展品99.2
财务报表索引
|
|
页面 |
美因茨生物医学公司 |
|
|
截至2022年和2021年6月30日的六个月 |
|
|
财务报表(未经审计): |
|
|
简明中期合并报表财务状况
|
|
F-2 |
简明中期合并损益表
和全面损益表 |
|
F-3 |
简明中期合并变动表股东权益(亏损)
|
|
F-4 |
现金流量压缩中期合并表
|
|
F-5 |
未经审计的简明中期合并财务报表附注
|
|
F-6 |
美因茨
Bimed N.V.
精简的
中期合并财务状况报表
(未经审计)
(以美元表示
)。
| |
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
| |
注意事项 | |
2022 | | |
2021 | |
| |
| |
| | |
| |
资产 | |
| |
| | |
| |
流动资产 | |
| |
| | |
| |
现金 | |
| |
$ | 26,006,609 | | |
$ | 8,727,542 | |
贸易和其他应收款净额 | |
4 | |
| 332,918 | | |
| 111,842 | |
盘存 | |
| |
| 36,694 | | |
| - | |
预付费用 | |
5 | |
| 422,090 | | |
| 769,825 | |
流动资产总额 | |
| |
| 26,798,311 | | |
| 9,609,209 | |
| |
| |
| | | |
| | |
财产和设备 | |
| |
| 267,940 | | |
| 37,884 | |
使用权资产 | |
6 | |
| 537,569 | | |
| 393,702 | |
其他资产 | |
| |
| 11,532 | | |
| - | |
总资产 | |
| |
$ | 27,615,352 | | |
$ | 10,040,795 | |
| |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| |
| | | |
| | |
应付账款和应计负债 | |
7 | |
$ | 1,205,788 | | |
$ | 784,786 | |
应计工资总额 | |
| |
| 44,447 | | |
| 233,710 | |
应付帐款-关联方 | |
13 | |
| 104,840 | | |
| 84,750 | |
可转债关联方 | |
8 | |
| 72,930 | | |
| 77,887 | |
应付贷款 | |
9 | |
| - | | |
| 22,754 | |
应付贷款-关联方 | |
9 | |
| - | | |
| 92,792 | |
默默合伙 | |
10 | |
| 732,339 | | |
| - | |
默示合伙关联方 | |
10 | |
| 198,549 | | |
| - | |
租赁负债 | |
6 | |
| 114,669 | | |
| 55,076 | |
流动负债总额 | |
| |
| 2,473,562 | | |
| 1,351,755 | |
| |
| |
| | | |
| | |
沉默的合伙企业 | |
10 | |
| 648,207 | | |
| 1,463,981 | |
无声合伙-关联方 | |
10 | |
| 246,625 | | |
| 476,138 | |
租赁负债 | |
6 | |
| 475,148 | | |
| 387,766 | |
总负债 | |
| |
| 3,843,542 | | |
| 3,679,640 | |
| |
| |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| |
| | | |
| | |
股本 | |
11 | |
| 163,332 | | |
| 141,075 | |
股票溢价 | |
11 | |
| 38,256,659 | | |
| 13,126,493 | |
储备 | |
11 | |
| 14,514,102 | | |
| 9,736,066 | |
累计赤字 | |
| |
| (29,247,405 | ) | |
| (16,644,958 | ) |
累计其他综合收益 | |
| |
| 85,122 | | |
| 2,479 | |
股东权益总额 | |
| |
| 23,771,810 | | |
| 6,361,155 | |
| |
| |
| | | |
| | |
总负债和股东权益 | |
| |
$ | 27,615,352 | | |
$ | 10,040,795 | |
运营性质和持续经营(注1)
后续
事件(注21)
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
美因茨
Bimed N.V.
精简
中期合并损益表和全面损失表
(未经审计)
(以美元表示
)
| |
| |
截至六个月 | |
| |
| |
6月30日, | |
| |
注意事项 | |
2022 | | |
2021 | |
| |
| |
| | |
| |
收入 | |
| |
$ | 239,805 | | |
$ | 417,311 | |
收入成本 | |
12 | |
| 119,005 | | |
| 64,772 | |
毛利 | |
| |
| 120,800 | | |
| 352,539 | |
| |
| |
| | | |
| | |
运营费用 | |
| |
| | | |
| | |
一般和行政 | |
17 | |
| 9,268,054 | | |
| 250,692 | |
销售和市场营销 | |
17 | |
| 2,520,496 | | |
| 150,335 | |
研发 | |
17 | |
| 911,716 | | |
| 206,146 | |
总运营费用 | |
| |
| 12,700,266 | | |
| 607,173 | |
| |
| |
| | | |
| | |
运营亏损 | |
| |
| (12,579,466 | ) | |
| (254,634 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
其他收入(费用) | |
| |
| | | |
| | |
吸积费用 | |
8, 9, 10 | |
| (40,697 | ) | |
| (95,687 | ) |
政府拨款--研究和发展 | |
14 | |
| 69,109 | | |
| 143,712 | |
政府拨款-低于市场融资 | |
| |
| - | | |
| 1,897 | |
利息支出 | |
| |
| (75,216 | ) | |
| (73,364 | ) |
其他收入 | |
| |
| 23,823 | | |
| 16,355 | |
其他费用合计 | |
| |
| (22,981 | ) | |
| (7,087 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
所得税前亏损 | |
| |
| (12,602,447 | ) | |
| (261,721 | ) |
所得税拨备 | |
| |
| - | | |
| - | |
净亏损 | |
| |
$ | (12,602,447 | ) | |
$ | (261,721 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
外币折算收益 | |
| |
| 82,643 | | |
| 82,963 | |
综合损失 | |
| |
$ | (12,519,804 | ) | |
$ | (178,758 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
每股普通股基本及摊薄亏损 | |
| |
$ | (0.91 | ) | |
$ | (0.05 | ) |
已发行普通股加权平均数 | |
| |
| 13,821,914 | | |
| 5,607,243 | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
美因茨
Bimed N.V.
