附件 99.1
淘屏 Inc.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
未经审计的 合并财务报表
截至2022年和2021年6月30日的六个月
索引
| 目录 | 页面 | |
| 合并资产负债表 | F-2 | |
| 合并的操作报表 | F-3 | |
| 合并 全面损失表 | F-4 | |
| 合并的权益变动表 | F-5 | |
| 合并的现金流量表 | F-6 | |
| 合并财务报表附注 | F-7 |
| F-1 |
淘屏 Inc.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
合并资产负债表
2022年6月30日和2021年12月31日
| 注意事项 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||
| (未经审计) | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 当前资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||||
| 应收账款净额 | 2(e) | |||||||||
| 应收账款-相关各方，净额 | 2(e) | |||||||||
| 对供应商的预付款 | ||||||||||
| 预付费用 | ||||||||||
| 库存，净额 | 8 | |||||||||
| 加密货币，网络 | 10 | |||||||||
| 其他 流动资产 | 13 | |||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备， 净额 | 9 | |||||||||
| 使用权资产 | 2(n) | |||||||||
| 长期投资 | 15 | |||||||||
| 商誉 | 3 | |||||||||
| 其他 非流动资产 | 13 | |||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||||
| 负债 和权益 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 银行短期贷款 | 11 | $ | $ | |||||||
| 应付帐款 | ||||||||||
| 来自客户的预付款 | ||||||||||
| 来自与客户相关的各方的预付款 | ||||||||||
| 应付关联方的款项 | 7(c) | |||||||||
| 应计薪资和福利 | ||||||||||
| 其他应付款和应计费用 | 17 | |||||||||
| 其他应缴税金 | ||||||||||
| 租赁负债--流动 | 14 | |||||||||
| 其他 流动负债 | ||||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||
| 租赁责任 | 14 | |||||||||
| 总负债 | ||||||||||
| 股权 | ||||||||||
| 普通股，2022年和
2021年：面值$ | 19 | |||||||||
| 额外实收资本 | 19 | |||||||||
| 储备 | 18 | |||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累计 其他综合收益 | ||||||||||
| 公司总股本 (亏损) | ||||||||||
| 非控股 权益 | ( | ) | ||||||||
| 总股本 | ||||||||||
| 负债和权益合计 | $ | $ | ||||||||
附注是未经审计的综合财务报表的组成部分
| F-2 |
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合并的 运营报表
截至2022年和2021年6月30日的六个月
| 截至6个月 个月 | 截至6个月 个月 | |||||||||
| 注意事项 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 收入- 产品 | $ | $ | ||||||||
| 与收入产品相关的各方 | 7(a) | |||||||||
| 收入--软件 | ||||||||||
| 收入--广告 | ||||||||||
| 收入-与广告相关的派对 | 7(a) | |||||||||
| 收入-加密货币 挖掘 | ||||||||||
| 收入--其他 | ||||||||||
| 收入 -其他关联方 | 7(b) | |||||||||
| 总收入 | ||||||||||
| 成本-产品 | ||||||||||
| 成本-软件 | ||||||||||
| 成本广告 | 2(p) | |||||||||
| 成本-加密货币 挖掘 | 2(p) | |||||||||
| 成本 -其他 | ||||||||||
| 总成本 | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||
| 行政费用 | ||||||||||
| 研发费用 | ||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 补贴收入 | ||||||||||
| 权益法投资(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他收入(亏损)，净额 | ||||||||||
| 利息 扣除利息收入后的费用和债务折扣 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 收入 税收(费用)福利 | 12 | ( | ) | ( | ) | |||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 减去： 可归因于非控股权益的净亏损 | 4 | |||||||||
| 公司应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股亏损 -基本亏损和稀释亏损 | ||||||||||
| 基本信息 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 稀释 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 公司每股净亏损 | ||||||||||
| 基本信息 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 稀释 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
附注是未经审计的综合财务报表的组成部分
| F-3 |
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合并 综合损失表
截至2022年和2021年6月30日的六个月
Six Months Ended June 30, 2022 | Six Months Ended June 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他全面亏损： | ||||||||
| 外币 货币折算收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 因非控股权益造成的综合损失 | ||||||||
| 公司应占综合亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是未经审计的综合财务报表的组成部分
| F-4 |
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合并权益变动表
截至2022年和2021年6月30日的六个月
(未经审计)
| 普通股 股 | 额外的 个实收 | 法定 | 累计 | 累计 其他全面 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 收入 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JANUARY 1, 2022 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 基于股票的咨询费 费用(注18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| IASPEC的处置 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 为企业收购而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置合并后的实体 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JUNE 30, 2022(unaudited) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 普通股 股 | 额外的 个实收 | 法定 | 累计 | 累计 其他全面 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 收入 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JANUARY 1, 2021 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的咨询费 费用(注18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的转换(附注15) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股进行融资(附注18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票激励(注： 18) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外币折算 收益 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 为企业收购而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少数股东的贡献 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
BALANCE AS AT JUNE 30, 2021 (unaudited) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
附注是未经审计的综合财务报表的组成部分
| F-5 |
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合并现金流量表
截至2022年和2021年6月30日的六个月
Six Months Ended June 30, 2022 | Six Months Ended June 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 操作 活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 ，将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行核对： | ||||||||
| 应收账款和其他流动资产信贷损失准备 | ( | ) | ||||||
| 为过时的 库存拨备(冲销) | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| (销售加密货币的收益) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加密货币的减值 | ||||||||
| (收益)业务收购 | ( | ) | ||||||
| 权益损失法投资 | ||||||||
| 设备和库存处置损失 | ||||||||
| 咨询服务的股票薪酬 | ||||||||
| 摊销可转换票据折扣 | ||||||||
| 向 员工发放股票薪酬 | ||||||||
| 长期应付帐款的核销 | ( | ) | ||||||
| 出售财产和设备的损失(收益) | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 ： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 应收账款相关方 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ||||||
| 盘存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加密货币--挖掘 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他非流动资产 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 对供应商的预付款 | ( | ) | ||||||
| 其他应付款和应计费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自客户的预付款 | ||||||||
| 来自客户的预付款-相关方 | ( | ) | ||||||
| 应付关联方的款项 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付关联方账款 方 | ( | ) | ||||||
| 应付帐款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁责任 | ( | ) | ||||||
| 所得 应缴税金 | ( | ) | ||||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资 活动 | ||||||||
| 出售财产和设备的收益 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收购现金与业务收购有关 | ||||||||
| 销售加密货币所得收益 | ||||||||
| 应收账款关联方还款 | ||||||||
| 投资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 为 活动提供资金 | ||||||||
| 银行短期贷款收益 | ||||||||
| 关联方借款 | ||||||||
| 偿还银行短期贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 小股东在合资企业中的注资 | ||||||||
| 发行普通股所得收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金， 现金等价物和受限现金，从 | ||||||||
| 现金， 现金等价物和受限现金，结束 | $ | $ | ||||||
| 补充 现金流信息披露： | ||||||||
| 本年度支付的现金 | ||||||||
| 所得税 税 | $ | - | $ | - | ||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 截至6个月 个月 | 截至6个月 个月 | |||||||
| June 30,2022 | June 30, 2021 | |||||||
| 对账 合并资产负债表上的金额 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限制的 现金 | ||||||||
| 总计 现金、现金等价物和受限现金 | $ | $ | ||||||
补充 披露重大非现金交易：
2021年1月，公司向一名顾问发行了7,000股非限制性股票，公允价值21,840美元，作为对其服务的补偿。
2021年2月和4月，本公司向三家战略咨询公司发行了认股权证，购买了共计190万股普通股作为对其服务的补偿。认股权证的总公平价值约为1,120万美元。所有认股权证已于2021年下半年到期或终止。
2021年3月，本公司根据2016年度股权激励计划向若干员工发行200,000股限制性普通股，公允价值约为2,792,000美元，作为对其过去服务的奖励。
2021年4月，本公司向一家投资关系顾问发出认股权证，购买15,000股普通股作为对其服务的补偿 。认股权证的公允价值约为73,000美元。
2021年4月，该公司获得了约100万美元的使用权资产，以换取租赁负债。
2021年6月，公司为收购淘屏新媒体有限公司发行了1,213,630股限制性普通股。这些限制性普通股的公允价值约为5,436,000美元。
在截至2021年6月30日的六个月内，采购软件和设备的金额分别约为670万美元和11,000美元，分别是通过增加应收账款和其他应付款项，以及通过减少对供应商的预付款而产生的765,000美元。
2022年2月，公司发行第一期67,184股限制性普通股，公允价值约118,000美元，用于 收购镇江淘屏物联网科技。本公司同意以满足若干业绩目标为条件，分三期向镇江淘屏股东发行合共201,552股限制性普通股。
2022年3月，公司向一名顾问发行了10,000股普通股，公允价值为14,500美元，作为对其服务的补偿。
附注是未经审计的综合财务报表的组成部分
| F-6 |
淘屏 Inc.
