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目录表
第一部分金融信息

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________
表格10-Q
(标记一) 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末
July 31, 2022
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
关于从到的过渡期
佣金文件编号
1-4423
_________________________________________
惠普公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州94-1081436
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
佩奇磨坊路1501号94304
帕洛阿尔托，加利福尼亚(邮政编码)
(主要执行办公室地址)
(650) 857-1501
(注册人的电话号码，包括区号)
_______________________________________
根据1934年《证券交易法》第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元HPQ纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒不是☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒ 加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司 ☐
                                 新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是☒
截至2022年7月31日，惠普公司已发行普通股的数量为1,005,938,829股份。



惠普公司及附属公司
表格10-Q
截至2022年7月31日的季度报告
目录表
  页面
前瞻性陈述
3
第一部分金融信息
 
第1项。
财务报表和补充数据
4
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
40
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
55
第四项。
控制和程序
55
第二部分：其他信息
 
第1项。
法律诉讼
56
第1A项。
风险因素
56
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
57
第三项。
高级证券违约
57
第四项。
煤矿安全信息披露
57
第五项。
其他信息
57
第六项。
陈列品
57
展品索引
58
签名
64
在这份10-Q表格的报告中，在所有提交的期间，“我们”、“公司”、“公司”、“惠普”和“惠普公司”。指惠普公司(前身为惠普公司)及其合并的子公司。

2
目录表
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告，包括第一部分第二项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，含有基于当前预期和涉及风险和不确定因素的假设的前瞻性陈述。如果风险或不确定性成为现实，或者假设被证明是不正确的，惠普公司及其合并子公司(“惠普”)的结果可能与这些前瞻性陈述和假设所表达或暗示的结果大不相同。除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关新冠肺炎疫情的潜在影响以及政府、企业和个人因应形势而采取的行动的任何陈述；对净收入、利润率、支出、有效税率、净收益、每股净收益、现金流、福利计划资金、递延税款、股票回购、外币汇率或其他财务项目的预测；对成本节约或重组和其他费用、计划的结构性成本削减和生产力举措的金额、时间或影响的任何预测；对未来运营的计划、战略和管理目标的任何陈述，包括但不限于我们的商业模式和转型、我们的可持续发展目标、我们的上市战略、重组计划的执行和任何由此产生的成本节约、净收入或盈利能力的改善或其他财务影响；任何关于与产品或服务有关的预期发展、需求、业绩、市场份额或竞争表现的陈述；任何关于潜在供应限制、组件短缺的陈述, 任何有关制造中断或物流挑战的陈述；任何有关当前或未来宏观经济趋势或事件以及这些趋势和事件对惠普及其财务表现的影响的陈述；任何有关未决调查、索赔、纠纷或其他诉讼事项的陈述；任何预期或确信的陈述，包括有关收购和其他业务合并及投资交易的时机和预期收益的陈述；以及任何前述假设的陈述。前瞻性陈述通常也可以通过诸如“未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“项目”、“将”、“将”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似术语来识别。风险、不确定性和假设包括与新冠肺炎疫情的影响以及政府、企业和个人针对情况采取的行动有关的因素，这些因素的影响可能会引起或放大与此处列出的许多因素相关的风险；需要管理(和依赖)第三方供应商，包括零部件短缺；需要管理惠普的全球多层分销网络，限制惠普渠道合作伙伴可能滥用定价程序，适应新的或不断变化的市场，并有效地提供惠普服务；惠普执行其战略计划的能力，包括先前宣布的计划、商业模式变化和转型；计划的结构性成本削减和生产率计划的执行；惠普完成任何预期的股票回购的能力, 其他资本返还计划或其他战略交易；惠普业务面临的竞争压力；与执行惠普战略和业务模式变化和转型相关的风险；在不断变化的分销、经销商和客户格局中，成功创新、开发和执行惠普的市场战略，包括在线、全方位和合同销售；开发和过渡新产品和服务，并增强现有产品和服务，以满足不断发展的客户需求和应对新的技术趋势；成功竞争并保持惠普产品(包括供应品)的价值主张；对惠普准确预测库存、需求和定价能力的挑战，这可能是由于惠普的多层渠道、向未经授权的经销商销售惠普产品或未经授权转售惠普产品或我们不平衡的销售周期；与业务合并和投资交易相关的整合和其他风险；我们重组计划的结果，包括与成本(包括任何可能的惠普业务中断)和重组计划预期收益有关的估计和假设；保护惠普的知识产权资产，包括从第三方获得许可的知识产权；聘用和保留关键员工；宏观经济和地缘政治趋势、变化和事件的影响，包括俄罗斯入侵乌克兰及其对区域和全球的影响以及通货膨胀的影响；与惠普国际业务有关的风险；惠普及其供应商、客户、客户和合作伙伴合同的执行和履行, 包括与此类执行和业绩相关的后勤挑战；惠普在编制财务报表时做出的估计和假设的变化；系统安全风险、数据保护漏洞、网络攻击、极端天气条件或气候变化的其他影响、医学流行病或流行病(如新冠肺炎)以及其他自然或人为灾害或灾难性事件造成的运营中断；联邦、州、地方和外国法律法规，包括环境法规和税法的变化的影响；未决或潜在的调查、索赔和纠纷造成的潜在影响、债务和成本；以及本文所述的其他风险，包括但不限于本报告第二部分第1A项“风险因素”中讨论的项目，以及我们截至2021年10月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险，以及在惠普提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中不时描述或更新的风险。.本报告中的前瞻性陈述是截至本报告提交之日作出的，惠普不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。
3
目录表
第一部分金融信息

项目1.财务报表和补充数据
索引
 页面
截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和九个月的综合简明收益表(未经审计)
5
截至2022年7月31日及2021年7月31日止三个月及九个月综合简明全面收益表(未经审计)
6
截至2022年7月31日和2021年10月31日的合并简明资产负债表(未经审计)
7
截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月合并简明现金流量表(未经审计)
8
合并股东亏损表(未经审计)
9
合并简明财务报表附注(未经审计)
10
注1：列报依据
10
注2：细分市场信息
11
注3：重组和其他费用
14
注4：退休及退休后福利计划
15
注5：收入税项
17
附注6：补充财务资料
18
附注7：公允价值
22
注8：金融工具
24
附注9：借款
29
注10：股东赤字
30
注11：每股净收益
33
附注12：诉讼和或有事项
33
附注13：担保、赔偿及保证
38
附注14：承诺
39
注15：后续活动
39
    