简明
股东权益变动表(亏损)中期合并报表
(未经审计)
(以美元表示
)
截至2022年6月30日的六个月
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
累计其他 | | |
总计 | |
| |
| |
数量 | | |
分享 | | |
分享 | | |
| | |
累计 | | |
全面 | | |
股东的 | |
| |
注意事项 | |
股票 | | |
资本 | | |
补价 | | |
储备 | | |
赤字 | | |
收入 | | |
权益 | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
平衡,2021年12月31日 | |
| |
| 12,010,001 | | |
$ | 141,075 | | |
$ | 13,126,493 | | |
$ | 9,736,066 | | |
$ | (16,644,958 | ) | |
$ | 2,479 | | |
$ | 6,361,155 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
出售普通股 | |
11 | |
| 1,725,000 | | |
| 15,525 | | |
| 23,850,364 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 23,865,889 | |
发行普通股以行使认股权证 | |
11 | |
| 689,973 | | |
| 6,210 | | |
| 492,704 | | |
| (116,414 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 382,500 | |
基于份额的费用 | |
11 | |
| 58,000 | | |
| 522 | | |
| 787,098 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 787,620 | |
股票期权费用 | |
11 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,894,450 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,894,450 | |
净亏损 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (12,602,447 | ) | |
| - | | |
| (12, 602,447) | |
外币折算 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 82,643 | | |
| 82,643 | |
平衡,2022年6月30日 | |
| |
| 14,482,974 | | |
$ | 163,332 | | |
$ | 38,256,659 | | |
$ | 14,514,102 | | |
$ | (29,247,405 | ) | |
$ | 85,122 | | |
$ | 23,771,810 | |
截至2021年6月30日的六个月
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
累计其他 | | |
总计 | |
| |
数量 | |
分享 | | |
分享 | | |
| | |
累计 | | |
全面 | | |
股东的 | |
| |
股票 | |
资本 | | |
补价 | | |
储备 | | |
赤字 | | |
收入(亏损) | | |
赤字 | |
平衡,2020年12月31日 | |
5,607,243 | |
$ | 64,265 | | |
$ | 41,846 | | |
$ | 2,309,684 | | |
$ | (4,954,860 | ) | |
$ | (202,490 | ) | |
$ | (2,741,555 | ) |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
发行普通股以转换债务 | |
392,757 | |
| 4,784 | | |
| 3,115 | | |
| 500,338 | | |
| - | | |
| - | | |
| 508,237 | |
净亏损 | |
- | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (261,721 | ) | |
| - | | |
| (261,721 | ) |
外币折算 | |
- | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 82,963 | | |
| 82,963 | |
平衡,2021年6月30日 | |
6,000,000 | |
$ | 69,049 | | |
$ | 44,961 | | |
$ | 2,810,022 | | |
$ | (5,216,581 | ) | |
$ | (119,527 | ) | |
$ | (2,412,076 | ) |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
美因茨
Bimed N.V.
精简
现金流量表中期合并表
(未经审计)
(以美元表示
)
| |
| |
截至六个月 | |
| |
| |
6月30日, | |
| |
注意事项 | |
2022 | | |
2021 | |
经营活动的现金流 | |
| |
| | |
| |
净亏损 | |
| |
$ | (12,602,447 | ) | |
$ | (261,721 | ) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | |
| |
| | | |
| | |
基于股票的薪酬 | |
11 | |
| 5,682,070 | | |
| - | |
折旧及摊销 | |
| |
| 62,369 | | |
| 34,835 | |
坏账支出 | |
| |
| 470 | | |
| - | |
吸积费用 | |
8, 9, 10 | |
| 40,697 | | |
| 95,687 | |
经营性资产和负债变动情况: | |
| |
| | | |
| | |
贸易和其他应收款 | |
| |
| (47,371 | ) | |
| (32,325 | ) |
库存 | |
| |
| (38,269 | ) | |
| - | |
预付费用和其他资产 | |
| |
| 332,078 | | |
| 7,143 | |
应付账款和应计负债 | |
| |
| 113,499 | | |
| 23,851 | |
用于经营活动的现金净额 | |
| |
| (6,456,904 | ) | |
| (132,530 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
投资活动产生的现金流 | |
| |
| | | |
| | |
购置财产和设备 | |
| |
| (252,446 | ) | |
| (4,580 | ) |
用于投资活动的现金净额 | |
| |
| (252,446 | ) | |
| (4,580 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
融资活动产生的现金流 | |
| |
| | | |
| | |
出售普通股及认股权证 | |
11 | |
| 23,865,890 | | |
| - | |
认股权证行使收益 | |
11 | |
| 382,500 | | |
| - | |
来自无声合伙企业的收益 | |
11 | |
| - | | |
| 241,040 | |
偿还应付贷款 | |
9 | |
| (111,049 | ) | |
| - | |
偿还租赁债务 | |
6 | |
| (45,690 | ) | |
| (24,011 | ) |
融资活动提供的现金净额 | |
| |
| 24,091,651 | | |
| 217,029 | |
| |
| |
| | | |
| | |
汇率变动的影响 | |
| |
| (103,234 | ) | |
| (7,322 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
现金净变动额 | |
| |
| 17,279,067 | | |
| 72,597 | |
期初现金 | |
| |
| 8,727,542 | | |
| 122,568 | |
期末现金 | |
| |
$ | 26,006,609 | | |
$ | 195,165 | |
| |
| |
| | | |
| | |
非现金投融资活动 | |
| |
| | | |
| | |
使用权资产增加 | |
| |
$ | 235,221 | | |
$ | 12,346 | |
发行普通股以转换债务和应计利息 | |
| |
$ | - | | |
$ | 508,237 | |
| |
| |
| | | |
| | |
补充现金流披露: | |
| |
| | | |
| | |
支付的利息 | |
| |
$ | 57,677 | | |
$ | 23,959 | |
已缴税款 | |
| |
$ | - | | |
$ | - | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
美因茨
Bimed N.V.
简明中期合并财务报表附注{br
(未经审计)
(以美元表示
)
June
30, 2022
1.
业务性质和持续经营
美因茨
Bimed N.V.(以下简称“公司”)的注册地为荷兰。该公司的注册办事处位于阿姆斯特丹EJ区的Keizers sgracht 391a。该公司的成立是为了收购美因茨生物制药德国有限公司(f/k/a PharmGenology GmbH(“PharmaGenology”,
“PG”))的业务。2021年9月,公司完成了这样的收购。
我们
在欧洲市场由我们的旗舰产品ColoAlert™领导,为人类遗传学领域的临床诊断开发体外诊断(“IVD”)测试,专注于个性化医疗领域。此外,我们还运营着一个临床诊断实验室。我们开发和分发我们的IVD试剂盒给第三方实验室,并通过我们的在线商店。
在这些合并财务报表中,美因茨生物制药公司及其全资子公司美因茨生物制药美国公司和美因茨生物制药有限公司(f/k/a PharmGenome GmbH)统称或单独称为“美因茨生物制药公司”、“美因茨生物制药公司”或“公司”。
共享
交换
2021年8月3日,本公司与美因茨生物制药有限公司(“美因茨”)签订了一项出资协议(“出资协议”),美因茨是一家根据荷兰法律注册成立的私人有限责任公司,目的是收购制药基因组公司。根据出资协议,以6,000,000股本公司股份
换取PharmGentics的100%股份。出资协议完成后,PharmGentics成为本公司的全资附属公司,在本公司首次公开发售前,PharmGentics的前股东持有本公司约62%的流通股。2021年9月20日,制药基因组公司和该公司完成了贡献协议。2021年11月,该公司完成了其普通股在纳斯达克资本市场的首次公开募股,以每股5美元的价格发售了230万股
。首次公开募股后,美因茨生物制药公司更名为美因茨生物制药公司。
正在进行
关注
截至2022年6月30日止六个月,公司经常性亏损,累计亏损29,247,405美元,经营活动中使用的负现金流为6,456,904美元。本公司手头有足够的现金,包括于2022年1月完成的普通股发行
,以支付其流动负债和未来12个月将用于运营的估计现金。作为上述行动的结果,管理层相信将有足够的营运资金满足其计划的营运现金流需求。
这些
财务报表是以持续经营为基础编制的,考虑了正常业务过程中的资产变现和负债清偿。这些财务报表不反映资产和负债的账面价值、报告的收入和支出以及使用的财务状况分类表的调整,如果公司无法在正常运营过程中变现其资产和结算其负债,则需要进行这些调整。此类
调整可能是实质性的。
新冠肺炎
影响
2020年3月11日,世界卫生组织宣布新冠肺炎新型冠状病毒株暴发为大流行。疫情的爆发导致世界各国政府制定紧急措施以遏制病毒的传播,而病毒的传播反过来又对全球商业造成了实质性的破坏。全球股市经历了剧烈的波动和疲软。各国政府和中央银行采取了旨在稳定经济状况的重大货币和财政干预措施。新冠肺炎爆发的持续时间和影响目前尚不清楚,政府和中央银行干预的效果以及新冠状病毒株的严重性和频率也是未知的。无法可靠地估计这些事态发展的持续时间和严重程度,以及对公司未来财务业绩和状况的影响。
2.