未经审计的合并财务报表附注{br
1. 组织机构、主要活动和管理层计划
淘屏 股份有限公司(F/k/a中国信息技术有限公司)及其子公司(以下简称“本公司”或“TAOP”)是一家区块链技术和智能云服务提供商。该公司在中国户外广告市场提供基于云的展示终端和数字广告服务 分销网络和新媒体资源共享平台。它集成的端到端数字广告解决方案 使客户能够在美国存托股份展示终端上分发和管理美国存托股份。通过部署多个云数据中心，该公司还为加密数字货币行业提供计算能力并创造价值。
2018年5月，我们将公司名称从“China Information Technology Inc.”更改为“China Information Technology Inc.”。淘屏，反映我们目前在新媒体和物联网行业的业务运营。2021年，信息安全技术。为配合新业务策略，淘屏香港附属公司国际有限公司(下称“渣打香港”)将公司名称更改为渣打集团(中国)有限公司，以反映公司目前的公司架构，以配合新业务策略。如下表所列，这些服务 由本公司的营运附属公司提供，主要分布于香港、中国内地及哈萨克斯坦。
2021年6月9日，本公司完成了对中国户外数字广告行业领先媒体运营商淘屏新媒体有限公司的100%股权的收购。当时拥有本公司总流通股约26.9%的TAOP主席兼首席执行官林江淮先生，拥有TNM约51%的股份。TNM专注于数字生活场景，主要从事利用人工智能和大数据技术在其联网的智能数字广告展示终端上销售户外广告时段 。收购TNM预计将增强TAOP在新媒体和广告领域的影响力。
于2021年，作为新业务转型的一部分，本公司于加密货币开采业务及于香港新成立的附属公司推出区块链相关新业务，以补充其已缩减的传统资讯科技(TIT)业务分部。
于2021年9月，本公司及其全资附属公司信息安全技术(中国)有限公司(“IST”) 与太古科技集团有限公司(“iASPEC”)唯一股东林江淮先生订立股权转让协议。 股权转让完成后，本公司的可变权益实体架构解散，iASPEC成为本公司的全资间接附属公司。
2021年9月，本公司还将全球总部战略性地迁至香港，以更好地实施加密货币 采矿业务和区块链相关新业务，并简化其国际业务开发、客户沟通、 和服务交付。该办事处位于中国深圳，成为TAOP在中国大陆的地区总部。
由于本公司业务转型及退出TIT业务，本公司于2022年6月7日以零代价将主要经营TAP TIT业务的太古PEC(不包括iASPEC的附属公司)的100%股权 出售予一名无关的第三方。此次出售为本公司在截至2022年6月30日的六个月中记录的总收入约为110万美元。
处置后，除子公司外，太古地产不再是TAOP的一部分。因此，公司截至2022年6月30日的六个月的综合财务报表仅包括iASPEC于2022年1月1日至 6月7日的财务业绩。
此外，公司的子公司阿尔法数字集团有限公司、淘屏数字科技。因公司业务重组，东莞(东莞)有限公司、芜湖淘屏教育 科技有限公司和深圳市淘屏教育科技有限公司分别于2022年1月28日、5月17日、5月31日和6月14日解散。
| F-7 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注{br
下表列出了我们截至各自日期的子公司，如下所示。
子公司和可变利益实体明细表
| 实体 | 附属公司 | June 30, 2022 % owned | 拥有 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | 位置 | |||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||
| `% | % | % | ||||||||||||||
| - | % | VIE | ||||||||||||||
| % | % | VIE 子公司 | ||||||||||||||
| % | % | VIE 子公司 | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| - | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||
| % | - | - | ||||||||||||||
| F-8 |
淘屏 Inc.
未经审计的合并财务报表附注{br
解散可变利益主体结构
IASPEC 是公司的VIE。为了遵守中国法律法规对向某些政府和其他客户提供公共安全信息技术和地理信息系统软件运营服务的公司的外资所有权的限制，该公司过去通过iASPEC运营其业务的受限方面。
于2021年9月，本公司解散可变权益实体架构，根据淘屏与太古地产及其股东之间的若干购股权协议，行使购买期权，以总行使价1,800,000美元购买太古地产的全部股权。 于2021年9月18日，淘屏及太古地产与太古地产及当时唯一股东林先生订立股权转让协议，据此林先生向太古地产出售及转让太古地产的全部股权及与其相关的任何及所有权利及利益，以换取淘屏，612,245股未登记普通股。通过将1,800,000美元除以紧接2021年9月18日之前连续五(5)个交易日普通股的成交量加权平均收盘价来确定。此后，双方 通过适用的中国政府登记完成股权转让。
股权转让完成后，本公司的可变权益实体架构解散，太古地产成为本公司的全资间接附属公司。经修订和重述的MSA自动终止。
持续关注和管理层的计划
虽然新冠肺炎疫情在中国已基本得到控制，但各地仍有区域性感染暴发。2022年上半年，疫情对宏观经济和户外广告业务的负面影响继续存在。然而，由于增加了加密货币挖掘业务和收购了2021年的TNM，我们的收入实现了64.0%的同比增长。截至2022年6月30日的6个月，公司净亏损约200万美元，而2021年同期净亏损1,450万美元。盈利能力的改善主要是由于信贷损失拨备和股票补偿费用的减少。在截至2022年6月30日的六个月中，该公司报告的运营现金流为负约510万美元，而2021年同期的运营现金流为负1630万美元。截至2022年6月30日，该公司的营运资本赤字约为530万美元，而截至2021年12月31日的营运资本赤字为630万美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，该公司的累计亏损分别约为204.1和2.021亿美元。
2021年6月，本公司完成了对TNM 100%股权的收购，以提供更全面的新媒体共享平台服务，并增加新媒体和广告行业的收入。2021年4月，公司还成立了区块链业务部门 ，并从事加密货币挖掘活动，作为该部门的首个举措，以补充减少的传统信息技术(TIT)业务部门，作为新业务转型的一部分。具体地说，2021年加密货币挖掘产生的收入约为550万美元，加密货币挖掘业务的毛利润约为270万美元。 2022年上半年，加密货币挖掘产生的收入约为320万美元，加密货币 挖掘业务的毛利润约为110万美元。公司将继续通过战略收购扩大数字广告业务，增加区块链相关业务运营的计算能力，并在智能社区和新能源领域探索商机，以提高收入和现金流的产生。公司拥有淘屏全国销售网络和高度可扩展且兼容的云平台这两大核心竞争力，以及强大的软件开发能力，使其成为许多其他智能社区客户和解决方案提供商的宝贵合作伙伴。此外，管理层还将继续执行现有的业务战略，重点是选择优质客户、收集应收账款、保持适当的库存水平，以及管理应付账款，以提高运营现金流。同时，公司将积极开拓国内外市场，开拓新媒体业务新客户, 并探索更多区块链相关业务，如在香港以外建立海外 数据中心，开发NFT、云桌面和云渲染应用。截至2022年6月30日，该公司的担保和未使用的欠款额度约为220万美元。凭借久负盛名的“淘屏”品牌、技术平台和行业声誉，加上对区块链业务领域的战略扩张，本公司相信 本公司有能力筹集到所需的资金，以支持本公司的运营和业务扩张。
如果公司执行业务战略不能成功解决其当前的财务问题，可能会通过发行股权证券或债务工具或额外的贷款工具来筹集额外资本，以支持所需的现金流。但是， 公司不能保证将提供我们所需的金额的融资，或按我们在商业上可以接受的条款提供融资。 如果有融资的话。如果上述事件中的一个或全部没有发生，或随后筹集的资金不足以弥补财务和流动资金短缺，则公司作为持续经营企业的能力存在很大疑问。综合财务报表 的编制假设公司将继续作为持续经营的企业，因此，不包括可能因这种不确定性的结果而进行的任何调整。为了克服持续经营问题，公司将积极寻求机会，通过在数字广告方面的战略收购、新收入来源的开发以及加密货币开采业务的计算能力的显著扩展来实现收入增长。除了来自业务的现金收入外，公司还获得了至少800万美元的循环银行贷款额度，这为其运营提供了重要的资本支持。
| F-9 |
淘屏 Inc.
未经审计的合并财务报表附注{br
2. 重要会计政策摘要
(A) 列报基础和合并原则
截至2022年6月30日的综合财务报表以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的综合财务报表未经审计。随附的未经审核综合财务报表已由本公司根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)就中期财务报告而普遍接受的会计原则编制。管理层认为，所有调整 (包括正常经常性调整)均已作出，以公平地列报财务状况、营运业绩及现金流量。所示经营业绩不一定代表全年的预期业绩。这些合并财务报表和相关附注应与本公司于2022年5月2日提交给证券交易委员会的截至2021年12月31日的20-F报表中的合并财务报表及其附注一并阅读。
合并财务报表包括本公司及其子公司的账目。所有重要的公司间帐户和 交易都已在合并中消除。
(B) 使用概算
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额及或有资产和负债的披露，以及报告期内已报告的收入和费用。本公司的重要估计包括应收账款、信贷损失评估、股票期权及认股权证的公允价值、递延税项资产的估值拨备、物业及设备的使用寿命、长期资产的可回收性、收入确认、预付款估值、商誉及 其他无形资产、存货、加密货币、业务组合的购买价格分配、使用权资产及租赁 负债。管理层使用做出估计时可用的最佳信息进行这些估计；但是，实际的 结果可能与这些估计不同。
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淘屏 Inc.