4
目录表

惠普公司及附属公司
合并简明损益表
(未经审计)
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022 202120222021
 以百万美元计，每股金额除外
净收入$14,664  $15,289 $48,182 $46,812 
成本和支出：  
收入成本11,764  11,901 38,564 36,660 
研发368  477 1,211 1,462 
销售、一般和行政1,143  1,408 4,075 4,267 
重组和其他费用13 56 163 216 
与收购相关的费用31  24 83 40 
无形资产摊销50  42 154 103 
俄罗斯退出指控23 — 23 — 
总成本和费用13,392  13,908 44,273 42,748 
运营收益1,272  1,381 3,909 4,064 
利息和其他，净额(70)(55)(141)(106)
税前收益1,202  1,326 3,768 3,958 
税项拨备(83)(218)(563)(554)
净收益$1,119  $1,108 $3,205 $3,404 
每股净收益：   
基本信息$1.09  $0.94 $3.05 $2.76 
稀释$1.08  $0.92 $3.01 $2.73 
用于计算每股净收益的加权平均股票：   
基本信息1,024  1,185 1,052 1,235 
稀释1,035  1,199 1,064 1,247 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

5
目录表

惠普公司及附属公司
综合简明全面收益表
(未经审计)
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022202120222021
 以百万计
净收益$1,119 $1,108 $3,205 $3,404 
其他综合(亏损)税前收益：  
可供出售债务证券未实现部分的变化：  
期内产生的未实现(亏损)收益(1)1 (7)5 
现金流套期保值未实现部分的变化：  
期内产生的未实现收益(亏损)280 133 1,182 (254)
(收益)亏损重新归类为收益(327)64 (491)262 
(47)197 691 8 
已定义福利计划中未实现部分的变化：  
期内发生的损益10 (1)32 40 
精算损失和先前服务福利的摊销5 20 16 62 
削减、定居和其他(1)— (1)1 
14 19 47 103 
累计换算调整的变化(14)2 (56)35 
其他综合(亏损)税前收益(48)219 675 151 
税项拨备(62)(32)(178)(41)
其他综合(亏损)收入，税后净额(110)187 497 110 
综合收益$1,009 $1,295 $3,702 $3,514 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
6
目录表

惠普公司及附属公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 
除面值外，以百万为单位
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$5,386 $4,299 
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元112及$111，分别
4,427 5,511 
库存8,192 7,930 
其他流动资产4,991 4,430 
流动资产总额22,996 22,170 
财产、厂房和设备、净值2,626 2,546 
商誉6,809 6,803 
其他非流动资产6,816 7,091 
总资产$39,247 $38,610 
负债和股东赤字  
流动负债：  
应付票据和短期借款$705 $1,106 
应付帐款15,514 16,075 
其他流动负债10,590 11,915 
流动负债总额26,809 29,096 
长期债务10,294 6,386 
其他非流动负债4,462 4,778 
股东赤字：  
优先股，$0.01面值(300授权股份；不是(已发出)
— — 
普通股，$0.01面值(9,600授权股份；1,006和1,092分别于2022年7月31日和2021年10月31日发行和发行的股份)
10 11 
额外实收资本1,130 1,060 
累计赤字(3,695)(2,461)
累计其他综合收益(亏损)237 (260)
股东总亏损额(2,318)(1,650)
总负债和股东赤字$39,247 $38,610 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
7
目录表

惠普公司及附属公司
现金流量表合并简明报表
(未经审计)
 截至7月31日的9个月
 20222021
以百万计
经营活动的现金流：  
净收益$3,205 $3,404 
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整：  
折旧及摊销571 585 
基于股票的薪酬费用273 260 
重组和其他费用163 216 
收益递延税金47 (93)
其他，净额361 254 
经营性资产和负债的变动，扣除收购：  
应收账款1,076 503 
库存(570)(2,225)
应付帐款(491)1,140 
租赁净投资(94)(78)
对收入征税(120)19 
重组和其他(185)(166)
其他资产和负债(1,677)(258)
经营活动提供的净现金2,559 3,561 
投资活动产生的现金流：  
不动产、厂房和设备投资，净额(647)(410)
出售财产、厂房和设备所得收益26 — 
购买可供出售的证券和其他投资(50)(24)
可供出售证券和其他投资的到期日和销售情况8 283 
为衍生工具入账的抵押品14 121 
与企业收购有关的付款，扣除收购现金后的净额(24)(582)
用于投资活动的现金净额(673)(612)
融资活动的现金流：  
支付原始到期日少于90天的短期借款，净额(400)— 
债务收益，扣除发行成本4,086 2,074 
偿还债项(141)(1,192)
股票奖励活动及其他(88)(42)
普通股回购(3,547)(4,495)
支付的现金股利(788)(719)
现金流量套期保值的结算79 — 
用于融资活动的现金净额(799)(4,374)
增加(减少)现金和现金等价物1,087 (1,425)
期初现金及现金等价物4,299 4,864 
期末现金及现金等价物$5,386 $3,439 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
8
目录表

惠普公司及附属公司
合并股东亏损简明报表
(未经审计)
 普通股其他内容
实收资本		 累计
其他
综合收益(亏损)		股东亏损总额
股份数量面值累计赤字
 以百万为单位，但股份数量以千为单位
余额2021年4月30日1,201,255 $12 $1,018 $(3,070)$(1,320)$(3,360)
净收益1,108 1,108 
其他综合收益，税后净额187 187 
综合收益1,295 
发行与员工股票计划和其他计划有关的普通股968 7 7 
普通股回购(附注10)(49,704)— (44)(1,456)(1,500)
现金股息($$0.39每股普通股)
(453)(453)
基于股票的薪酬费用69 69 
余额2021年7月31日1,152,519 $12 $1,050 $(3,871)$(1,133)$(3,942)
余额2022年4月30日1,033,392 $10 $1,081 $(3,336)$347 $(1,898)
净收益1,119 1,119 
其他综合亏损，税后净额(110)(110)
综合收益1,009 
发行与员工股票计划和其他计划有关的普通股1,068 9 9 
普通股回购(附注10)(28,522)(30)(971)(1,001)
现金股息($$0.50每股普通股)
(507)(507)
基于股票的薪酬费用70 70 
余额2022年7月31日1,005,938 $10 $1,130 $(3,695)$237 $(2,318)
普通股其他内容
实收资本		 累计
其他
综合收益(亏损)		股东亏损总额
股份数量面值累计赤字
以百万为单位，但股份数量以千为单位
余额2020年10月31日1,303,927 $13 $963 $(1,961)$(1,243)$(2,228)
净收益3,404 3,404 
其他综合收益，税后净额110 110 
综合收益3,514 
发行与员工股票计划和其他计划有关的普通股11,385 (41)(41)
普通股回购(附注10)(162,793)(1)(132)(4,371)(4,504)
现金股息(美元)0.78每股普通股)
(943)(943)
基于股票的薪酬费用260 260 
余额2021年7月31日1,152,519 $12 $1,050 $(3,871)$(1,133)$(3,942)
余额2021年10月31日1,092,205 $11 $1,060 $(2,461)$(260)$(1,650)
净收益3,205 3,205 
其他综合收益，税后净额497 497 
综合收益3,702 
发行与员工股票计划和其他计划有关的普通股11,452 (104)(104)
普通股回购(附注10)(97,719)(1)(99)(3,399)(3,499)
现金股息(美元)1.00每股普通股)
(1,040)(1,040)
基于股票的薪酬费用273 273 
余额2022年7月31日1,005,938 $10 $1,130 $(3,695)$237 $(2,318)
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
9
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)

