
| | | | | | | |
优点互动公司普通股股东应占净亏损 | | | | | $ | (28,512) | | | $ | (6,482) | |
| | | | | | | |
每股收益(亏损) | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
稀释 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
| | | | | | | |
加权平均流通股: | | | | | | | |
基本信息 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
稀释 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
优点互动公司
简明综合全面损失表(未经审计)(以千美元为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
净亏损 | | | | | $ | (29,092) | | | $ | (6,602) | |
其他综合亏损,净额零税费: | | | | | | | |
| | | | | | | |
外币折算调整 | | | | | 1,209 | | | (693) | |
综合损失 | | | | | (27,883) | | | (7,295) | |
| | | | | | | |
非控股权益应占综合损失 | | | | | 296 | | | 433 | |
优点互动普通股股东应占全面亏损 | | | | | $ | (27,587) | | | $ | (6,862) | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
优点互动公司
简明综合权益表(未经审计)(美元以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 普普通通 库存 | | 帕尔 价值 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计赤字 | | 累计 其他 全面 损失 | | 优点互动 股东的 股权 | | 非- 控管 利息* | | 总计 权益 |
余额,2021年1月1日 | 344,861,295 | | | $ | 345 | | | $ | 531,866 | | | $ | (349,747) | | | $ | 1,231 | | | $ | 183,695 | | | $ | 3,739 | | | $ | 187,434 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,040 | | | — | | | — | | | 2,040 | | | — | | | 2,040 | |
或有股份 | — | | | — | | | 7,658 | | | — | | | — | | | 7,658 | | | — | | | 7,658 | |
用于收购的普通股发行 | 10,181,299 | | | 10 | | | 32,366 | | | — | | | — | | | 32,376 | | | — | | | 32,376 | |
发行普通股收取专业费用 | 440,909 | | | — | | | 1,162 | | | — | | | — | | | 1,162 | | | — | | | 1,162 | |
根据员工股票激励计划发行的普通股 | 475,000 | | | — | | | 251 | | | — | | | — | | | 251 | | | — | | | 251 | |
普通股发行 | 17,615,534 | | | 18 | | | 53,389 | | | — | | | — | | | 53,407 | | | — | | | 53,407 | |
可转换票据普通股发行 | 45,895,763 | | | 46 | | | 140,080 | | | — | | | — | | | 140,126 | | | — | | | 140,126 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (6,482) | | | — | | | (6,482) | | | (235) | | | (6,717) | |
外币折算调整,净额零税费 | — | | | — | | | — | | | — | | | (380) | | | (380) | | | (313) | | | (693) | |
平衡,2021年3月31日 | 419,469,800 | | | $ | 419 | | | $ | 768,812 | | | $ | (356,229) | | | $ | 851 | | | $ | 413,853 | | | $ | 3,191 | | | $ | 417,044 | |
__________________________
* 不包括可赎回非控股权益的股息增加。
** 不包括与权证重新定价相关的被视为股息
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
优点互动公司
简明综合权益表(未经审计)(美元以千计)继续d | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日的三个月 |
| 普普通通 库存 | | 帕尔 价值 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计赤字 | | 累计 其他 全面 损失 | | 优点互动 股东的 股权 | | 非- 控管 利息 | | 总计 权益 |
余额,2022年1月1日 | 497,272,525 | | | $ | 497 | | | $ | 968,066 | | | $ | (605,758) | | | $ | 222 | | | $ | 363,027 | | | $ | 2,341 | | | $ | 365,368 | |
基于股份的薪酬 | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | — | | | 2,355 | | | — | | | 2,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股收取专业费用 | 350,000 | | | 1 | | | 434 | | | — | | | — | | | 435 | | | — | | | 435 | |
为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | — | | | — | | | (83) | | | — | | | — | | | (83) | | | — | | | (83) | |
根据员工股票激励计划发行的普通股 | 125,000 | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | 66 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
子公司的解除合并 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (236) | | | (236) | |
收购Energica | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,778 | | | 24,778 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (28,512) | | | — | | | (28,512) | | | (580) | | | (29,092) | |
外币折算调整,净额零税费 | — | | | — | | | — | | | — | | | 925 | | | 925 | | | 284 | | | 1,209 | |
平衡,2022年3月31日 | 497,747,525 | | | $ | 498 | | | $ | 970,838 | | | $ | (634,270) | | | $ | 1,147 | | | $ | 338,213 | | | $ | 26,587 | | | $ | 364,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
________________________
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
优点互动公司
简明合并现金流量表(未经审计)(美元以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
经营活动的现金流: | | | |
净亏损 | $ | (29,092) | | | $ | (6,602) | |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 | | | |
基于股份的薪酬费用 | 2,355 | | | 2,040 | |
折旧及摊销 | 1,285 | | | 1,328 | |
非现金租赁费用 | 878 | | | — | |
非现金利息支出(收入) | (718) | | | 417 | |
| | | |
| | | |
所得税优惠 | (378) | | | (7,620) | |
| | | |
成本法投资的处置 | — | | | 212 | |
权益法被投资人损失中的权益 | 1,338 | | | 154 | |
其他收入(免除债务) | 43 | | | — | |
出售附属公司的亏损 | 180 | | | — | |
发行普通股收取专业费用 | 749 | | | — | |
债务清偿收益 | — | | | 1,162 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
或有对价的公允价值变动 | (131) | | | 494 | |
其他资产减值准备 | 81 | | | — | |
权益法投资的重新计量收益 | (10,965) | | | — | |
资产和负债变动(减去购置额): | | | |
应收账款 | 1,183 | | | 2,144 | |
库存 | (6,428) | | | (252) | |
预付费用和其他资产 | (3,967) | | | 1,579 | |
应付帐款 | 6,624 | | | 2,438 | |
递延收入 | 1,933 | | | (613) | |
应付关联方的款项 | 101 | | | 348 | |
应计费用、工资和其他流动负债 | (6,991) | | | 5,342 | |
经营活动提供的现金净额(用于) | (41,920) | | | 2,571 | |
| | | |
投资活动产生的现金流: | | | |
购置财产和设备 | (1,132) | | | (157) | |
无形资产的收购 | (85) | | | — | |
| | | |
出售附属公司,扣除已处置的现金 | (417) | | | — | |
收购子公司,扣除收购的现金 | (54,889) | | | (55,265) | |
长期投资 | (120) | | | (15,707) | |
应收票据 | (514) | | | (15,000) | |
| | | |
用于投资活动的现金净额 | (57,157) | | | (86,129) | |
| | | |
融资活动产生的现金流 | | | |
发行可转换票据所得款项 | — | | | 220,000 | |
行使期权和认股权证及发行普通股所得收益 | — | | | 53,659 | |
| | | |
从第三方/向第三方偿还款项 | (147) | | | — | |
| | | |
| | | |
为股权奖励的净股份结算支付的预扣税款 | (83) | | | — | |
| | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (230) | | | 273,659 | |
汇率变动对现金的影响 | 201 | | | (9) | |
现金及现金等价物净(减)增 | (99,106) | | | 190,092 | |
| | | |
期初的现金和现金等价物 | 269,863 | | | 165,764 | |
| | | |
期末现金和现金等价物 | $ | 170,757 | | | $ | 355,856 | |
| | | |
补充披露现金流量信息: | | | |
缴纳所得税的现金 | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
支付利息的现金 | $ | — | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
发行股份以供收购 | $ | — | | | $ | 32,377 | |
发行股份以转换可换股票据 | $ | — | | | $ | 140,126 | |
| | | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
优点互动公司
未经审计的简明合并财务报表附注
Note 1. 业务性质和主要会计政策摘要
运营的性质
优点互动公司(纳斯达克代码:IDEX)是一家内华达州公司,主要通过其子公司在亚洲和美国开展业务。
公司首席运营决策者已被指定为首席执行官,在做出有关分配资源和评估公司业绩的决策时,负责审查合并结果。该公司在以下地区运营一分段方式二业务部门:优点互动移动和优点互动资本。截至2022年3月31日止三个月,本公司完成一收购。我们正在提交必要的披露文件,以期获得收购所需的股东批准。100VIA的百分比。与这笔交易相关的应付总对价总额等于$630.0百万美元,包括在交易结束时预付的#美元450.0百万美元,以及最高可达$180.0百万美元。本公司预期其内部管理架构及经首席营运决策者审阅的资料将会改变,以致未来可能会有多个须呈报的分部。预期细分市场包括:优点互动移动(将包括以电动汽车市场为中心的实体)、优点互动资本(将包括以金融/房地产市场为中心的业务)、其他(将包括不在优点互动移动和优点互动资本涵盖的行业运营的业务)和一个法人实体(将包括与总部运营相关的成本),以及所有细分市场和公司实体的合并/合并,该法人实体将包括公司的综合业务。首席运营决策者将审查部门层面的财务业绩;公司已任命优点互动移动和优点互动资本的业务单位经理,并正在修改其内部报告、预算和预测流程,以与预期的公司结构保持一致。
优点互动移动将通过整合全球子公司和投资的协同生态系统来推动电动汽车的采用三电动汽车的主要支柱:车辆、充电和能源。这些三支柱为优点互动移动计划提供的独特业务解决方案(如CAAS和VaAS)奠定了基础。
优点互动资本将成为公司的金融科技业务部门,专注于利用技术和创新来提高金融服务业的效率、透明度和盈利能力。
最新发展动态
Energica投标报价
2021年9月15日,公司宣布已与Energica创始人订立协议,共同发起对Energica股份的自愿有条件收购要约,据此,优点互动计划从20.0在Energica中的百分比约为70.0%。Energica的创始人将继续拥有29.0%的Energica。
2022年2月9日,该公司电汇欧元52.5百万(约合美元)60.3百万美元)存入托管账户,以便利和资助有条件投标要约。2022年3月7日,公司宣布已实现90.0有条件收购要约的百分比门槛。这笔交易获得了意大利监管机构的最终批准,并于2022年3月14日完成。
陈述的基础
管理层认为,未经审核的中期简明综合财务报表反映了为公平列报中期业绩所需的所有正常经常性调整。所有重大的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。然而,这种财务报表中所列的业务成果不一定代表年度业绩。
该公司在编制季度和年度财务报表时使用相同的会计政策。按照美国公认会计原则编制的年度综合财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被精简或省略。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司已审计的综合财务报表及其附注一并阅读,这些报表及其附注包含在公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响资产、负债、收入和费用的报告金额,以及或有资产和负债的相关披露。实际结果可能与这些估计不同。
本公司持续评估其估计,包括与坏账准备、应收票据可收回性、销售回报、金融工具公允价值、股权投资、基于股票的补偿、无形资产和商誉、无形资产和财产及设备的使用年限、资产报废义务、所得税和或有负债等有关的估计。本公司的估计基于被认为合理的历史和前瞻性假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面值作出判断的基础。
重大会计政策
有关优点互动重要会计政策的详细讨论,请参阅优点互动包含在公司2021年Form 10-K的合并财务报表中的附注2--“重大会计政策摘要”。在截至2022年3月31日的三个月内,公司收购了一Energica业务,这导致对该业务采取了以下会计政策。
库存
存货包括材料、人工和间接费用,按成本或可变现净值中较低者列报,成本一般以先进先出为基础计算。陈旧和移动缓慢的库存的估计损失被记录下来,以将库存价值减少到估计的可变现净值,并计入收入成本。在确认损失时,为该存货建立了新的成本基础,随后事实和情况的变化不会导致账面价值的恢复。
库存构成如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
原料 | $ | 11,162 | | $ | 245 |
正在进行的工作 | | 7,304 | | | 90 |
成品 | | 3,389 | | | 5,824 |
总计 | $ | 21,855 | | $ | 6,159 |
大部分库存存放在美国混合动力公司、Solectrac和Energica实体中,代表将分别用于向客户交付电动总成组件和电动拖拉机的成品总成和子总成。
收入
对于产品销售,被收购的电动汽车实体在确定产品是否有替代用途时,会考虑实际和合同限制。例如,长期设计和建造合同通常是根据客户的规格高度定制的。对于迄今已完成的工作没有替代用途和可强制执行的付款权利的合同,包括在客户方便时因不履行以外的原因终止合同时的合理利润,收购的电动汽车实体将随着时间的推移确认收入。所有其他产品的销售都在某个时间点确认。
对于经过一段时间确认的合同,收购的电动汽车实体历来使用成本与总成本之比的方法来确认合同有效期内的收入。
对于在某个时间点确认的合同,收购的电动汽车实体在控制权移交给客户时确认收入,这通常基于发货条款,该条款解决了所有权和风险以及报酬何时传递给客户的问题。然而,被收购的电动汽车实体也会考虑某些客户验收条款,因为与客户签订的某些合同包括安装、测试、认证或其他验收条款。在合同条款包括客户接受条款的情况下,被收购的电动汽车实体在评估控制权是否已移交给客户时,会考虑它们以前是否已证明产品符合卖方或客户指定的客观标准。
对于服务合同,如果客户在提供服务时受益于服务,或在服务完成时,收购的电动汽车实体在提供服务时确认收入。单独定价的延长保修在保修期内被视为单独的履约义务。
收购的电动汽车实体合同中的交易价格包括固定对价和可变对价的影响,包括退货、回扣和津贴以及罚款。可变对价一般使用基于历史经验、已知趋势和当前因素(包括市场状况和谈判状况)的概率加权方法来估计。
对于设计和建造合同,被收购实体有时可能在整个合同期限内向客户收取进度付款,从而产生合同资产或负债,具体取决于付款的时间。当确认的收入超过客户账单时,合同资产由未开单金额组成。合同负债包括超过已确认收入的预付款和账单。
根据长期生产型合同销售的高度复杂产品的设计和工程成本将按照相关合同或预期合同的收入确认的方式递延和摊销。只有在有偿还合同保证的情况下,才能推迟其他设计和开发费用。获得一年以上合同的费用(例如佣金)将按照有关合同的收入确认的方式递延和摊销。
产品保修
收购的电动汽车实体的标准产品保修条款通常包括售后支持以及在特定时间段内不收取额外费用的产品维修或更换。与产品保修相关的估计费用的应计项目在确认收入时进行,并作为收入成本的一个组成部分进行记录。被收购的电动汽车实体根据标准保修、索赔的历史频率以及在保修下更换或维修产品的成本来估计保修索赔的责任。影响保修责任的因素包括售出的数量、保修期的长短、保修索赔的历史和预期比率以及每次索赔的成本。截至2022年3月31日的保修责任为$0.6并计入简明综合资产负债表内的“其他长期负债”。在WAVE被收购后,保修责任并未发生实质性变化。
新冠状病毒19型的影响
新冠肺炎是由严重急性呼吸综合征冠状病毒引起的传染病。这种疾病于2019年12月在中国湖北省省会武汉首次发现,自那以来已在全球传播,导致持续的新冠肺炎大流行。
新冠肺炎的传播-19对包括工作场所在内的整个社会造成重大破坏。由此对全球供应链产生的影响扰乱了国内和国际商业的大部分方面,政府强制实施的社会疏远措施在几乎每个国家都强制实施了在家和在家工作的订单。社会距离的影响使地方、区域、国家和国际经济的很大一部分在有限或较长时间内关闭,政府指定的基本服务除外。
在世界许多地区,随着冠状病毒的影响似乎减弱,经济活动开始复苏,2021年夏季期间,在家工作和在家工作的订单有所放松。然而,从2021年秋秋开始并持续下去,美国以及欧洲、南美和亚洲国家的新冠肺炎新病例开始增加,在某些情况下,地方、州和国家政府开始恢复限制性措施,以阻止病毒的传播。美国和其他国家在秋季和冬季假期后也出现了新的新冠肺炎病例增加,发现了新的、更具传染性的新冠肺炎变种。已经开发了各种疫苗,疫苗接种计划在全球范围内生效,尽管在地方、地区和全球层面达到可接受的新冠肺炎免疫水平仍然具有挑战性。
病毒的未来影响很难预测,因为病毒的进程、可能演变的不同变种、地方、区域和全球基础上的疫苗供应以及在短时间内实施疫苗接种计划的能力都是不确定的。
与业务计划相比,公司预计在短期或中期内不会对运营收入产生重大不利影响,尽管未来新冠肺炎的影响可能会导致地区性限制措施,这些措施可能会制约公司的运营,而且各种材料的供应链短缺可能会对我们的电动汽车销售或
较长期的产能。该公司专注于在东盟地区销售摩托车的Tree Technologies业务,由于该地区持续的封锁,其运营正受到干扰,这对其履行承诺订单的能力产生了不利影响。
公司将继续关注新冠肺炎的整体情况及其对当地、地区和全球经济的影响。
流动资金和持续经营
随附的本公司综合财务报表的编制假设本公司将继续作为一家持续经营的企业,并符合美利坚合众国公认的会计原则。持续经营列报基准假设本公司将于该等财务报表发出之日起一年后继续经营,并将能够在正常业务过程中变现其资产及清偿其负债及承诺。根据ASC 205的要求,管理层必须评估是否存在条件或事件,从财务报表发布之日起,对公司作为一家持续经营的企业继续经营一年的能力产生重大怀疑。
本次评估没有考虑到截至财务报表发布之日尚未完全执行或不在公司控制范围内的管理层计划的潜在缓解效果。当根据这一方法存在重大怀疑时,管理层评估其计划的缓解效果是否足以缓解对公司作为持续经营企业的持续经营能力的重大怀疑。然而,管理层计划的缓解效果只有在以下两种情况下才被考虑:(1)计划很可能在财务报表发布之日后一年内有效实施,(2)计划在实施时很可能会缓解相关条件或事件,这些条件或事件令人对实体在财务报表发布之日后一年内继续经营的能力产生重大怀疑。
该公司正在进行对威盛的收购,威盛是一家美国电动商用车制造商,生产2至5类货车、卡车和公共汽车。公司正在获得所需的股东批准以进行收购100VIA的百分比。与这笔交易相关的应付总对价总额等于$630.0百万美元,包括在交易结束时预付的#美元450.0百万,超过$62.9其中100万美元迄今(在结算前)以现金支付,以可转换票据的形式记录,以及最高#美元的分期付款180.0百万美元。此外,该公司还提供了一笔增量美元11.7由于延迟关闭,向威盛提供了100万美元的过渡性融资,以支持正在进行的运营。这笔过桥贷款将在交易结束时免除。收购威盛的剩余对价将以优点互动普通股完成,而不是现金。然而,交易费是很重要的,估计为$45.0100万美元,预计VIA将需要#美元的运营和资本资金260.0在接下来的12个月里。该公司已以S-4表格提交了一份关于股东批准这项交易的登记声明。截至这些财务报表之日,登记报表尚未宣布生效,其中所载财务报表必须更新至2021年12月31日。预计将于2022年第四季度向美国证券交易委员会提交经修订的S-4报表,以及所需更新的财务报表。协议条款规定,自2022年8月31日起,任何一方均可在特定条件下终止协议,但公司已行使选择权,将该日期延长至2022年9月30日。
截至2021年12月31日,公司的现金和现金等价物约为$269.9100万美元,其中11.8百万美元在中国持有,并受该国当地外汇法规的约束,美元0.4百万美元在一个合并的实体持有,这需要少数股权的许可才能退出,此外二子公司要求资本金或流动性要求为#美元2.2百万美元。该公司还有应付账款和应计费用#美元。15.6百万美元,其他流动负债为$7.1百万美元,当前或有对价为$0.6百万美元,在接下来的12个月内支付租金$3.1100万美元,并支付在#年后12个月内到期的短期和长期债务。58.1百万美元。此外,该公司还承诺向计量吸入器基金投资总额为#美元。25.0100万美元,其中20.4百万人的遗体,可以随时召回。该公司净亏损#美元。256.7截至2021年12月31日的年度为百万美元,累计赤字为#美元605.8百万美元。