未经审计的合并财务报表附注{br
(C) 经济、流行病、政治和货币兑换风险
本公司所有创收业务均在香港及中国内地进行。因此，本公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到中国的政治、经济、公共卫生和法律环境以及中国经济总体状况的影响。本公司在中国的业务受到特殊考虑和重大风险的影响，这些风险通常不属于北美和西欧的公司。这些风险包括(但不限于)与政治、经济、公共卫生方面的担忧有关的风险，以及法律环境、地缘政治影响和外汇兑换，特别是在最近发生的事件中，政府对当前有效的法律法规的突然干预或修改可能会对公司的运营和财务业绩产生负面影响。
2021年9月，中国十个监管部门集体发布了一份指导意见，进一步控制和监测与加密货币相关的交易、交易所、交易、银行和金融服务、首次发行硬币以及其他中介和衍生品交易。根据已实施的法律法规，这些交易被认为是非法的，可能受到刑事处罚。 新的指导意见还禁止外国加密货币交易平台和相关企业向中国境内个人和企业实体提供服务，并将法律法规的适用范围扩大到为在中国境内的个人或企业实体提供相关服务的外国运营商的中国雇员或承包商。加密货币开采活动的合法性可能会受到中国当局的挑战。因此，公司已将其全球总部迁至香港，在香港，加密货币开采、交易、兑换、交易和相关业务活动都是合法的。
本公司的本位币主要为人民币，不能自由兑换成外币。本公司不能保证现行汇率将保持稳定。因此， 公司有可能在两个可比期间公布相同的利润，但由于汇率波动，根据人民币汇率的不同，利润可能更高或更低。在相关日期将人民币兑换成美元。汇率可能会根据政治和经济环境的变化而波动，而不会事先通知。
(D) 现金和现金等价物
本公司将所有购买的高流动性投资以及原始到期日在三个月或以下的金融机构的现金存款视为现金等价物。截至2022年6月30日或2021年12月31日，该公司没有现金等价物。
公司在信誉良好的金融机构开立现金账户，并密切关注现金头寸的变动。截至2022年6月30日和2021年12月31日，香港和中国内地的银行账户分别持有约80万美元和450万美元的现金。
(E) 应收账款、应收账款关联方和风险集中度
应收账款按账面金额减去信用损失准备(如果有的话)确认和入账。对于因客户无法根据合同条款支付所需款项而造成的信贷损失，本公司将保留一笔备抵。本公司根据历史趋势定期及持续检讨其应收账款的可收回性，并估计其于应收账款账龄分析中的预期信贷损失拨备。
公司估计信用损失准备金，以预测未来经济状况和客户的信用风险指标， 包括新冠肺炎疫情对客户业务的潜在影响。在所有应收账款收款尝试失败后，应收账款将与备抵金额进行核销。如果本公司收回之前预留的金额， 本公司将减少信贷损失特别拨备。截至2022年6月30日的6个月的信贷损失准备余额比截至2021年12月31日的年度减少了约250万美元。
| F-11 |
淘屏 Inc.
未经审计的合并财务报表附注{br
截至2022年6月30日和2021年12月31日的应收账款如下：
应收账款明细表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应收帐款 | $ | $ | ||||||
| 信贷损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款 净额 | $ | $ | ||||||
| 应收账款相关方 | $ | $ | ||||||
| 信贷损失相关方拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款 应收关联方，净额 | $ | $ | ||||||
正常信用期限为客户接受高端数据存储服务器或软件、 并完成广告等服务后1个月至3个月，美国存托股份终端客户接受后1个月至6个月。然而，由于商业周期的各种因素，实际应收账款的收回可能超出正常的信用条件。
根据ASC 210-10-45，非流动应收账款及非流动应收账款关联方代表本公司在正常经营周期内无法合理预期变现的金额。本公司使用 一年时间段作为流动资产和非流动资产分离的基础。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的信贷损失准备金分别约为2,470万美元和2,730万美元，这是管理层的最佳估计。下表说明了截至2022年6月30日的六个月期间和截至2021年12月31日的一年中信贷损失准备的变动情况：
信贷损失准备表
| 2021年1月1日的余额 | $ | |||
| 因收购共同控制的子公司而增加 | ||||
| 增加信贷损失准备金 | ||||
| 外汇差额 | ||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | |||
| 信贷损失拨备减少 | ( | ) | ||
| 因单位转让收回的余额减少 | ( | ) | ||
| 外汇差额 | ( | ) | ||
| 2022年6月30日的余额 (未经审计) | $ |
| F-12 |
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(F) 公允价值会计
财务 会计准则委员会(FASB)会计准则规范(ASC)820-10“公允价值计量和披露”， 建立了公允价值层次结构，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予 最高优先权(1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。根据FASB ASC 820-10的要求，资产根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。以下是FASB ASC 820-10下的公允价值层次结构的三个级别：
| 级别 1 | 未经调整的 相同、不受限制的资产或负债在计量日期可获得的活跃市场报价； |
| 级别 2 | 在不活跃的市场中报价 ，或在资产或负债的基本上整个期限内直接或间接可观察到的投入 ；以及 |
| 第 3级 | 价格 或估值技术，需要对公允价值计量有重大意义但不可观察的投入(由很少或没有市场活动支持)。 |
(G) 库存，净额
存货 按成本(加权平均基准)和可变现净值中较低者进行估值。可变现净值是正常业务过程中的预期销售价格减去完成、处置和销售所需的任何运输成本。
公司定期对移动缓慢或陈旧的库存进行分析，并将任何可能非常重要的必要估值储备计入完成评估的期间。出于会计目的，任何存货减值都会产生新的成本基础 。
| F-13 |
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(H) 财产、设备和软件，净额
财产、设备和软件按成本减去累计摊销和折旧列报。摊销和折旧按资产的估计使用年限计提，采用直线法。财产、设备和软件的预计使用寿命 如下：
估计可用寿命表
| 写字楼 | ||
| 租约改善 | ||
| 电子设备、家具和固定装置 | ||
| 机动车辆 | ||
| 购买的软件 | ||
| 媒体显示设备 | ||
| 加密货币挖掘机 |
维护和维修支出 不会实质性延长资产的使用寿命，在发生时计入费用。用于大幅延长资产使用寿命的重大更新和改进的支出 被资本化。报废或出售资产的成本和相关累计折旧将从各自的账户中扣除，任何收益或亏损都将计入公司的 经营业绩。
(I) 商誉
ASC 350-30-50，“商誉和其他无形资产”，要求至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试。如果存在减值指标，本公司将在每年第四季度或更早的时候测试商誉减值。
在适用的会计准则下，商誉减值分析分两步进行。商誉减值测试的第一步涉及 比较每个报告单位的公允价值及其包括商誉在内的账面金额。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则认为报告单位的商誉没有减值；但如果报告单位的账面价值超过其公允价值，则必须进行第二步，以计量潜在减值。
第二步涉及计算第一步表明可能减值的每个报告单位的隐含商誉公允价值。如果商誉的隐含公允价值超过分配给报告单位的商誉，则不存在减值。如果分配给报告单位的商誉超过了商誉的隐含公允价值，则就超出部分计入减值费用。
(J) 加密货币
持有的加密货币 包括比特币、以太和USDT，作为无形资产入账，使用寿命不确定。具有无限使用年限的无形资产 不摊销，而是每年进行减值评估，或更频繁地在发生事件或情况变化时进行评估 ，表明该无限期使用资产更有可能减值。当账面金额 超过其公允价值时，就存在减值，公允价值是使用加密货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。 在减值测试中，公司可以选择首先进行定性评估，以确定是否更有可能存在减值。如果确定不太可能存在减值，则不需要进行定量的减值测试。如果公司得出不同的结论，则需要进行量化减值测试。在确认减值损失的范围内，该损失确立了资产的新成本基础。不允许随后冲销减值损失 。
本公司通过采矿活动获得的加密货币 计入综合现金流量表中的经营活动中。加密货币的销售包括在综合现金流量表中的投资活动中，而此类销售的任何已实现收益或损失均计入综合经营报表中的其他收入(费用)。公司按照先进先出(FIFO)会计方法对其损益进行会计核算。
(K) 业务合并
根据ASC 805，公司采用收购方式核算业务合并。收购方法要求 在被收购方控制被收购方后，使用标的交易所交易的公允价值为被收购方建立新的会计基础。此外，由于取得控制权，收购方须对被收购方的所有资产、负债和业务负责和负责，因此收购方确认和计量收购方资产和负债在取得控制权之日的全部公允价值，这可能导致商誉，当收购对价超过收购资产和承担负债的公允价值净值时，或当收购方资产和承担负债的公允价值净值超过收购对价时，产生讨价还价的购买收益，无论被收购方的所有权百分比或收购是如何实现的。
(L) 出售子公司
公司在失去控制权时取消对一家子公司的合并，相关子公司的资产(包括商誉)、负债、非控股权益和其他权益组成部分将不再确认。这可能意味着以前在其他 全面收益中确认的金额将重新分类为损益。
收到的任何 对价均按公允价值确认。由此产生的任何收益或损失都在经营报表中确认。
(M) 长期投资
公司的长期投资包括按权益法入账的投资和不能轻易确定公允价值的权益投资。根据美国会计准则第321条，除按权益法入账的权益投资外，导致被投资方合并及若干其他投资的权益投资按公允价值计量，而公允价值的任何变动均于收益中确认。对于没有可轻易确定公允价值且不符合ASC主题820，公允价值计量和披露(“ASC 820”)中的现有实际权宜之计 使用投资的每股(或其等值)资产净值来估计公允价值的股权证券，本公司选择按成本减去任何减值，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化来计量该等投资。