注1：陈述的基础
陈述的基础
所附惠普及其全资子公司的合并简明财务报表是按照美国(“美国”)的规定编制的。公认会计原则(“公认会计原则”)。中期财务信息未经审计，但反映了为公允陈述所列中期业绩所需的所有正常调整。本中期信息应与惠普于2021年12月9日提交的Form 10-K年度报告中截至2021年10月31日的财年合并财务报表一并阅读。2021年10月31日的综合资产负债表是根据经审计的财务报表编制的。
合并原则
合并简明财务报表包括惠普及其子公司和附属公司的账户，惠普在这些账户中拥有控股权或是主要受益人。所有公司间余额和交易均已注销。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时，管理层需要做出估计和假设，以影响惠普综合简明财务报表和附注中报告的金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。截至2022年7月31日，新冠肺炎疫情和当前宏观经济因素对我们未来业务的影响程度取决于许多我们无法可靠预测的动态因素。因此，我们的许多估计和假设需要更多的判断，可能带有更高程度的变异性和波动性。随着与大流行有关的事件继续发展，我们的估计可能在未来一段时间内发生实质性变化。
最近采用的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了关于确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债的指导意见。本指导意见要求收购方按照美国会计准则第606号“与客户签订合同的收入”确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债，就好像收购方发起了合同一样。根据新的指导方针，一般预期，收购方确认和计量合同资产和负债的方式将与被收购方在收购前财务报表中确认的方式一致。惠普被要求在2024财年第一季度采用该指南，并允许提前采用。惠普早在2022财年就采纳了该指引，该指引的实施并未对合并简明财务报表产生实质性影响。

10
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)

注2：细分市场信息
惠普是个人计算和其他访问设备、成像和打印产品以及相关技术、解决方案和服务的全球领先提供商。惠普面向个人消费者、中小型企业(“SMB”)和大型企业，包括政府、医疗和教育部门的客户。惠普通过其广泛的渠道网络和直销进入市场。
惠普的运营被组织成三可报告的细分市场：个人系统、印刷和企业投资。惠普的组织结构基于首席运营决策者(CODM)用来评估、查看和运行业务运营的许多因素，包括但不限于客户基础和产品和技术的同质性。这些细分基于这一组织结构和惠普CODM为评估细分结果而审查的信息。CODM使用几个指标来评估整体业务的表现，包括运营收益，并使用这些结果将资源分配到每个细分市场。
以下是每个细分市场的简要说明：
个人系统提供商用和消费类台式和笔记本个人电脑(“PC”)、工作站、瘦客户机、商用移动设备、零售终端(POS)系统、显示器和外围设备、软件、支持和服务。在描述这些市场的表现时，惠普将商业笔记本电脑、商用台式机、商业服务、商业移动设备、商业可拆卸和可转换设备、工作站、零售POS系统和瘦客户机归类为商用PC和消费者笔记本电脑、消费者台式机、消费者服务和消费者可拆卸PC。以下是惠普在Personal Systems中的全球业务能力：
•商用PC针对企业、公共部门(包括教育)和中小企业客户的使用进行了优化，重点放在客户环境中的可靠设计、安全性、适用性、连接性、可靠性和可管理性。此外，惠普还为企业、公共部门(包括教育)和中小企业客户提供一系列服务和解决方案，以帮助他们管理其PC和移动性客户群的生命周期。
•消费类PC针对消费者使用进行了优化，专注于游戏、远程学习和工作、使用多媒体进行娱乐、管理个人生活活动、保持联系、共享信息、为工作完成工作(包括创建内容)以及保持信息和安全。
在报告业务业绩时，Personal Systems将其全球业务能力分组为以下业务部门：
•笔记本电脑由消费类笔记本、商用笔记本、移动工作站、外围设备和商用移动设备组成；
• 台式机包括消费型台式机、商用台式机、瘦客户机、显示器、外围设备和零售POS系统；
•     工作站由桌面工作站、显示器和外围设备组成；以及
•     其他包括消费者和商业服务以及其他个人系统功能。
打印提供消费者和商用打印机硬件、耗材、服务和解决方案。印刷还专注于商业和工业市场的成像解决方案。下面介绍的是惠普在打印领域的全球业务能力。
•办公打印解决方案为中小型企业和大型企业提供惠普的办公打印机、耗材、服务和解决方案。它还包括OEM硬件和解决方案，以及一些三星品牌的用品。
•家庭打印解决方案利用惠普的油墨和激光技术，为家庭、家庭企业和微型企业客户提供创新的打印产品、耗材、服务和解决方案。它还包括一些三星品牌的用品。
•显卡解决方案通过广泛的打印机和印刷机组合(HP DesignJet、HP Latex、HP Indigo和HP PageWide Web Press)向印刷服务提供商和包装转换器提供大幅面、商业和工业解决方案和耗材。
•3D打印与数字化制造提供一系列添加剂制造解决方案和用品，帮助客户在其添加剂和数字化制造之旅中取得成功。惠普通过与合作伙伴生态系统协作，提供完整的解决方案。
11
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注2：分类信息(续)
打印在报告业务业绩时将其全球业务能力分组为以下业务部门：
•商业广告包括办公室打印解决方案、图形解决方案以及3D打印和数字制造，不包括用品；
•消费者包括家庭打印解决方案，不包括耗材；以及
•供应品包括一系列高度创新的消耗品，从墨水和激光墨盒到媒体、图形用品和3D打印以及数码制造用品，可重复用于消费和商业硬件。
企业投资包括惠普实验室和某些企业孵化和投资项目。
惠普用来得出分部结果的会计政策与惠普在编制这些财务报表时使用的会计政策基本相同。惠普直接从其内部管理报告系统中得出业务部门的结果。
惠普不会将其在公司层面管理的某些运营费用分配给其部门。这些未分配金额包括某些公司治理成本和基础设施投资、基于股票的薪酬支出、重组和其他费用、收购相关费用、无形资产摊销和俄罗斯退出费用等费用。
12
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注2：分类信息(续)
业务部的部门经营结果以及与惠普合并结果的对账如下：
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022202120222021
 以百万计
净收入：
笔记本电脑$6,574 $7,328 $22,729 $22,183 
台式机2,537 2,246 8,199 6,871 
工作站537 388 1,565 1,177 
其他441 444 1,324 1,333 
个人系统10,089 10,406 33,817 31,564 
供应品2,814 3,092 9,013 9,575 
商业广告1,036 1,070 3,117 3,112 
消费者725 720 2,239 2,562 
打印4,575 4,882 14,369 15,249 
企业投资— — 1 1 
部门净收入合计14,664 15,288 48,187 46,814 
其他— 1 (5)(2)
净收入合计$14,664 $15,289 $48,182 $46,812 
  