本公司认为,其目前的现金和现金等价物水平不足以为持续运营或增加一计划在不同阶段完成的收购。本公司将需要引入新资本以支持其增长,并从2020年和2021年成功的融资活动中得到证明,相信它有能力继续这样做。然而,不能保证这种情况会发生。如附注13所述,于2021年10月25日,本公司与YA II PN签订证券购买协议,据此本公司发行一张面值为#元的可换股票据。75.0100万美元,并收到毛收入总额为#美元75.0百万美元。票据定于2022年10月24日到期,年息率为4.0%,这将增加到18.0如果发生违约,则为%。票据有固定的兑换价格。
共$1.88。除普通股的细分或组合外,转换价格不受调整。自2022年4月1日起,本公司有义务赎回$8.3每月一百万英镑,抵偿未付本金。这一金额可通过YA II的任何转换或本公司进行的可选赎回而减少。截至2021年12月31日,在本金转换为美元后17.5百万,$57.5仍有100万美元未偿还。
该公司拥有各种工具,可以通过这些工具筹集有限数量的股权融资,但这些工具受到不在管理层控制范围内的市场条件的影响。由于我们的Form 10-Q季度报告没有及时提交,我们要到2023年8月9日才能获得Form S-3资格,这可能会使资金筹集变得更加困难或更昂贵。管理层继续寻求通过发行股权、夹层或债务证券筹集更多资金。当我们寻求更多的融资来源时,不能保证我们会以优惠的条件获得这种融资,或者根本不能保证。我们在债务和股权资本市场获得额外融资的能力取决于几个因素,包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们的商业和行业的情绪。这些单独和共同的因素令人怀疑该公司作为一家持续经营企业的持续经营能力。
截至2022年6月30日,公司的主要流动资金来源是其无限制的现金余额,金额为#美元。85.5其中百万美元12.2百万美元由公司在中国的子公司持有,并受外汇管制法规和美元的限制2.2百万美元是美国运营公司必须持有的最低监管资本-我们不认为在中国持有的现金余额或要求的最低监管资本是公司流动现金余额的一部分。该公司在第三季度的经营和投资活动中出现了更大的净亏损和负现金流,这与其持续活动和计划收购的业务计划相一致。截至提交本10-Q表格之日,正在争取更多资金,因此管理层限制了其采取行动推迟、缩减或放弃未来支出的程度。因此,管理层在提交本10-Q表格之日起12个月内保持充足流动资金水平的行动,在没有额外融资的情况下,不再足以缓解人们对公司作为持续经营企业继续经营能力的极大怀疑。我们目前没有足够的现金来满足我们的短期或长期需求。如果筹集到额外的资本,可能会对我们现有的股东产生稀释效应。
该公司筹集资金的能力至关重要。2022年9月2日,公司与YA II PN签订了国家环保总局。根据国家环保总局的规定,该公司将有权但没有义务向约克维尔出售至多60百万股普通股,应公司要求,在36在国家环保总局签署后的几个月内,除非因履行合同条款而提前终止。公司根据国家环保总局要求的每一次出售(预付款)可以是购买数量最多为5.0百万股。这些股份将以相当于以下价格的价格购买95.0市场价的%(按照国家环保总局的规定)。此外,根据国家环保总局发行的股票将受到一定的限制,包括根据国家环保总局发行的普通股总数不能超过19.9截至2022年9月2日公司已发行普通股的百分比。当公司拥有有效的S-1注册声明时,SEPA将可用,预计将在2022年第四季度完成。
尽管管理层继续通过债务融资、其他非摊薄融资和/或股权融资来筹集额外资本,以补充本公司的资本化和流动资金,但截至提交本文件之日,管理层仍不能断定其计划有可能成功实施。
所附合并财务报表不包括与记录的资产数额的可回收性和分类有关的任何调整,也不包括这种不确定性可能导致的负债数额和分类的任何调整。
我们认为,从我们的财务报表发布之日起,公司是否有能力作为一家持续经营的企业继续经营12个月,存在很大的疑问。
Note 2. 对前期财务报表的非实质性更正
于2021年第四季度,本公司意识到与在各项收购中收购的若干无形资产的摊销费用有关的重大错误、权益法投资损益的分类以及与本公司收购的非控制权益和所得税相关的会计处理。512019年12月从事电动汽车市场的马来西亚公司Tree Technologies的所有权权益的%。一项评估得出的结论是,这些错误对任何上期合并财务报表而言,无论是个别的还是总体的,都不是实质性的。因此,根据美国会计准则委员会250号《会计变更和差错更正》和第108号工作人员会计公告,在量化本年度财务报表中的错误陈述时,考虑到上一年度错误陈述的影响,上期合并财务报表已在适用的合并财务报表中进行了修订。本公司的结论是,在下一次报告合并财务报表时对上期合并财务报表进行修订是合适的,因为如果在截至2021年12月31日的年度记录错误,纠正错误将是重大的。句号备注
本文中提出的内容将在未来的备案文件中进行适当的修订。虽然管理层已确定个别及整体错误对前几个期间并不重大,但本文所包括的截至2021年3月31日止三个月的简明综合财务报表已予修订,以更正这些项目的影响。除非另有说明,否则截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的三个月的简明综合财务信息在这份10-Q表格季度报告中反映了这些修订。
下表反映了上文讨论的非实质性修正对公司先前报告的截至2021年3月31日的三个月的简明综合全面亏损报表的影响(以千为单位,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 之前报道的 | |
调整,调整 | |
修订后的 |
收入成本--产品销售 | $ | 4,354 | | | $ | 161 | | | $ | 4,515 | |
收入成本--服务销售 | 14,742 | | | 6 | | | 14,748 | |
收入总成本 | 19,096 | | | 130 | | | 19,226 | |
毛利 | 10,842 | | | (129) | | | 10,713 | |
销售、一般和行政 | 17,019 | | | (130) | | | 16,889 | |
折旧及摊销 | 1,128 | | | 200 | | | 1,328 | |
总运营费用 | 23,651 | | | 70 | | | 23,721 | |
运营亏损 | (12,809) | | | (199) | | | (13,008) | |
出售子公司亏损,净额 | (212) | | | 182 | | | (30) | |
其他收入(费用),净额 | (156) | | | (182) | | | (338) | |
所得税和非控股权益前亏损 | (13,594) | | | (199) | | | (13,793) | |
所得税优惠 | 7,256 | | | 89 | | | 7,345 | |
权益损失法被投资人的权益 | (237) | | | 83 | | | (154) | |
净亏损 | (6,575) | | | (27) | | | (6,602) | |
外币折算调整 | (860) | | | 167 | | | (693) | |
综合损失 | (7,435) | | | 140 | | | (7,295) | |
非控股权益应占综合损失 | 552 | | | (119) | | | 433 | |
IDEANMIC,Inc.股东应占全面亏损 | $ | (6,883) | | | $ | 21 | | | $ | (6,862) | |
下表反映了上述非实质性修正对公司先前报告的截至2021年3月31日的三个月简明综合现金流量表的影响(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 之前报道的 | |
调整,调整 | |
修订后的 |
经营活动的现金流: | | | | | |
净亏损 | $ | (6,575) | | | $ | (27) | | | $ | (6,602) | |
权益法被投资人损失中的权益 | 237 | | | (83) | | | 154 | |
应收账款 | 2,600 | | | (456) | | | 2,144 | |
库存 | 117 | | | (369) | | | (252) | |
预付费用和其他资产 | 1,653 | | | (74) | | | 1,579 | |
应计费用、工资和其他流动负债 | $ | 4,534 | | | $ | 808 | | | $ | 5,342 | |
Note 3. 新会计公告
最近采用的会计公告
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,通过删除ASC 740中目前规定的某些例外并修改ASC 740的某些其他要求,简化了所得税的会计处理。本公司采用ASU 2019-12,自2021年1月1日起生效。采用ASU 2019-12的影响不是实质性的。
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号,通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量,简化了可转换工具的会计处理。与当前的美国公认会计原则相比,限制会计模型会导致从主机合同中单独识别的嵌入式转换功能较少。继续受分离模式约束的可转换工具是:(1)具有与宿主合同不明确和密切相关、符合衍生品定义且不符合衍生工具会计例外范围的嵌入转换特征的可转换债务工具;以及(2)溢价记为额外实收资本的已发行溢价较高的可转换债务工具。ASU 2020-06还修订了关于实体自有权益合同的衍生品范围例外的指导意见,以减少基于形式而不是实质的会计结论。本公司采用ASU 2020-06,自2021年1月1日起生效。由于本公司于该日并无未偿还可换股票据,采用ASU 2020-06并无影响。
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04号,其中就不在另一主题范围内的独立股权分类书面看涨期权的修改或交换提供了指导。实体应将修改条款或条件或交换经修改或交换后仍为权益分类的独立股权分类书面看涨期权视为以原始票据交换新票据,并就修改或交换后仍为股权分类的独立股权分类书面看涨期权的修改或交换的影响提供进一步指导。ASU 2021-04还提供了关于确认修改或交换独立的股权分类书面看涨期权的效果的指南,该期权在修改或交换后仍根据交易的实质进行股权分类,其方式与支付现金作为对价的方式相同。公司于2022年1月1日采用ASU 2021-04。该公司没有独立的股权分类书面看涨期权。影响将在很大程度上取决于未来发行或修改的书面看涨期权或融资的条款。
尚未采用的会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,其中要求计量和确认以摊销成本持有的金融资产的预期信贷损失。ASU 2016-13用预期损失模型取代了现有的已发生损失减值模型,该模型需要使用前瞻性信息来计算信用损失估计。它还消除了非临时性减值的概念,并要求与可供出售债务证券有关的信贷损失通过信贷损失准备而不是作为证券摊销成本基础的减少来记录。这些变化将导致更早地确认信贷损失。2019年11月,FASB发布了ASU 2019-10,将ASU 2016-13年度的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财年,包括这些财年内的过渡期,适用于在ASU发布之日符合较小报告公司定义的公共实体。公司将采用ASU 2016-13,自2023年1月1日起生效。管理层目前正在评估采用ASU 2016-13年度对合并财务报表的影响。其效果将在很大程度上取决于我们投资组合的构成和信用质量,以及采用时的经济状况。
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号,其中将要求公司适用ASC主题606下的履约义务的定义,以确认和衡量与在企业合并中获得的客户合同有关的合同资产和合同负债(即递延收入)。根据现行的美国公认会计原则,收购方一般在收购日按公允价值确认在企业合并中收购的资产和承担的负债,包括与客户签订的收入合同产生的合同资产和合同负债。ASU 2021-08号将导致收购方按照被收购方在收购之前在ASC主题606项下记录的相同基础记录所收购的合同资产和负债。ASU编号2021-08从2022年12月15日之后的财年开始生效,允许提前采用。该公司目前正在评估这一ASU对其财务报表的影响,影响将基于未来获得的合同资产和负债。
Note 4. 收入
下表汇总了按收入来源、地理位置(基于公司的营业地点)和收入确认时间(以千为单位)分类的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | | | 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 |
地理市场 | | | | | | | |
马来西亚 | | | | | $ | 17 | | | $ | 7 | |
美国 | | | | | 11,760 | | | 26,876 | |
中华人民共和国 | | | | | 13,235 | | | 3,056 | |
意大利 | | | | | $ | 379 | | | $ | — | |
总计 | | | | | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | |
| | | | | | | |
产品或服务 | | | | | | | |
电动汽车产品 | | | | | $ | 14,623 | | | $ | 3,030 | |
电动汽车服务 | | | | | 83 | | | 32 | |
充电、电池和动力总成产品 | | | | | 254 | | | 1,485 | |
充电、电池和动力总成服务 | | | | | 452 | | | 140 | |
所有权和第三方托管服务 | | | | | 9,925 | | | 24,841 | |
| | | | | | | |
数字广告服务和其他 | | | | | — | | | 197 | |
| | | | | | | |
其他收入 | | | | | 54 | | | 214 | |
总计 | | | | | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | |
| | | | | | | |
收入确认的时机 | | | | | | | |
在某个时间点转移的产品和服务 | | | | | $ | 24,856 | | | $ | 29,554 | |
随时间推移提供的服务 | | | | | 535 | | | 385 | |
总计 | | | | | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | |
于截至2022年及2021年3月31日止三个月内,本公司确认收入为$2.1百万一个d $0.1截至期初,分别记录在递延收入中的百万美元。
在这三个月里截至2022年3月31日及2021年3月31日止,本公司录得授出收入f $50,000及$0.2百万,分别在“简明综合经营报表中的“其他收入”。
Note 5. 可供出售的证券
本公司将其可供出售证券按其公允价值核算,公允价值变动(如有)记入其他全面收益。可供出售证券的公允价值是利用第3级投入确定的,如下所述。
下表提供了与可供出售的债务证券相关的某些信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 减损 | | 估计公允价值 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
丝绸电动车注(一) | $ | 15,000 | | $ | 902 | | $ | 4 | | $ | (20) | | $ | (15,886) | | $ | $ | — | |
股权和债务证券(B) | | 4,114 | | | — | | | | 0 | | | (197) | | | | — | | | | 3,917 | |
可供出售证券总额 | $ | 19,114 | | $ | 902 | | $ | 4 | | $ | (217) | | | $ | (15,886) | | | $ | 3,917 | |
(a)丝绸EV可转换本票
2021年1月28日,公司投资美元15.0通过可转换本票购买价值百万欧元的丝绸电动车。Silk是一家意大利工程和设计服务公司,最近与一汽合作成立了一家新公司Silk-FAW,为中国和全球汽车市场生产全电动豪华汽车。
可转换本票的本金金额为$。15.0100万美元,无抵押,年利率为6.0%,预定到期日为2022年1月28日。
在符合条件的股权融资中,未偿还本金和应计利息转换为在符合条件的股权融资中出售的股权证券,转换价格等于股权证券倍数的现金价格。0.80.
可转换本票载有当事人的某些违约习惯事件和其他权利和义务。
丝绸EV未于预定到期日2022年1月28日汇付本息,本公司已发出违约通知。该公司确定Silk EV票据已完全减值,并记录了减值损失#美元。15.8在截至2021年12月31日的年度内,在“资产减值”中记录的百万美元。
(b)股权和债务证券
截至2022年3月31日,公司持有的股权证券的公允价值为3.9百万美元。这些证券被归类为1级金融工具。
注6第三方应收票据
应收票据包括以下内容(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年3月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 减损 | | 估计公允价值 |
通过附注(A) | $ | 42,500 | | | $ | 997 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 43,497 | |
伊诺巴特注释(B) | | 11,819 | | | | 233 | | | | 149 | | | | — | | | | — | | | 12,201 | |
蒂米奥斯注(C) | | 514 | | | — | | | — | | | | — | | | | — | | | | 514 | |
应收票据总额 | $ | 54,833 | | | $ | 1,230 | | | $ | 149 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56,212 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日 |
| 成本 | | 利息 | | 未实现收益 | | 未实现亏损 | | 减损 | | 估计公允价值 |
通过附注(A) | $ | 42,500 | | | $ | 578 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | $ | 43,078 | |
伊诺巴特注释(B) | | 11,819 | | | | 10 | | | | — | | | | — | | | | — | | | 11,829 | |
应收票据总额 | $ | 54,319 | | | $ | 588 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 54,907 | |
(a)通过可转换本票
2021年8月30日,公司投资美元42.5百万欧元,以可转换本票的形式。威盛是一家领先的电动商用车公司,拥有成熟的先进电动驱动技术,为更宜居的世界提供可持续的移动解决方案。通过设计、制造和营销具有卓越生命周期经济性的电动商用车,供广泛的全球车队客户群使用。
可转换本票的本金金额为$。42.5100万美元,无抵押,年利率为4.0%,而预定到期日为收购的完成日期或协议根据其条款终止一年后的较早日期。
可转换本票载有当事人的某些违约习惯事件和其他权利和义务。该公司希望在完成对威盛的收购的同时兑换这张期票。 管理层在确定期票的可回收性时评估了完成购置的可能性。
(b)Inobat可转换本票
2021年12月24日,公司投资欧元10.0百万(美元)11.4百万美元),通过可转换本票,2022年12月24日到期。Inobat专门从事创新电池的研究、开发、制造和提供,定制设计以满足汽车、商用车、赛车和航空航天领域的全球主流和专业OEM的特定要求。Inobat是一家总部位于欧洲的电池制造商,在斯洛伐克拥有一家电池研发设施和试验线。
可转换本票的本金为欧元。10.0百万(美元)11.4百万美元)是无抵押的,利息年利率为8.00%,预定到期日为2022年12月28日。
可转换本票载有当事人的某些违约习惯事件和其他权利和义务。
Inobat可转换本票的公允价值是利用第三级投入采用基于情景的方法进行估值的。重要的不可观察的输入包括合格融资的概率和隐含收益率。这些投入中的任何一项单独大幅增加或减少都将导致公允价值计量的显著不同。下表汇总了模型中使用的重要输入和假设:
| | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
概率论 | | 50 | % |
收益率 | | 17.5 | % |
(c)蒂米奥斯期票
2022年第一季度,蒂米奥斯以公允价值#美元购买了抵押贷款票据。0.5百万美元,票据的利息为3.5%和4.875%。票据将于2043年8月和2049年12月到期。贷款的分期付款约为#美元。3,000。曾经有过不是截至2022年3月的三个月的利息记录。
Note 7. 收购和资产剥离
该公司不断评估与公司加速采用电动汽车的战略相一致的潜在收购。该公司已经完成了一些收购,这些收购已作为购买入账,并导致在公司的综合财务报表中确认商誉。之所以产生这种商誉,是因为这些业务的收购价格超过了收购的可识别净资产的公允价值,这是因为收购价格反映了一系列因素,包括这些业务的未来收益和现金流量潜力、类似业务被其他收购者收购时的收益倍数、现金流和其他因素、公司收购业务过程的竞争性质以及这些业务为现有业务带来的补充战略契合和由此产生的协同效应。
对于所有收购,本公司根据其对收购资产和承担负债的公允价值的理解,在收购日对收购价格进行初步分配。本公司在尽职调查期间和通过其他来源获得用于采购价格分配的信息。在完成交易后的几个月内,随着本公司获得有关收购资产和负债的额外信息,包括通过有形和无形资产评估,并了解更多关于新收购业务的信息,本公司能够完善公允价值估计并更准确地分配收购价格。
收购无形资产的公允价值是根据公司认为合理的估计和假设确定的。重大假设包括贴现率和某些假设,这些假设构成了收购业务预测结果的基础,包括利息、税项、折旧和摊销前收益、收入、收入增长率、特许权使用费比率和技术过时比率。这些假设是前瞻性的,可能会受到未来经济和市场状况的影响。该公司聘请第三方估值专家,审查公司对收购的无形资产与重大收购相关的公允价值的关键假设和计算。
只有在收购之日存在的事实和情况才会被考虑用于随后的调整。本公司将根据需要在测算期结束前对收购价格分配进行适当调整。本公司已按日历年列出各收购项目的表格如下。在采购价格分配被认为是最终分配的情况下,已分别披露了这一点。
除评估潜在收购外,本公司可能会不时根据对本公司投资组合的审查而剥离某些业务,除考虑出售业务是否为本公司和股东创造最大价值外,还会考虑与战略和技术配合程度及优化资本部署有关的因素。任何处置的细节和影响如下所示。
2022 Acq参考资料
本公司已在截至2022年3月31日的三个月内完成以下收购。随附的简明综合财务报表包括被收购实体自各自收购日期起的经营情况。所有的收购都被计入了业务合并。
收购Energica
2021年3月3日,公司与Energica Motor Company S.p.A(Energica)订立投资协议,收购20.0Energica股本的%。2021年9月15日,本公司宣布已与Energica创始人达成协议,共同发起对Energica股份的自愿有条件收购要约,据此
优点互动计划从20.0在Energica中的百分比约为70.0%。Energica的创始人将继续拥有大约29.0%的Energica。
2022年2月9日,该公司电汇欧元52.5百万(约合美元)60.3百万美元)存入托管账户,以便利和资助有条件投标要约。2022年3月7日,公司宣布已实现90.0有条件收购要约的百分比门槛。这笔交易获得了意大利监管机构的最终批准,并于2022年3月14日完成。
初步购买价格为1美元。58.1百万美元,包括$2.0通过此次收购获得的现金为100万美元。购买价格以现金支付,资金来自可用现金资源。下表概述了收购Energica时取得的可确认资产和承担的负债的公允价值的初步估计。这些对公允价值的初步估计可能会进行修订,这可能会导致对下文所列初步价值的调整。
| | | | | | | | |
(千美元) | | |
成交时支付的现金,包括营运资金估计 | | $ | 58,140 | |
先前持有权益的公允价值 | | 22,183 | |
非控股权益的公允价值 | | 24,778 | |
购货价格 | | $ | 105,101 | |
| | |
分配给: | | |
流动资产 | | $ | 19,708 | |
财产和设备,净额 | | 1,927 | |
无形资产--客户关系 | | 14,226 | |
无形资产--开发技术 | | 18,603 | |
无形资产--商标和商号 | | 14,496 | |
商誉 | | 58,643 | |
其他资产 | | 2,775 | |
流动负债 | | (16,894) | |
其他负债 | | (8,383) | |
收购资产的公允价值减去承担的负债 | | $ | 105,101 | |
取得的无形资产的使用年限如下:
| | | | | |
| 能源公司 |
无形资产--客户关系 | 13.0 |
无形资产--开发技术 | 8.0 |
无形资产--商标和商号 | 25.0 |
加权平均 | 14.7 |
在2022年3月31日之前的每一年,与这些无形资产有关的摊销费用估计如下(单位:千):
| | | | | |
剩余2022年 | $ | 3,160 | |
2023 | 3,972 | |
2024 | 3,972 | |
2025 | 3,972 | |
2026 | 3,972 | |
2027年及以后 | 27,579 | |
总计 | $ | 46,627 | |
截至2022年3月31日的三个月,与因收购Energica而产生的无形资产相关的摊销费用为0.4百万.