对于公司选择按成本减去任何减值，再加上或减去可见价格变动引起的变动的股权投资，公司将在每个报告日期进行考虑减值指标的定性评估，以评估投资是否减值。考虑的减值指标包括但不限于被投资公司盈利表现或业务前景的显著恶化，包括引起对被投资公司持续经营能力的重大担忧的因素，被投资公司的监管、经济或技术环境的重大不利变化，以及被投资公司经营的地理区域或行业的一般市场状况的重大不利变化。如果定性评估 表明投资减值，则实体必须根据ASC 820的原则估计投资的公允价值。对于不能轻易确定公允价值的股权投资，本公司按照ASC 820-10会计准则使用公允价值第三级会计计量，并在经营报表中确认非暂时性减值损失，等于其初始投资与其在被投资方净资产账面净值中所占比例之间的差额， 接近其公允价值。
对于不能轻易确定公允价值的股权投资的减值，本公司根据ASC 820-10使用公允价值会计的第三级输入，并在经营报表中确认减值损失，相当于其初始投资与其在被投资方净资产账面净值中的比例份额之间的差额，如果该等 被确定为非临时性的，则该比例与其公允价值接近。
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(N) 可转换本票
公司根据与转换有关的条款确定其可转换债务的适当会计处理 特征。在考虑这些特征的影响后，本公司可能会将该工具作为整体负债进行会计处理， 或者按照ASC 815衍生工具和对冲以及ASC 470债务中描述的指导将该工具分离为债务和权益部分。债务折价(如有)连同相关发行成本随后于发行日期至最早转换日期或所述赎回日期的 期间摊销为利息开支。本公司在资产负债表中列报债务发行成本 ，直接从相关债务中扣除。
(O) 经营租赁--使用权资产和租赁负债
公司根据ASC 842“租赁”对租赁进行核算，并根据ASC 842-10-15-37选择实际的权宜之计，不将非租赁组成部分 与租赁组成部分分开，而是将每个单独的租赁组成部分和与该租赁组成部分相关联的非租赁组成部分作为单一租赁组成部分进行核算。本公司还选择实际权宜之计，不确认租期为12个月或以下的租赁资产和租赁负债。
公司根据按公司递增借款利率折现的最低租赁付款现值确认租赁负债和相应的使用权资产。本公司根据租赁条款以直线方式记录摊销和利息支出，并在支付租赁款项时减少租赁负债。
(P) 收入确认
根据ASC 606，当货物或服务转让给客户时，公司确认扣除适用税项后的收入 ，金额反映公司预期收到的这些货物或服务的对价。
该公司的收入主要来自五个来源：(1)产品销售、(2)软件销售、(3)广告、(4)加密货币 开采和(5)其他销售。收入在履行与我们客户的合同条款下的义务时确认，通常是在交付货物和服务以及从加密货币采矿池收到加密货币时确认。
收入 -产品
产品 收入主要来自向我们的客户(包括相关方)和高端数据存储服务器销售基于云应用终端的数字美国存托股份显示终端以及集成软件 ，这些软件对于硬件的功能至关重要。尽管产品的制造已外包给公司的原始设备制造商(OEM)供应商，但公司 是合同的委托人。该公司在交货时确认了产品的销售情况。该公司已表示，它可能会不时为硬件产品的基本软件提供未来未指明的软件升级， 预计这种升级不会频繁且免费。非软件服务主要是在客户初次接触软件平台时，为客户提供一次性的培训课程，使其熟悉软件操作。提供不频繁的软件升级和培训的成本微乎其微。因此，公司不向软件 升级和客户培训分配交易价格。产品销售在公司的综合经营报表中被归类为“收入-产品” 。
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收入 -软件
私营部门的客户 与公司签约，以固定的 价格设计和开发专门为其需求定制的软件产品。软件开发项目通常包括开发软件，将各种孤立的软件系统集成到一个系统中，以及 测试系统。设计和构建服务以及各种元素的集成通常被确定为交付软件的功能所必需的。合同价格通常根据项目进度 或在软件交付时分期支付。公司通常提供售后服务、技术培训等非软件服务。技术培训仅在介绍软件时进行。该软件是高度专业化和稳定的，售后支持和后续升级或增强非常少见。公司已经估算了与非软件履行义务相关的成本，并得出结论认为，这些义务对整个合同来说是微不足道的。因此，本公司不再分配 交易价格。
公司通常在不到12个月的时间内完成定制软件合同，并在交付时确认收入，因为公司没有可强制执行的权利来获得迄今已完成的绩效付款。来自软件开发合同的收入 在公司的综合经营报表中被归类为“收入-软件”。
收入 -广告
该公司的收入主要来自通过基于云的新媒体共享平台，在不同地理区域和地点的可识别数字美国存托股份展示终端和车载美国存托股份展示终端上播放广告，为客户提供广告时段，促进他们的业务发展。公司还承揽个人在特殊活动或各种场合进行广告宣传。 公司只承担向签约的数字美国存托股份展示终端播放广告的义务，因此将交易价格的100%用于广告播放。广告播放的交易价格是根据广告投放次数和合同期限确定的，没有可变的对价，也没有重大的融资部分， 或随后的价格变化，不能退还。
公司确认在合同 广告持续时间内从与客户签订的广告播放合同中获得的扣除适用税后的收入。
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收入 -加密货币挖掘
公司与矿池运营商签订了向矿池提供计算能力的合同，从而进入了数字资产矿池。这些合同在某些情况下是可以终止的。作为提供计算能力的交换，公司 有权获得矿池运营商获得的固定加密货币奖励的一小部分(减去支付给矿池运营商的数字资产交易费 ，如果有)。成功地将区块添加到区块链。本公司的分数份额为 基于本公司贡献给矿池运营商的计算能力占所有矿池参与者在解决当前算法时贡献的总计算能力的比例。
在数字资产交易验证服务中提供 计算能力是公司日常活动的成果。提供此类计算能力的条款是本公司与矿池运营商签订的合同中唯一的履约义务。
本公司收到的 交易对价(如有)为非现金对价，本公司使用收到日期相关加密货币的 报价按公允价值计量，该价格与合同开始时或本公司从资金池中获得奖励时的公允价值没有实质性差异。考虑因素都是可变的。由于累计收入不可能不发生重大逆转(ASC 606-10-32-11)，因此考虑受到限制，直到采矿 矿池运营商成功放置区块(通过第一个解决算法)，并且公司收到将收到的对价确认 ，届时收入将被确认。在这些交易中没有融资部分，也没有交易价格的分配。
收入 -其他
公司还报告了其他收入，包括系统升级和技术支持服务收入、平台服务费和租金收入。
系统 升级和技术支持收入在服务完成后履行履行义务时确认。平台服务费按客户使用的展示终端数量或展示终端产生的广告收入的百分比 收取。平台服务收入在合同期内按月确认。
公司遵循ASC 842-租赁，要求出租人确定标的资产，并在租赁和非租赁组成部分的考虑因素中分配租金收入 。本公司拥有两个单位的办公空间，根据不可撤销的 经营租赁协议出租给第三方和TNM，租赁期限分别为2016年5月1日开始的六年和2019年7月1日开始的三年。 租赁协议有固定的月租金支付，承租人没有购买基础资产的非租赁组成部分或选项。该公司向承租人收取每月租金，并在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期间分别产生约150,000美元和183,000美元的租金收入 。
在2021年6月9日完成对TNM的业务收购后，TNM成为公司VIE的子公司。来自TNM的租金收入已成为公司间收入，并自2021年6月9日起被消除。
经营租约未来最低付款表
| 未来5年的年最低租金收入 ： | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 总计 |
合同余额
公司在我们业绩之前收到或到期的现金付款时记录客户的预付款。在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，公司分别确认了9,000美元和104,000美元的收入，并在每个报告期开始时计入客户预付款余额 。
实用的权宜之计和豁免
公司通常会为获得合同而支出销售佣金和其他增量成本(如果发生)，因为服务合同和摊销期限的持续时间为一年或更短。在许多情况下，客户 会与该公司接洽，以便根据其特定需求定制软件产品，而不会产生大量销售费用。
对于最初预期期限为一年或以下的合同，公司不披露未履行的履约义务的价值。
(Q) 广告费用和加密货币费用
广告成本主要包括产生广告收入的直接成本，包括向拟安装美国存托股份展示终端的地点租用墙面空间的费用、美国存托股份展示终端的安装成本、展示终端的折旧、人工、 以及其他相关费用。加密货币的成本主要包括与采矿作业相关的赚取比特币和以太的直接成本，包括采矿平台费用、采矿池费用、采矿设施租赁费、电力成本、其他公用事业费用、采矿机器折旧、劳动力、保险和其他辅助成本。
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(R) 细分市场报告
细分市场 信息与管理层审查业务、做出投资和资源分配决策以及评估经营业绩的方式一致。可报告分部之间的转移和销售(如有)按成本入账。
公司按以下三个部分报告财务和运营信息：
| (1) | 基于云的 技术(CBT)细分市场-包括公司基于云的产品、高端数据存储服务器。以及销售给私营部门的相关服务，包括新媒体、医疗保健、教育和住宅社区管理以及其他 行业和应用程序。在这一细分市场中，公司的收入来自以专有软件和内容销售硬件和软件整体解决方案，以及以固定价格设计和开发专门为私营部门客户需求定制的软件产品。本公司将高端数据存储服务器的收入和收入成本计入CBT细分市场。广告服务包括在公司完成对TNM的收购后，CBT部门。广告 通过公司基于云的新媒体共享平台投放到美国存托股份展示终端和车载美国存托股份展示终端。整合广告服务是对公司户外广告业务战略的补充。 |
| (2) | 区块链技术(BT)部门-BT部门是公司新成立的业务部门。加密货币挖掘是BT细分市场中实施的第一项举措。 |
| (3) | 传统信息技术(TIT)细分市场-TIT细分市场包括公司面向公共部门销售的基于项目的技术产品和服务 。该公司销售的解决方案主要包括地理信息系统(GIS)、数字公共安全技术(DPST)和数字医院信息系统(DHIS)。在这一细分市场中，公司通过销售硬件和系统集成服务获得收入。作为业务转型的结果，TIT细分市场将在2021年逐步淘汰 。 |
(S) 最近的会计声明
2020年8月，财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号(“ASU 2020-06”)“债务--带有转换和其他期权的债务(子题：470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权的合同(子题815-40)：可转换工具和实体自有股权的合同的会计。”ASU 2020-06将通过减少可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量来简化可转换工具的会计处理。与当前的GAAP相比，限制会计模型会导致从主机合同中单独识别的嵌入式转换功能较少。继续受分离模式约束的可转换工具 包括：(1)与宿主合同没有明确和密切联系的、符合衍生工具定义的嵌入转换特征的工具，且不符合衍生工具会计的范围例外 和(2)溢价记为实收资本的发行的可转换债务工具。ASU 2020-06 适用于公共企业实体于2021年12月15日之后开始的财政年度及该等财政年度内的中期。 采用ASU 2020-06对集团的综合财务报表并无重大影响。