税前收益：
个人系统$695 $869 $2,450 $2,337 
打印911 857 2,748 2,806 
企业投资(58)(20)(184)(82)
运营部门总收益1,548 1,706 5,014 5,061 
公司和未分配成本以及其他(89)(134)(409)(378)
基于股票的薪酬费用(70)(69)(273)(260)
重组和其他费用(13)(56)(163)(216)
与收购相关的费用(31)(24)(83)(40)
无形资产摊销(50)(42)(154)(103)
俄罗斯退出指控(23)— (23)— 
利息和其他，净额(70)(55)(141)(106)
税前总收益$1,202 $1,326 $3,768 $3,958 


13
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注3：重组和其他费用
重组计划摘要
惠普在截至2022年7月31日和2021年7月31日的9个月中的重组活动按计划总结如下：
2020财年计划
遣散费和EER非劳动其他前一年计划总计
以百万计
截至2021年10月31日的应计余额$75 $— $— $75 
收费89 62 — 151 
现金支付(144)(26)— (170)
非现金和其他调整— (36)— (36)
截至2022年7月31日的应计余额$20 $— $— $20 
截至2022年7月31日为止发生的总成本$698 $110 $504 $1,312 
反映在合并简明资产负债表中
其他流动负债$20 $— $— $20 
截至2020年10月31日的应计余额$55 $— $12 $67 
收费164 35 — 199 
现金支付(132)(4)(12)(148)
非现金和其他调整(1)(31)— (32)
截至2021年7月31日的应计余额$86 $— $— $86 

惠普在截至2022年7月31日的三个月中的重组费用按以下计划汇总如下：
2020财年计划
遣散费和EER非劳动其他前一年计划总计
以百万计
截至2022年7月31日的三个月$4 $5 $(3)$6 