收购Energica的商誉代表我们预期因收购Energica而获得的未来经济利益,商誉按转让的代价除以收购净资产的超额部分计算,并代表无法单独确认和单独确认的其他收购资产产生的未来经济利益。商誉是不是从税收的角度看,这是不能抵扣的。商誉不会摊销,而是将至少每年进行一次减值测试,如果存在某些减值指标,则会更频繁地进行测试。
收入为5美元0.4百万美元,净亏损$0.8截至2022年6月30日止三个月的百万美元已分别计入简明综合财务报表。由于本公司在2022年3月14日的收购日期之前并未合并Energica,因此没有结果可供披露,这些结果已包括在以下未经审计的形式信息中。
2021 Acq参考资料
本公司于2021年完成以下收购。随附的简明综合财务报表包括被收购实体自各自收购日期起的经营情况。所有的收购都被计入了业务合并。因此,本公司为完成收购而支付的代价初步分配给根据估计收购日期公允价值假设的收购资产和负债。购入资产及承担负债的入账金额为暂定金额,在自购入日期起计最多12个月的计量期内可能会有所变动。管理层认为2021年收购的估值是最终的。
以下收购统称为2021年收购。
蒂米奥斯
2021年1月8日,公司购买了100根据一项股票购买协议,蒂米奥斯及其附属公司(一家私人持股公司)%的股份,收购价为#美元。40.0百万美元,扣除获得的现金净额$6.5百万美元。购买价格是以现金支付的,根据该协议,#美元。5.1现金对价中的100万已存入第三方,等待一年的赔偿审查。
Timios是一家全国性的产权和结算解决方案提供商,近年来一直在扩张,为房地产交易提供创新的解决方案,包括住宅和商业产权保险、结算和结算服务,以及为抵押贷款行业提供的专门服务。本公司期望蒂米奥斯成为本公司金融科技业务部门的基石之一。
收入为5美元9.9百万美元和美元27.6百万美元,净亏损$2.0百万美元,净收入为$3.4截至2022年3月31日及2021年3月31日止三个月的百万美元已分别计入简明综合财务报表。
下表汇总了Timios的最终采购价格分配情况。
有关在截至2021年12月31日的年度内为Timios报告单位确认的减值费用的相关信息,请参阅附注10。
波浪
2021年1月15日,公司购买了100根据一项协议和合并计划,私人持股公司浪潮的%股权,收购价为$15.0百万美元现金外加总计12.6百万股公司普通股未登记股份,价值$40.0成交之日为百万美元。根据浪潮协议,$5.0现金对价中的100万已存入第三方,等待一年的赔偿审查。WAVE协议规定3.6在成交时扣留公司普通股的100万股,在收到某些在成交前没有获得的客户同意后释放。
浪潮是一家专注于为全球公交和越野电动汽车市场创造实用和经济的解决方案的科技公司,也是中型和重型电动汽车无线充电解决方案的领先提供商。该公司预计,WAVE将为公司目前的产品提供无线充电,从而立即与其现有的电动汽车计划产生协同效应。
截至2022年3月31日,0.5在收到最终同意之前,该公司仍有100万股普通股未发行。由于很可能收到这一同意,该公司已将截至收购日作为或有对价发行的普通股总数包括在内。11.4百万截至收购日期。根据原始协议,如果在成交日期后六个月内没有获得任何此类同意,则协议中分配给此类同意的普通股部分将不会发放给卖方。本公司延长了这一合同条款的时间框架,因为收到同意不在前Wave股东的控制范围内。
除了在成交时支付的购买价格外,浪潮协议还包括三溢价可能导致高达$的额外付款30.0根据:(1)2021年日历年的收入和毛利率指标;(2)2022年日历年的收入和毛利率指标;以及(3)2021年和2022年的总收入和毛利率指标。本公司认为此项溢价为或有代价,于收购日期不太可能发生,因此在初步收购价分配中将零值归于零值。截至2021年12月31日和2022年3月31日的期间,既没有记录也没有赚取任何溢价。本公司将继续监控该或有对价的公允价值,并在发生变化时将任何变化记录在综合经营报表中。
该公司还同意了一项绩效和留任计划,以使某些Wave的员工受益,这可能会导致高达$10.0如果实现了2021年和2022年的某些毛收入目标和某些毛利率,则向这些员工支付100万英镑。本公司的结论是,这一业绩和保留计划不构成购买对价,当有可能达到标准时,将被记录为补偿费用。由于不可能达到收入和毛利率标准,本公司没有计入任何这项保留计划。
收入为5美元0.5百万美元和美元1.8百万美元,净亏损$3.3百万美元和美元0.6截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别有100万欧元计入简明合并财务报表。
WAVE的最终采购价格分配汇总在下表中。
有关截至2021年12月31日止年度内为波浪报告单位确认的减值费用的资料,请参阅附注10。
美国混合动力车
2021年6月10日,公司购买了100根据一项协议和合并计划,私人持股公司美国混合动力的%股权,收购价为1美元。50.0百万美元,合计30.0百万美元现金和6.6百万股公司普通股未登记股份,价值$20.9成交之日为百万美元。根据协定,#美元1.0百万美元的现金对价被支付给第三方托管,等待净营运资本在90截止日期的天数。该协议规定,6.6100万股被支付给赔偿托管机构,以履行出售股东未来的赔偿义务(如果有的话)。
美国混合动力公司专门为世界各地的电动、混合动力和燃料电池中型和重型市政车辆、商用卡车、公交车和特种车辆设计和制造零排放电力动力总成部件,包括牵引电机、控制器、辅助驱动器、储能和燃料电池发动机。该公司预计,美国混合动力车将成为公司通过先进的电动汽车技术和前瞻性合作伙伴关系减少商业车队温室气体排放的另一个基石。
该公司还同意为某些美国混合员工的利益制定一项绩效和留任计划,这可能会导致高达$16.7如果实现了2021年、2022年和2023年的某些毛收入目标、毛利率和某些运营目标,则向这些员工支付100万美元。本公司的结论是,这一业绩和保留计划不构成购买对价,当有可能达到标准时,将被记录为补偿费用。截至2022年3月31日,公司已累计应计$1.0作为第一个业绩期间的某些标准,这项保留计划中的100万继续得到部分满足。与第二和第三个执行期相关的标准不太可能得到满足,一旦这些执行期开始,将定期对其进行评估。
收入为5美元0.3百万美元,净亏损$1.9截至2022年3月31日的三个月,分别有100万欧元计入简明综合财务报表。由于本公司直到2021年6月10日收购日才合并美国混合动力车,因此并无可比较活动,因此已包括在以下未经审核的形式资料内。
下表汇总了美国混合动力车的最终采购价格分配。
有关截至2021年12月31日止年度为美国混合报告单位确认的减值费用的相关资料,请参阅附注10。
Solectrac
2021年6月11日,公司购买了剩余的78.6Solectrac的%,一家私人持股公司,根据协议和合并计划,收购价格为 $18.0百万美元。该公司此前收购了21.4到2020年,Solectrac的份额将达到30%。该公司现在拥有100Solectrac的%。购买价格是以现金支付的,并根据协议$2.0百万美元的现金代价被支付给赔偿托管机构,以履行出售股东未来的赔偿义务(如果有的话)。在收购Solectrac的同时,该公司重新衡量了21.4%以前作为权益法投资入账。该公司通过使前一项股权投资的总价值上升而重新计量21.4%股权所有权,以反映为获得Solectrac控制权而支付的收益。这一重新计量产生了#美元的收益。2.9百万美元记录于截至年底的年度2021年12月31日,这被记录在重新计量投资收益,在我们的合并业务报表.
Solectrac是一家清洁农业设备的制造商和分销商100%用于农业和公用事业作业的电池供电的全电动拖拉机。Solectrac拖拉机为世界各地的农民提供了利用太阳能、风能和其他清洁可再生能源为他们的拖拉机提供动力的机会。该公司预计Solectrac将立即与其现有的电动汽车计划产生协同效应,因为它为公司目前提供的产品带来了快速增长的农业部门。
除了在成交时支付的购买价格外,Solectrac协议还包括三溢价可能导致高达$的额外付款6.0根据:(1)2021年日历年的收入和毛利率指标;(2)2022年日历年的收入和毛利率指标;以及(3)2023年日历年的收入和毛利率指标。本公司认为此项溢价为或有代价,即于收购日期可能于若干年度发生,并已将$2.4作为初步购进价格分配的额外对价。中的$2.4百万, $1.6百万包括在购买价格分配中,并且$0.8百万已在合并业务报表中记为2021年12月31日终了年度的费用,或收入(费用)标题. 本公司将继续监控这项或有对价的公允价值,如果发生变化,将在综合经营报表中记录任何变化。
该公司还同意为某些Solectrac员工的利益制定一项绩效和留任计划,这可能会导致高达$3.0如果实现了2021年、2022年和2023年的某些毛收入目标、毛利率和某些运营目标,则向这些员工支付100万美元。本公司的结论是,这一业绩和保留计划不构成购买对价,当有可能达到标准时,将被记录为补偿费用。截至2022年3月31日,由于各种标准尚不可能发生,本公司尚未计入任何这一保留计划。
收入为5美元1.1百万美元,净亏损$2.8截至2022年3月31日的三个月,分别有100万欧元计入简明综合财务报表。由于Solectrac直到2021年6月11日的收购日期才被合并,因此没有可比较的活动,这已包括在下面的未经审计的形式信息中。
Solectrac的最终收购价格分配汇总在下表中。
有关在截至2021年12月31日的年度内为Solectrac报告单位确认的减值费用的相关信息,请参阅附注10。
收购方法会计估计
下表反映了公司在收购日期的最终收购价格分配、收购资产的公允价值和为2021年收购承担的负债(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Solectrac | | 美国混合动力车 | | 蒂米奥斯 | | 波浪 |
购进价格 | | | | | | | |
成交时支付的现金,包括营运资金估计 | $ | 18,025 | | | $ | 30,139 | | | $ | 46,576 | | | $ | 15,000 | |
先前持有权益的公允价值 | 5,287 | | | — | | | | | |
普通股公允价值 | — | | | 20,877 | | | — | | | 28,616 | |
或有对价的公允价值 | 1,640 | | | — | | | — | | | 11,418 | |
购买总对价 | $ | 24,952 | | | $ | 51,016 | | | $ | 46,576 | | | $ | 55,034 | |
| | | | | | | |
购进价格分配 | | | | | | | |
收购的资产 | | | | | | | |
流动资产 | 2,700 | | | 3,793 | | | 7,292 | | | 2,820 | |
财产、厂房和设备 | 30 | | | 5 | | | 429 | | | — | |
其他资产 | 45 | | | 52 | | | 48 | | | — | |
无形资产--商号 | 4,210 | | | 1,740 | | | 8,426 | | | 12,630 | |
无形资产--贷款人关系 | — | | | — | | | 16,600 | | | — | |
无形资产--技术 | 2,350 | | | 5,110 | | | | | |
无形资产--专利 | — | | | — | | | — | | | 13,000 | |
无形资产-竞业禁止 | — | | | 520 | | | — | | | — | |
无形资产--许可证 | — | | | — | | | 1,000 | | | — | |
无限期居住产权的工厂 | — | | | — | | | 500 | | | — | |
商誉 | 17,714 | | | 42,218 | | | 21,824 | | | 35,689 | |
收购的总资产 | 27,049 | | | 53,438 | | | 56,119 | | | 64,139 | |
| | | | | | | |
承担的负债: | | | | | | | |
流动负债 | (509) | | | (1,602) | | | (4,306) | | | (4,578) | |
递延税项负债 | (1,588) | | | (820) | | | (5,237) | | | (4,527) | |
承担的总负债 | (2,097) | | | (2,422) | | | (9,543) | | | (9,105) | |
| | | | | | | |
取得的净资产 | $ | 24,952 | | | $ | 51,016 | | | $ | 46,576 | | | $ | 55,034 | |
| | | | | | | |
无形资产
在截至2021年12月31日的年度内,公司确定了与2021年收购相关的减值指标,这些指标是由于不断变化的市场状况和持续的供应链问题对子公司的预测产生了负面影响。该公司对浪潮、美国混合动力和Solectrac的所有无形资产进行了减值。与蒂米奥斯有关的无形资产部分减值。有关减值的更多细节,请参阅2022年9月2日提交的10-K表格的附注10。下表列出了与2021年收购相关的剩余无形资产的使用年限:
| | | | | | | | |
| | 蒂米奥斯 |
无形资产--商号 | | 15 |
无形资产--贷款人关系 | | 7 |
无形资产--许可证 | | 15 |
加权平均使用寿命 | | 10 |
在2022年3月31日之后的每一年,经与剩余无形资产相关的减值调整后的估计摊销费用如下(以千为单位):
| | | | | |
剩余2022年 | $ | 699 | |
2023 | 932 | |
2024 | 933 | |
2025 | 933 | |
2026 | 933 | |
2026年及以后 | 5,296 | |
总计 | $ | 9,726 | |
与2021年收购相关的摊销费用为0.4百万美元和美元0.8截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
商誉
累计商誉,不包括任何减值,金额为#117.42021年的收购带来了100万美元的收入。2021年收购的商誉代表我们预期在收购期间取得的未来经济利益,商誉按转让的代价除以收购净资产的超额部分计算,并代表无法单独确认和单独确认的其他收购资产产生的未来经济利益。商誉是不是预计2021年的任何一笔收购都不能在税收上扣除。商誉不会摊销,而是将至少每年进行一次减值测试,如果存在某些减值指标,则会更频繁地进行测试。
有关截至2021年12月31日止年度就2021收购事项确认的减值费用的相关资料,请参阅附注10。这一减值费用反映了不断变化的市场状况和持续的供应链问题的影响,这些问题对子公司的预测产生了负面影响。
2021年和2022年的交易成本
交易成本描述了公司与签署和/或完成的收购相关的广泛类别的成本。交易成本包括与收购相关的法律、会计、监管和其他过渡服务相关的费用、差旅费用以及与收购相关的其他非经常性直接费用。
•该公司产生的交易成本为#美元。0.2百万美元和美元0.3在截至2022年和2021年3月31日的三个月内,分别与2021年收购、非实质性交易和对Energica以外的其他机会的评估有关。
•本公司产生的交易成本为$0.6百万在截至2022年3月31日的三个月内,与Energica收购相关。
交易成本已计入简明综合经营报表的销售、一般及行政费用,以及简明综合现金流量表的经营活动现金流量。
未经审计的预计财务信息
以下提供的未经审计的预计结果包括公司收购的影响,就好像收购发生在2021年1月1日一样。该公司于2021年4月6日提交了经修订的8-K表格,披露了与收购Timios有关的未经审计的预计财务信息和说明性说明,因为它符合重大收购的标准。2021年收购的其余部分和Energica的收购不符合重大收购的标准,无论是整体还是个别。
预计调整是基于被收购公司历史上报告的交易。预计结果不包括直接归因于2021年收购或Energica收购的任何重大非经常性调整。预计结果不包括任何预期的协同效应或收购的其他预期收益。以下未经审计的备考财务信息不一定表明未来的运营结果或如果收购发生在2021年1月1日可能实现的结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | | | |
(以千为单位,每股和每股数据除外) | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总收入 | | $ | 28,523 | | | $ | 34,436 | | | | | |
| | | | | | | | |
IDEX普通股股东应占净亏损 | | (30,141) | | | (12,010) | | | | | |
| | | | | | | | |
每股收益(亏损) | | | | | | | | |
基本版和稀释版 | | $ | (0.06) | | | $ | (0.03) | | | | | |
| | | | | | | | |
加权平均流通股 | | | | | | | | |
基本版和稀释版 | | 497,359,747 | | | 393,191,290 | | | | | |
性情
七星能源私人有限公司。LTD.
2022年2月9日,公司将其51.0Seven Start Energy Pte的%权益。上海证券交易所股份有限公司以名义金额向上交所现任股东范玉荣出售。
该公司确认处置亏损#美元。0.5于截至二零二二年三月三十一日止三个月的简明综合经营报表中,该等亏损计入“出售附属公司亏损净额”。
小道消息
2021年4月20日,优点互动与社交媒体平台Hoo.be的所有者和运营商FNL签订了股票购买协议,根据协议,优点互动对FNL进行了包括现金、优点互动普通股和100本公司全资附属公司葡萄藤的已发行普通股占已发行普通股的百分比,专注于有影响力的营销。 本次交易后,本公司拥有29.0民族解放阵线已发行普通股的%。
该公司确认处置亏损#美元。1.2由于解除合并而产生的亏损为100万欧元,该等亏损在简明综合经营报表的“出售附属公司亏损净额”中入账。通过其对民解力量的所有权,公司保留了29.0葡萄藤的%权益。处置损失$1.2百万美元包括记录的调整,以调整29.0按出售日的公允价值折算为葡萄藤的%。葡萄保留权益的公允价值乃根据估计未来现金流量的现值厘定,而估计未来现金流量为公允价值体系中第三级不可察觉的投入。该公司根据管理层对收入增长率和营业利润率的估计,考虑到历史业绩以及当前的宏观经济行业和市场状况,编制了现金流预测。
关于对民解力量的投资的更多信息,请参阅附注9。
Note 8. 应收帐款
下表汇总了该公司的应收账款(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
应收账款 | $ | 5,002 | | | $ | 4,945 | |
减去:坏账准备 | (1,609) | | | (1,607) | |
应收账款净额 | $ | 3,393 | | | $ | 3,338 | |
截至2022年3月31日及2021年12月31日,总结余包括应收关联方千玺之的士佣金收入$。1.3百万美元和美元1.3分别为100万美元。这些余额在上述余额中全额保留。
下表汇总了坏账准备的变动情况(以千计):
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| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
期初余额 | $ | (1,607) | | | $ | (1,219) | |
增加呆账准备 | — | | | (350) | |
外币汇率变动的影响 | (2) | | | (38) | |
期末余额 | $ | (1,609) | | | $ | (1,607) | |
在截至2022年3月31日的季度,该公司不增加坏账准备第三方应收账款。截至2021年12月31日止年度,本公司将坏账准备增加$0.4百万美元用于第三方应收账款.