陈述依据
提交依据和符合性声明
这些简明中期财务报表(包括比较)是根据国际会计准则理事会(“IASB”)和国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)发布的符合国际财务报告准则(IFRS)的会计政策编制的“中期财务报告”。这些简明中期财务报表并不包括整套年度财务报表所需的所有信息
,旨在为用户提供有关事件和交易的最新信息
,这些事件和交易对于了解公司自上一年度报告期结束以来的财务状况和业绩变化具有重要意义。因此,建议将这些简明的中期财务报表与公司截至2021年12月31日的年度财务报表及其附注一并阅读,这些报表包含在公司的表格
20-F中。
该等简明中期财务报表乃按历史成本编制,并于适用时予以修订。此外,这些简明的中期财务报表采用权责发生制会计编制,现金流量信息除外。
简明中期财务报表于2022年9月1日经董事会审计委员会批准发布。
新会计准则
标准,
报告期内对标准和解释的解释和修正尚未生效且尚未实施
| ● | 2021年2月,国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则1》的狭义修订,财务报表的列报、《国际财务报告准则实务说明2》、Making
Materiality Judgements和IAS 8、会计政策、会计变更
估计和错误。这些修正案在2023年1月1日或之后的年度期间生效,尽管允许更早的申请。修正案将要求披露重大会计政策信息,而不是披露重要的会计政策,并澄清如何区分会计政策的变化和会计估计的变化。我们目前正在评估修订标准的影响,但预计我们的财务披露不会因修订的应用而受到实质性影响
。 |
| ● | 2021年5月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第12号的有针对性的修订,所得税。这些修订自2023年1月1日或之后的年度期间生效,尽管允许更早的申请。为了减少报告的多样性,修正案将明确要求公司确认资产和负债同时确认的交易的递延税金,如租赁和资产报废(退役)债务的递延税金。根据我们目前的事实
和情况,我们预计我们的财务业绩或披露不会因应用修订后的准则而受到重大影响。 |
3.
会计政策、估计和重大管理判断
库存
存货
按成本和可变现净值中较低者计量。库存成本以加权平均成本为基础,包括获得库存所产生的支出、生产或转换成本以及将库存运至其现有位置和条件所产生的其他成本。可变现净值是在正常业务过程中的估计销售价格减去估计的完工成本和销售费用。
重新分类
某些
上一年的金额已重新分类,以与本年度的列报方式保持一致。
关键的会计估计和重要的管理判断
根据《国际财务报告准则》编制财务报表要求本公司在应用其会计政策时使用判断
,并对财务报表日期及未来的报告金额作出估计和假设。公司管理层根据经验和其他因素,包括对未来事件的预期
,持续审查这些估计和基本假设,这些预期在当时的情况下是合理的。对估计的修订将在修订估计的期间进行预期调整。
财产和设备的使用寿命
财产和设备的使用年限估计数是根据资产预计可供使用的期限计算的。
预计使用年限每年审查一次,如果由于实际磨损和损坏、技术或商业过时、未选择行使租赁续约选择权以及相关资产使用的法律或其他限制而导致预期与之前的估计不同,则会进行更新。此外,对相关资产使用年限的估计可能基于内部技术评估和类似资产的经验。然而,未来的经营结果可能会受到上述因素变化带来的估计变化的重大影响。任何时期的已记录费用的数额和时间都将受到这些因素和情况变化的影响。减少财产和设备的估计使用年限将增加已记录的费用,并减少非流动资产。
应收贸易账款预期信用损失准备金
应收贸易账款的预期信贷损失准备金是根据历史信息、客户集中度、客户偿付能力、当前经济和地理趋势以及客户付款条款和做法的变化来估计的。本公司将调整其
拨备矩阵,以使用前瞻性信息调整历史信用损失经验。评估历史观察到的违约率、预测的经济状况和预期的信贷损失之间的相关性是一个重要的估计。预期信贷损失金额
对环境和预测的经济状况的变化很敏感。公司过去的信用损失经验和对经济状况的预测也可能不能代表客户未来的实际违约情况。
估算租赁增量借款利率
公司不能轻易确定其为承租人的租约中隐含的利率。因此,它使用增量借款
利率(“IBR”)来衡量租赁负债。IBR是指在类似的经济环境下,公司为获得与使用权资产价值相当的资产所需支付的利率,即在类似期限和类似证券的情况下借入的资金。因此,IBR反映了公司“必须支付”的金额,这需要在
没有可观察到的利率或需要调整适用利率以反映租赁条款和条件的情况下进行估计。
本公司使用可观察到的信息(如市场利率)估计IBR,并需要做出某些
特定实体的估计。
估计以股份为基础的支付交易的公允价值
公司使用布莱克-斯科尔斯模型或蒙特卡洛模拟法(在适当情况下)估计其基于股份的付款的公允价值。在应用这些模型时,管理层必须估计公司估计股价的预期未来波动率,
并根据公开上市实体的代理做出此类假设,假设历史波动率代表预期的未来波动率。此外,管理层已就履约认股权证作出估计,包括归属期间的长短及可能归属的履约认股权证数目。
估计金融工具的公允价值
当本公司确认一项金融工具时,如该工具并无活跃市场,本公司会采用其他估值方法
。本公司利用可观察到的市场所提供的资料,以确定合适的市场,但当缺乏该等市场时,本公司会运用判断以厘定公允价值。此类判断需要风险和波动性等因素,这些假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
其他
重要判断
根据国际财务报告准则编制该等财务报表时,除涉及估计的判断外,本公司在应用会计政策时亦须作出判断。在应用公司财务报表时,最重要的判断包括:
| ● | 评估公司作为持续经营企业的持续经营能力,以及是否存在可能导致重大不确定性的事件或条件; |
| ● | 确定未来应纳税所得额可用于利用全部或部分暂时性差额和净营业亏损的可能程度。 |
| ● | 在签订出资协议时,美因茨生物工程公司并不构成企业; |
| ● | 开发成本
不符合国际会计准则第38号规定的资本化条件,因此,所有研究和开发成本均已计入已发生的费用。 |
4.
贸易和其他应收款
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
应收账款 | |
$ | 59,768 | | |
$ | 17,995 | |
减去:
坏账准备 | |
| (734 | ) | |
| (796 | ) |
应收账款净额 | |
| 59,034 | | |
| 17,199 | |
增值税应收账款 | |
| 271,694 | | |
| 94,085 | |
其他 | |
| 2,190 | | |
| 558 | |
| |
$ | 332,918 | | |
$ | 111,842 | |
5.