2020年1月，FASB发布了ASU 2020-01、投资-股权证券(主题321)、投资-股权方法和合资企业(主题 323)以及衍生品和对冲(主题815)-澄清了主题321、主题323和主题815之间的相互作用。指导意见澄清了股权证券规则、会计和远期合同的股权方法以及某些类型证券的购买选择权之间的相互作用。ASU 2020-01将于2021年第一季度对公司生效。此项采用对本公司的综合财务报表并无任何 重大影响。
2021年10月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08，企业合并(主题805)“从与客户的合同中核算合同资产和合同负债”。ASU 2021-08要求实体(收购人)根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。在收购之日，收购人应按照主题606对相关收入合同进行核算，就好像是它发起了这些合同一样。A 12 31SU 2021-08还为收购者在确认和计量从业务合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债时提供了一定的实用便利。ASU 2021-08还适用于主题606规定适用的其他合同的合同资产和合同负债，如出售610-20分段范围内的非金融资产所产生的合同负债、非金融资产终止确认所产生的其他损益。对于公共业务实体，ASU 2021-08在2022年12月15日之后的财年生效，包括这些财年内的过渡期。 对于所有其他实体，修正案在2023年12月15日之后的财年生效，包括 这些财年内的过渡期。ASU 2021-08应前瞻性地适用于在修正案生效日期或之后发生的业务合并。允许及早通过修正案, 包括在过渡期内收养。在过渡期内提前采用 的实体应(1)对收购日期发生在包括早期申请过渡期的会计年度开始之日或之后的所有业务合并进行追溯；(2)对首次申请之日或之后发生的所有业务合并 进行前瞻性修订。采用ASU 2021-08预计不会对合并财务报表产生重大影响。
2021年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-10，政府援助(主题832)，“企业实体关于政府援助的披露”。ASU 2021-10要求通过应用赠款或缴款会计模式对与政府的交易进行以下年度披露：1.关于交易的性质和用于对交易进行核算的相关会计政策的信息2.受交易影响的资产负债表和损益表上的项目，以及适用于每个财务报表项目的金额3.交易的重要条款和条件，包括承付款和或有事项。本更新中的修订适用于其范围内的所有实体，适用于自2021年12月15日起发布的年度财务报表 。修正案被允许及早应用。实体应 将本更新中的修订应用于：(1)前瞻性地适用于首次应用之日在财务报表中反映的修订范围内的所有交易，以及(2)追溯至这些交易的首次应用之日之后签订的新交易。采用ASU 2021-10预计不会对合并财务报表产生实质性影响 。
本公司已考虑最近发出的所有其他会计声明，并不认为采纳该等声明会对综合财务报表产生重大影响。
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3. 业务收购
2021年6月9日，本公司与本公司的子公司Biznest完成了对TNM及其子公司100%股权的收购。本公司主席兼行政总裁林江淮先生当时拥有本公司总流通股约26.9%的股份 ，拥有TNM约51%的股份。TNM是一家专注于数字生活场景的新媒体运营商，主要从事利用人工智能和大数据技术在其联网的智能数字广告展示终端上销售 户外广告时段。收购TNM并整合其新媒体网络将增强该公司在新媒体和广告领域的影响力。收购完成后，TNM将成为比兹内斯特的全资子公司。
根据股份购买协议，作为收购的代价，本公司向TNM股东发行共1,213,630股普通股 ，价值约540万美元。
公司使用公允价值第三级投入核算TNM的可识别资产和负债。购买的分配是最终对价，这是在完成对所有收购资产的公允价值的详细分析后确定的。
下表汇总了TNM的收购价格分配、收购的资产金额和假设的负债，这些资产和负债是基于其在收购日期的估计公允价值而假定的：
企业收购、收购资产和承担负债明细表
| 现金 | $ | |||
| 应收账款净额 | ||||
| 对供应商的预付款 | ||||
| 其他应收账款和其他流动资产，净额 | ||||
| 长期投资 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||
| 应计薪资和福利 | ( | ) | ||
| 应付关联方的款项 | ( | ) | ||
| 其他应付款和应计费用 | ( | ) | ||
| 租赁 负债 | ( | ) | ||
| 收购的总净资产 | ||||
| 讨价还价 购买收益 | ( | ) | ||
| 购买总价 | $ |
由于新冠肺炎疫情的负面影响和中国户外广告业的放缓，公司支付的总对价 少于收购的可识别资产和承担的负债净额，导致收购日的廉价收购收益约为12,000美元。
公司截至2021年12月31日的年度综合经营报表包括自2021年6月9日(收购日期)以来可归因于TNM的178万美元的收入和55万美元的净亏损。
公司截至2022年6月30日的六个月的综合经营报表包括可归因于TNM的收入56万美元和净亏损 2000万美元。
2022年1月13日，公司签订股份购买协议，收购镇江淘屏物联网科技有限公司(“ZJIOT”)95.56%的股权，旨在加快公司在华东地区的智能充电桩和数字新媒体业务的发展。根据购股协议，本公司已同意向ZJIOT股东发行合共201,552股限制性普通股 。收购完成后，本公司目前拥有ZJIOT的100%股权。
下表汇总了ZJIOT的收购价格分配，以及收购的资产金额和假设的负债，其中 基于其在收购日期的估计公允价值：
企业收购、收购资产和承担负债明细表
| 现金 | $ | |||
| 应收账款净额 | ||||
| 对供应商的预付款 | ||||
| 其他应收账款，净额 | ||||
| 财产、厂房和设备， 净额 | ||||
| 应付帐款 | ( | ) | ||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||
| 应计薪资和福利 | ( | ) | ||
| 其他 应付款和应计费用 | ( | ) | ||
| 收购的总净资产 | ||||
| 商誉 | ||||
| 购买总价 | $ |
公司截至2022年6月30日止六个月的综合经营报表包括ZJIOT自收购日期2022年1月13日至2022年6月30日止的收入10万美元及净亏损0.07万美元。
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4. 可变利息主体
在本公司VIE架构于2021年9月解散前，本公司为本公司之可变权益实体，而本公司为本公司之主要受益人。IASPEC的财务结果合并到公司的财务报表 中。自2021年9月至2022年6月7日，太古地产为本公司的全资附属公司。因此，截至2022年6月7日，iASPEC的资产和负债以及收入和支出已包括在随附的合并财务报表中。
2021年6月，iASPEC通过其子公司Biznest收购了TNM。此外，iASPEC的子公司比泽斯特于2021年成立了深圳市淘屏教育科技有限公司和芜湖淘屏教育科技有限公司，iASPEC间接持有两家实体51%的股权 。作为太盟太平洋教育股份有限公司的间接全资或控股子公司，天马科技、深圳市淘屏教育科技有限公司和芜湖淘屏教育科技有限公司的财务业绩已并入公司的财务报表。
截至2022年和2021年6月30日止六个月，净亏损分别为零美元和366,570美元，归因于本公司综合经营报表中的非控股权益 。
在VIE结构解散之前，政府许可证、许可证和证书基本上代表了iASPEC、VIE及其子公司持有的所有未确认的创收资产；iASPEC及其子公司持有的已确认的创收资产包括财产、设备和软件。
于2021年9月18日，本公司及其全资附属公司IST与太古股份唯一股东林江淮先生订立股权转让协议。股权转让完成后，本公司当时的可变权益 实体结构解散，太古地产成为本公司的全资间接附属公司。因此，iASPEC的所有资产和负债自2021年12月31日起并入公司的资产负债表。
于2022年6月7日，本公司将太古地产100%股权(不包括其附属公司)转让予无关第三方，代价为零 。此次出售为本公司在截至2022年6月30日的六个月中产生了约110万美元的总记录收入。出售后，太古地产(不包括其附属公司)不再是taop的一部分。因此，本公司截至2022年6月30日止六个月的综合财务报表只包括iASPEC于2022年1月1日至2022年6月7日期间的财务业绩。
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5. 合并实体的处置
ADG、SZTET、WHTET和TDTDG分别于2022年1月28日、6月14日、5月31日和5月17日解散。这些公司的解散 在截至2022年6月30日的六个月内不会产生任何收益或亏损。
上述于2022年的资产处置均无 符合终止经营的资格，因为它们并不个别或整体代表对本公司的营运或财务业绩产生重大影响的战略转变。
基本每股亏损是通过普通股股东可获得的亏损除以期内已发行普通股的加权平均数量计算得出的。稀释每股亏损反映了发行普通股的证券或其他合同被行使或转换为普通股，或导致发行分享实体收益的普通股 时可能发生的摊薄。
基本每股收益和稀释后每股收益构成明细表
Six Months Ended June 30, 2022 | Six Months Ended June 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 公司应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 加权平均已发行普通股 -基本 | ||||||||
| 加权平均已发行普通股-稀释 | ||||||||
| 公司应占每股亏损 | ||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
在截至2022年和2021年6月30日的六个月期间，稀释后每股收益计算中不包括任何股票。由于本公司股票在此期间的平均市价超过了授予本公司员工和各顾问的股票期权的行权价格，这些增量 股票被添加到股票期权流通期的分母中。 增量股票是按库存股方法计算的。截至2021年6月30日的6个月，共有313,000份员工股票期权，57,366份股票 期权和100万份非员工认股权证没有计入稀释加权平均流通股 ，因为这将产生反稀释效应。
在截至2022年6月30日的六个月中，共有288,500份员工期权和57,366份非员工期权未计入稀释性加权平均流通股的计算，因为这也将产生反摊薄效应。在计算每股收益时，根据本公司的股价(远低于所述可换股价格)及其他换股换股价格或认股权证的行使价计算，在截至2022年6月30日止期间，IF换股股份不包括于可换股本票或与可换股本票相关的可拆卸认股权证中。
| F-21 |
淘屏 Inc.