Note 9. 财产和设备,净额
下表汇总了该公司的财产和设备(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
家具和办公设备 | $ | 2,234 | | | $ | 1,432 | |
车辆 | 901 | | | 900 | |
租赁权改进 | 1,368 | | | 581 | |
机器和设备 | 2,134 | | | 825 | |
总资产和设备 | 6,637 | | | 3,738 | |
减去:累计折旧 | (1,090) | | | (833) | |
财产和设备,净额 | $ | 5,547 | | | $ | 2,905 | |
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| | | |
公司记录的折旧费用为#美元。0.3百万美元和美元0.1分别在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,包括在运营费用中的100万美元。
金融科技村
2021年1月28日,公司董事会接受了1美元的要约2.8对于金融科技村来说,这是一个58-英亩的前康涅狄格大学西哈特福德校区,随后于2021年3月15日签署了销售合同。该公司估计出售金融科技村的成本为1美元0.2百万美元,并将这些成本计入“出售子公司亏损,净额”
于截至2021年12月31日止三个月内,本公司完成以元出售金融科技村。2.8百万美元,不包括佣金和其他费用$0.2百万美元。
在截至2021年12月31日的三个月中,资产报废债务被取消确认。
Note 10. 商誉与无形资产
报告单位是对商誉进行减值测试的水平,如果满足某些标准,则被定义为经营部门或低于经营部门的一个水平。在目前的公司架构下,该公司已一运营部门和七报告单位。
商誉
下表总结了商誉账面金额的变化(以千为单位):
| | | | | |
截至2021年1月1日的余额 | $ | 705 | |
测算期调整 | 186 | |
减值(a、b、c、d、e) | (101,470) | |
收购 | 117,445 | |
外币汇率变动的影响 | (1) | |
葡萄藤(D)的处置 | (704) | |
截至2021年12月31日的余额 | 16,161 | |
| |
| |
| |
收购 | 58,689 | |
外币汇率变动的影响 | 904 | |
| |
截至2022年3月31日的余额 | $ | 75,754 | |
(a)2021年7月26日,Timios经历了一次由网络安全事件导致的系统中断,该事件导致Timios的部分业务中断,包括其履行抵押贷款所有权、结算和托管服务的能力。这对蒂米奥斯的收入造成了不利影响,因为失去了一个重要客户,其他客户减少了销量。本公司确定存在潜在减值指标,并决定对其Timios报告部门进行中期量化有形和无形资产及商誉减值测试。
根据这项中期量化减值测试的结果,Timios报告单位的公允价值低于其净资产的账面价值。蒂米奥斯报告股公允价值下降的原因是上述网络安全事件,降低了报告股的预计收入和盈利水平。蒂米奥斯报告单位的公允价值以收入法为基础。在收益法下,本公司根据估计未来现金流量的现值估计报告单位的公允价值,而估计未来现金流量是公允价值体系中第三级不可观察的投入。该公司根据管理层对收入增长率和营业利润率的估计,考虑到历史业绩以及当前的宏观经济行业和市场状况,编制了现金流预测。该公司的贴现率基于加权平均资本成本,该加权平均资本成本根据与业务具体特点相关的相关风险以及与Timios执行预计现金流的能力相关的不确定性进行了调整。Timios报告单位的公允价值是基于管理层的最佳估计,如果实际结果与这些估计不同,未来可能需要支付未来的减值费用。
量化分析表明,蒂米奥斯报告股的账面价值比其公允价值高出#美元。19.5百万美元。因此,公司计入商誉减值费用#美元。5.6百万美元,以及与Timios商号和贷款人关系有关的减值费用#美元0.7百万美元和美元13.2在截至2021年9月30日的三个月里,分别为100万美元。
(b)在截至2021年12月31日的一年中,市场状况和供应链问题对浪潮的业务预测产生了不利影响。这些预测对Wave的业绩产生了负面影响,导致毛利率下降,收入预期也被下调。因此,公司计入商誉减值费用#美元。35.7在截至2021年12月31日的一年中,
(c)在截至2021年12月31日的一段时间里,市场状况和供应链问题对美国混合动力的业务预测产生了不利影响。这些预测对美国混合动力的业绩产生了负面影响,导致毛利率下降,收入预期也被下调。因此,公司计入商誉减值费用#美元。42.2在截至2021年12月31日的一年中,
(d)在截至2021年6月30日的三个月内,公司完成了对葡萄藤的出售。有关更多信息,请参阅注8。
(e)在截至2021年12月31日的期间,市场状况和供应链问题对Solectrac的业务预测产生了不利影响。这些预测对Solectrac的业绩产生了负面影响,导致毛利率下降,收入预期也被下调。因此,公司计入商誉减值费用#美元。17.7截至2021年12月31日的年度
无形资产
下表汇总了有关摊销和无限活期无形资产的信息(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 加权 平均值 剩余 使用寿命 (单位:年) | | 毛收入 携带 金额 | | 累计 摊销 | | 减值损失 | | 网络 天平 | | 毛收入 携带 金额 | | 减值损失 | | 累计 摊销 | | 网络 天平 |
摊销无形资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
持续成员协定(A) | 17.3 | | $ | 1,179 | | | $ | (657) | | | $ | — | | | $ | 522 | | | $ | 1,179 | | | — | | | $ | (649) | | | $ | 530 | |
专利、商标和品牌(c、e、f、g、h) | 55.6 | | 22,526 | | | (718) | | | (672) | | | 21,136 | | | 39,820 | | | (30,492) | | | (2,715) | | | 6,613 | |
客户关系 | 14.5 | | 14,445 | | | (105) | | | — | | | 14,340 | | | | | | | | | |
土地使用权(二) | 96.8 | | 26,928 | | | (465) | | | — | | | 26,463 | | | 27,102 | | | — | | | (411) | | | 26,691 | |
许可证(C) | 13.8 | | 1,000 | | | (82) | | | — | | | 918 | | | 1,000 | | | — | | | (65) | | | 935 | |
贷方关系(c | 5.8 | | 14,790 | | | (1,737) | | | (10,740) | | | 2,313 | | | 16,600 | | | (12,550) | | | (1,638) | | | 2,412 | |
内部开发的软件(D) | 2.3 | | 553 | | | (112) | | | — | | | 441 | | | 452 | | | — | | | (76) | | | 376 | |
软件(g、i) | 11.5 | | 4,492 | | | (444) | | | — | | | 4,048 | | | 4,492 | | | — | | | (178) | | | 4,314 | |
竞业禁止(H) | 0 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 520 | | | (463) | | | (57) | | | — | |
技术(g,i) | 8 | | 18,890 | | | (138) | | | — | | | 18,752 | | | 7,460 | | | (7,113) | | | (347) | | | — | |
集结的劳动力 | 1.7 | | 150 | | | (25) | | | — | | | 125 | | | 150 | | | — | | | (6) | | | 144 | |
总计 | | | 104,953 | | | (4,483) | | | (11,412) | | | 89,058 | | | 98,775 | | | (50,618) | | | (6,142) | | | 42,015 | |
无限期活体无形资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
蒂米奥斯所有权工厂(C) | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | | | 500 | | | — | | | — | | | 500 | |
网站名称 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | — | | | 25 | |
所有权许可证 | | | 6 | | | — | | | (6) | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | $ | 105,484 | | | $ | (4,483) | | | $ | (11,418) | | | $ | 89,583 | | | $ | 99,306 | | | $ | (50,618) | | | $ | (6,142) | | | $ | 42,546 | |
(a)于截至2019年9月30日止三个月内,本公司完成收购DBOT的额外股份,使其股权增至99.0%。美元的无形资产8.3在收购之日确认了100万欧元。作为上述确定DBOT无形资产公允价值的一部分,公司采用成本法确定持续会员协议的公允价值,并确定公允价值为#美元。0.6百万美元,并记录了减值损失#美元。7.1百万美元。该公司还记录了减值损失#美元。30,000与DBOT的客户名单相关。
(b)截至2021年12月31日止三个月内,本公司完成收购51.0在从事电动汽车市场的马来西亚公司Tree Technologies拥有%的权益。作为收购的一部分,Tree Technologies获得了营销和分销由Tree制造公司制造的电动汽车的独家权利。在收购时,本协议的公允价值被确定为#美元11.3百万美元。在截至2020年12月31日的三个月内,Tree Technologies在马来西亚获得了国内电动汽车制造许可证,并因此决定不会从Tree Manufacturing购买车辆。该公司随后切断了与树木制造公司的所有商业关系。因此,公司确定营销和分销协议没有潜在价值,并记录了减值损失#美元。12.5百万美元。
(c)在截至3月31日的三个月内。2021年,公司完成收购100.0蒂米奥斯的%权益。有关收购的其他信息,请参阅附注7。
(d)与期间资本化的软件开发成本有关截至2021年9月30日的三个月在蒂米奥斯。该资产于2021年7月投入使用。
(e)在截至3月31日的三个月内。2021年,公司完成收购100.0对WAVE的兴趣百分比。有关收购的其他信息,请参阅附注7。
(f)于截至2021年6月30日止三个月内,本公司与民阵完成购股协议,据此,优点互动向民阵作出投资,包括现金、优点互动普通股及100葡萄公司已发行普通股的%。
(g)在截至2021年6月30日的三个月内,公司完成了对私人持股的Solectrac的收购。Solectrac开发100%用于农业和公用事业作业的电池供电的全电动拖拉机。有关收购的其他信息,请参阅附注7。
(h)在截至2021年6月30日的三个月内,公司完成了对私人持股的美国混合公司的收购。美国混合动力公司专门从事零排放电动总成部件的设计和制造。有关收购的其他信息,请参阅附注7。
(i)与资本化的软件成本有关截至9月30日的9个月,2021.
与无形资产有关的摊销费用为#美元。1.0截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为100万美元。
下表汇总了以下年份的预期摊销费用(以千为单位):
| | | | | | | | |
截至12月31日止的年度, | | 摊销须为 公认的 |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三个月) | | $ | 4,907 | |
2023 | | 6,544 | |
2024 | | 6,385 | |
2025 | | 5,683 | |
2026 | | 5,801 | |
2027年及其后 | | 59,738 | |
总计 | | $ | 89,058 | |
Note 11. 长期投资
下表汇总了该公司的长期投资(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
非流通股投资 | $ | 7,500 | | | $ | 7,500 | |
权益法投资 | 15,573 | | | 28,088 | |
总计 | $ | 23,073 | | | $ | 35,588 | |
非流通股股权投资
我们的非流通股投资是指对私人持股公司的投资,其公允价值不容易确定,按成本减去减值(如果有的话),加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的变化。
本公司定期审核其公允价值不能随时确定的股权证券,以确定投资是否减值。就本次评估而言,本公司在审核时会考虑被投资人的现金状况、盈利及收入前景、流动资金及管理层所有权等因素。如果管理层的评估显示存在减值,本公司估计股权投资的公允价值,并确认相当于股权投资的公允价值与其账面价值之间的差额的减值损失。基于
在管理层对某项投资的业绩进行分析后,公司确定存在不是分别于截至2022年及2021年3月31日止三个月录得减值亏损。
下表汇总了公司在使用权益会计方法核算的公司中的投资(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 |
| | 2022年1月1日 | | 添加 | | 收入(亏损) 论投资 | | | | | 重新分类为权益法被投资人 | | 减损 损失 | | 重新分类为子公司 | | 受投资方股票发行造成的摊薄损失 | | March 31, 2022 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
能源公司 | (b) | 12,329 | | | — | | | (1,031) | | | | | | — | | | — | | | (11,298) | | | — | | | — | |
FNL | (c) | 2,856 | | | — | | | (217) | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,639 | |
MDI基金 | (d) | 3,765 | | | 121 | | | 59 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,945 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
豌豆 | (f) | 9,138 | | | | | (149) | | | | | | | | | | | | | | 8,989 | |
总计 | | $ | 28,088 | | | $ | 121 | | | $ | (1,338) | | | | | | $ | — | | | — | | | $ | (11,298) | | | $ | — | | | $ | 15,573 | |
该公司已收到不是截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月股权法被投资人的股息。
(a)Solectrac
2020年10月22日,公司收购了1.4百万股普通股,相当于15.0占Solectrac已发行普通股总数的%,收购价格为$0.91每股,总代价为$1.3百万美元。2020年11月19日,优点互动又收购了一家1.3百万股普通股,价格为$1.00每股,后续投资为$1.3百万美元。该公司在Solectrac的所有权被稀释为24.3由于Solectrac在截至2021年3月31日的三个月内发行新股,截至2021年3月31日的百分比。
2021年6月11日,优点互动与Solectrac及其股东订立购股协议和合并计划,以总对价美元收购Solectrac剩余的已发行普通股18.0百万美元。优点互动现在拥有100的股份,并于当日开始合并Solectrac。
有关收购Solectrac的其他信息,请参阅附注7。
(b)能源公司
2021年3月3日,公司与Energica签订投资协议。该公司投资了欧元10.1百万(美元)13.6百万)用于6.1百万股Energica普通股,认购价为欧元1.78 ($2.21)每股普通股。根据购买本公司将持有的股份20.0占Energica股本的%。自2021年3月3日至2021年9月30日,本公司有权参与Energica的任何股权融资。优点互动在一段时间内被限制出售任何股份90几天。
Energica是世界领先的高性能电动摩托车制造商,也是FIM Enel Motoe的唯一制造商™世界杯。Energica摩托车目前通过经销商和进口商的官方网络进行销售。
由于在米兰证券交易所上市的Energica只需编制和提交半年度和年度财务报表,而且完成申报的时间框架比美国宽松得多,因此该公司决定对Energica进行滞后一个季度的会计处理。Energica根据意大利民法典第2423条及以后条款编制财务报表,而不是根据美国公认会计准则编制财务报表。Energica的财务报表将在公司记录其在Energica的收益或亏损中的份额之前按照美国公认会计准则编制或对账,并将利用一个季度的滞后来实现这一点,以及相关的披露事项。
截至2022年3月31日,该公司的投资超过其在Energica净资产中的比例份额为$10.9百万美元。这种差异代表了善意。
Energica的某些股东拥有这样的权利,即他们可以在某些条件下将其普通股转换为具有超级投票权的普通股。 如果部分或全部 如果这些普通股被转换为具有超级投票权的普通股,公司在Energica的所有权将被稀释,可能会很严重。
公司拥有的Energica普通股总市值为$22.5截至2022年3月31日。
(c)FNL
2021年4月20日,优点互动与民解力量订立购股协议,据此,优点互动对民解力量进行投资,投资额包括美元。2.9百万现金注入民解力量,发行0.1百万股优点互动普通股,以及100.0葡萄公司已发行普通股的%。优点互动收到0.6百万股民解力量普通股,认购价为$8.09每股普通股,优点互动也转换了1美元250,000安全进入30,902普通股。本公司决定,FNL投资的基础是所投资现金的总和,包括外管局、优点互动已发行普通股的公允价值和小道消息的公允价值。作为这笔交易的结果,优点互动拥有29.0民解力量已发行普通股的30%,民解力量任命优点互动首席执行官阿尔弗雷德·普尔为董事会成员。
该公司决定将FNL的会计核算推迟一个季度,因为FNL正处于开发阶段,将需要额外的时间根据美国公认会计原则编制财务报表。
(d)少数股权托管机构保管人基金
2021年7月26日,本公司签订认购协议,将投资$25.0百万美元MDI基金。MDI基金是由少数人所有的银行组成的组织,旨在提高金融服务业的包容性,由全国银行家协会赞助。MDI基金将主要在低收入和中等收入地区提供资本资源,以培养更有技能的劳动力,增加就业机会,并支持少数族裔和服务不足社区的企业发展。最初的投资为$0.62021年7月26日,成交量为100万美元。
由于计量吸入器基金的报告要求与公司的季度报告时间表不同,该公司已决定对计量吸入器进行一个季度的滞后核算。
(e)TM2
2021年1月28日,公司与TM2签订了保险箱。自2021年8月13日起,优点互动将投资欧元的外管局被修改5.0百万($5.9百万),增加欧元的投资3.5百万($4.1百万美元),从最初的合同投资€1.5百万($1.8百万美元。)如果有股权融资(高于欧元)5.0百万($6.8百万)在外汇局执行后的12个月内,在股权融资初始结束时,外汇局将自动换算为普通股数量,相当于购买金额除以在股权融资期间支付的普通股每股最低价格。自外汇局成立之日起12个月内未进行股权融资的,各方应诚意尝试1个月,约定外汇局所代表的每股普通股的公允价值,之后外汇局应将普通股数量折算为购买金额除以该公允价值。如果双方无法在该一个月内确定每股普通股的公允价值,公司有权根据公司投资前的估值将购买金额转换为普通股10.0百万($11.1百万)2019年12月20日,加上自最初投资以来对外汇局的任何投资价值,导致公司目前的估值为欧元11.0百万($12.5百万),但须在2022年1月28日之前增加任何进一步的债务、股权、可转换投资的金额。如果发生不符合条件的融资,TM2应向公司提供足够的信息,以核实此类融资和估值增加。本公司将TM2作为权益法投资入账,因为它持有10.0%股权权益,并拥有一的四董事会中的席位。
(f)豌豆
2021年8月2日,该公司宣布对PEA进行战略投资,PEA是Prettl集团旗下的业务部门,Prettl集团是一家德国大型工业公司,为汽车、能源和电子行业制造和分销零部件和系统。这些条款包括欧元的战略投资。7.5百万(美元)9.1百万)用于11,175优先股。优点互动将获得PEA充电基础设施产品和解决方案在北美的独家销售权和分销权,首席执行官阿尔夫·普尔将加入PEA董事会。支付欧元后,公司于2021年10月19日获得法定所有权7.5百万(美元)9.1百万),代表着30%的股权。
Note 12. 租契
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的经营租赁使用权资产为18.8百万美元和美元12.8分别为100万美元。加权平均剩余租期为5.7加权平均贴现率为4.9%.