预付和其他流动资产
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
预付保险 | |
$ | 361,185 | | |
$ | 743,750 | |
其他预付费用 | |
| 31,665 | | |
| 12,590 | |
保证金
押金 | |
| 29,240 | | |
| 13,485 | |
| |
$ | 422,090 | | |
$ | 769,825 | |
6.租契
使用权资产
本公司根据租赁协议租赁某些资产。
| |
办公室 | | |
实验室 | | |
| | |
| | |
| |
| |
装备 | | |
装备 | | |
车辆 | | |
写字楼租赁 | | |
总计 | |
成本 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2021年1月1日的余额 | |
$ | 31,584 | | |
$ | 11,234 | | |
$ | - | | |
$ | 527,285 | | |
$ | 570,103 | |
加法 | |
| 20,233 | | |
| 12,121 | | |
| - | | |
| - | | |
| 32,354 | |
货币换算的影响 | |
| (3,063 | ) | |
| (1,279 | ) | |
| - | | |
| (38,142 | ) | |
| (42,484 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 48,754 | | |
$ | 22,076 | | |
$ | - | | |
$ | 489,143 | | |
$ | 559,973 | |
加法 | |
| 18,610 | | |
| 117,011 | | |
| 58,834 | | |
| 40,768 | | |
| 235,223 | |
货币换算的影响 | |
| (4,593 | ) | |
| (6,549 | ) | |
| (2,422 | ) | |
| (40,067 | ) | |
| (53,631 | ) |
2022年6月30日的余额 | |
$ | 62,771 | | |
$ | 132,538 | | |
$ | 56,412 | | |
$ | 489,844 | | |
$ | 741,565 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
累计摊销 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年1月1日的余额 | |
$ | 3,983 | | |
$ | 2,340 | | |
$ | - | | |
$ | 107,245 | | |
$ | 113,568 | |
摊销 | |
| 6,135 | | |
| 5,487 | | |
| - | | |
| 51,734 | | |
| 63,356 | |
货币换算的影响 | |
| (524 | ) | |
| (380 | ) | |
| - | | |
| (9,749 | ) | |
| (10,653 | ) |
2021年12月31日的余额 | |
$ | 9,594 | | |
$ | 7,447 | | |
$ | - | | |
$ | 149,230 | | |
$ | 166,271 | |
摊销 | |
| 5,788 | | |
| 14,143 | | |
| 7,080 | | |
| 25,943 | | |
| 52,954 | |
货币换算的影响 | |
| (991 | ) | |
| (1,166 | ) | |
| (291 | ) | |
| (12,781 | ) | |
| (15,229 | ) |
2022年6月30日的余额 | |
$ | 14,391 | | |
$ | 20,424 | | |
$ | 6,789 | | |
$ | 162,392 | | |
$ | 203,996 | |
截至2022年6月30日,管理层评估
没有需要进行减值测试的事件或情况变化。
使用权资产的账面价值在租约期限内按直线摊销,截至2022年6月30日,租约的平均预期期限为5好几年了。
租赁负债
公司的租赁负债包括
办公和实验室设备以及办公空间。未来租赁付款的现值是使用增量借款利率
计算的10截至2021年1月1日和2022年1月1日的年利率。
| |
总计 | |
截至2021年1月1日的余额 | |
$ | 495,051 | |
加法 | |
| 32,955 | |
利息支出 | |
| 47,102 | |
租赁费 | |
| (97,429 | ) |
货币换算的影响 | |
| (34,835 | ) |
截至2021年12月31日 | |
$ | 442,844 | |
加法 | |
| 235,221 | |
利息支出 | |
| 25,338 | |
租赁费 | |
| (71,029 | ) |
货币换算的影响 | |
| (42,557 | ) |
截至2022年6月30日 | |
$ | 589,817 | |
租赁负债 | |
6月30日,
2022 | | |
2021年12月31日 | |
当前部分 | |
$ | 114,669 | | |
$ | 55,076 | |
长期部分 | |
| 475,148 | | |
| 387,766 | |
租赁总负债 | |
$ | 589,817 | | |
$ | 442,842 | |
在2022年6月30日,公司承诺的最低租赁付款如下:
成熟度分析 | |
6月30日,
2022 | |
不到一年 | |
$ | 77,108 | |
一到两年 | |
| 154,216 | |
两到三年 | |
| 151,782 | |
三到四年 | |
| 95,580 | |
四到五年 | |
| 82,443 | |
五年多 | |
| 133,238 | |
未贴现租赁负债总额 | |
$ | 694,367 | |
代表隐性利益的数额 | |
| (104,550 | ) |
租赁义务 | |
$ | 589,817 | |
7.应付帐款和应计费用
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
应付帐款 | |
$ | 503,181 | | |
$ | 747,768 | |
应计负债 | |
| 51,633 | | |
| 26,989 | |
工资负债 | |
| 50,974 | | |
| 6,812 | |
奖金应计 | |
| 600,000 | | |
| - | |
应缴增值税 | |
| - | | |
| 3,217 | |
| |
$ | 1,205,788 | | |
$ | 784,786 | |
8.可转债关联方
于截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度内,本公司与关联方订立贷款协议,总额达欧元417,133(约$467,154)(“2019年和2020年可转换贷款”)。2019年和2020年的可转换贷款的利息为3.5%,到期日为2022年9月30日。
在2019年和2020年可转换贷款未偿还期间,贷款人有权0.5如果公司盈利,且支付的金额不超过债务本金,贷款人不承担公司的损失。由于本公司于2021年、2020年及2019年期间出现亏损,故于任何期间均未录得任何利润分红费用。到期时,2019年和2020年可转换贷款可按欧元转换为公司普通股
1每股。
2019年和2020年可转换贷款被确定为一种金融工具,包括带有主体债务部分的股权分类转换特征。在初步确认时,
公司使用残值法在两个组成部分之间分配2019年和2020年可转换贷款的本金。
根据没有嵌入转换功能的类似债务证券,首先对宿主债务部分进行估值,然后将剩余部分分配给股权分类转换功能。该公司确认的债务折扣总额为欧元13,064关于发放2019年和2020年可转换贷款。
2017年11月,本公司与本公司两名股东订立贷款协议,贷款总额为80,278欧元(约92,007美元)(“2017可换股贷款”)。贷款可根据贷款人的选择权转换为转换时公司已发行普通股总数4.25%的股份
。这些贷款不计息,无担保,按需到期。于截至2019年12月31日止年度内,本金5,000欧元(5,597美元)兑换为2019年及2020年可换股贷款,而5,000欧元(5,597美元)则于贷款人选择抵销应付本公司的应收贸易账款金额时予以清偿。