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7. 关联方交易
| (a) | 收入 关联方 |
在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，产品销售和广告收入分别约为12,000美元和68,000美元 来自淘屏联盟公司，TNM拥有超过5%的股权投资。
| (b) | 其他 收入相关方 |
在截至2021年6月30日的六个月内，本公司从TNM获得约30,000美元的租金收入，用于支付TNM与本公司之间的办公租赁。本公司于2021年6月9日完成对TNM的收购后，关联方租金收入于其后于本公司的综合财务报表中撇除。关联方产生的其他收入还包括为淘屏关联客户提供的系统维护服务，截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月分别约为19,000美元和24,000美元。
| (c) | 应付关联方金额 |
截至2022年6月30日及2021年12月31日，应付关联方的金额分别约为2,985,000美元及3,145,000美元，其中包括林先生100%拥有的一家关联公司提供的人民币20,000,000元贷款，为期12个月，年利率5.85%，于2023年5月18日到期。
8. 库存
截至2022年6月30日 和2021年12月31日，库存包括：
SCHEDULE OF INVENTORIES
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 工程造价 | ||||||||
| 库存，毛数 | $ | $ | ||||||
| 对移动缓慢或陈旧的库存允许 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存， 净额 | $ | $ | ||||||
于截至2022年及2021年6月30日止六个月内，因陈旧存货而计提的减值分别约为104,000美元及49,000美元。 存货减值费用包括在行政费用内。
包括 截至2022年6月30日的余额，有高端存储服务器和计算机硬件的库存。
| F-22 |
淘屏 Inc.
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9. 财产、设备和软件
截至2022年6月30日和2021年12月31日，物业、设备和软件包括：
财产、设备和软件附表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 写字楼 | $ | $ | ||||||
| 电子设备、家具和固定装置 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 加密货币挖掘机 | ||||||||
| 媒体显示设备 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 购买了 个软件 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产， 设备和软件，网络 | $ | $ | ||||||
截至2022年和2021年6月30日的六个月的折旧费用分别约为470万美元和210万美元。
如果发生可能 表明财产、设备和软件的账面价值超过其公允价值的事件或情况变化，管理层将定期评估财产、设备和软件的减值情况。管理层使用贴现现金流量法来估计财产、设备和软件的公允价值。
该公司的写字楼账面净值约为280万美元，用作其短期银行贷款的抵押品。
10. 加密货币
截至2022年6月30日和2021年12月31日，加密货币主要包括公司持有的比特币和以太，它们是从 采矿活动中获得的。加密货币被归类为流动资产，因为该公司预计将在一年内以现金变现。
| F-23 |
淘屏 Inc.
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下表分别显示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内加密货币的变动情况:
加密货币移动时间表
Six Months 告一段落 June 30, 2022 | Six Months 告一段落 June 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 期初 余额 | $ | $ | ||||||
| 从采矿活动中收到加密货币 | ||||||||
| 购买加密货币 | ||||||||
| 加密货币的销售 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付加密货币的其他费用 | ( | ) | ||||||
| 出售加密货币的已实现收益 | ||||||||
| 减值 加密货币损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末 余额 | $ | $ | ||||||
11. 银行贷款
(A) 短期银行贷款
银行短期债务明细表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 有担保的 短期贷款(1) | $ | $ | ||||||
| (1) |
有担保短期银行债务明细表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 由IST和林先生担保，以ISIOT的不动产和IST HK的股权投资为抵押 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日，公司的短期银行贷款约为730万美元，到期日期从2022年7月9日 至2022年12月17日。银行可根据本公司的要求将短期银行贷款再延长一年，到期时无需向本公司收取额外费用。银行借款以信贷工具的形式进行。公司可从银行获得的金额是基于公司子公司质押的抵押品金额或担保金额。这些借款的年利率从4.50%到5.40%不等。截至2022年及2021年6月30日止六个月的短期债务加权平均利率分别约为4.86%及5.84%。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月，利息支出分别约为30万美元 。
| F-24 |
TAOPING INC.
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12. 所得税
截至2022年6月30日和2021年6月30日的6个月的持续运营的税前 (亏损)收入在以下司法管辖区纳税：
所得税前收入明细表
Six Months 告一段落 | Six Months 告一段落 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 中华人民共和国 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 香港 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 英属维尔京群岛 | ( | ) | ||||||
| 所得税前亏损合计 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美国 美国
公司不时评估全球无形低税收入(“GILTI”)的税务影响，并确定截至2022年6月30日，GILTI税对公司的综合财务报表没有影响。
| F-25 |
TAOPING INC.
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英属维尔京群岛
根据英属维尔京群岛的现行法律，本公司在英属维尔京群岛的投资产生的股息和资本收益以及普通收入(如有)无需缴纳所得税。
香港 香港
根据香港现行法律，IST HK的利得税税率为16.5%。
中华人民共和国
来自持续经营的收入 税费(收益)包括以下内容：
所得税费用(福利)构成部分明细表
Six Months 告一段落 | Six Months 告一段落 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 当期 税费(优惠) | $ | $ | ||||||
| 收入 税费(福利) | $ | $ | ||||||
当前 所得税支出(福利)在2022年和2021年被记录，并与账面和企业所得税报税表之间的差异有关 。
有效所得税税率对账明细表
Six Months 告一段落 | Six Months 告一段落 | |||||||
| June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 中华人民共和国法定税率 | % | % | ||||||
| 计算预期所得税 (福利) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 免税期的税率差异优惠 | ||||||||
| 永久性差异 | ( | ) | ||||||
| 暂不确认可抵扣差额的纳税效果 | ||||||||
| 不可抵扣的税费损失 | ||||||||
| 收入 税费(福利) | $ | $ | ||||||
| F-26 |
淘屏 Inc.
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截至2022年6月30日和2021年12月31日，递延税项资产和递延税项负债的重要组成部分如下：
递延税项资产和负债组成部分明细表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||
延期 税收 资产 | 延期 税收 负债 | 延期 税收 资产 | 延期 税收 负债 | |||||||||||||
| 信贷损失准备金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亏损结转 | ||||||||||||||||
| 固定资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 存货计价 | ||||||||||||||||
| 加密货币估值 | ||||||||||||||||
| 应计负债 | ||||||||||||||||
| 长期投资 | ||||||||||||||||
| 无形资产 | ||||||||||||||||
| 递延税项总资产 和(负债) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 估值 津贴 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 递延税项资产和(负债)总额 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
截至2022年6月30日，公司的净营业亏损结转总额为人民币1.78亿元(2,770万美元)，其中大部分来自中国子公司，将于2027年6月30日之前的不同日期到期。递延税项资产的估值拨备已全额计提。
IST 被批准为高科技企业，适用中国企业所得税税率(“EIT”)15%。对于Biznest， 所得税从收入年度开始，前两年免税，第三至第五年所得税税率为12.5%。
公司认识到，由于国家税法和政策的变化，中国的几乎所有税务状况都存在一定程度的不确定性。 然而，该公司无法合理量化政治风险因素，因此必须依靠现任国家官员发布的指导意见。
根据所有已知事实、情况和现行税法，截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司未记录任何未确认的税收优惠。本公司相信，根据中国现行税法及政策，并无合理可能导致未确认税务优惠在未来12个月内大幅增加或减少，不论是个别或整体增加或减少，并对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
公司的政策是将任何未确认的税收优惠的应计利息和罚款确认为所得税支出的组成部分。 在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月中，与任何未确认的税收优惠相关的任何应计利息或罚款并不重要。
| F-27 |
淘屏 Inc.