下表汇总了租赁费用的组成部分(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
经营租赁成本 | | | | | $ | 1,014 | | | $ | 169 | |
短期租赁成本 | | | | | 133 | | | 88 | |
转租收入 | | | | | — | | | — | |
总计 | | | | | $ | 1,147 | | | $ | 257 | |
下表汇总了与租赁相关的补充信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | | | | $ | 1,042 | | | $ | 165 | |
用新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | | | | 6,746 | | | 1,763 | |
额外的使用权资产主要通过收购Tree Technologies、Energica、Wave和Solectrac获得。收购的设施主要是他们开展业务的亚洲、欧洲和美国的写字楼和仓库。
下表汇总了经营租赁负债的到期日(单位:千):
| | | | | | | | |
3月31日 | | 租赁物业 费用 |
2022年(不包括截至2022年3月31日的三个月) | | $ | 3,515 | |
2023 | | 4,637 | |
2024 | | 3,514 | |
2025 | | 3,037 | |
2026 | | 2,460 | |
2026年及其后 | | 4,118 | |
租赁付款总额 | | 21,281 | |
减去:利息 | | (2,780) | |
总计 | | $ | 18,501 | |
在截至2022年3月31日的三个月内,公司收购了二通过收购Energica进行融资租赁,Energica是一家高性能电动摩托车制造商,拥有六年制和两年制分别为服务中心和办公设施的剩余寿命。 在亚洲,公司收购了一家两年制电动自行车、滑板车和电池制造设施的运营租赁。在美国,该公司收购了二经营租约,其中一份有两年制一般写字楼的条款和其他租约,有一个十年仓库和办公设施的寿命,主要用于制造、组装、生产和储存电池供电的电动拖拉机。
Note 13. 本票
下表汇总了截至2022年3月31日和2021年12月31日的未偿还期票(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| 利率 | | 本金金额 | | 账面金额* | | 本金金额 | | 账面金额* |
可转换债券(A) | 4.0% | | $ | 57,500 | | | $ | 58,376 | | | 57,500 | | | 57,809 | |
小企业协会薪资保护计划(B) | 1.0% | | 288 | | | 288 | | | 311 | | | 312 | |
Energica贷款安排(C) | 0.05% - 4.5% | | — | | | 5,507 | | | — | | | — | |
总计 | | | $ | 57,788 | | | 64,171 | | | $ | 57,811 | | | $ | 58,121 | |
减:当前部分 | | | | | (62,321) | | | | | (58,121) | |
长期票据,较少的流动部分 | | | | | $ | 1,850 | | | | | $ | — | |
______________________________________________
*账面金额包括应计利息,并由于这些工具的短期性质而接近公允价值。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,所有债务都归类为流动债务。
这些借款的加权平均利率为4.0分别截至2022年3月31日和2021年12月31日。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司遵守了所有比率和契约。
(a)$75.02022年10月24日到期的百万可转换债券-YA II PN
2021年10月25日,公司与YA II PN签署了一项证券购买协议,据此公司发行了一张面值为#美元的可转换票据。75.0100万美元,并收到毛收入总额为#美元75.0百万美元。票据定于2022年10月24日到期,年息率为4.0%,这将增加到18.0如果发生违约,则为%。票据的固定兑换价为$。1.88。除普通股的细分或组合外,转换价格不受调整。本公司有权但无义务在到期日之前赎回本票据项下的部分或全部未偿还金额,现金赎回价格相当于要赎回的本金,外加应计和未付利息。该票据载有违约的惯例事件、公司的赔偿义务以及各方的其他义务和权利。自2022年2月1日起,本公司有义务赎回$8.3每月一百万英镑,抵偿未付本金。这一数额可以通过YA II PN的任何转换或公司进行的可选赎回来减少。
在截至2022年3月31日的三个月内,本金或应计利息均未转换为本公司普通股。
在截至2021年12月31日的三个月内,本金及应计和未付利息为$17.6百万美元被转化为9.4百万股本公司普通股。确认的利息支出总额为$0.6截至2022年3月31日的三个月
(b)小企业协会薪资保护计划
2020年4月10日,公司借入美元0.3百万美元,年增长率为1.0%通过小企业协会支薪支票保护计划从商业银行获得。这笔贷款最初是在#年支付的。18分期付款$18,993从2020年11月10日开始,截止日期为2022年4月10日。经过几次修改后,这笔贷款目前按月支付,从2021年9月10日开始支付,最后一笔付款将于2025年4月10日到期。这笔贷款的豁免申请于2021年8月提交。在审查宽恕申请期间,该公司已支付总额为#美元的款项。31,674截至2021年12月31日止年度的本金及利息24,152截至2022年3月31日的三个月的本金和利息。与这笔贷款相关的确认利息支出为#美元。568及$832截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月分别为为小企业协会工资支票保护计划提供服务。
2020年5月1日,葡萄借入美元0.1百万美元,年增长率为1.0%通过小企业协会支薪支票保护计划从商业银行获得。这笔贷款最初是在#年支付的。18分期付款约为$7,000从2020年12月1日开始,2022年5月1日支付尾款。经过几次修改,贷款是
2021年10月1日开始付款,2025年4月10日到期。2021年4月20日,公司完成了对葡萄藤的处置,并将贷款余额从综合资产负债表中解除合并。与这笔贷款相关的确认利息支出为#美元。1及$306在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月中,分别为小企业协会支薪支票保护计划。
(c)Energica贷款安排
Energica是十一在意大利有不同对手方的个别票据,未付余额合计为#美元5.5百万美元。这些工具通过应收账款保理、供应商融资计划和其他有担保的资产贷款安排的组合,为Energica制造业务提供营运资金。这些工具的利率从0.05%至4.5%,加权平均利率为1.3%. $4.2100万美元的应付款项将在一年内到期,以及#美元1.3应付款项中的100万将在2026年至2028年期间分期付款8至45月份。由于提供营运资金的贷款安排的性质,这些安排主要归类为流动负债,并主要以Energica的相关贸易应收账款、存货及其他流动资产作抵押。
截至2021年12月31日止年度发行及偿还的承付票
在截至2021年12月31日的年度内,本公司向YA II PN发行了多项可转换债务工具,其条款摘要如下表(本金和总收益以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| YA II PN注1 | | YA II PN注2 | | YA II PN注3 | | YA II PN注4 |
本金 | $ | 37,500 | | | $ | 37,500 | | | $ | 65,000 | | | $ | 80,000 | |
总收益 | $ | 37,500 | | | $ | 37,500 | | | $ | 65,000 | | | $ | 80,000 | |
利率 | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % |
折算价格 | $ | 2.00 | | | $ | 3.31 | | | $ | 4.12 | | | $ | 4.95 | |
到期日 | July 4, 2021 | | July 15, 2021 | | July 28, 2021 | | 2021年8月8日 |
上述票据的换股价格是固定的,除普通股的细分或组合外,不会进行调整。该公司有权,但没有义务,在这些票据到期日之前,以相当于要赎回的本金加上应计和未付利息的现金赎回价格,赎回这些票据项下的部分或全部未偿还金额。这些票据包含违约的惯例事件、公司的赔偿义务以及各方的其他义务和权利。 如果发生违约,利率将增加到18.0%.
于截至2021年12月31日止年度内,该等票据连同应计及未付利息已转换为45.9百万股公司普通股,一张面值为$80.0偿还了100万美元。
截至2021年12月31日止年度已偿还的应付供应商票据
2020年5月13日,DBOT与一家供应商达成和解协议,据此终止了与该供应商的现有协议,该供应商停止提供服务,并结清了所有未付款项。关于这项协议,DBOT支付了最初的$30,000并签立了一张金额为#美元的无担保本票60,000,计息于0.25年息%,须于二分期付款$30,000。第一期于2020年12月31日到期并已偿还,剩余款项于2021年8月31日到期并已偿还。
于截至二零二零年三月三十一日止三个月内,本公司停止使用相关物业一出租并腾出了房地产。于截至二零二零年六月三十日止三个月内,本公司已完成与业主的谈判,以清偿余下的经营租赁负债#美元。0.9百万美元,发行一张面额为$的本票0.1百万美元,年利率为4.0%,于2021年12月31日到期并偿还。
Note 14. 股东权益、可转换优先股和可赎回非控制性权益
可转换优先股
董事会已授权50.0百万股可转换优先股,$0.001面值,可连续发行。截至2022年3月31日和2021年12月31日,7.0发行和发行了100万股A系列优先股。这个
A系列优先股应有权一按折算后的每股普通股投票,并只有在董事会宣布时才有权获得股息。
A系列优先股的每股可根据其持有人的选择,随时在公司办公室或该等股票的任何转让代理处转换为十普通股的全额缴足和不可评估的股份,并可在合并/合并/控制权变更时按规定的美元金额赎回。
一旦发生清算事件,持有当时已发行的A系列优先股的持有者有权从公司可供分配给股东的资产中获得支付,无论是从资本、盈余还是收益中,每股金额相当于$0.50,可不时调整,另加所有已累算但未支付的股息,不论是否已宣布。
普通股
我们的董事会已经授权1,500百万股普通股,$0.001票面价值。
2022年股权交易
该公司发行了$0.5在截至2022年3月31日的三个月内,接受专业服务和行使员工股票期权的股票数量为100万股。
2021年股权交易
可赎回的非控股权益
该公司和青岛成立了一家名为新能源的实体。青岛方面签订资本认购协议,总金额为人民币200.0百万(美元)28.0百万),并首次以人民币出资50.0百万(美元)7.0在截至2020年3月31日的三个月中,剩余的人民币150.0百万(美元)21.0百万美元)在三人民币分期付款50.0百万(美元)7.0百万美元)在新能源达到一定的收入或市值基准后。
投资协议规定,新能源必须按以下比例支付青岛分红6.0%。之后一年,青岛可能会将其投资出售给机构投资者,并在三年可能赎回其投资的面值加6.0利息减去支付的股息的百分比。赎回功能既不是强制性的,也不是确定的。由于赎回特征,公司将这笔投资归类为永久股权以外的投资。可赎回的非控股权益记录为
以(I)赎回金额或(Ii)因应用ASC 810计量指引而产生的累积金额中较大者为准。
截至2021年12月31日止年度,青岛正式要求赎回投资资金及股息,人民币56.0百万(美元)7.9总计百万美元)。公司已指定新能源支付赎回价款。付款后,新能源拥有100占青岛市的%。因青岛美第奇无法在2021年12月31日前完成结汇,由新能源代青岛美第奇支付。青岛、青岛美第奇和新能源同意,青岛美第奇将在完成结汇后直接向青岛支付款项,青岛将在收到青岛美第奇的资金后立即将新能源之前支付的款项退还给新能源。
下表汇总了可赎回非控股权益的活动(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
期初余额 | | $ | — | | | $ | 7,485 | |
初始投资 | | — | | | — | |
股息的增加 | | — | | | 115 | |
可归属于非控股权益的损失 | | — | | | (154) | |
对赎回价值的调整 | | — | | | 154 | |
期末余额 | | $ | — | | | $ | 7,600 | |
与Roth Capital的协议
2021年2月26日,公司与罗斯资本签订销售协议。根据销售协议的条款,公司可以不时通过Roth Capital要约和出售公司的普通股,总发行价最高可达$150.0百万美元。根据销售协议,每次出售该等股份时,公司应以现金形式向Roth Capital支付相当于3.0每一次出售该等股份所得毛收入的%。截至2021年3月31日止三个月内,本公司发出17.6100万股普通股,净收益为#美元53.4扣除美元后的百万美元1.7百万佣金和交易手续费。
有关发行收购普通股的资料,请参阅附注7;有关发行带有可转换票据的普通股的资料,请参阅附注13;有关发行行使期权的普通股的资料,请参阅附注16。
Note 15. 关联方交易
(一)对迁西的长期投资
于2019年11月,本公司与神马订立股份转让协议,以收购其1.72以$为代价持有千玺的%股权4.9百万美元,这笔钱本应付给六分期付款。神马须于2020年5月31日前完成股份转让登记,否则需将对价返还给本公司。公司已经支付了$0.5截至2022年3月31日和2021年12月31日,神马的应收账款分别为1000万欧元和600万欧元,并计入“其他非流动资产”。本公司已要求神马返还所提供的对价,目前对该应收账款有全额拨备。
(B)与胡博士的交易。和他的附属公司
截至2022年3月31日和2021年12月31日,公司的应收账款为美元0.2百万美元和美元0.2本公司前主席吴博士及其联营公司分别欠本公司前主席吴博士及其联营公司的款项,并记入简明综合资产负债表的“关连人士应付款项”内。
截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司的应付款为0.7百万美元和美元0.7分别欠本公司前主席吴博士及其联营公司的百万元,并记入简明综合资产负债表的“应付关连人士款项”。
与SSSIG签订服务协议
本公司与SSSIG签订了一项服务协议,期限为2020年7月1日至2021年6月30日,费用为$1.4作为SSSIG提供的咨询服务的交换,这些服务包括但不限于人力资源、财务和法律咨询。该公司记录了#美元的服务费。0.4截至2021年3月31日的三个月的“专业费用”为百万美元。该协议于2021年5月终止,双方同意服务协议已完全履行,没有未支付的款项,终止不应被视为任何一方的违约。因此,该公司记录了未付的#美元。0.6在截至2021年12月31日的年度简明综合经营报表中的“其他收入(费用,净额)”为100万美元。
(C)应付给荣耀的款项及应付给荣耀的款项
截至2022年3月31日和2021年12月31日,该公司的应付款为0.2百万美元和美元0.2于二零一零年发生的交易所产生的溢利分别为百万元,并计入“应付关连人士款项”内。
(D)应支付给民解力量的股票购买代价
2021年4月20日,优点互动与民解力量签订购股协议,据此,优点互动对民解力量进行投资。未付的对价$0.1于截至2022年3月31日及2021年12月31日的简明综合资产负债表中,于“应付关联方款项”中记入百万元。有关更多信息,请参阅注7。
(D)Energica应收票据
2021年10月,该公司向Energica汽车公司提供循环信贷额度#美元。4.5百万美元。Energica汽车公司的母公司是Energica,该公司拥有20%所有权。循环贷款承诺终止日期为2022年12月31日。
2022年1月7日,该公司与Energica签订了一项贷款协议。根据本贷款协议,该公司可预支最多欧元5.0百万(美元)5.7百万欧元)分期付款,年利率为Euribor加2.0%。这笔贷款的目的是在摩托车制造和采购季节提供营运资金。在截至2021年3月31日的三个月内,公司借出了$1.4百万美元和美元1.1100万美元,分别授予Energica汽车公司和Energica。
该公司提供了一笔#美元的贷款。0.7截至2021年12月31日,向Energica汽车公司支付了100万美元,并在合并资产负债表中的“关联方应收票据”中记录。2022年3月14日,公司收购了Energica,贷款在截至2022年3月31日的合并财务报表中注销。确认的利息收入为#美元。28,476截至2022年3月31日的三个月。
(E)能源选择
该公司借出了$1.8在截至2022年3月31日的三个月内,向Energica高级管理层支付100万美元,以行使他们的期权。4月,该公司购买了847,156从另一美元的期权行使中获得的股份1.3百万美元。这一美元1.8百万美元被转换为股票的收购价。总额为$3.1百万美元被认为是Energica收购价格的一部分
有关详情,请参阅注7
(F)Energica采购
在截至2022年3月31日的三个月里,Energica购买了0.1数以百万计的材料和服务三由其一名高级管理团队拥有的实体。截至2022年3月31日的余额和这些三实体为$1.3于简明综合资产负债表中记入“应付关连人士金额”。
Note 16. 基于股份的薪酬
截至2022年3月31日,公司拥有 21.6百万个选项和1.0百万 w盔甲很出色。
公司向员工、顾问和董事授予普通股和股票期权作为对他们服务的补偿,并根据ASC 718的规定对员工、顾问和董事的股票期权奖励进行核算。股票薪酬。对于有市场条件的期权,每个奖励的公允价值在授予之日使用蒙特卡洛估值模型估计,并确认每个期权的公允价值为派生服务期内的补偿费用。对于有业绩条件的期权,每个奖励的公允价值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型估计,并将每个期权的公允价值确认为隐含服务期内的补偿费用。对于仅有服务条件的限制性股票和期权奖励,每个期权奖励的公允价值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型进行估计。本公司按服务期间(一般为归属期间)采用直线分配法按比例确认每项期权的公允价值为补偿开支。
自2010年12月3日起生效,并于2018年8月3日修订,公司董事会批准了2010年计划,根据该计划,可以授予期权或其他类似证券。2020年10月22日,公司股东批准了2010年计划的修订和重述。根据2010年计划可发行的普通股最高总股数从31.5百万股,将56.8百万股。截至2022年3月31日,可供发行的期权是17.6百万磅阿瑞斯。
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月,以股份为基础的支付总支出为 $2.4百万及$2.0分别为100万美元。
(a)股票期权
下表汇总了截至2022年3月31日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 杰出的 | | 加权 平均值 锻炼 价格 | | 加权 平均值 剩余 合同 寿命(年) | | 集料 固有的 价值 |
在2022年1月1日未偿还 | 21,843,781 | | | $ | 1.74 | | | — | | | $ | — | |
授与 | 430,000 | | | 1.01 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
过期 | (589,374) | | | 2.54 | | | — | | | — | |
被没收 | (103,410) | | | 2.33 | | | — | | | — | |
截至2022年3月31日的未偿还债务 | 21,580,997 | | | 1.71 | | | 8.27 | | 4,047,624 | |
自2022年3月31日起归属 | 15,201,625 | | | 1.51 | | | 7.86 | | 3,755,918 | |
预计将于2022年3月31日授予 | 6,379,372 | | | 2.18 | | | 9.25 | | 291,706 | |
截至2022年3月31日,$10.7与非既得股票期权有关的未确认薪酬支出总额预计将在加权平均期间确认1.42好几年了。截至2022年及2021年3月31日止三个月内,行使股份的总内在价值为 $000万及$0.5分别为100万美元。于截至2022年及2021年3月31日止三个月内归属股份的总公平价值为 $2.2百万及$1.9分别为100万美元。在截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月内从行使期权收到的现金e $000万及$0.3分别为100万美元。
对于具有服务条件的期权,用于估计截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月授予的股票期权的公允价值的假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
预期期限(以年为单位) | 5.51-5.53 | | 5.51-5.53 |
预期波动率 | 123% | | 120%-122% |
预期股息收益率 | — | % | | — | % |
无风险利率 | 1.69%-2.12% | | 0.51%-1.01% |
(b)认股权证
关于本公司的某些服务协议,本公司向服务提供商发出认股权证,以购买本公司的普通股。加权平均行使价格为$4.24加权平均剩余寿命为0.4好几年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2022 | | 2021年12月31日 | | | | |
未清偿认股权证 | | 数量 认股权证 杰出的和 可操练 | | 数量 认股权证 杰出的和 可操练 | | 锻炼 价格 | | 期满 日期 |
服务提供商 | | 200,000 | | | 200,000 | | | $ | 5.00 | | | July 1, 2022 |
服务提供商 | | 550,000 | | | 700,000 | | | 2.50 | | | July 1, 2022 - October 1, 2022 |
服务提供商 | | 100,000 | | | 100,000 | | | 7.50 | | | 2023年1月1日 |
服务提供商 | | 100,000 | | | 100,000 | | | 9.00 | | | 2023年1月1日 |
总计 | | 950,000 | | | 1,100,000 | | | | | |
(c)限售股
截至2022年3月31日,有 $0与未归属的限制性股票相关的未确认补偿成本。
Note 17. 普通股每股收益(亏损)
下表汇总了公司截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月的每股收益(亏损)(单位为千美元,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | | | 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 |
普通股股东应占净收益(亏损) | | | | | $ | (28,512) | | | $ | (6,482) | |
基本加权平均已发行普通股 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
稀释证券的影响 | | | | | | | |
可转换优先股--A系列 | | | | | — | | | — | |
可转换本票 | | | | | — | | | — | |
稀释后的潜在普通股 | | | | | 497,359,747 | | | 391,125,134 | |
每股收益(亏损): | | | | | | | |
基本信息 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