2020财年计划
2019年9月30日，惠普董事会批准了2020财年计划，旨在优化和简化惠普预计将在2022财年实施的运营模式和成本结构。惠普预计全球员工人数将减少约7,000至9,000通过员工退出和自愿EER相结合的方式雇用员工。惠普估计，它将产生大约美元的税前费用。1.0与劳工和非劳工行动有关的10亿美元。惠普预计将产生大约美元的损失0.710亿美元，主要是与裁员有关的劳动力成本，其余成本将与非劳动力行动和其他费用有关。
其他收费
其他费用包括非经常性费用，包括因信息技术合理化工作而产生的费用，与持续业务费用不同。这些费用主要涉及第三方专业服务和其他非经常性费用。在截至2022年7月31日的三个月和九个月里，惠普产生了7百万美元和美元12分别是百万美元的其他费用。在截至2021年7月31日的三个月和九个月里，惠普产生了8百万美元和美元17分别是百万美元的其他费用。
14
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注4：退休和退休后福利计划
在合并简明收益表中确认的惠普养老金和退休后福利(信贷)成本的组成部分如下：
 截至7月31日的三个月
 美国的固定福利计划非美国固定福利计划退休后福利计划
 202220212022202120222021
 以百万计
服务成本$— $— $14 $16 $1 $— 
利息成本41 76 5 5 2 2 
计划资产的预期回报(72)(127)(12)(13)(2)(5)
摊销和延期：      
精算损失(收益)1 14 9 13 (4)(4)
前期服务成本(积分)— — 1 (1)(2)(2)
定期净收益(信贷)成本(30)(37)17 20 (5)(9)
沉降收益— — (1)— — — 
定期收益(信贷)总成本$(30)$(37)$16 $20 $(5)$(9)
 截至7月31日的9个月
 美国的固定福利计划非美国固定福利计划退休后福利计划
 202220212022202120222021
 以百万计
服务成本$— $— $42 $50 $1 $1 
利息成本121 228 16 14 6 6 
计划资产的预期回报(221)(381)(37)(37)(6)(17)
摊销和延期：
精算损失(收益)4 44 28 40 (12)(12)
前期服务成本(积分)— — 4 (2)(8)(8)
定期净收益(信贷)成本(96)(109)53 65 (19)(30)
结算损失(收益)— 1 (1)— — — 
定期收益(信贷)总成本$(96)$(108)$52 $65 $(19)$(30)
雇主供款及资助政策
惠普的政策是为其养老金计划提供至少地方政府、资金和税务部门所要求的最低缴费金额。
在2022财年，惠普预计将贡献约美元44100万美元用于其非美国养老金计划，约合美元36向其美国非合格计划参与者提供100万美元，约为4100万美元，用于支付惠普退休后福利计划下的福利索赔。在截至2022年7月31日的9个月中，惠普贡献了25百万美元用于其非美国养老金计划，支付了$23用于支付向美国不合格计划参与者支付的福利，并支付了2100万美元，用于支付惠普退休后福利计划下的福利索赔。
惠普的养老金和其他退休后福利成本和义务取决于各种假设。预期和实际投资回报之间的差异以及贴现率和其他精算假设的变化反映为未确认的收益或损失，这些收益或损失在未来期间摊销为收益。如果一项计划的供资状况恶化，可能导致今后各期间需要增加缴款或增加养恤金和退休后福利费用净额。精算损益在计量之日确定，并在现行计划的剩余服务年限或冻结计划的计划参与人的预期年限内摊销。
15
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注4：退休及退休后福利计划(续)
在2021财年，惠普与美国保诚保险公司(“保诚”)达成了一项协议，购买了一份不可撤销的团体年金合同，并转移了大约$5.230亿美元的养恤金计划债务，导致截至2022年7月31日的三个月和九个月的利息成本和计划资产预期回报率下降。
16
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注5：对收入征税
税项拨备
惠普的有效税率是7.0%和16.5分别截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月的15.0%和14.0截至2022年7月31日和2021年7月31日的九个月分别为2%。截至2022年和2021年7月31日的三个月和九个月，美国联邦法定税率21%与惠普的有效税率之间的差异主要是由于内部重组的税收影响，以及与惠普在世界各地较低税收司法管辖区的某些业务收益相关的优惠税率。
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，惠普记录了132百万美元和美元97与税项准备中的离散项目相关的所得税净额优惠分别为100万美元。这些数额包括#美元的所得税优惠。161百万美元和美元144在截至2022年7月31日的三个月和九个月在不同司法管辖区提交的纳税申报单3百万美元和美元34分别与截至2022年7月31日的三个月和九个月的重组费用有关。截至2022年7月31日的三个月和九个月还包括美元87数百万与内部重组相关的税收优惠。这些好处被#美元的所得税费用部分抵消。109百万美元和美元104与不确定的税收状况有关的百万美元和10百万美元和美元19分别在截至2022年7月31日的三个月和九个月与不同司法管辖区的审计和解相关的百万美元。 截至2022年7月31日的9个月还包括税费#美元。55与未分配的外国收入的预扣税有关的100万美元。除了上面提到的离散项目，惠普还记录了#美元的超额税收优惠32截至2022年7月31日的9个月，与股票期权、限制性股票单位和业绩调整后的限制性股票单位相关的百万美元。
在截至2021年7月31日的三个月和九个月中，惠普记录了21百万美元和美元150与税项准备中的离散项目相关的所得税净额优惠分别为100万美元。这些数额包括#美元的所得税优惠。9百万美元和美元45与重组费用有关的百万美元，以及23百万美元和美元30分别与截至2021年7月31日的三个月和九个月在不同司法管辖区提交的纳税申报单有关。截至2021年7月31日的9个月还包括1美元的税收优惠。89与内部重组的税收影响有关的百万美元和#美元的税收优惠10与不同司法管辖区的审计和解有关的100万美元。这些好处被不确定的税收头寸费用#美元部分抵消。13百万美元和美元25截至2021年7月31日的三个月和九个月分别为100万美元。在截至2021年7月31日的三个月和九个月里，与股票期权、限制性股票单位和业绩调整后的限制性股票单位相关的超额税收优惠并不重要。
不确定的税收状况
截至2022年7月31日，未确认税收优惠总额为961百万美元，其中最高可达777如果实现，100万美元将影响惠普的实际税率。未确认税收优惠总额增加了#美元141在截至2022年7月31日的9个月中，惠普在综合简明收益表的税项准备中确认有利和解的利息收入和未确认税收优惠的应计利息支出和罚金。截至2022年7月31日和2021年7月31日，惠普累计76百万美元和美元70利息和罚金分别为100万美元。
惠普与税务当局就不同司法管辖区的税务问题进行持续的讨论和谈判。惠普希望在下一年内与不同的税务机构完成某些纳税年度的解决方案12月份。惠普认为，其现有的未确认税收优惠总额可能合理地减少$79在未来12个月内，如果实现，影响惠普的有效税率。
惠普在美国缴纳所得税，大约60在这些司法管辖区中，许多其他国家和地区都要接受例行的企业所得税审计。此外，惠普还受到联邦、州和外国税务机关的大量持续审计。美国国税局正在对惠普2018年和2019年的所得税申报单进行审计。
17
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明损益表(续)
(未经审计)
注6：补充财务信息
应收帐款
与应收账款和变动有关的信贷损失准备如下：
 截至2022年7月31日的9个月
 以百万计
期初余额$111 
本期信贷损失准备10 
扣除回收后的净额(9)
期末余额$112 
惠普已制定了由循环短期融资组成的某些第三方安排，为某些合作伙伴提供流动性，以满足其营运资金要求。这些融资安排在某些情况下可能包含部分追索权，导致惠普的应收账款和风险转移给第三方。由于该等转让符合适用会计指引下的真实销售资格，应收账款于转让时从综合简明资产负债表中取消确认，而惠普在双方商定的期间内从第三方收取应收账款。对于涉及追索权元素的安排，追索权债务使用类似交易的市场数据计量，并在综合资产负债表中作为流动负债报告。截至2022年7月31日和2021年10月31日的追索权债务，以及截至2022年7月31日和2021年7月31日的三个月和九个月的与销售贸易应收账款相关的成本并不重要。
以下是在这些安排下的活动摘要：
截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022 20212022 2021
 以百万计
期初余额(1)
$173 $212 $131 $188 
已售出的贸易应收账款2,918 2,667 8,887 9,155 
现金收据(2,897)(2,711)(8,811)(9,181)
外币和其他(5)(2)(18)4 
期末余额(1)
$189 $166 $189 $166 
(1) 第三方未清偿款项在综合资产负债表的应收账款中列报。
库存
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 以百万计
成品$5,334 $4,532 
外购件和装配件2,858 3,398 
$8,192 $7,930 

18
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
附注6：补充财务资料(续)
其他流动资产
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 以百万计
供应商和其他应收款$2,173 $2,333 
预付资产和其他流动资产1,875 1,092 
应收增值税943 1,005 
$4,991 $4,430 
财产、厂房和设备、净值
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 以百万计
土地、建筑物和租赁权的改善$2,178 $2,166 
机器和设备，包括保留以供租赁的设备5,424 5,307 
7,602 7,473 
累计折旧(4,976)(4,927)
$2,626 $2,546 
其他非流动资产
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 以百万计
递延税项资产$2,605 $2,917 
经营性租赁的使用权资产，净额1,144 1,192 
预付养老金资产880 766 
押金和预付596 734 
无形资产595 784 
其他996 698 
$6,816 $7,091 

其他流动负债
19
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
附注6：补充财务资料(续)
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 以百万计
销售和营销计划$2,872 $3,179 
递延收入1,317 1,277 
其他应计税项1,069 1,227 
员工薪酬和福利1,042 1,627 
保修626 731 
经营租赁负债375 350 
纳税义务298 296 
其他2,991 3,228 
$10,590 $11,915 