在截至2021年12月31日的年度内,贷款金额为417,272 ($508,237)被转换为392,757股份股本和公司收到的现金为欧元6,485 ($7,673)
发行股票。
本公司可转换债务关联方的连续性如下:
| |
2019和2020年可兑换
贷款 | | |
2017
可兑换
贷款 | | |
总计 | |
余额,2021年1月1日 | |
$ | 447,181 | | |
$ | 86,189 | | |
$ | 533,370 | |
吸积 | |
| 60,136 | | |
| - | | |
| 60,136 | |
转换 | |
| (471,528 | ) | |
| (36,709 | ) | |
| (508,237 | ) |
货币换算的影响 | |
| (3,568 | ) | |
| (3,814 | ) | |
| (7,382 | ) |
平衡,2021年12月31日 | |
$ | 32,221 | | |
$ | 45,666 | | |
$ | 77,887 | |
吸积 | |
| 1,205 | | |
| - | | |
| 1,205 | |
货币换算的影响 | |
| (2,578 | ) | |
| (3,584 | ) | |
| (6,162 | ) |
平衡,2022年6月30日 | |
$ | 30,848 | | |
$ | 42,082 | | |
$ | 72,930 | |
9.应付贷款
于截至2020年12月31日止年度内,本公司
订立本金金额为欧元的贷款协议20,000(约$22,828) (the “0.1%贷款)。这个0.1%
贷款的利息为0.1每月%,按需到期,并以公司的应收贸易账款为抵押。
2011至2013年间,本公司从关联方获得贷款总额达欧元35,000(约$40,144)(“关联方”6% Loans”). 这些贷款的规定利率为6.0%。10,000欧元(约11,461美元)的贷款于2020年7月31日到期,25,000欧元(约28,653美元)的贷款于2021年12月31日到期。由于关联方6%的贷款是以低于市场利率的价格收到的,3%贷款的初始公允价值被确定为21,936欧元(约25,140美元),按11.5%的估计实际利率确定。
2017年,该公司获得了高达欧元的信贷额度
200,000(约$229,224)(“LOC”)。LOC应计利息为4支取金额的%,以及0.5%
未提取金额时的手续费。2022年初,LOC得到了全额偿还。
在截至2022年6月30日的六个月内,应付贷款已全部清偿。
本公司应付贷款的连续性
如下:
| |
0.1%贷款 | | |
关联的
方
6%的贷款 | | |
关联的
方
LOC | | |
总计 | |
余额,2021年1月1日 | |
$ | 24,528 | | |
$ | 41,326 | | |
$ | 66,979 | | |
$ | 132,833 | |
年内发出 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,305 | | |
| 2,305 | |
于年内熄灭 | |
| - | | |
| - | | |
| (11,832 | ) | |
| (11,832 | ) |
吸积 | |
| - | | |
| 1,542 | | |
| - | | |
| 1,542 | |
货币换算的影响 | |
| (1,774 | ) | |
| (3,049 | ) | |
| (4,479 | ) | |
| (9,302 | ) |
平衡,2021年12月31日 | |
$ | 22,754 | | |
$ | 39,819 | | |
$ | 52,973 | | |
$ | 115,546 | |
于年内熄灭 | |
| (21,868 | ) | |
| (38,269 | ) | |
| (52,777 | ) | |
| (112,914 | ) |
货币换算的影响 | |
| (886 | ) | |
| (1,550 | ) | |
| (196 | ) | |
| (2,632 | ) |
平衡,2022年6月30日 | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | |
10.默默合伙
在截至2020年12月31日的年度内,公司
签订了无声合伙协议,借款人同意提供总计299,400欧元(约合341,740美元)的贷款(“3%水疗中心”)。该公司应在2025年12月31日之前偿还这笔款项。公司必须为贷款支付最低3%的年利率。如果公司盈利,贷款人每年有权获得公司净收入的3%,条件是支付的金额不超过债务本金;贷款人不承担公司的损失。在金额
到期时,3%SPA的贷款人有权要求支付相当于供款15%的额外款项作为最终报酬
(“最终报酬”)。最后的报酬被认为是发行债务的成本。作为政府新冠肺炎救助计划的一部分,这3%的SPA是以低于市场利率的价格获得的。3%SPA的初始公允价值被确定为218,120欧元(约合248,966美元),这是使用11.5%的估计实际利率确定的。
3%SPA的面值和公允价值之间的差额81,280欧元(92,774美元)在此期间被确认为政府赠款收入。
在截至2021年12月31日的一年中,公司收到了剩余的200,000欧元(236,640美元)。收到的3.0%SPA的初始公允价值被确定为230,000欧元(约合272,136美元),使用11.5%的估计实际利率确定。2021年收到的3.0%SPA的初始公允价值被确定为156,549欧元(约合185,229美元),这是使用估计实际利率11.5%确定的。2021年收到的3.0%SPA的面值和公允价值之间的差额为43,451欧元(约合51美元, 410)在此期间被确认为政府补助收入.
于截至二零二零年十二月三十一日止年度内,本公司
订立默示合伙协议,借款人同意借出合共50,000(约$57,071) (the “3.5%
spas“)。公司应在以下时间偿还这笔款项:June 30, 2025。公司必须支付最低3.5贷款的年利率
%。贷款人有权获得0.5如果公司盈利,且支付的金额不超过债务本金,贷款人不承担公司的损失。这个3.5%
SPA可转换为公司普通股,价格为欧元1如果公司参与以下任何交易:增资、股票或资产交易或公开发行,则每股收益。根据无声合伙协议,本公司通知持有人,持有人拒绝将其贷款转换为普通股的机会。这个3.5%的SPA被确定为一种金融工具,包括带有宿主债务部分的股权分类转换特征。在初始确认时,
公司采用残值法分配3.5两个组件之间的SPA百分比。首先根据没有嵌入转换功能的类似债务证券对主机债务部分进行估值,然后将剩余部分分配给股权分类转换功能。
在2013至2016年间,本公司
就总计798,694欧元(约合915,383美元)的贷款(“8.5%SPA”)签订了默契协议。根据8.5%的SPA,公司将在2023年6月30日之前偿还398,634欧元(约408,496美元)的贷款,并偿还400,000欧元(约409,859美元)的2025年12月31日到期的贷款。公司必须为贷款支付最低8.5%的年利率。如果公司盈利,贷款人
每年有权获得公司净收入的1.66%,条件是支付的金额不超过债务本金;贷款人不分担公司的损失。到期时,8.5%SPA的贷款人有权要求相当于贷款本金30%的额外付款作为最终偿还。最终薪酬被视为发行债务的成本,因此,8.5%SPA的初始公允价值被确定为772,568欧元(约85,440美元),采用11.5%的估计实际利率确定。根据协议,贷款人亦同意投资于本公司,并于2013年至2016年期间出资676,366欧元(约775,183美元)收购本公司27,752股股份。于截至2020年12月31日止年度,8.5%SPA中的80,000欧元(约99,527美元)被清偿,原因是贷款人(同时亦为本公司客户)选择抵销应付本公司的应收贸易账款中的债务金额。
债务人并未要求支付最后还款,本公司确认清偿8,214美元的收益。
2010年,该公司签订了一份默默合伙
协议,借款人同意借给该公司欧元300,000(约$343,830) (the “8%SPA“)。公司
必须在以下日期前偿还贷款2023年1月31日。公司必须支付最低8贷款的年利率为%。贷款人
有权1.95如果公司盈利,且支付的金额不超过债务本金,贷款人不承担公司的损失。到期时,
的贷款人8%SPA有权要求额外支付最高30贷款本金的%作为最终偿还。
最终偿还被认为是发行债务的成本,因此,8确定%SPA
为EUR289,900(约$332,254),使用估计的实际利率确定11.5%.