稀释 | | | | | $ | (0.06) | | | $ | (0.02) | |
公司股东应占普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将公司股东应占净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数。
每股摊薄收益(亏损)的计算方法是将净亏损除以摊薄后的已发行加权平均普通股。稀释每股净亏损等于每股基本净亏损,因为可转换为普通股的证券的效果是反稀释的。
下表包括未来可能成为稀释性潜在普通股的股票数量。这些股份的持有者没有分担公司亏损的合同义务,因此这些股份不包括在每股摊薄亏损的计算中,因为其影响是反摊薄的(以千计):
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
认股权证 | 950 | | | 1,100 | |
选项和RSU | 21,596 | | | 21,859 | |
A系列优先股 | 933 | | | 933 | |
或有股份 | 1,491 | | | 1,491 | |
可转换本票和利息 | 30,749 | | | 30,585 | |
总计 | 55,719 | | | 55,968 | |
Note 18. 所得税
一般而言,本公司有净营业亏损结转产生的递延税项资产,在不抵销递延税项负债的情况下,减去80%估值免税额。某些递延税项负债不能由递延税项资产抵销。这些债务包括某些提交单独州纳税申报单的美国子公司和某些外国子公司的国家递延纳税义务。本公司还有某些递延税项负债,只能80由与净营业亏损结转相关的递延税项资产抵销的百分比80应纳税所得额的%。在截至2022年3月31日的三个月内,所得税优惠为$0.4百万美元。这主要包括$0.3百万美国子公司的州所得税优惠和美元0.1百万美元的外国所得税优惠。
在2022年3月,大约是$4.7在收购Energica时确认了百万美元的递延税项负债。这些被列入附注7表中的“其他负债”。这一期间的外国所得税优惠主要包括因Energica损失而冲销的一些负债。
在截至2021年3月31日的三个月内,所得税优惠为$7.3百万。这主要是由于收购蒂米奥斯和WAVE导致公司估值津贴的减少。在这两种情况下,无形资产都是为财务报告目的确认的,而不是为所得税目的确认的。这一点,再加上Timios和WAVE的一些较小的临时差异,导致了对$8.3百万递延税项负债。蒂米奥斯和浪潮的联邦纳税申报单将包括在优点互动及其子公司的合并美国联邦纳税申报单中。浪潮将被纳入优点互动的国家纳税申报单。联邦递延税项负债和波州递延税项负债导致优点互动的递延税项资产减值额度相同。优点互动的递延税项净资产,此前被判断为更有可能无法减少公司的所得税负债,因此被估值完全抵消
零用钱。一旦收购蒂米奥斯和浪潮发生,优点互动的一部分递延税项资产可以用于抵消新收购的递延税项负债,这导致$7.4百万一次性所得税优惠
蒂米奥斯在某些单独的州纳税申报单上报告了应纳税所得额,因此有相关的州所得税支出。蒂米奥斯的州所得税净支出为$0.2百万截至2021年3月31日的三个月。TT的外国所得税优惠为$0.1百万主要是因为净营业亏损有能力抵销递延税项负债。截至2021年3月31日止三个月并无其他重大所得税开支或福利,因为净营业亏损及与所用净营业亏损结转有关的递延税项资产已由估值拨备抵销。本公司成立了一家80其递延税项净资产(不包括Timios的国家递延税项净负债)的估值拨备百分比,因其税前亏损历史及递延税项资产有可能无法变现。
于2022年3月31日及2021年12月31日,公司的递延税项资产不包括$0.3百万2021年产生的潜在递延税项资产,由于未达到确认门槛,未予确认。如果这些资产被确认,它们将被估值津贴完全抵消。除了这些,还有不是不确定的税收状况,将使公司无法记录截至2022年3月31日和2021年12月31日的相关利益。
Note 19. 承付款和或有事项
诉讼和法律程序
本公司可能不时卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序。然而,诉讼存在固有的不确定性,在这些或其他事项上可能会不时出现不利的结果,可能会损害业务。
供应商结算
在……里面截至2020年12月31日的年度,优点互动初步结清一笔应付款项$1.7百万美元,包括一$的供应商1.3百万美元。和解的条件是自和解之日起三个月才到期的因素;因此,公司确认了#美元的收益。0.4在截至年底的年度内2020年12月31日。
股东集体诉讼与派生诉讼
2019年7月19日,一起据称的集体诉讼,现在标题为鲁达尼诉优点互动等人案。向美国纽约南区地区法院提起诉讼,起诉该公司及其当时的某些现任和前任高级管理人员和董事。修改后的起诉书指控违反了1934年证券交易法第10(B)和20(A)条。除其他事项外,修改后的起诉书指控该公司在2017年和2018年进行了虚假陈述,要求损害赔偿。作为调解的一部分,双方达成和解,$5.0百万。法院于2022年1月25日最终批准了和解。
2020年6月28日,一起据称的证券集体诉讼,标题为伦迪诉优点互动等人案。向美国纽约南区地区法院提起诉讼,起诉公司和公司的某些现任高级管理人员和董事。此外,2020年7月7日,一起据称的证券集体诉讼标题为Kim诉优点互动等人案在纽约南区对本公司和本公司某些现任高级管理人员和董事提起诉讼。这两起案件都指控该公司违反了《交易所法》第10(B)和第20(A)节,原因是该公司从2020年9月开始对其优点互动中国部门进行了某些据称的错误陈述。2020年11月4日,伦迪和金姆诉讼被合并,诉讼现在的标题是“在Re优点互动证券公司诉讼。“2020年12月,法院任命Rene Aghajania为主要原告,并于2021年2月提交了经修订的起诉书,指控本公司从2020年3月开始对其优点互动中国部门进行某些据称的虚假陈述并寻求损害赔偿,从而违反了交易所法案第10(B)和20(A)条。被告于2021年5月6日提出驳回诉讼的动议。2022年3月15日,法院批准了被告的全部驳回动议,驳回了原告的申诉。2022年4月14日,原告寻求许可修改其诉状,被告反对这一请求。法院尚未就原告提出的修改诉状的请求作出裁决。虽然该公司认为这一诉讼没有法律依据,但不能保证该公司会胜诉。我们无法预测寻求许可修改申诉的待决请求的结果。该公司目前不能估计与这起诉讼有关的可能损失或损失范围(如果有的话)。
2020年7月10日,在纽约南区美国地区法院提起的股东派生诉讼中,公司被列为名义被告,其某些前高管和董事被列为被告。
标题Toorani诉优点互动等人案。起诉书指控违反1934年《交易法》第14(A)条、违反受托责任、不当得利、滥用控制、严重管理不善和公司浪费,并代表公司寻求金钱赔偿和其他救济。此外,2020年9月11日,在纽约南区美国地区法院提起的股东派生诉讼中,该公司被列为名义被告,其某些前高管和董事被列为被告,标题为小埃莱西V.优点互动等人,指控违规行为和类似于图拉尼打官司。2020年10月10日,法院在埃莱西和图拉尼,合并了这两个行动。此外,2020年10月27日,在向美国内华达州地区法院提起的股东派生诉讼中,该公司被列为名义被告,其某些前高管和董事被列为被告,标题为Zare诉优点互动等人案,指控违反和指控类似于图拉尼和埃莱西打官司。本公司与若干被告已达成和解,本公司同意进行若干公司管治及内部程序改革。法院于2022年3月1日给予最终批准。
与合并有关的诉讼和索偿信
在宣布公司收购威盛的协议后,公司已经收到了几封代表公司和公司所谓股东的要求函,在纽约南区美国地区法院提出并合并的要求发布与合并有关的额外披露的申诉中,公司的某些高管和董事被列为被告。所有这些具体投诉都已合并,提交日期如下:麦克米伦诉优点互动等人案.¸ December 2, 2021; Saee诉优点互动等人案,2021年12月7日;及Foran诉优点互动等人案,2022年1月11日在这些起诉书中,原告声称,公司于2021年11月5日首次提交给美国证券交易委员会的S-4表格注册声明是虚假和误导性的,据称遗漏了有关公司收购威盛的重要信息。该公司认为其披露的信息完全符合适用法律,要求函和投诉是没有根据的。然而,为了澄清要求函和投诉中声称的缺陷,避免延迟完成合并的风险,并将诉讼中固有的成本、风险和不确定性降至最低,公司在不承认任何责任或不当行为的情况下,自愿提供了某些补充披露。这些补充披露中的任何内容都不应被视为承认所包括的任何披露在适用法律下的法律必要性或重要性。相反,该公司否认要求函中的所有指控和要求进行任何额外披露的投诉。
美国证券交易委员会调查
正如之前报道的那样,该公司正在接受美国证券交易委员会执法部的调查。该公司正在配合调查,并已回应了有关2017年以来各种交易和披露的文件、证词和信息的要求。目前,我们无法预测美国证券交易委员会调查的时间或结果,或者美国证券交易委员会调查可能对公司产生的后果(如果有的话)。然而,美国证券交易委员会的调查可能会导致额外的法律费用,分散管理层对其他业务关注的注意力,并损害我们的业务。如果美国证券交易委员会认定发生了违法行为,我们可能会被要求支付民事罚款或其他金额,补救措施或条件可能会作为任何决议的一部分强加给我们。
优点互动审计委员会调查
2022年3月14日,BDO通知该公司,与该公司在中国的运营相关的信息表明,可能发生了非法行为。对此,公司审计委员会聘请了一家AM Law 100律师事务所和一家全国公认的取证会计师事务所进行了全面彻底的调查,并于2022年7月17日完成了调查,审计委员会对此感到满意。调查结束时,并无发现本公司或其任何高级职员或雇员在任何事项(包括由BDO提出的事项)上的不当或欺诈行为或做法。
优点互动诉Silk EV开曼有限责任公司
丝绸于2021年1月28日签署了以优点互动为受益人的可转换本票,金额为$15.0百万外加利息。原始本金加利息的支付日期为2022年1月28日。丝绸没有在到期的可转换本票上付款。2022年4月27日,优点互动向纽约州最高法院提起诉讼,诉丝绸未支付可转换本票,索引号51668/2022年。Silk在起诉书中及时收到了关于简易判决的传票和动议通知。
2022年6月1日,优点互动同意在不影响诉讼的情况下驳回诉讼,以换取希尔克执行一份认罪书,其中希尔克通过其董事长承认其在可转换本票下的债务义务,并同意一个付款时间表,利息持续到按下列利率全额付款为止6.0年利率。
在达成这项协议后,希尔克没有按照付款时间表汇款。2022年8月16日,优点互动获得了针对丝绸的判决$16.4百万包括预判利息6.0%,这将产生判决后的利息9%直至付款。它还没有付清。
Note 20. 信贷和外汇风险集中
信贷风险集中
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金、现金等价物和应收账款。截至2022年3月31日,公司的现金和现金等价物由管理层认为拥有可接受信用的金融机构(位于中国、香港、马来西亚、美国和新加坡)持有。应收账款通常是无担保的。与应收账款有关的风险通过公司对其分销合作伙伴进行的定期信用评估和对未偿余额的持续监测来减轻。
(a)外币风险
本公司的部分营业交易以人民币计价。人民币不能自由兑换成外币。人民币的币值受到中央政府政策变化和国际经济和政治发展的影响。在中国,法律规定某些外汇交易只能由认可金融机构按中国人民银行设定的汇率进行交易。本公司在中国境内以人民币以外的货币汇款必须通过中国人民银行或其他中国外汇监管机构办理,这些机构需要一定的证明文件才能完成汇款。
(b)网络安全事件
该公司的房地产服务子公司Timios经历了一次由网络安全事件导致的系统中断。蒂米奥斯已聘请领先的法医信息技术公司和法律顾问协助其对这起事件的调查。尽管蒂米奥斯正在积极应对网络安全事件的影响,但它对蒂米奥斯的部分业务造成了延误或中断,包括在本报告所述期间履行其抵押贷款所有权、结账和托管服务的能力。自那以后,蒂米奥斯已经恢复了运营能力。网络安全事件对蒂米奥斯的收入产生了实质性的不利影响。每天的订单都在增加,该公司预计,在网络安全事件发生后立即损失的大量业务将在2022年恢复,尽管在这方面无法保证。蒂米奥斯立即通知了可能受到这一事件影响的第三方,其保险公司已向可能受到影响的人提供了一年的信用监测服务。
自那以后,蒂米奥斯已恢复其业务能力,并实施了多项防范未来事件的保障措施,包括但不限于设立一名首席信息安全干事和一个安全业务中心,一天二十四小时监测该系统不受网络威胁。蒂米奥斯仍未追回因这起事件而损失的相当大一部分业务。蒂米奥斯不确定将在多大程度上收回进一步的收入。由于系统故障,对Timios提起了集体诉讼,并在其保险范围内达成和解。蒂米奥斯已向其保险公司提出索赔,要求追回2021年7月26日至2022年1月27日期间损失的部分收入和利润。
Note 21. 或有对价
下表汇总了公司按公允价值经常性计量的金融工具的信息,根据公允价值投入的可观察程度(以千为单位)分为1至3级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 |
| I级 | | II级 | | 第三级 | | 总计 |
DBOT-或有对价1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
树技术-或有对价2 | — | | | — | | | 119 | | | 119 | |
Solectrac-或有对价3 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868 | | | $ | 868 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 2021年12月31日 |
| I级 | | II级 | | 第三级 | | 总计 |
DBOT-或有对价1 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 649 | | | $ | 649 | |
树技术-或有对价2 | — | | | — | | | 250 | | | 250 | |
Solectrac-或有对价3 | — | | | — | | | 100 | | | 100 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 999 | | | $ | 999 | |
1 这是截至2019年9月30日的三个月内与收购DBOT股票有关的负债,并于2020年4月17日重新计量。需要定期重新计量的合同期已经到期,因此本公司今后将不再重新计量这一负债。DBOT或有对价截至2022年3月31日的公允价值采用布莱克-斯科尔斯·默顿法进行估值。该公司发行了11.3在截至2021年12月31日的年度内持有100万股,并部分偿还了这一负债。不是股票已在截至2022年3月31日的三个月内发行。
2 这是在截至2019年12月31日的三个月内与收购Tree Technology股票有关的负债,以及随后于2021年12月31日和2020年12月31日重新计量的负债。树科技或有对价的公允价值采用概率加权贴现现金流量法进行估值。
3 这是与收购Solectrac有关的债务。负债指的是三在结案时达成的或有考虑。公允价值是通过蒙特卡罗模拟来确定的。
DBOT或有对价
DBOT或有对价截至2021年3月31日和2021年12月31日的公允价值采用Black-Scholes Merton模型进行估值。
用于或有对价的公允价值计量的重大不可观察的投入包括无风险利率、预期波动率、预期期限和预期股息率。下表汇总了模型中使用的重要输入和假设:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | March 31, 2021 | | 2021年12月31日 |
无风险利率 | | 0.1% | | 1.6 | % |
预期波动率 | | 30% | | 30 | % |
预期期限(年) | | 0.08 | | 0.25 |
预期股息收益率 | | — | % | | — | % |
树技术或有对价
Tree Technologies截至2021年和2020年12月31日的或有对价的公允价值是使用概率加权贴现现金流法进行估值的,该方法结合了各种估计,包括期间的预计总收入、概率估计、贴现率和其他因素。这些投入中的任何一项单独大幅增加或减少都将导致公允价值计量的显著不同。
下表总结了概率加权贴现现金流中使用的重要投入和假设
方法:
| | | | | | | | | | | |
| March 31, 2021 | | 2021年12月31日 |
加权平均资本成本 | 15.0% | | 15.0% |
概率论 | 5%- 10% | | 5%-10% |
Solectrac或有对价
Solectrac或有对价截至2021年3月31日的公允价值使用蒙特卡洛模拟模型进行估值。重要的不可观察的输入包括波动率、贴现率和无风险利率,任何这些输入单独的大幅增加或减少将导致公允价值计量的显著不同。下表汇总了模型中使用的重要输入和假设:
| | | | | | | | | | | |
| | | March 31, 2021 |
无风险利率 | | | 3.4 | % |
预期波动率 | | | 25.0 | % |
预期贴现率 | | | 13.1 | % |
下表汇总了第三级公允价值计量的对账情况(以千计):
| | | | | |
| 或有条件 考虑事项 |
2022年1月1日 | $ | 999 | |
| |
| |
| |
在经营报表中确认的重新计量损失/(收益) | (131) | |
March 31, 2022 | $ | 868 | |
Note 22. 后续事件
蒂米奥斯投资奥兰治格里
2022年5月20日,蒂米奥斯购买了6.6100万个系列A-1优先股单位,总投资为$3.0百万美元。奥兰格里德是一家软件技术开发商和供应商,旨在提高金融机构及其服务提供商的运营效率和效力。Timios和Orangeggrid还达成了战略合作伙伴关系,使Timios成为OrangeGrid的GridReady默认管理生态系统中所有权、托管、估值和资产管理服务的首选提供商。
通过本票
截至2021年12月31日,该公司已投资美元。42.5百万欧元,以可转换本票的形式。 截至2022年8月31日,该公司已额外投资了24.62021年可转换本票形式的VIA百万欧元(#美元12.9百万美元)和2022年5月发行的新期票(#美元11.7百万)。 这两张期票的年利率均为4在合并协议终止的情况下,新的承付票应于合并协议终止的12个月周年日到期并应付。
美国混合托管份额
2022年7月12日,公司收到6.6根据允许公司收回的法律条件,从第三方托管代理退还的百万股普通股100以托管方式持有的股份的%。 本公司的结论是,这些股份的返还不构成购买美国混合动力的代价的变化,并将在2022年第三季度作为库存股交易计入此次交易。
可转换债券修正案
于2022年8月30日,本公司与YA II PN同意修订未偿还可转换票据的条款,并订立日期为2022年8月29日的修订协议。截至2022年8月29日,原始债券的未偿还本金余额为#美元16.7百万美元。对原有债券的修订修订了本金金额,以反映截至2022年8月29日的未偿还余额,将到期日改为2023年1月29日,并将转换价格调整为较低的美元。1.50或85.0日最低VWAP的百分比7紧接转换日期或其他决定日期之前的连续交易日,但不少于$0.20每股普通股。未经投资者事先书面同意,本公司无权在到期日之前预付根据经修订债券到期的任何款项。
备用股权购买协议
2022年9月1日,该公司与YA II PN签订了国家环保总局。该公司将能够出售最多六千万在公司普通股中,面值为$0.001每股(在本公司要求下)36自国家环保总局生效之日起数月。这些股份将按以下价格购买95.0%的市场价格(定义如下),并将受到某些限制,包括YA不能购买任何导致其拥有超过5.0占公司普通股的%。市场价格是普通股在一年内的每日最低VWAP三自预先通知日期起计的连续交易日,但不包括任何除外日期的每日VWAP。VWAP指的是彭博社报道的任何交易日普通股在正常交易时间内在主要市场上的每日成交量加权平均价。
根据国家环保总局的规定,公司必须登记YA可能收购的所有股份。本公司同意向美国证券交易委员会提交一份注册书(定义见国家环保总局),登记根据国家环保总局将向YA提供和出售的所有普通股股份。公司必须有美国证券交易委员会宣布生效的注册书,才能利用国家环保总局筹集资金。
除非按照国家环保总局的规定提前终止,否则国家环保总局应于下列日期中最早的一天自动终止:36-生效日期的一个月周年日或(Ii)YA应按照国家环保总局的规定支付等同于承诺额(国家环保总局定义)的普通股预付款的日期(国家环保总局界定)。
有关前瞻性陈述的注意事项
本10-Q表格包含涉及风险和不确定因素的“前瞻性”陈述。您可以通过使用“可能”、“将会”、“预期”、“预期”、“估计”、“相信”、“继续”或其他类似的词语来识别这些陈述。你应该仔细阅读包含这些词语的声明,因为它们讨论了公司的未来预期,包含了对公司未来运营结果或财务状况的预测,或陈述了其他“前瞻性”信息。该公司认为,向投资者传达其未来的预期是很重要的。然而,这些前瞻性陈述并不是对未来业绩的保证,实际结果可能与任何此类前瞻性陈述中所表达、暗示或预测的预期大不相同。例如,前瞻性表述包括但不限于有关我们的估计和预期支出、现金流、经营结果、财务状况和流动性;我们对经济和竞争市场状况及客户行为的预期;我们对未来业务、增长和计划、行业趋势、新冠肺炎疫情的影响、供应链挑战;或悬而未决或受到威胁的法律纠纷、诉讼或审计的预期结果或影响。
除非法律要求,否则公司没有义务公开更新任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。然而,读者应仔细阅读公司不时向美国证券交易委员会提交的报告和文件,特别是其最新的Form 10-K年度报告、后续的Form 10-Q季度报告、当前的Form 8-K报告以及对这些报告的所有修订。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下管理层的讨论和分析分四节进行,阅读时应结合简明合并财务报表及其附注和本报告10-Q表其他部分的其他财务资料。除了历史信息外,以下讨论还包含某些前瞻性信息。有关这些前瞻性陈述的某些信息,请参阅上文“关于前瞻性陈述的告诫”。
•概述
•经营成果
•流动性与资本资源
•展望
概述
优点互动公司(纳斯达克代码:IDEX)于2004年10月19日在内华达州注册成立。
截至2022年3月31日,该公司在一个细分市场上运营,拥有两个业务部门,即优点互动移动和优点互动资本。优点互动移动正在通过组装一个由子公司和投资组成的协同生态系统来推动电动汽车的采用,这个生态系统横跨电动汽车的三个关键支柱:汽车、充电和能源。这三大支柱为优点互动移动计划提供的独特业务解决方案(如CAAS和VaAS)奠定了基础。
优点互动是公司的业务,专注于房地产市场的金融服务和产权代理服务。优点互动已经开始提供一系列融资计划,以支持优点互动移动销售电动汽车以及相关的充电和能源系统。随着时间的推移,优点互动打算将优点互动资本完全作为优点互动移动的金融服务部门,并相应地剥离其其他金融科技资产。
对前期财务报表的非实质性更正
随附的管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析使先前报告的截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的简明综合财务报表所作的前期调整生效。关于重述的更多信息和详细讨论,见附注2,“对前期财务报表的非实质性更正”。
截至2022年3月31日的三个月的重大交易
Energica贷款协议
2022年1月7日,该公司与Energica签订了一项贷款协议。根据这项贷款协议,该公司最高可垫付500万欧元(570万美元),分期付款250,000欧元(284,075美元),年利率为Euribor加2.0%。这笔贷款的目的是在摩托车制造和采购季节提供营运资金。这笔贷款是无担保的,每半年支付一次利息,时间为每年的6月30日和12月31日。未偿还本金将于2024年6月30日和2024年12月31日分两期到期和支付。
Energica投标报价
2021年9月15日,本公司宣布已与Energica创始人达成协议,共同发起对Energica股份的自愿有条件收购要约,据此,优点互动计划将其在Energica的投资从20.0%增加到约70.0%。Energica的创始人将继续拥有Energica 29.0%的股份。
2022年2月9日,该公司将5250万欧元(约合6030万美元)电汇到一个托管账户,以促进和资助有条件的投标要约。2022年3月7日,该公司宣布已达到90.0%的有条件收购要约的门槛。这笔交易获得了意大利监管机构的最终批准,并于2022年3月14日完成。
七星能量私人配置。LTD.