其他非流动负债
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
以百万计
递延收入$1,111 $1,099 
养恤金、退休后负债和离职后负债935 1,041 
经营租赁负债836 936 
纳税义务716 830 
递延税项负债30 57 
其他834 815 
$4,462 $4,778 

俄罗斯退出指控
在截至2022年7月31日的三个月里，惠普确认的费用为23100万美元用于遣散费、合同取消、库存减记和其他与我们决定结束在俄罗斯的业务有关的一次性退出费用。

利息和其他，净额
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 202220212022 2021
 以百万计
借款利息支出$(96)$(68)$(229)$(193)
债务清偿损失— (16)— (16)
其他，净额26 29 88 103 
$(70)$(55)$(141)$(106)




20
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
附注6：补充财务资料(续)
按地区划分的净收入
截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 202220212022 2021
 以百万计
美洲$6,395 $7,006 $20,157 $20,746 
欧洲、中东和非洲4,712 5,004 16,670 16,267 
亚太地区和日本3,557 3,279 11,355 9,799 
净收入合计$14,664 $15,289 $48,182 $46,812 
剩余履约债务的价值
截至2022年7月31日，分配给剩余履约债务的交易价格估计价值为$3.4十亿美元。惠普预计将确认约$1.6下一年未赚取的金额12月和美元1.810亿美元之后。
惠普选择了实际的权宜之计，因此在以下情况下不披露分配给剩余履约义务的交易价格总额：
•合同原预计期限为一年或一年以下；
•履约义务的收入在金额与客户的价值直接对应时，按开票方式随时间确认；或
•交易价格中性质可变的部分完全分配给完全未履行的履行义务。
剩余的履约义务可能会发生变化，可能会受到各种因素的影响，如终止合同、合同修改和货币调整。
合同责任
截至2022年7月31日和2021年10月31日，惠普的合同负债余额为2.410亿美元2.3分别计入综合资产负债表内的其他流动负债及其他非流动负债。
截至2022年7月31日的9个月合同负债余额增加的主要原因是销售固定价格的支助和维护服务，但增加部分被#美元抵销。1.0截至2021年10月31日，确认的收入中有10亿美元包括在合同负债余额中。
可变考虑因素的变化
惠普在满足客户和经销商的各种销售激励和促销计划的履约义务的同时，降低了交易价格。于截至2021年7月31日止三个月内，我们录得较前一期间偿还的履约债务的估计交易价格增加约$350百万美元。估计的变化是由于供应限制加剧、客户行为转变以及新冠肺炎疫情的不断变化的影响而导致的营销激励低于预期。在截至2022年7月31日的三个月和九个月以及截至2021年7月31日的九个月期间记录的估计变化无关紧要。
21
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注7：公允价值
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收到的或为转移负债而支付的价格(退出价格)。
公允价值层次结构
惠普使用基于可观察和不可观察的输入的估值技术。可观察到的投入是利用市场数据(如公开可获得的信息)来开发的，并反映了市场参与者将使用的假设，而不可观察到的投入是使用关于市场参与者将使用的假设的最佳信息来开发的。资产和负债在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平输入进行分类：
第1级-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级-活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入以及市场证实的投入。
级别3-资产或负债的不可观察的输入。
公允价值等级对可观察到的投入给予最高优先级，对不可观察到的投入给予最低优先权。
    下表列出了惠普按公允价值经常性计量的资产和负债：
 截至2022年7月31日截至2021年10月31日
 公允价值使用公允价值使用
 1级2级3级总计1级2级3级总计
 以百万计
资产：        
现金等价物：        
公司债务$— $1,017 $— $1,017 $— $1,112 $— $1,112 
政府债务(1)
3,125 — — 3,125 1,931 — — 1,931 
可供出售的投资：
金融机构工具— 5 — 5 — 5 — 5 
有价证券和共同基金
5 46 — 51 15 56 — 71 
衍生工具：     
外币合同— 971 — 971 — 277 — 277 
其他衍生品— 7 — 7 — 5 — 5 
总资产$3,130 $2,046 $— $5,176 $1,946 $1,455 $— $3,401 
负债：        
衍生工具：        
利率合约$— $50 $— $50 $— $24 $— $24 
外币合同— 272 — 272 — 203 — 203 
总负债$— $322 $— $322 $— $227 $— $227 
(1) 政府债务包括美国国债、美国机构证券和非美国政府债券等工具。投资于政府债券并在活跃市场交易的货币市场基金被纳入1级。
22
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注7：公允价值(续)
估值技术
现金等价物和投资：惠普持有定期存款、货币市场基金、共同基金、主要由公司和外国政府票据和债券组成的其他债务证券，以及普通股和等价物。惠普使用报价市场价格、替代定价来源(包括资产净值)或利用市场可观察到的投入的模型来评估现金等价物和股权投资。债务投资的公允价值以报价市场价格或模型驱动的估值为基础，采用的投入主要来自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实，在某些情况下，估值模型使用无法与可观察市场数据证实的假设。
衍生工具：惠普使用行业标准估值模型来衡量公允价值。在适用的情况下，这些模型使用基于市场的可观察输入来预测未来现金流并将未来金额贴现为现值，这些输入包括利率曲线、惠普和交易对手信用风险、外汇汇率以及货币和利率的远期和现货价格。有关惠普使用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注8，“金融工具”。
其他公允价值披露
短期和长期债务：惠普主要使用预期现值技术来估计其债务的公允价值，该技术基于可观察到的市场投入，使用目前类似信用状况的公司目前可获得的利率，这些公司的期限和剩余期限相似，并考虑了自身的信用风险。惠普被对冲的债务部分在综合简明资产负债表中反映为等同于债务账面金额的金额，以及代表对冲债务公允价值因基准利率变动而发生的变化的公允价值调整。惠普短期和长期债务的公允价值为1美元10.510亿美元，而其账面金额为$11.02022年7月31日。惠普短期和长期债务的公允价值为1美元8.010亿美元，而其账面价值为$7.52021年10月31日。如果在综合简明资产负债表中按公允价值计量，短期和长期债务将被归类在公允价值层次的第二级。
其他金融工具：对于惠普金融工具的余额，主要是应收账款、应付账款和包括在综合资产负债表上其他流动负债中的金融负债，由于到期日较短，账面金额接近公允价值。如果在综合简明资产负债表中按公允价值计量，这些其他金融工具将在公允价值层次中被归类为第2级或第3级。
非上市股权投资和非金融资产：惠普的非上市股权投资以成本减去减值计量，并根据可观察到的价格变化进行调整。惠普的非金融资产，例如无形资产、商誉及物业、厂房及设备，于确认减值准备期间按公允价值入账。如果在综合简明资产负债表中按公允价值计量，这些资产通常会被归类到公允价值层次的第三级。