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由于本公司拟将其盈利再投资以进一步扩展其在中国的业务，中国附属公司在可见将来并不打算向其母公司宣派股息。本公司境外子公司处于累计亏损状态。 因此，本公司没有就任何未分配亏损的累计金额计入任何递延税款。目前计算赤字的税收效应是不切实际的。
13. 其他流动和非流动资产
| (a) | 截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他流动资产包括： |
其他流动资产明细表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 向不相关的各方预付款 (i) | $ | $ | ||||||
| 对员工的预付款 | ||||||||
| 其他 流动资产 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) |
截至2022年6月30日，余额包括第三方供应商应支付的金额约653,000美元。根据合同 及其后续修订，卖方作为分包商签约提供市场研究咨询服务，并促进 新媒体广告市场的发展。
根据合同的修改，公司同意向供应商提供专门用于其市场开发目的的预付款， 资金承诺总额为人民币600万元(895,644美元)。同时，公司同意根据其促成的广告收入向供应商支付12%的佣金 ，并根据咨询服务收入向分包商支付50%的费用(含税)。
如果 供应商促成的公司收入在指定期限内未达到某一门槛，公司可终止合同，并应在合同终止后一个月内向公司偿还所有适用利息的资金，减去应付给供应商的任何佣金和分包商费用。如果双方在供应商达到目标的条件下终止合作，则应偿还所有无息资金。
指定的第一个期限为2021年1月1日至2021年12月31日，起征点为人民币15元百万欧元(约合美元
| (b) | 截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他非流动资产包括： |
其他非流动资产明细表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 其他 非流动资产 | $ | $ | ||||||
在2019年至2020年期间，公司向一家供应商提供了3000万元人民币(合450万美元)的预付款，公司与该供应商签订了开发车载物联网智能广告软件(“车联网”或“IOV”软件)的合同，以互联到公司的 新媒体广告共享平台，将其广告能力扩展到乘坐机动车的人。根据合同 及其随后的修订，资金承诺总额为3000万元人民币(450万美元)。供应商单独负责车载终端的硬件和软件开发和营销。公司为IOV软件的开发成本提供财务支持，以换取该软件在合同期四年内产生的广告收入。
基于合同的修改，如果公司在规定的期限内IOV软件产生的新媒体广告收入没有达到一定的 门槛，公司可以解除合同，所有IOV软件产生的资金连同适用的利息，在合同终止后的半年内应偿还给公司。 在资金全额偿还之前，公司拥有IOV软件及相关设备的100%所有权，并在偿还全部资金和适用利息后 转让给供应商。
从2020年10月开始，IOV软件收入将分为八个阶段。第一期为2020年10月1日至2021年4月30日，IOV软件的广告收入门槛为300万元人民币(约合46.2万美元)。收入将在未来每六个月递增15%，直到合同在运营开始日期后四年到期。 指定的第一个期间为2020年10月1日至2021年4月30日，IOV软件的广告收入为人民币300万元 (约合462,000美元)。第二期为2021年5月1日至2021年10月30日，IOV软件的广告收入为330万元人民币(约合51万美元)。第三期为2021年11月1日至2022年4月30日，IOV软件的广告收入为340万元人民币(约合531,000美元)。本公司将继续监控广告 IOV软件产生的收入，如果发生或情况变化可能表明资产的账面价值超过其公允价值，将对减值进行评估。供应商将在三年后履行合同义务时拥有IOV软件的所有权。
IOV软件的开发工作已于2020年9月30日完成。由于公司有权在合同期内使用IOV软件 ，因此软件被资本化为“其他资产、非流动、净额”，并从2020年10月1日开始在为期四年的合同期内摊销。截至2022年6月30日和2021年12月31日，“其他资产、非流动、净额”余额分别为2,798,887美元和2,948,681美元。截至2022年6月30日的期间，应收账款减少了约15万美元。
| F-28 |
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14. 经营租赁
除与关联方签订于2021年4月开始至2022年3月终止的东莞市电脑机房租赁外，本公司于2022年4月开始在镇江租赁一个数据中心，并于香港租赁一个办公空间、三个服务器机房和一个宿舍以执行区块链业务战略。办公空间的固定月租为21,765美元(港币170,775元) 包括租金、物业管理费、水电费和适用税)，租期为三年，截至2024年4月18日。 服务器机房的固定月租为12,490美元(港币98,000元)，包括租金、管理费、水电费和适用的 税，两个机房的租期为三年，2024年5月16日止，另一个服务器机房的租期为三年，2025年1月15日止。 该宿舍的固定月租为4,333美元(港币34,000元)，包括租金和管理费，租期为两年，至2023年4月19日止。所有租赁协议没有可变的租赁付款，也没有购买相关资产的选择权。 没有与办公空间租赁协议相关的初始直接成本。与租赁有关的服务器机房和宿舍的初始直接成本分别为12,560美元(98,000港元)和2,194美元(17,000港元)。
公司还在商住楼大堂、电梯、电梯候车区等各类场所租用了一定尺寸的特定可识别墙体空间，安装新媒体广告展示终端，不可替代 ，用于播放客户付费的广告，宣传其业务或特殊活动。与 协商付款的租赁期限从一年到三年不等，租金成本根据安装Display 终端的地点数量和租赁期限的不同而不同。
在截至2022年6月30日的 期间，公司产生的租金费用约为228,000美元，而短期租赁的租金费用约为8,600美元。
公司已选择将短期租赁例外适用于期限为一年或更短的所有租赁。在2022年6月30日之后的下一年，未来的短期租赁成本约为6,200美元。
加权平均 截至2022年6月30日的剩余租赁期限及其运营租赁的贴现率如下：
经营租赁表
| 加权-平均剩余租期 | ||||
| 加权平均贴现率 | % |
下表概述了截至2022年6月30日的经营租赁负债到期日：
经营租赁负债到期表
| 截至6月30日的年度 | 租用 办公室/服务器机房/宿舍 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去： 计入利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | $ | |||
| F-29 |
淘屏 Inc.
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15. 长期投资
截至2022年6月30日，公司股权投资的账面价值为374,959美元，其中包括：
(1) 权益法投资：
截至2022年6月30日，公司权益法投资的账面价值为14,699美元，具体如下：
权益法投资明细表
| 被投资人 | 缩略语 | % 的所有权 | 携带 值 | |||||||
| 青岛淘屏物联网有限公司。 | QD Taoping, or QD | % | $ | - | ||||||
| 云南淘屏物联网有限公司 | YN淘屏，或 YN | % | ||||||||
| 江苏淘屏物联网科技 有限公司 | JS淘屏，或JS | % | ||||||||
| 江苏 淘屏新媒体有限公司 | JS 新媒体，或JN | % | ||||||||
| $ | ||||||||||
公司在上述权益法投资中的初始投资约为190万美元。本公司于截至2022年6月30日止六个月内确认权益法投资亏损约30万美元，权益法投资并无减值。本公司确认自收购日期2021年6月9日至2021年6月30日的权益法投资亏损约60万美元，且权益法投资没有减值。
(2) 未按权益法核算且公允价值易于确定的股权投资：
根据ASC 321，本公司选择使用计量替代办法，以成本减去任何减值，加上或减去因同一发行人的相同或相似投资(如有)的有序交易中可见的价格变动而引起的变动而计量该等投资。
截至2022年6月30日及2021年12月31日，非可随时厘定公允价值的股权投资的账面价值分别为360,260美元及394,670美元。对公允价值不能轻易确定的股权投资的初始投资总额约为710,786美元。截至2022年6月30日的6个月确认减值约为30万美元。截至2021年6月30日止六个月未确认减值 。
16. 可转换应付票据
本公司分别于2019年10月、2020年3月和2020年9月发行本金为104万美元、148万美元和148万美元的可转换本票(注1、注2和注3，统称为票据)。所有三种债券均于债券发行日期(“到期日”)起计12个月内到期，年利率为5%，原有发行折扣(OID)以支付投资者对债券的交易成本。于2020年9月及10月，票据1的本金结余及应计利息已悉数转换为本公司454,097股普通股，无面值，换股价 为2.4美元。于2020年9月及12月，附注2的本金余额及应计利息已悉数转换为本公司612,748股无票面价值的普通股，换股价分别为2.42美元及2.57美元。附注1和附注2折算的本金和应计利息总额约为260万美元。
在发行债券的同时，本公司亦向债券持有人发行认股权证，以购买26,667股、53,334股及53,334股本公司普通股，行使价为9美元，并附有无现金行权选择权。该等认股权证将分别于发行日期起计三年内到期。
于2021年6月，附注-3的投资者将可换股票据本金740,000美元连同应计利息26,208美元 转换为本公司298,716股普通股，无面值，换股价为2.565美元。于2021年10月，已向投资者偿还总额777,000美元，包括未偿还本金740,000美元及附注3应计利息37,000美元。截至2021年12月31日， 票据-1和票据-2以及票据-3没有未偿还余额和未摊销债务发行成本。
本公司确认附注3的利息支出约为294,000美元，包括与合同利息义务相关的利息36,700美元和截至2021年6月30日的六个月债务折价摊销257,000美元。本公司在截至2022年6月30日的六个月内确认附注-3为零利息 支出。
| F-30 |
淘屏 Inc.