2022年2月9日,公司转让了其在Seven Start Energy Pte的51.0%权益。有限公司,象征性地支付。该公司预计将记录因出售50万美元而产生的亏损。
影响公司财务业绩的主要因素
预计该业务将受到宏观经济和优点互动特有因素的影响。以下因素是该公司转型的一部分,影响了其2022年和2021年的运营业绩:
•该公司有能力进入股权和债务市场,以获得为其电动汽车运营提供资金所需的营运资本和投资资本。该公司的电动汽车业务正处于发展阶段,尚未盈利,预计在中短期内不会盈利和产生现金。因此,电动汽车业务高度依赖本公司进入股权和债务资本市场的能力,为这些业务提供足够的现金,以继续开发其产品、建立大规模制造能力并投资于销售和营销基础设施。
•公司保持竞争力的能力。公司将继续面临激烈的竞争:这些新技术在不断发展,公司的竞争对手可能会推出更优越的新平台和解决方案。此外,公司的竞争对手可能能够更快地适应新技术,或者能够比公司投入更多的资源来开发、营销和销售他们的产品。该公司可能永远不会在混合融资和物流管理业务中建立和保持竞争地位。
•通过收购、战略股权投资、组建合资企业和技术许可部署公司服务所产生的收益波动。公司的经营结果可能会根据为扩大业务而进行的新交易而在不同时期波动。此外,虽然管理层打算向公司的各项投资贡献现金和其他资产,但公司不打算让其控股公司进行重大的研究和开发活动。该公司打算由其技术合作伙伴和许可方进行研究和开发活动。增长或成本以及公司各项投资的这些波动可能会导致公司运营结果的大幅波动。
新冠状病毒19型的影响
新冠肺炎是由严重急性呼吸综合征冠状病毒引起的传染病。这种疾病于2019年12月在中国湖北省省会武汉首次发现,自那以来已在全球传播,导致持续的新冠肺炎大流行。截至2022年8月31日,全球报告的病例超过6.076亿例,导致650万人死亡。
新冠肺炎的传播对包括职场在内的整个社会造成了重大破坏。由此对全球供应链产生的影响扰乱了国内和国际商业的大部分方面,政府强制实施的社会疏远措施在几乎每个国家都强制实施了在家和在家工作的订单。社会距离的影响使地方、区域、国家和国际经济的很大一部分在有限或较长时间内关闭,政府指定的基本服务除外。
在世界许多地区,由于冠状病毒的影响似乎减弱,经济活动开始复苏,2020年夏季期间,居家和在家工作的订单有所放松。然而,从2020年秋秋开始,美国以及欧洲、南美和亚洲国家的新冠肺炎新增病例开始增加,在某些情况下,地方、州和国家政府开始恢复限制性措施,以遏制病毒的传播。美国和其他国家在秋季和冬季假期后也出现了新的新冠肺炎病例增加,发现了新的、更具传染性的新冠肺炎变种。已经开发了各种疫苗,疫苗接种计划在全球范围内生效,尽管在全球范围内达到针对新冠肺炎的可接受免疫水平在地方、地区和全球层面仍然具有挑战性。
病毒的未来影响很难预测,因为病毒的进程、可能演变的不同变种、地方、区域和全球基础上的疫苗供应以及在短时间内实施疫苗接种计划的能力都是不确定的。
与业务计划相比,公司预计近期或中期不会对运营收入产生重大不利影响,尽管新冠肺炎的未来影响可能会导致地区性限制措施,这些措施可能会制约公司的运营,而从长远来看,各种材料的供应链短缺可能会对我们的电动汽车销售或产能产生负面影响。该公司专注于在东盟地区销售摩托车的Tree Technologies业务,由于该地区持续的封锁,其运营正受到干扰,这对其履行承诺订单的能力产生了不利影响。
公司将继续关注新冠肺炎的整体情况及其对当地、地区和全球经济的影响。
有关细分市场演示文稿的信息
公司首席运营决策者已被指定为首席执行官,在做出有关分配资源和评估公司业绩的决策时,负责审查合并结果。该公司在一个细分市场上运营,下设两个业务部门:优点互动移动和优点互动资本。在截至2022年3月31日的三个月里,该公司完成了一项收购。我们正在获得收购威盛100%股份所需的股东批准。与本次交易相关的应付总代价总额相当于6.3亿美元,包括交易完成时的预付款4.5亿美元和至多1.8亿美元的溢价。本公司预期其内部管理架构及经首席营运决策者审阅的资料将会改变,以致未来可能会有多个须呈报的分部。
优点互动移动将通过组装一个由子公司和投资组成的协同生态系统,跨电动汽车的三个关键支柱:汽车、充电和能源,推动电动汽车的采用。这三大支柱为优点互动移动计划提供的独特业务解决方案(如CAAS和VaAS)奠定了基础。
优点互动资本将成为优点互动的金融科技业务部门,专注于提供一系列融资计划,支持优点互动移动销售电动汽车及相关的充电和能源系统。随着时间的推移,优点互动打算将优点互动资本作为优点互动移动的金融服务部门,并相应剥离其其他金融科技资产。
我们未合并的股权投资
公司具有重大影响力但不具有控制权的投资被归类为长期股权投资,并采用权益法核算。根据权益法,投资最初按成本入账,并根据其在被投资人未分配收益或亏损中的份额进行调整。如果本公司不担保被投资人的义务或承诺提供额外资金,投资损失将在投资减记为零之前确认。有关进一步资料,请参阅本季度报告第I部分表10-Q第1项所载未经审计简明综合财务报表附注11。
综合经营成果
截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月比较(美元以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金额 变化 | | % 变化 |
收入 | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | | | $ | (4,548) | | | (15.2) | % |
收入成本 | 25,371 | | | 19,226 | | | 6,145 | | | 32.0 | |
毛利 | 20 | | | 10,713 | | | (10,693) | | | (99.8) | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售、一般和行政费用 | 37,095 | | | 16,889 | | | 20,206 | | | N/m |
研发费用 | 1,014 | | | 10 | | | 1,004 | | | N/m |
| | | | | | | |
减值损失 | 81 | | | — | | | 81 | | | N/m |
或有对价公允价值变动净额 | (131) | | | 494 | | | (625) | | | N/m |
诉讼和解 | — | | | 5,000 | | | (5,000) | | | N/m |
折旧及摊销 | 1,285 | | | 1,328 | | | (43) | | | (3.2) | |
总运营费用 | 39,344 | | | 23,721 | | | 15,623 | | | 65.9 | |
| | | | | | | |
运营亏损 | (39,324) | | | (13,008) | | | (26,316) | | | N/m |
| | | | | | | |
利息和其他收入(费用): | | | | | | | |
利息收入 | 763 | | | 157 | | | 606 | | | N/m |
利息支出 | (579) | | | (574) | | | (5) | | | N/m |
出售子公司亏损,净额 | (148) | | | (30) | | | (118) | | | N/m |
转换费用 | — | | | — | | | — | | | N/m |
重新计量投资收益 | 10,965 | | | — | | | 10,965 | | | N/m |
债务清偿收益 | — | | | — | | | — | | | N/m |
其他收入,净额 | 191 | | | (338) | | | 529 | | | N/m |
所得税和非控股权益前亏损 | (28,132) | | | (13,793) | | | (14,339) | | | N/m |
所得税优惠 | 378 | | | 7,345 | | | (6,967) | | | (94.9) | |
权益法被投资人的权益损益 | (1,338) | | | (154) | | | (1,184) | | | N/m |
| | | | | | | |
净亏损 | (29,092) | | | (6,602) | | | (22,490) | | | N/m |
| | | | | | | |
普通股股东应占净亏损 | (29,092) | | | (6,602) | | | (22,490) | | | N/m |
| | | | | | | |
非控股权益应占净亏损 | 580 | | | 120 | | | 460 | | | N/m |
| | | | | | | |
优点互动公司普通股股东应占净亏损 | $ | (28,512) | | | $ | (6,482) | | | $ | (22,030) | | | N/m |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
N/m=无意义-表示百分比变化,绝对值超过100%。
收入(以千美元为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金额 变化 | | % 变化 |
电动汽车产品* | $ | 14,623 | | | $ | 3,030 | | | $ | 11,593 | | | N/m |
电动汽车服务 | 83 | | | 33 | | | 50 | | | N/m |
充电、电池和动力总成产品 | 254 | | | 1,485 | | | (1,231) | | | (82.9) | |
充电、电池和动力总成服务 | 452 | | | 140 | | | 312 | | | N/m |
所有权和第三方托管服务 | 9,925 | | | 24,841 | | | (14,916) | | | (60.0) | |
数字广告服务和其他服务 | — | | | 197 | | | (197) | | | N/m |
| | | | | | | |
其他收入 | 54 | | | 213 | | | (159) | | | (74.6) | |
总计 | $ | 25,391 | | | $ | 29,939 | | | $ | (4,548) | | | (15.2) | |
N/m=无意义-表示百分比变化,绝对值超过100%。
*收入是在委托或代理的基础上记录的,这取决于基本交易的条款,包括控制产品的能力和承担的库存风险水平。对于以委托人身份行事的合同,收入按毛额入账,而以代理人身份行事的合同,收入按净额入账。
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月的收入为2540万美元,而2021年同期为2990万美元,减少了450万美元。减少的主要原因是Timios的收入从截至2021年3月31日的三个月的2480万美元下降至截至2022年3月31日的三个月为990万美元。这一下降主要是由于两个因素,一个是2021年7月网络安全事件后订单减少,另一个是利率上升,导致再融资成本上升,导致再融资申请数量下降。这部分被1,160万美元的增长所抵消,主要是来自中国电动汽车产品销售的收入增长,从截至2021年3月31日的三个月的300万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1460万美元。
收入成本(美元以千为单位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 截至三个月 | | | | |
| | | | | | | | | March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金额 变化 | | % 变化 |
电动汽车产品 | | | | | | | | | $ | 14,732 | | | $ | 3,027 | | | $ | 11,705 | | | N/m |
电动汽车服务 | | | | | | | | | 56 | | | 33 | | | 23 | | | 69.7 | |
充电、电池和动力总成产品 | | | | | | | | | 1,006 | | | 1,291 | | | (285) | | | (22.1) | |
充电、电池和动力总成服务 | | | | | | | | | 420 | | | 45 | | | 375 | | | N/m |
所有权和第三方托管服务 | | | | | | | | | 9,107 | | | 14,494 | | | (5,387) | | | (37.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
数字广告服务和其他服务 | | | | | | | | | — | | | 176 | | | (176) | | | N/m |
其他收入 | | | | | | | | | 50 | | | 160 | | | (110) | | | (68.8) | |
总计 | | | | | | | | | $ | 25,371 | | | $ | 19,226 | | | $ | 6,145 | | | 32.0 | % |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月的收入成本为2540万美元,而截至2021年3月31日的三个月的收入成本为1920万美元,增加了610万美元。增长主要是由于电动汽车产品的收入成本,从截至2021年3月31日的三个月的300万美元增加到截至2022年3月31日的三个月的1470万美元,增加了1170万美元。标题和托管服务收入的成本减少了540万美元,从截至2021年3月31日的三个月的1,440万美元减少到截至2022年3月31日的三个月的910万美元,部分抵消了这一减幅。
毛利润(美元千元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | | | | | | | | |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 | | 金额 变化 | | % 变化 | | | | | | | |
电动汽车 | $ | (109) | | | 3 | | | $ | (112) | | | N/m | | | | | | | |
电动汽车服务 | 27 | | | (1) | | | 28 | | | N/m | | | | | | | |
充电、电池和动力总成 | (752) | | | 194 | | | (946) | | | N/m | | | | | | | |
充电、电池和动力总成服务 | 32 | | | 95 | | | (63) | | | (66.3) | | | | | | | | |
所有权和第三方托管服务 | 818 | | | 10,347 | | | (9,529) | | | (92.1) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
数字广告服务和其他服务 | — | | | 21 | | | (21) | | | N/m | | | | | | | |
其他收入 | 4 | | | 54 | | | (50) | | | (92.6) | % | | | | | | | |
总计 | $ | 20 | | | $ | 10,713 | | | $ | (10,693) | | | (99.8) | | | | | | | | |
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 3月31日, 2022 | | 3月31日, 2021 | | | | |
电动汽车产品 | (0.7) | % | | 0.1 | % | | | | |
电动汽车服务 | 32.5 | % | | (3.1) | % | | | | |
充电、电池和动力总成产品 | (296.1) | % | | 13.1 | % | | | | |
充电、电池和动力总成服务 | 7.1 | % | | 67.9 | % | | | | |
所有权和第三方托管服务 | 8.2 | % | | 41.7 | % | | | | |
| | | | | | | |
数字广告服务和其他服务 | — | % | | 10.7 | % | | | | |
其他收入 | 7.4 | % | | 25.2 | % | | | | |
总计 | 0.1 | % | | 35.8 | % | | | | |
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月的毛利润为2万美元,而2021年同期的毛利润为1070万美元。减少的主要原因是标题和托管服务的毛利下降,从截至2021年3月31日的三个月的1030万美元下降到截至2022年3月31日的三个月的80万美元。
截至2022年3月31日的三个月的毛利率为0.1%,而2021年为35.8%。减少的主要原因是截至2022年3月31日的三个月,所有权和托管服务销售的毛利率下降。。标题和代管服务的收入和收入成本均有所下降,但成本并未与收入成正比,从而导致毛利率下降。此外,电动汽车产品(主要包括在中国销售网约车)的毛利率非常低,因此,该产品产生的显著较高收入不会对毛利率产生重大影响。此外,充电、电池和动力总成产品的毛利率为负,继续对公司的整体毛利率产生负面影响。
销售、一般和行政费用
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月,销售、一般和行政费用为3710万美元,而2021年同期为1690万美元,增加了2020万美元。销售、一般和行政费用包括薪酬福利成本、专业费用和市场营销及其他成本。薪酬和福利支出增加,原因是公司和总部职能部门雇用了更多员工以支持业务的持续增长,与2021年3月31日之后购买的业务相关的增加成本,部分被公司所有权和托管代理业务基于绩效的薪酬下降所抵消。专业费用的增加主要是由于与监管申报相关的咨询成本、与收购Energica相关的交易费用、审计费用、与专利相关的法律费用以及投资者关系费用的增加。
研发费用
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月,研发支出为100万美元,而截至2021年3月31日的三个月为1万美元,增加了100万美元。本季度的支出主要来自Wave、Solectrac和美国混合动力公司的研发活动。
减值损失
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司录得减值亏损10万美元,即2022年第一季度可供出售证券的应计利息减值。
截至2021年3月31日的三个月内并无减值。
或有对价公允价值变动净额
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月,或有对价的公允价值净额为10万美元,代表对应支付给Tree Technology股东的或有对价的重新计量。
截至2021年3月31日的三个月,或有对价的公允价值净额为50万美元,代表对应支付给Tree Technology股东的或有对价的重新计量。
诉讼和解
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月没有记录诉讼和解费用。
在截至2021年3月31日的三个月里,由于双方就调解达成协议,公司记录了500万美元的诉讼和解。
折旧及摊销
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月的折旧和摊销为130万美元,而2021年同期为130万美元,减少了000万美元。于截至2021年12月31日止三个月内,因收购而产生的折旧及摊销并无变动,但被无形资产减值所抵销。
利息收入
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月的利息收入为80万美元,与2021年同期的20万美元相比,增加了60万美元,这与应收票据收入有关。与2022年相比,2021年来自Silk EV的利息收入来自Inobat、EV Riderz、Silk EV、Via Motors和Energica。
利息支出
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月的利息支出为60万美元,与2021年同期持平。
出售子公司亏损,净额
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
出售附属公司亏损,净额主要指截至2022年3月31日止三个月出售上交所亏损180,000美元。与2021年同期相比,该公司在Solectrac上记录了30,180美元的稀释亏损。
重新计量投资收益
在截至2022年3月31日的三个月中重新计量1,100万美元的投资收益 因重新计量本公司在Energica的投资所致。
在截至2021年3月31日的三个月里,没有这样的重新测量。
其他收入,净额
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月中,其他收入(支出)净额增加了50万美元,达到20万美元,这主要是2022年期间Inobat的公允价值调整。2021年第一季度的亏损,主要是指出售金融科技村的估算成本。
所得税(费用)福利
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月中,所得税优惠为40万美元,其中主要包括美国子公司的30万美元的州所得税优惠和10万美元的外国所得税优惠。
在截至2021年3月31日的三个月内,730万美元的所得税优惠主要是由于收购Timios和WAVE导致公司估值津贴减少740万美元,但被主要来自Timios的20万美元的州所得税部分抵消,Timios的应纳税所得额在某些单独的州纳税申报单上报告,因此产生了相关的州所得税支出。TT的外国所得税优惠为0.1美元,主要是因为净营业亏损有能力抵消递延税项负债。由于过去的税前亏损和递延税项资产无法变现的可能性,公司对其递延税项净资产建立了100%的估值拨备。
权益损失法被投资人的权益
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
在截至2022年3月31日的三个月里,权益损失法被投资人的股本增加了120万美元,从2021年同期的20万美元增加到130万美元。2022年的下降主要代表来自Energica、FNL、MDI、TM2和Prettl的股权回升,而2021年代表来自TM2和Solectrac的股权回升。
非控股权益应占净亏损
截至2022年3月31日的三个月与截至2021年3月31日的三个月
截至2022年3月31日的三个月,可归因于非控股权益的净亏损为60万美元,而2021年同期的净亏损为10万美元。这一增长主要是由于Energica股本回升以及公司在新能源中的持股比例增加至100%,因此2022年NCI没有回升。
流动性与资本资源
截至2022年3月31日,该公司拥有1.708亿美元的现金。约2,820万美元被存放在美国以外的账户,主要是在香港和中国。
由于有关将在中国持有的资金转移至其他司法管辖区的严格规定,本公司并不认为在其中国实体持有的资金可用于为中国境外的业务及投资提供资金,因此在评估其在中国境外经营的业务的流动资金需求时并不包括该等资金。