23
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)

注8：金融工具
现金等价物和可供出售投资
 截至2022年7月31日截至2021年10月31日
 成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值
 以百万计
现金等价物：        
公司债务$1,017 $— $— $1,017 $1,112 $— $— $1,112 
政府债务3,125 — — 3,125 1,931 — — 1,931 
现金等价物合计4,142 — — 4,142 3,043 — — 3,043 
可供出售的投资：     
金融机构工具5 — — 5 5 — — 5 
有价证券和共同基金
39 12 — 51 42 29 — 71 
可供出售投资总额44 12 — 56 47 29 — 76 
现金等价物和可供出售投资总额$4,186 $12 $— $4,198 $3,090 $29 $— $3,119 
所有在收购之日原始到期日为三个月或以下的高流动性投资均被视为现金等价物。截至2022年7月31日和2021年10月31日，由于到期时间较短，现金等价物的账面价值接近公允价值。可供出售投资的估计公允价值可能不能代表未来实现的价值。
可供出售债务证券投资的合同到期日如下：
 截至2022年7月31日
 摊销成本公允价值
 以百万计
一年后到期$5 $5 
私人持股公司的非流通股证券计入综合资产负债表中的其他非流动资产。这些款项总计达$。109百万美元和美元59分别截至2022年7月31日和2021年10月31日。
惠普在个人安全级别确定现金等价物和可供出售债务证券的信贷损失。所有工具都被认为是投资级的。截至2022年7月31日的三个月和九个月，没有记录与信贷相关或非信贷相关的减值损失。

衍生工具
惠普使用衍生品来抵消业务对外汇的敞口，以及预期未来现金流和某些现有资产和负债的利率风险。作为其风险管理战略的一部分，惠普使用衍生品工具，主要是远期合约、利率掉期、总回报掉期、国债利率锁定、远期起始掉期，有时还使用期权合约来对冲某些外币、利率和某些投资敞口的回报。惠普可以将其衍生合约指定为公允价值对冲或现金流量对冲，并将现金流量与对应于基础对冲项目的活动进行分类。此外，对于未被指定为对冲工具的衍生品，惠普将这些经济对冲归类为其他衍生品。惠普在综合简明资产负债表中按公允价值确认所有衍生工具。
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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注8：金融工具(续)
由于使用衍生品工具，惠普面临交易对手无法履行合同义务的风险。主净额结算协议允许惠普在某些条件下将惠普应付给交易对手的金额与同一交易对手应支付给惠普的金额进行净额抵销，从而减少了对交易对手的信贷风险。为了进一步限制信用风险，惠普有抵押品担保协议，允许惠普的托管人持有交易对手的抵押品，或要求惠普在衍生品公允价值合计超过合同设定的门槛时向交易对手提供抵押品，这些门槛通常基于惠普及其交易对手的信用评级。如果惠普或交易对手的信用评级低于指定的信用评级，任何一方都有权要求完全抵押衍生品的净负债头寸。净负债中具有信用或有特征的衍生工具的公允价值为#美元。79百万美元和美元64分别截至2022年7月31日和2021年10月31日，所有这些资金都在二营业日。
根据惠普的衍生品合同，在影响惠普的担保控制权变更事件导致幸存实体评级低于指定信用评级后，交易对手可以终止所有未完成的交易。这一信贷或有准备不影响惠普截至2022年7月31日和2021年10月31日的财务状况或现金流。
公允价值对冲
惠普进行公允价值对冲，如利率互换，以减少其债务组合因惠普未来利息支付的基准利率变化而导致的公允价值变化的风险。
对于被指定并符合公允价值套期保值的衍生工具，惠普确认衍生工具的公允价值变动，以及在变动期内的综合综合收益表中被对冲项目的利息和其他净额的公允价值的抵销变动。
现金流对冲
惠普使用远期合约、国库利率锁定、远期启动掉期，有时还使用被指定为现金流对冲的期权合约，以防范预测净收入、收入成本、运营费用和债务发行中固有的外币兑换和利率风险。惠普的外币现金流对冲主要在12个月但是，与长期采购安排有关的套期保值可持续数年。
对于被指定并符合现金流量对冲资格的衍生工具，惠普最初将衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)，作为综合简明资产负债表中股东亏损的单独组成部分，随后将这些金额重新归类为被对冲交易在收益中确认期间的收益。惠普将衍生工具的公允价值变动与套期保值项目的公允价值变动报告在同一财务报表项目中。
2022年6月，于2022年4月和5月执行了一系列远期起始掉期，名义总金额为1美元1.510亿美元0.25分别于发行优先无抵押票据时结算，收益为#美元。20在累计其他综合收益(亏损)中确认的百万美元。收益将在相关债务的一部分期限内重新归类为利息和其他净额。
2022年3月，一系列名义总金额为美元的远期起始掉期1.510亿美元在发行优先无担保票据时结算，从而获得#美元的收益59在累计其他综合收益(亏损)中确认的百万美元。收益将在相关债务的一部分期限内重新归类为利息和其他净额。
其他衍生品
其他未被指定为对冲工具的衍生品主要包括用于对冲以外币计价的资产负债表敞口的远期合约。惠普还使用总回报掉期来对冲其高管递延薪酬计划的债务。
对于未被指定为对冲工具的衍生工具，惠普在变动期内确认衍生工具的公允价值变动，以及被对冲项目的公允价值在利息和其他净额中的抵销变动。

25
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注8：金融工具(续)
对冲有效性
对于被指定为公允价值对冲的利率掉期，惠普通过用衍生工具的公允价值变化抵消被对冲项目的公允价值变化来衡量对冲有效性。对于被指定为现金流对冲的外币期权、远期合约和远期起始掉期，惠普通过比较对冲合同公允价值的累计变化和被套期保值项目的公允价值累计变化来衡量对冲有效性，两者均基于远期汇率。
于截至2022年及2021年7月31日止三个月及九个月内，对冲工具的损益均未被排除在公允价值及现金流对冲的有效性评估之外。
综合资产负债表中衍生工具的公允价值
综合资产负债表中衍生工具的名义和公允价值总额如下：
 截至2022年7月31日截至2021年10月31日
 未清偿的总名义其他流动资产其他非流动资产其他流动负债其他非流动负债未清偿的总名义其他流动资产其他非流动资产其他流动负债其他非流动负债
 以百万计
指定为对冲工具的衍生工具     
公允价值对冲：     
利率合约$750 $— $— $— $50 $750 $— $— $— $16 
现金流对冲：
外币合同16,732 711 246 189 61 17,137 198 69 148 42 
利率合约— — — — — 1,500 — — — 8 
指定为对冲工具的衍生工具总额17,482 711 246 189 111 19,387 198 69 148 66 
未被指定为对冲工具的衍生工具    
外币合同4,281 14 — 22 — 6,293 10 — 13 — 
其他衍生品128 7 — — — 103 5 — — — 
未被指定为对冲工具的衍生品总额4,409 21 — 22 — 6,396 15 — 13 — 
总衍生品$21,891 $732 $246 $211 $111 $25,783 $213 $69 $161 $66 