本公司无声合伙关系的连续性
如下:
| |
3%水疗中心 | | |
3.5%温泉 | | |
8.5%水疗中心 | | |
8%水疗中心 | | |
总计 | |
余额,2021年1月1日 | |
$ | 288,558 | | |
$ | 43,313 | | |
$ | 1,030,167 | | |
$ | 456,212 | | |
$ | 1,818,250 | |
年内发出 | |
| 236,636 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 236,636 | |
折扣 | |
| - | | |
| - | | |
| (51,410 | ) | |
| - | | |
| (51,410 | ) |
吸积 | |
| 34,970 | | |
| 3,214 | | |
| 30,018 | | |
| 10,093 | | |
| 78,295 | |
货币换算的影响 | |
| (31,315 | ) | |
| (3,256 | ) | |
| (73,694 | ) | |
| (33,387 | ) | |
| (141,652 | ) |
平衡,2021年12月31日 | |
$ | 528,849 | | |
$ | 43,271 | | |
$ | 935,081 | | |
$ | 432,918 | | |
$ | 1,940,119 | |
吸积 | |
| 19,166 | | |
| 1,557 | | |
| 14,066 | | |
| 4,704 | | |
| 39,493 | |
货币换算的影响 | |
| (42,294 | ) | |
| (3,460 | ) | |
| (73,967 | ) | |
| (34,171 | ) | |
| (153,892 | ) |
平衡,2022年6月30日 | |
$ | 505,721 | | |
$ | 41,368 | | |
$ | 875,180 | | |
$ | 403,451 | | |
$ | 1,825,720 | |
11.权益
普通股
该公司拥有45授权发行普通股
百万股。普通股持有人有权获得不时宣布的股息,并有权在本公司股东大会上享有每股一票的投票权。股本的面值是欧元。0.01每股。
在截至2022年6月30日的六个月内,公司发行了以下普通股:
| ● | 1,725,000
发行普通股,总收益约为$25.9百万美元(扣除发售费用后的收益为$23.9百万); |
| ● | 689,973为行使认股权证而发行的普通股,包括无现金行使
(行使认股权证现金收益为$382,500);及 |
| ● | 58,000为服务发行的普通股,价值为$787,620 |
认股权证
截至2021年12月31日止年度,本公司于非公开发售普通股的同时,发行3,755,000手令及发出的手令140,000承销商为其IPO提供认股权证,累计价值为美元754,286,在财务状况表中记入储备金。权证使用Black-Scholes定价模型进行了
估值。布莱克-斯科尔斯模型需要六个基本数据输入:行权或执行价格、到期时间、无风险利率、当前股价、未来股价的估计波动率和股息率。这些投入的变化可能会导致公允价值计量显著提高或降低。
截至2021年12月31日止年度,所计量认股权证的估计公允价值如下:
| |
十二月三十一日, | |
| |
2021 | |
发行时的股票价格 | |
$ | 0.283 - 1.602 | |
行权价格 | |
$ | 3.00 | |
预期期限 | |
| 2 - 5年份 | |
预期平均波动率 | |
| 75 - 95 | % |
预期股息收益率 | |
| 0 | |
无风险利率 | |
| 0.16 - 1.08 | % |
截至2022年6月30日的六个月内的活动摘要如下:
| |
认股权证 | | |
加权平均 | | |
加权平均 | |
| |
杰出的 | | |
行权价格 | | |
寿命(年) | |
截至2021年12月31日的余额 | |
| 3,895,000 | | |
$ | 3.08 | | |
| 1.60 | |
赠款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已锻炼 | |
| (507,500 | ) | |
| 3.00 | | |
| 1.46 | |
过期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年6月30日的余额 | |
| 3,387,500 | | |
$ | 3.08 | | |
| 1.08 | |
股票期权
2021年,我们通过了2021年综合激励计划,2022年6月28日,我们通过了2022年综合激励计划(以下简称计划)。根据该计划,我们被授权根据单独的奖励协议,以激励性股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、业绩单位或绩效股票的形式
发行股权激励。根据计划,我们可以发行的基础股票总数不能超过
2,800,000普通股。
于截至2021年12月31日止年度内,本公司授予1,504,650价值$的股票期权13,968,627。基于时间归属的股票期权使用Black-Scholes定价模型进行估值,而基于市场归属的股票期权使用蒙特卡洛模拟进行估值。于截至2021年12月31日止年度内,本公司录得以股份为基础的薪酬$6,430,158以及未摊销费用#美元7,538,469截至2021年12月31日。没收金额
在发放时进行估计,如果实际没收金额与估计的金额不同,则在以后的期间进行必要的调整。
在截至2022年6月30日的六个月内,公司授予487,000价值$的股票期权4,336,798。使用Black-Scholes定价模型对基于时间授予的股票期权进行了估值。
在截至2022年6月30日的六个月内,公司录得以股份为基础的薪酬为$4,894,450并有未摊销费用$6,952,548截至2022年6月30日。没收金额
在发放时进行估计,如果实际没收金额与估计的金额不同,则在以后的期间进行必要的调整。
截至2022年6月30日的6个月,股票期权的公允价值估计如下:
| |
| 6月30日, | |
| |
| 2022 | |
行权价格 | |
$ | 8.91 - 20.87 | |
预期期限 | |
| 5.55 - 6.75年份 | |
预期平均波动率 | |
| 73% - 79 | % |
预期股息收益率 | |
| - | |
无风险利率 | |
| 1.26% - 3.38 | % |
截至2022年6月30日的六个月内的活动摘要如下:
| |
股票期权 | | |
加权平均 | | |
加权平均 | |
| |
杰出的 | | |
行权价格 | | |
寿命(年) | |
截至2021年12月31日的余额 | |
| 1,504,650 | | |
$ | 5.10 | | |
| 9.85 | |
赠款 | |
| 487,000 | | |
| 13.16 | | |
| 10.00 | |
已锻炼 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
期满 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年6月30日的余额 | |
| 1,991,650 | | |
$ | 7.07 | | |
| 9.46 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
自2022年6月30日起可行使 | |
| 933,040 | | |
$ | 5.14 | | |
| 9.36 | |
12.收入成本
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间,收入成本包括检测试剂盒材料。
13.关联方交易
关键管理人员包括
有权并负责规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司已确定关键管理人员由公司董事会成员、首席执行官、首席财务官、首席运营官和首席科学官组成。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月内,董事和主要管理人员的薪酬如下:
| |
截至六个月 | |
| |
6月30日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
薪金和福利 | |
$ | 1,264,187 | | |
$ | 109,733 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月内,支付给
关键人员以外的关联方的薪酬如下:
| |
截至六个月 | |
| |
6月30日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
薪金和福利 | |
$ | 61,116 | | |
$ | 943 | |
于截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内,本公司产生利息开支$16,838及$24,983分别关于欠关联方的余额。
于截至二零二二年六月三十日及二零二一年六月三十日止六个月内,本公司产生增值开支$7,885及$9,908分别关于欠关联方的余额。
截至2022年6月30日,2019年和2020年可转换贷款中的30,000欧元(约31,452美元),账面价值30,848美元(2021-33,767美元)分别欠本公司首席科学官和本公司的一名主要股东。这笔款项将于2022年9月30日到期。
截至2022年6月30日,8.5%的SPA中有350,000欧元(约366,940美元)(2021-350,000欧元),账面价值445,174美元(2021-498,972美元)欠公司主要股东
。其中15万欧元的贷款将于2023年6月30日到期,20万欧元的贷款将于2025年12月31日到期。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,我们分别记录了作为我们独家授权ColoAlert产品的公司欠ColoAlert的版税和其他相关成本的费用126,173美元和0美元。我们的董事会主席也是ColoAlert
AS的重要股东。在截至2022年和2021年6月30日的六个月里,我们分别向ColoAlert支付了27,335美元和0美元。在2022年6月30日和2021年12月31日,我们分别记录了对ColoAlert的未付成本104,840美元和84,750美元,并将其记录为应付账款
关联方。
14.政府拨款
该公司接受与其研发活动相关的政府拨款。在2022年6月30日和2021年6月30日终了期间收到的政府补助金和确认为研究补助金收入的数额如下:
| |
截至六个月 | |
| |
6月30日, | |
研究和开发项目 | |
2022 | | |
2021 | |
基于抗体的病原体的快速检测 | |
$ | 19,072 | | |
$ | 64,596 | |
多标记物检测在胰腺癌早期诊断中的应用 | |
| 50,037 | | |
| 79,116 | |
| |
$ | 69,109 | | |
$ | 143,712 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,用于快速检测基于抗体的病原体和用于早期检测胰腺癌的多标记检测的赠款余额约为#美元。168,161及$254,796,分别为。
15.金融工具风险管理
公允价值基础
按公允价值计量的金融工具根据用于估计公允价值的投入的相对可靠性在公允价值层级中被分类为三个级别之一。公允价值层次结构的三个层次是:
| ● | 第1级-相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价; |
| ● | 第2级--资产或负债可直接或间接观察到的报价以外的投入
;以及 |
本公司的金融工具包括现金、贸易及其他应收账款、应付账款及应计负债、租赁负债、可转换债券及应付贷款。
除可转换债券及应付贷款外,本公司金融工具的账面价值因其短期到期日而接近其公允价值。可转换债券和应付票据的公允价值接近其账面价值(不包括折扣),原因是利率变化很小,以及自该等工具发行以来本公司的信用风险。
本公司在不同程度上面临各种金融工具相关风险。董事会批准和监督风险管理流程,包括
书面记录的投资政策、交易对手限制以及控制和报告结构。
信用风险
公司的主要金融资产
为现金和贸易应收账款。本公司的信用风险主要集中在其在信用等级高的机构持有的现金
。该公司在美国金融机构的现金余额超过了联邦保险的上限
$250,000每个机构和德国欧元100,000每个机构的限额。本公司并未在这些账户上出现亏损
,管理层认为,根据金融机构的质量,与这些存款相关的信用风险并不大。
管理层认为,本公司不会因其现金而面临任何重大信用风险。
本公司通过积极管理和监控应收账款来降低应收账款的信用风险。本公司已确定不需要信贷损失拨备,因为所有未偿还的
金额均被视为可收回。在截至2022年6月30日的六个月内,本公司产生了470坏账支出
(2021-$0)。该公司在与客户开展业务之前评估客户的信誉,并监测其与现有客户之间的信用损失风险,以此来降低信用风险。
流动性风险
流动资金风险是指公司将无法在到期时履行其财务义务的风险。公司制定了规划和预算流程,以帮助确定持续支持公司正常运营需求所需的资金。截至2022年6月30日,公司
拥有无限制现金余额$26,006,609清偿流动负债#美元2,473,562.
从历史上看,本公司的主要资金来源
一直是发行股票换取现金,主要是通过发行普通股和信贷借款。该公司获得融资的途径总是不确定的。不能保证继续获得股权或债务融资
。
以下是对该公司截至2022年6月30日的金融负债合同期限的分析:
| |
在 | | |
在1和1之间 | | |
多过 | |
| |
一年 | | |
五年 | | |
五年 | |
应付账款和应计负债 | |
$ | 1,310,628 | | |
$ | - | | |
$ | - | |
应付帐款-关联方 | |
| 44,447 | | |
| - | | |
| - | |
可转债关联方 | |
| 72,930 | | |
| - | | |
| - | |
沉默的合伙企业 | |
| 930,888 | | |
| 894,832 | | |
| - | |
租赁负债 | |
| 114,669 | | |
| 375,494 | | |
| 99,654 | |
| |
$ | 2,473,562 | | |
$ | 1,270,326 | | |
$ | 99,654 | |
外汇风险
外币风险是指金融工具未来现金流的公允价值因其计价货币与各自的功能货币不同而出现波动的风险。由于该公司在德国运营,其持有的欧元现金余额的一部分约为3个月至12个月的估计运营需求。公司现金的其余部分以美元持有,这是公司报告的货币,我们预计美元也将是公司未来24个月最大的现金支出货币。
利率风险
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。由于本公司的财务负债按固定利率计息,因此本公司不会
承受利率风险。
资本管理
在资本管理中,公司包括股东权益的
部分。本公司的目标是管理其资本资源,以确保财务实力,并通过保持强大的流动性和利用其他资本来源(包括股权、债务和银行贷款或信贷额度)为持续增长提供资金,从而最大限度地提高财务灵活性。公司根据风险比例和资金来源的可获得性来确定资本额。本公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。作为一家年轻的成长型公司,到目前为止,发行股票一直是主要的资本来源
。今后可视需要寻求额外的债务和/或股权融资,以平衡债务和股权。为了维持
或调整资本结构,公司可能会发行新股、承担额外债务或出售资产以减少债务。
16.浓度
大客户被定义为
每个客户各自占比大于10占公司年收入的1%。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月,本公司的收入来自四和二客户约占81%和51分别占收入的1%。
17.营运开支
截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度,营运开支包括:
一般和行政 | |
2022 | | |
2021 | |
坏账 | |
$ | 470 | | |
$ | - | |
咨询费 | |
| 323,998 | | |
| 20,378 | |
折旧及摊销 | |
| 28,463 | | |
| 15,801 | |
办公费 | |
| 293,137 | | |
| 26,823 | |
专业费用 | |
| 1,596,931 | | |
| 14,521 | |
薪金和福利 | |
| 1,968,706 | | |
| 172,192 | |
员工股票期权费用 | |
| 4,894,450 | | |
| - | |
旅游和娱乐 | |
| 107,229 | | |
| 977 | |
特许权使用费 | |
| 54,670 | | |
| - | |
| |
$ | 9,268,054 | | |
$ | 250,692 | |
销售和市场营销 | |
2022 | | |
2021 | |
市场营销和广告 | |
$ | 2,239,283 | | |
$ | 80,798 | |
咨询费 | |
| 97,346 | | |
| 6,123 | |
折旧及摊销 | |
| 8,551 | | |
| 4,748 | |
办公费 | |
| 43,860 | | |
| 6,930 | |
薪金和福利 | |
| 131,456 | | |
| 51,736 | |
| |
$ | 2,520,496 | | |
$ | 150,335 | |
研发 | |
2022 | | |
2021 | |
咨询费 | |
$ | 288,593 | | |
$ | 18,151 | |
折旧及摊销 | |
| 25,353 | | |
| 14,074 | |
实验室和办公室费用 | |
| 136,553 | | |
| 20,546 | |
薪金和福利 | |
| 389,714 | | |
| 153,375 | |
临床研究材料 | |
| 71,503 | | |
| - | |
| |
$ | 911,716 | | |
$ | 206,146 | |
F-19
0.050.9112602447错误--12-31Q2000187425200018742522022-01-012022-06-3000018742522022-06-3000018742522021-12-3100018742522021-01-012021-06-300001874252IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-12-310001874252IFRS-Full:SharePremiumMembers2021-12-310001874252IFRS-FULL:其他保留成员2021-12-310001874252IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-310001874252Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001874252IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-01-012022-06-300001874252IFRS-Full:SharePremiumMembers2022-01-012022-06-300001874252IFRS-FULL:其他保留成员2022-01-012022-06-300001874252IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-06-300001874252Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300001874252IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2022-06-300001874252IFRS-Full:SharePremiumMembers2022-06-300001874252IFRS-FULL:其他保留成员2022-06-300001874252IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-06-300001874252Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001874252IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2020-12-310001874252IFRS-Full:SharePremiumMembers2020-12-310001874252IFRS-FULL:其他保留成员2020-12-310001874252IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2020-12-310001874252Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-3100018742522020-12-310001874252IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-01-012021-06-300001874252IFRS-Full:SharePremiumMembers2021-01-012021-06-300001874252IFRS-FULL:其他保留成员2021-01-012021-06-300001874252IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-01-012021-06-300001874252Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001874252IFRS-Full:IssuedCapitalMembers2021-06-300001874252IFRS-Full:SharePremiumMembers2021-06-300001874252IFRS-FULL:其他保留成员2021-06-300001874252IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-06-300001874252Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-3000018742522021-06-3000018742522021-08-012021-08-0300018742522021-11-012021-11-3000018742522021-01-012021-12-3100018742522020-01-012020-01-0100018742522021-01-012021-01-010001874252IFRS-Full:OfficeEquipmentMembers2020-12-310001874252Mynz:实验室设备成员2020-12-310001874252IFRS-Full:车辆成员2020-12-310001874252Mynz:写字楼租赁成员2020-12-310001874252IFRS-Full:OfficeEquipmentMembers2021-01-012021-12-310001874252Mynz:实验室设备成员2021-01-012021-12-310001874252IFRS-Full:车辆成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:写字楼租赁成员2021-01-012021-12-310001874252IFRS-Full:OfficeEquipmentMembers2021-12-310001874252Mynz:实验室设备成员2021-12-310001874252IFRS-Full:车辆成员2021-12-310001874252Mynz:写字楼租赁成员2021-12-310001874252IFRS-Full:OfficeEquipmentMembers2022-01-012022-06-300001874252Mynz:实验室设备成员2022-01-012022-06-300001874252IFRS-Full:车辆成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:写字楼租赁成员2022-01-012022-06-300001874252IFRS-Full:OfficeEquipmentMembers2022-06-300001874252Mynz:实验室设备成员2022-06-300001874252IFRS-Full:车辆成员2022-06-300001874252Mynz:写字楼租赁成员2022-06-300001874252IFRS-Full:晚于一年成员2022-06-300001874252Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanTwoYearsMember2022-06-300001874252Ifrs-full:LaterThanOneYearAndNotLaterThanThreeYearsMember2022-06-300001874252Ifrs-full:LaterThanThreeYearsAndNotLaterThanFourYearsMember2022-06-300001874252Ifrs-full:LaterThanFourYearsAndNotLaterThanFiveYearsMember2022-06-300001874252IFRS-Full:晚于五年成员2022-06-3000018742522019-12-3100018742522017-11-300001874252Mynz:两个零利率可转换贷款成员2020-12-310001874252Mynz:可转换贷款成员2020-12-310001874252Mynz:两个零利率可转换贷款成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:可转换贷款成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:两个零利率可转换贷款成员2021-12-310001874252Mynz:可转换贷款成员2021-12-310001874252Mynz:两个零利率可转换贷款成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:可转换贷款成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:两个零利率可转换贷款成员2022-06-300001874252Mynz:可转换贷款成员2022-06-3000018742522020-01-012020-12-3100018742522017-01-012017-12-310001874252Mynz:ZeroPointOnePercentageLoanMember2020-12-310001874252Mynz:LoanMembers2020-12-310001874252Mynz:LOCMembers2020-12-310001874252Mynz:ZeroPointOnePercentageLoanMember2021-01-012021-12-310001874252Mynz:LoanMembers2021-01-012021-12-310001874252Mynz:LOCMembers2021-01-012021-12-310001874252Mynz:ZeroPointOnePercentageLoanMember2021-12-310001874252Mynz:LoanMembers2021-12-310001874252Mynz:LOCMembers2021-12-310001874252Mynz:ZeroPointOnePercentageLoanMember2022-01-012022-06-300001874252Mynz:LoanMembers2022-01-012022-06-300001874252Mynz:LOCMembers2022-01-012022-06-300001874252Mynz:ZeroPointOnePercentageLoanMember2022-06-300001874252Mynz:LoanMembers2022-06-300001874252Mynz:LOCMembers2022-06-300001874252Mynz:SPAS成员2020-12-310001874252Mynz:SPAS成员2022-01-012022-06-3000018742522010-01-012010-12-3100018742522010-12-310001874252Mynz:SPAS成员2010-12-310001874252Mynz:3%SPAS成员2020-12-310001874252Mynz:Three PointFivePercent SPA成员2020-12-310001874252Mynz:八点五百分比SPAS成员2020-12-310001874252Mynz:8%SPA成员2020-12-310001874252Mynz:3%SPAS成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:Three PointFivePercent SPA成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:八点五百分比SPAS成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:8%SPA成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:3%SPAS成员2021-12-310001874252Mynz:Three PointFivePercent SPA成员2021-12-310001874252Mynz:八点五百分比SPAS成员2021-12-310001874252Mynz:8%SPA成员2021-12-310001874252Mynz:3%SPAS成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:Three PointFivePercent SPA成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:八点五百分比SPAS成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:8%SPA成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:3%SPAS成员2022-06-300001874252Mynz:Three PointFivePercent SPA成员2022-06-300001874252Mynz:八点五百分比SPAS成员2022-06-300001874252Mynz:8%SPA成员2022-06-300001874252Mynz:股票期权成员2021-12-310001874252SRT:最小成员数Mynz:保证书成员2021-01-012021-12-310001874252SRT:最大成员数Mynz:保证书成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:保证书成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:StockOptionsMember2021-01-012021-12-310001874252SRT:最小成员数Mynz:StockOptionsMember2022-01-012022-06-300001874252SRT:最大成员数Mynz:StockOptionsMember2022-01-012022-06-300001874252Mynz:股票期权成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:股票期权成员2022-06-300001874252Mynz:股票期权成员2020-12-310001874252Mynz:股票期权成员2021-01-012021-06-300001874252Mynz:WiThin OneYearMember2022-06-300001874252Mynz:一年和五年之间2022-06-300001874252Mynz:更多感谢五年的成员2022-06-300001874252Mynz:WiThin OneYearMember2022-01-012022-06-300001874252Mynz:一年和五年之间2022-01-012022-06-300001874252Mynz:更多感谢五年的成员2022-01-012022-06-300001874252Ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember2022-01-012022-06-300001874252Ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember2021-01-012021-12-310001874252Ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember2022-06-300001874252Ifrs-full:SellingGeneralAndAdministrativeExpenseMember2021-12-310001874252Mynz:SalesAndMarketingMembers2022-01-012022-06-300001874252Mynz:SalesAndMarketingMembers2021-01-012021-12-310001874252Mynz:研究和开发成员2022-01-012022-06-300001874252Mynz:研究和开发成员2021-01-012021-12-310001874252Mynz:研究和开发成员2022-06-300001874252Mynz:研究和开发成员2021-12-31ISO 4217:美元ISO 4217:美元Xbrli:共享Xbrli:共享Xbrli:纯ISO4217:欧元ISO4217:欧元Xbrli:共享