蒂米奥斯持有与其产权保险代理业务相关的各种监管许可证,并被要求持有至少200万美元的现金余额。作为经纪自营商,理所当然地有最低资本金要求。截至2022年3月31日,Just拥有20万美元现金,这是Just满足最低资本金要求所必需的。
下表汇总了业务、投资和融资活动的现金流量净额(单位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 |
| March 31, 2022 | | March 31, 2021 |
用于经营活动的现金净额 | $ | (41,920) | | | $ | 2,571 | |
用于投资活动的现金净额 | (57,157) | | | (86,129) | |
融资活动提供的现金净额 | (230) | | | 273,659 | |
汇率变动对现金的影响 | 201 | | | (9) | |
现金及现金等价物净增加情况 | (99,106) | | | 190,092 | |
期初现金及现金等价物 | 269,863 | | | 165,764 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 170,757 | | | $ | 355,856 | |
经营活动
截至2022年3月31日的三个月,经营活动中使用的现金为4190万美元,而2021年同期经营活动中提供的现金为260万美元。这主要是由于:(1)本期净亏损增至2,910万美元,而2021年同期的净亏损为660万美元;(2)非现金调整总额导致截至2022年和2021年3月31日的三个月的净亏损分别减少530万美元和180万美元;(3)经营资产和负债的总变化导致截至2022年和2021年3月31日的三个月的经营活动中使用的现金分别为750万美元和1100万美元。
投资活动
截至2022年3月31日的三个月,用于投资活动的现金为5720万美元,这主要是由于收购Energica所产生的支出。截至2021年3月31日的三个月,用于投资活动的现金为8,610万美元,这主要是由于收购Timios和Wave、投资Energica以及收购Silk EV的可转换票据所产生的支出。
融资活动
在截至2022年3月31日的三个月中,该公司没有从融资活动中获得任何现金,而去年同期为2.737亿美元。与2021年同期的2.2亿美元相比,本期没有发行可转换票据。在截至2022年3月的三个月中,没有行使认股权证和股票期权以及发行普通股,而2021年同期为5370万美元。
公司预计将继续筹集股权和债务融资,以支持公司的投资计划和运营。
表外安排
表外安排是公司与非合并实体之间与交易、协议或其他合同安排有关的义务。本公司持有按权益会计方法入账的投资权益。该公司不控制这些投资,因此不对其进行合并。
本公司并无对本公司的财务状况、财务状况的变化、收入或开支、经营结果、流动资金或资本开支或对其证券投资者具有重大意义的资本资源产生当前或未来影响的其他表外安排。
季节性
该公司预计,其优点互动移动业务部门的订单和销售将受到客户预算支出金额和时间的影响。通常,当公司开始执行其资本计划时,公司预计会在年初看到更高的销售额,而在年底,公司将花费
在新的预算周期开始前有盈余或未承付的预算。该公司的经营业务正处于发展的早期阶段,因此没有足够的交易历史来预测季节性购买模式,因此没有任何程度的信心。
我们优点互动业务部门的订单和销售将主要受到利率变化及其对美国房地产市场的影响,特别是与购买住房和现有抵押贷款再融资有关的订单和销售,这对我们的蒂米奥斯业务至关重要。
展望
该公司有两个不同的业务部门,优点互动移动和优点互动资本。每一个都专注于汽车、能源和金融服务行业发生的技术和立法颠覆所推动的增长机会。优点互动的使命是加快电动汽车的商业应用。优点互动专注于提供一系列融资计划,支持优点互动移动销售电动汽车及相关的充电和储能系统。公司相信,这两个业务部门为公司提供了一个机会,通过建立具有竞争力的产品和服务,使公司能够从短期、中期和长期实现的价值创造中受益,这些产品和服务能够夺取足够的市场份额,以维持盈利运营。
优点互动移动性
优点互动移动业务部门寻求加快电动汽车的商业采用。该公司在2021年期间对电动汽车和技术的收购为开发四款专注于产品的垂直车型奠定了基础,这四款车型包括骇维金属加工外、两轮车、骇维金属加工上以及能源和充电服务。这一综合服务有助于支持其通过单一采购合作伙伴向车队运营商提供一系列车辆和相关充电系统的使命的业务进展。
通过将公司四个垂直产品领域的领先电动汽车技术、产品、知识和能力结合在一起,优点互动预计将能够在骇维金属加工外和骇维金属加工上的商用车市场迅速开发出独特的零排放移动解决方案。预计这些项目将包括提供商用电动货车、卡车和公共汽车、电动拖拉机和两轮运输,并为电动汽车市场提供能源服务和基础设施,包括充电系统、能源储存、包括氢气和太阳能在内的能源发电以及相关的数据和管理应用。这些计划将得到融资计划的支持,这些计划旨在使商业车队运营商能够在最大限度地减少对其商业模式和资产负债表的破坏的情况下,摆脱汽油和柴油动力汽车。总而言之,这些产品和服务将使公司能够帮助商业车队运营商满怀信心地过渡到BEV和FCEV,并实现其零排放目标。
通过选择优点互动移动的集成平台方法,商业车队运营商将受益于支持向电动汽车过渡的所有方面的单一来源解决方案,从早期需求分析、充电基础设施规范和安装、车辆采购和部署、培训、车辆和充电派生的数据管理、运营管理服务和融资。
为了支持从化石燃料向BeV和FCEV过渡的成本,优点互动将为车队运营商提供完整的财务和管理支持,使他们能够自信地从传统资本支出模式过渡到运营成本模式,从而释放资金支持传统业务增长,并具有涵盖电动汽车车队运营方方面面的月度订阅的简单性、可预测性和确定性。这些项目还将有一个额外的优势,即为优点互动提供可预测的经常性收入。这些移动即服务解决方案由融资计划组成,我们称之为Vaas和CaaS。
该公司预计,从内燃机车辆向零排放车辆的转变是一个复杂的过程,大多数车队运营商没有专业知识来管理。该公司预计,与公司的综合产品相比,销售单一产品的供应商将处于劣势。该公司相信,这将为公司创造一个独特的机会,使其成为值得信赖的合作伙伴,提供分析和定义客户需求的服务,指定和安装充电基础设施,采购和部署车辆,管理培训,并将管理服务付诸实施。此外,该公司预计,其服务即服务融资模式将使更多的客户有可能过渡到零排放车辆作为运营费用,而不是一大笔前期资本支出。
在运营业务层面,计划进行进一步投资,以支持持续的技术和产品开发以及相关的制造和组装扩张,以支持不断增长的需求和收入成就。
全球供应链放缓和运输限制继续给优点互动移动业务部门内的每一家运营公司带来挑战。
优点互动之都
金融科技继续通过部署技术来颠覆现有的商业模式,提供可能产生高回报率的机会。
优点互动资本提供一系列融资计划,支持优点互动移动销售电动汽车及相关的充电和储能系统。其中一些融资计划是颠覆性的、基于订阅的模式,这些模式是新推出的产品,旨在通过消除资本支出成本作为进入壁垒,帮助商业机队运营商吸收过渡到电动汽车的成本。该公司预计将继续为这些融资项目的发展提供资源和专业知识,这将支撑优点互动移动的销售和收入。我们将这些融资计划称为CAAS和VaS,合并后称为MAAS,它们构成了我们向商业机队运营商提供的优点互动移动服务的一部分。随着时间的推移,优点互动打算将优点互动资本作为优点互动移动的金融服务部门,并相应剥离其其他金融科技资产。
环境问题
本公司受各种联邦、州和地方法律法规的约束,其中包括危险材料、环境污染和环境保护。为了遵守这些法律法规,我们已经支出,并预计未来将支出,但无法预测未来此类支出的全部金额。我们还可能不时招致与不遵守此类法律法规相关的罚款和处罚。
新会计公告
有关新会计声明的信息包括在本季度报告10-Q表的简明综合财务报表附注2中。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的亏损风险。
利率风险
我们面临适用于我们的现金和现金等价物的利率变化的市场风险。截至2022年6月30日,我们拥有总计8,550万美元的现金和现金等价物。我们的现金和现金等价物主要投资于货币市场和类似基金,不用于交易或投机目的。然而,由于货币市场基金的短期性质和低风险形象,我们不相信市场利率的突然上升或下降会对我们投资组合的公平市值产生重大影响。此外,截至2022年3月31日,该公司还有5,840万美元的固定利率4.0%的未偿还可转换债务。 这些债务目前不受利率波动的影响,尽管在发行新债务时,这些债务可能会受到利率变化的影响。
通货膨胀风险
我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果有实质性影响。通货膨胀因素,如材料成本(如半导体芯片)或间接成本的增加,可能会在开始商业运营时对我们的业务、财务状况和运营成本产生不利影响。
市场与投资风险
我们在债务证券上有投资,这些投资是按公允价值记录的。截至2022年6月30日和2021年12月31日,债务证券的公允价值分别为6980万美元和5490万美元。
我们还有对股权证券的投资,这些证券是公开交易的,截至2022年6月30日和2021年12月31日的账面价值分别为330万美元和1230万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日,我们有尚未公开交易的股权投资,账面价值分别为2550万美元和2330万美元。
我们对债务和股权证券的投资通常不会投资于上市公司,这些证券的市场可能缺乏流动性。此外,我们投资的许多公司的商业模式可能还处于萌芽或发展阶段,可能不会取得成果。
对债务和股权证券的投资带有一定程度的风险,因为无法保证这些证券是可收回的或可收回的,不会贬值,而且通常证券市场可能会波动和不可预测。由于这些不同的市场风险,我们持有的这些证券可能会受到实质性的不利影响。
外币风险
该公司在多个国家有业务,并在国际上为其美国制造业务采购零部件;因此,该公司面临外汇风险。这一风险既包括换算外币财务报表、重新计量外币交易的潜在损失,也包括以外币购买部件的原材料成本增加。与这些风险相关的是,假设货币汇率变化10%,可能导致损益表调整约740万美元。实际结果可能会有所不同。虽然我们目前对外汇风险的敞口对我们来说并不重要,但我们预计未来我们的国际收入将会增长,未来任何潜在的外汇波动敞口都可能给我们的业务带来实质性风险。截至2022年和2021年3月31日的三个月,我们分别录得300万美元和10万美元的外汇兑换(收益)亏损。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的术语“披露控制和程序”是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在其根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序还包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累,并传达给公司管理层,包括公司的主要高管和主要财务官,或酌情履行类似职能的人员,以便及时就所需披露做出决定。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年3月31日,由于我们在截至2021年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中披露的财务报告内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序在该日期尚未生效。
管理层财务报告内部控制年度报告
我们的管理层负责根据《交易所法案》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定,建立和维持对财务报告的充分内部控制。《交易法》将财务报告的内部控制定义为由我们的主要执行人员和主要财务官设计或监督,并由我们的董事会、管理层和其他人员实施的程序,以根据美利坚合众国普遍接受的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证,并包括以下政策和程序:
•与保存合理、详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;
•提供必要的交易记录,以便根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表,并且我们的收入和支出仅根据我们管理层和董事的授权进行;
•提供合理保证,防止或及时发现可能对我们的财务报表产生重大影响的未经授权获取、使用或处置我们的资产。
所有的内部控制系统,无论设计得多么好,都有其固有的局限性。因此,即使是那些被确定为有效的系统,也只能在编制和列报财务报表方面提供合理的保证。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,我们使用特雷德韦委员会赞助组织委员会在《内部控制-综合框架(2013)》中提出的标准,评估了截至2021年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。根据我们的评估,我们得出的结论是,由于以下所述的重大弱点,截至2021年12月31日,我们对财务报告的内部控制没有生效。
我们的评估不包括蒂米奥斯、浪潮、Solectrac和美国混合体,它们是在截至2021年12月31日的年度内收购的,截至2021年12月31日尚未与优点互动的业务部门整合。截至2021年12月31日,Timios占总资产的8.6%,占收入的63.7%,浪潮占总资产的2.1%,占收入的6.1%,Solectrac代表ED占总资产的2.3%和1.5%收入的2.2%,美国混合动力车占总资产的2.2%,占收入的2.3%。根据美国证券交易委员会发布的指导意见,我们已将这些收购排除在收购后第一年的财务报告内部控制评估之外。
物质弱点
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
正如我们在截至2021年9月30日的10-Q表格中披露的那样,截至2021年9月30日,我们管理层认为存在重大弱点的涉及内部控制和程序的事项如下:
•设计和实施内部控制,以审查管理层对估值模型的投入和第三方估值专家的相关估值输出。
•设计和实施收入确认流程的内部控制,特别是未能正确评估公司在与客户签订的合同中是被视为委托人还是代理人。
•会计和财务报告职能部门缺乏足够的人员,在应用美国公认会计准则和美国证券交易委员会披露要求方面具有足够的经验和专业知识。
•内部控制的运作有效性,以确定和评价非常规交易的会计影响。
除了截至2021年9月30日在我们的10-Q表格中披露的重大弱点外,管理层已确定,截至2021年12月31日,公司在财务报告内部控制方面存在以下重大弱点:
•缺乏旨在解决各种财务报表领域和相关断言的重大错报风险的控制措施。
•内部编制的数据,包括用于控制业务的系统生成的关键报告,缺乏完整性和准确性的验证。
•缺乏证据支持对管制的运作进行有效审查。
•实体一级缺乏控制,特别是对子公司财务信息的审查,包括资产负债表数据、经营结果、非常规交易、应计诉讼费和所得税事项的分析。
•控制的设计没有足够的精确度来防止或检测重大错误陈述。
•在整个报告所述期间,没有保存用于处理交易的服务组织的清单。缺少对服务组织报告的审查。在没有服务组织报告的情况下,公司没有足够的补充控制。
•在信息技术环境和公司的薪资和采购支付周期中,缺乏职责分工。
•缺乏与控制措施相关的书面合规性,以评估与不适当的供应商和/或客户打交道的潜在风险。
•该公司对某些信息技术系统的信息技术一般控制设计不当,因此不能有效运作。
2022年7月26日,在解除BDO作为公司审计师的职务后,BDO通知公司,他们认为截至2021年12月31日,公司也存在以下重大弱点:
•公司审计委员会监督不力。
•根据《反海外腐败法》,缺乏与合规有关的书面控制来评估交易。
管理层的补救计划
管理层已与审计委员会讨论了上述重大弱点,并正在确定必要的步骤,以设计补救计划,以补救重大弱点。我们预计,这一计划将包括增加会计资源,在整个组织内实施公司的企业资源规划系统,以及设计和实施新的内部控制,以解决上述重大弱点。
至于屋宇署署长被解雇后所传达的两项重大弱点,管理层已与审计委员会讨论有关意见:
《反海外腐败法》
2022年3月14日,BDO通知该公司,与该公司在中国的运营相关的信息表明,可能发生了非法行为。对此,公司审计委员会聘请了一家AM Law 100律师事务所和一家全国公认的取证会计师事务所进行了全面彻底的调查,并于2022年7月17日完成了调查,审计委员会对此感到满意。调查结束时,并无发现本公司或其任何高级职员或雇员在任何事项(包括由BDO提出的事项)上的不当或欺诈行为或做法。
此外,管理层认为,目前设计和运行的《反海外腐败法》合规计划符合与《反海外腐败法》合规相关的标准行业政策和做法,其中包括公司网站上发布的合规政策的定期更新,审查新客户、供应商和由KYC认可的外部供应商支持的合同对手的标准程序,以及对员工进行《反海外腐败法》合规计划培训。
调查结束后,审计委员会已要求管理层在2022年第四季度对当前《反海外腐败法》合规计划的有效性进行评估,以确保计划的优化。
审计委员会监督
在2021年6月30日测试日期之前,该公司是一家规模较小的报告公司,截至测试日期成为一家大型加速申报公司。在整个2021年,该公司完成了对早期技术成长型公司的多次收购和投资。审计委员会与管理层讨论了与财务报告内部控制评估活动有关的影响。2021年财务报告内部控制评估计划的变化包括与报告状态变化以及与收购相关的财务会计和报告相关的风险,包括但不限于采购价格会计、税务会计和合并。
对这些风险的回应包括(其中包括)聘请额外的外部资源记录和测试控制、聘用外部合格估值和税务资源以支持与收购相关的财务会计和报告,以及雇用内部资源与外部顾问合作。该计划于2021年第一季度实施,同时对收购的业务进行了业务整合。
管理层认为,上述重大弱点的数量和性质导致对财务报告活动的内部控制的监督和管理不力。在制定补救计划以处理这一假定时,管理层正在评估与财务报告内部控制有关的所有现有和必要的监督和业务管理活动。
财务报告内部控制的变化
有几个不是在截至2022年3月31日的三个月内,我们对财务报告的内部控制发生了变化,这些变化已经或可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响。本公司继续投入资源,以提升内部控制水平。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
关于公司法律程序的说明,见附注20,承付款和或有事项,请参阅本季度报告10-Q表格的简明综合财务报表。
第1A项。风险因素
有关其他适用风险因素的描述,请参阅本公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年报第I部分第1A项:“风险因素”。在这种表格10-K中讨论的风险因素没有发生实质性变化。这些风险因素并不能确定我们面临的所有风险,因为我们的业务运营也可能受到我们目前不知道的或我们目前认为对我们的运营无关紧要的其他因素的影响。我们的业务运营还可能受到其他因素的影响,这些因素适用于在美国和全球运营的所有公司。
第二项股权证券销售的未登记销售和收益的使用
在本报告所述期间,除本公司目前的8-K报表中报告的销售外,没有未登记的股权证券销售。
项目3.高级证券违约
在本报告所述期间,高级证券没有违约。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
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证物编号: | | 描述 | |
3.1 | | 修改至今的公司公司章程[在2012年3月30日提交的公司10-K年报(文件编号001-35561)中引用附件3.1并入] | |
3.2 | | 2014年1月31日通过的第二次修订和重新修订的附则[通过引用附件3.1并入公司于2014年2月6日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] | |
3.3 | | 2015年3月26日通过的第二次修订和重新修订的附例的第1号修正案[在2015年3月30日提交的公司10-K年报(文件编号001-35561)中引用附件3.3并入] | |
3.4 | | 2015年11月20日通过的第二次修订和重新修订的章程的第2号修正案。[在2015年11月24日提交的公司当前8-K报表(文件编号001-35561)中引用附件3.3并入] | |
3.5 | | 2021年11月10日通过的第二次修订和重新修订的附例的第3号修正案[引用附件3.1并入公司于2021年11月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件号:001-35561)] | |
3.6 | | A系列优先股指定证书[引用本公司2010年8月23日提交的Form 10-Q季度报告(文件编号001-35561)的附件3.2] | |
3.7 | | 经更正证书更正的B系列优先股指定证书[通过引用附件3.7并入公司于2022年9月2日提交的Form 10-K年度报告(文件号:001-35561)] | |
3.8 | | C系列优先股指定证书[通过引用附件4.2并入公司2012年8月31日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] | |
3.9 | | D系列4%可转换优先股指定证书[通过引用附件4.1并入公司于2013年7月11日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] | |
3.10 | | E系列可转换优先股指定证书[通过引用附件4.1并入公司于2014年2月6日提交的当前8-K报表(文件编号001-35561)] | |
31.1* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书 | |
31.2* | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | |
32.1** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行干事的认证 | |
32.2** | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证 | |
101.INS | | XBRL实例文档 | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义链接库文档 | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含附件101中包含的适用分类扩展信息) | |
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*随函存档
**随信提供
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
优点互动公司
| | | | | | | | |
日期:2022年9月9日 | 发信人: | 康纳·麦卡锡 |
| | |
| | 康纳·麦卡锡 |
| | 首席财务官 |
| | (首席财务会计官) |