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17. 其他应付款和应计费用
截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他应付款和应计费用包括：
其他应付和应计费用表
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 来自 无关第三方的预付款(i) | $ | $ | ||||||
| 其他应缴税金(Ii) | ||||||||
| 应计专业费用 | ||||||||
| 欠员工的金额(Iii) | ||||||||
| 其他 流动负债 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (Ii) | |
| (Iii) |
18. 法定储备金和利润分配
根据中国相关法规及中国附属公司章程，我们的中国附属公司须将根据中国法定财务报表厘定的年度税后溢利的至少10%拨入法定一般公积金，直至该基金的金额达到注册资本的50%为止。截至2022年6月30日和2021年12月31日，报告所述期间的普通准备金余额分别为1400万美元。
| F-31 |
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根据适用的中国法规，本公司只能从根据中国会计准则和法规确定的累计利润(如有)中派发股息。由于法定准备金只能用于中国法律法规规定的特定用途 。一般准备金不能作为现金股息分配。
我们根据中国会计准则和法规计算的从累计利润中支付股息和年度分配税后利润的税后利润或亏损与我们综合财务报表中列报的 税后收益相比并无重大差异。然而，由于对无形资产摊销和企业合并产生的或有对价的公允价值变化等项目的不同处理，中国会计准则和法规与美国公认会计原则存在一定差异。
19. 股权
(A) 普通股
公司获授权发行1亿股普通股。
2021年1月，本公司按每股2.7美元向若干个人投资者发行了740,740股普通股，为本公司带来约199万美元的净收益。
2021年2月，本公司按每股4.08美元向若干个人投资者发行了1,900,000股普通股，为本公司带来约774万美元的净收益。
2021年1月，公司向一名顾问发行了7,000股普通股，公允价值约为21,840美元，作为对 咨询服务的补偿。
2021年3月，公司向部分员工发行了200,000股普通股，公允价值约为2,792,000美元，以表彰其工作表现 。
2021年3月，本公司以每股6.70美元的发行价在登记直接发行中发行了500,000股普通股，为本公司带来约334万美元的净收益。
2021年6月，本公司发行了1,213,630股普通股，限售期为6个月，价格为每股5.27美元，以缺乏流通性的折扣作为收购TNM 100%股权的对价约540万美元。
于2021年6月，于2020年9月发行的可换股票据持有人将票据本金余额的50%及应计权益 转换为本公司普通股，合共298,716股普通股(见附注15)。截至2021年6月30日，转换为普通股的本金和应计利息总额约为766,000美元。
2022年2月，公司发行第一期67,184股限制性普通股，公允价值约118,000美元，用于 收购镇江淘屏物联网科技。郑江淘屏有限公司(“镇江淘屏”)。本公司同意分三期向镇江淘屏的股东 发行合共201,552股限制性普通股，条件是必须满足若干业绩目标 。
2022年3月，公司向一名顾问发行了10,000股普通股，公允价值为14,500美元，作为对其服务的补偿。
(B) 基于股票的薪酬
按份额支付费用明细表
| 截至2022年6月30日的六个月 | 截至2021年6月30日的六个月 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 员工和董事以股份为基础的薪酬 | $ | $ | (a)(c) | |||||
| 为服务发行的股票期权和认股权证 | (d) | |||||||
| 为服务发行的股票 | (a) | (a) | ||||||
| $ | $ | |||||||
| F-32 |
淘屏 Inc.
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(C) 员工和董事的股票期权
2016年5月9日，公司董事会通过《2016年度股权激励计划》，简称《2016年度计划》。根据2016年计划 及其2021年5月的修正案，本公司可向其董事、员工和顾问提供最多500万股普通股作为股权激励。如果发生某些重组、合并、业务合并、资本重组、股票拆分、股票分红或影响2016年计划下可发行股票的公司结构其他变化，此类股份数量可能会进行调整。 本公司根据ASC 718《薪酬-股票薪酬》的规定，对员工和董事的股票期权奖励进行核算。每个期权奖励的公允价值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型进行估计。本公司按服务期间(一般为归属期间)采用直线 归属法按比例确认每项期权的公允价值为补偿开支。
股票期权活动摘要
| 加权 | 加权 平均剩余 | |||||||||||||||
| 选项 | 平均锻炼 | 合同 生活 | 聚合 本征 | |||||||||||||
| 杰出的 | 价格 | (年) | 价值 | |||||||||||||
| 在2022年1月1日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的未偿债务(未经审计) | $ | $ | ||||||||||||||
| 已归属且预计于2022年6月30日归属(未经审计) | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日可行使的期权(既得)(未经审计) | $ | $ | ||||||||||||||
| F-33 |
淘屏 Inc.
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在截至2022年6月30日及2021年6月30日的年度内，并无向员工授予任何股票期权。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月内，并无行使任何期权。
截至2022年6月30日，预计不会确认与非既得股票期权相关的未确认薪酬支出。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内，授予的期权的公允价值总额分别约为零美元和20万美元。对于 实际罚没率与公司预期不同的程度，与这些奖励相关的基于股票的薪酬 将与其预期不同。
(D)非雇员的股票期权和认股权证
根据2016年计划及其修正案，截至2022年及2021年6月30日止六个月，本公司分别向顾问公司发出-零及1,915,000份认股权证。本公司于截至2022年及2021年6月30日止六个月的行政开支分别约为零美元及210万美元。截至2022年6月30日止六个月内，并无行使任何期权或认股权证。
下表概述了截至2022年6月30日未偿还和可行使的期权和认股权证：
未清偿及可行使的认股权证附表
| 2022年6月30日未偿还认股权证数量 | 锻炼 | 期满 | ||||||||
| 和 可行使 | 价格 | 日期 | ||||||||
| 2020年7月向顾问提供股票期权 | $ | |||||||||
| 总计 | ||||||||||
| F-34 |
淘屏 Inc.
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20. 合并的细分数据
以下表格列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月按细分市场划分的精选信息
分部报告明细表
| 截至2022年6月30日的六个月 (未经审计) | 截至6个月
个月 June 30, 2021 (未经审计) | |||||||
| 收入(1) | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT细分市场 | ||||||||
| BT 细分市场 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| 截至2022年6月30日的六个月 (未经审计) | 截至6个月
个月 June 30, 2021 (未经审计) | |||||||
| (亏损) 营业收入 | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ( | ) | ||||
| CBT细分市场 | ( | ) | ( | ) | ||||
| BT细分市场 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 企业 等(2) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (运营损失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| CBT的权益法投资亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 英国电信的其他收入 | ||||||||
| 公司 其他收入，净额 | ||||||||
| 企业 利息收入 | ||||||||
| 企业 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| (亏损) 所得税前 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收入 税收优惠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去： 非控股权益应占损失 | ||||||||
| 公司应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (2) |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月的非现金薪酬 如下：
| 截至2022年6月30日的六个月 (未经审计) | 截至6个月
个月 June 30, 2021 (未经审计) | |||||||
| 非现金 薪酬： | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT细分市场 | ||||||||
| BT细分市场 | ||||||||
| 企业 等 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月折旧和分段摊销如下：
| 截至2022年6月30日的六个月(未经审计) | 截至2021年6月30日的六个月(未经审计) | |||||||
| 折旧和摊销： | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT细分市场 | ||||||||
| BT 细分市场 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| F-35 |
TAOPING INC.
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| 截至2022年6月30日的六个月 (未经审计) | 截至6个月
个月 June 30, 2021 (未经审计) | |||||||
| 计提应收账款、其他应收账款和供应商预付款的信用损失准备： | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT细分市场 | ( | ) | ||||||
| BT 细分市场 | ( | ) | ||||||
| $ | ( | ) | $ | |||||
| 截至6个月
个月 June 30, 2022 (未经审计) | 截至6个月
个月 June 30, 2021 (未经审计) | |||||||
| 库存 过时拨备： | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT 细分市场 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日按细分市场划分的总资产如下：
| June
30, 2022 (未经审计) | 2021年12月31日 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT 细分市场 | ||||||||
| BT细分市场 | ||||||||
| 企业 等 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| F-36 |
TAOPING INC.
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21. 承诺和或有事项
公司可能会不时受到法律程序、调查和与开展业务相关的索赔。 公司目前未受到任何法律程序、调查和索赔。
尽管新冠肺炎疫情在中国已基本得到控制，但疫情对户外广告业务的负面影响在2021年上半年仍在继续 。中国政府继续努力为普通人群接种疫苗， 社会距离，强制在公共场所和公共交通工具上戴口罩，禁止大型集会，控制前往和离开高危传染病地区的旅行，并追踪感染源。新冠肺炎疫情可能会继续对公司的业务和运营业绩造成不利影响。
除了过去几年的各种颁布外，中国十个监管部门最近集体发布了指导意见 ，以进一步控制和监测与加密货币相关的交易、交易所、交易、银行和金融服务、首次发行硬币、 和其他中介和衍生品交易，根据已生效的法律法规，这些交易被视为非法，可能受到刑事处罚。新的指导意见还禁止外国加密货币交易平台和相关企业向中国境内个人和企业实体提供服务，并将法律法规的适用范围扩大到为在中国境内的个人或商业实体提供相关服务的外国经营者的中国员工或承包商。 尽管指导意见中没有特别提到加密货币开采活动的合法性，尤其是在最近发生的事件中， 政府突然干预或修改现行有效的法律法规可能会对公司的运营和财务业绩产生负面影响。加密货币开采活动的合法性可能会受到中国当局的质疑。
22. 浓度
在截至2022年6月30日的六个月中，来自加密货币挖掘的收入占总收入的31%，没有单一客户 占总收入的10%以上。在截至2021年6月30日的六个月中，加密货币开采的收入占总收入的13%，一个客户占总收入的10%。在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，公司前五大客户合计占公司收入的22%和44%，其中包括加密货币开采的收入。
截至2022年6月30日，公司前五大应收账款合计占应收账款净额的8%，而没有一个客户的应收账款占比超过10%或更多。截至2021年12月31日，公司前五大客户合计占应收账款净额的19%，但没有一个客户占应收账款总额的10%或更多。
在截至2022年和2021年6月30日的六个月中，分别约85%和96%的总采购量来自五个无关供应商。 在截至2021年6月30日的六个月中，两个供应商分别占总采购量的36%和23%，两个供应商 分别占截至2021年6月30日的六个月总采购量的59%和19%。
| F-37 |