衍生工具的抵销
惠普在综合简明资产负债表中按毛基确认所有衍生工具。惠普不会将其衍生工具的公允价值与其抵押品担保协议下公布的现金抵押品的公允价值进行抵销。截至2022年7月31日和2021年10月31日，与惠普的主净额结算协议和抵押品安全协议的潜在影响相关的信息如下：
26
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注8：金融工具(续)
 在综合资产负债表中  
 (i)(Ii)(iii) = (i)–(ii)(Iv)(v)(vi) = (iii)–(iv)–(v)
未抵销的总金额
 总金额
公认的		总金额
偏移量		净额
已提交		衍生品
金融
抵押品		 净额
 以百万计
截至2022年7月31日       
衍生资产$978 $— $978 $241 $675 (1)$62 
衍生负债$322 $— $322 $241 $79 (2)$2 
截至2021年10月31日       
衍生资产$282 $— $282 $160 $65 (1)$57 
衍生负债$227 $— $227 $160 $64 (2)$3 
(1)表示交易对手在各自报告日期为惠普的资产头寸入账的现金抵押品，扣除可抵销的衍生品金额，一般来说，二在各自报告日期之前的工作日。
(2)代表惠普发布的抵押品，包括截至各自报告日期惠普负债状况的交易对手现金抵押品的任何重复使用，扣除可抵销的衍生品金额，通常二在各自报告日期之前的工作日。
衍生工具在合并简明损益表中的作用
公允价值套期保值关系中衍生工具及相关套期项目的税前影响如下：
衍生工具套期保值项目位置年财务业绩表中记录了公允价值套期保值影响的收入/(费用)行项目总额在衍生工具的收益中确认的损益在套期保值项目收益中确认的收益/(亏损)
以百万计
截至7月31日的三个月
利率合约固定利率债务利息和其他，净额2022$(70)$8 $(8)
2021$(55)$5 $(5)
截至7月31日的9个月
利率合约固定利率债务利息和其他，净额2022$(141)$(34)$34 
2021$(106)$(5)$5 
27
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注8：金融工具(续)
衍生工具在计入累计其他综合收益(亏损)的现金流量套期保值关系中的税前影响如下：
截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
2022202120222021
以百万计
在衍生工具累计其他综合收益(亏损)中确认的收益/(亏损)：
外币合同$264 $167 $1,097 $(220)
利率合约$16 $(34)$85 $(34)
衍生工具在收益中包含的现金流对冲关系的税前影响如下：
财务业绩表中记录了现金流量套期保值影响的收入/(费用)行项目总额从累计中重新归类的损益
其他全面收益(亏损)转为收益
截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
20222021202220212022202120222021
以百万计
净收入$14,664 $15,289 $48,182 $46,812 $349 $(57)$548 $(246)
收入成本(11,764)(11,901)(38,564)(36,660)(23)(7)(58)(17)
其他运营费用(1,628)(2,007)(5,709)(6,088)(1)— — 1 
利息和其他，净额(70)(55)(141)(106)2 — 1 — 
总计$327 $(64)$491 $(262)
截至2022年7月31日，惠普预计将对估计的累计其他综合收益进行重新分类，金额为355未来12个月内与现金流量对冲相关的收益，以及相关预测交易的收益影响，扣除税款后的净额。根据市场汇率的变化，最终重新归类为收益的金额可能与以前计入累计其他全面收益(亏损)的金额不同，因此可能对收益产生不同的影响。
在截至2022年和2021年7月31日的三个月和九个月的综合简明收益表中，未被指定为在利息和其他净额中确认的对冲工具的衍生工具的税前影响如下：
衍生工具收益中确认的收益/(亏损)
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 位置2022202120222021
  以百万计
外币合同利息和其他，净额$8 $(33)$3 $(42)
其他衍生品利息和其他，净额14 (2)2 4 
总计 $22 $(35)$5 $(38)


28
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明损益表(续)
(未经审计)
注9：借款
应付票据和短期借款
 截至2022年7月31日截至2021年10月31日
 金额
杰出的		加权平均
利率		金额
杰出的		加权平均
利率
 以百万计
商业票据$— — %$400 0.2 %
长期债务的当期部分658 3.9 %672 3.8 %
应付给银行的票据、信用额度和其他47 2.5 %34 1.2 %
$705  $1,106  
长期债务
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 以百万计
美元全球票据(1)
  
$500以折扣价发行，票面价格为99.771%At4.05%，2022年9月到期
$500 $499 
$1,200以折扣价发行，票面价格为99.863%At6.00%，2041年9月到期
1,199 1,199 
$1,150以折扣价发行，票面价格为99.769%At2.2%, due June 2025
1,148 1,148 
$1,000以折扣价发行，票面价格为99.718%At3.0%, due June 2027
997 997 
$850以折扣价发行，票面价格为99.790%At3.4%, due June 2030
848 848 
$1,000以折扣价发行，票面价格为99.808%At1.45%, due June 2026
999 999 
$1,000以折扣价发行，票面价格为99.573%At2.65%，2031年6月到期(2)
996 996 
$1,000以折扣价发行，票面价格为99.767%At4.00%，2029年4月到期
999 — 
$1,000以折扣价发行，票面价格为99.966%At4.20%，2032年4月到期
1,000 — 
$900以折扣价发行，票面价格为99.8412022年6月的4.75%，2028年1月到期
899 — 
$1,100以折扣价发行，票面价格为99.7252022年6月的5.50%，2033年1月到期
1,097 — 
10,682 6,686 
其他借款于0.51%-9.00%，在2022-2029历年到期
401 439 
与对冲债务相关的公允价值调整(50)(16)
未摊销债务发行成本(81)(51)
长期债务的当期部分(658)(672)
长期债务总额$10,294 $6,386 
(1)根据条款，惠普可随时赎回部分或全部固定利率美元全球票据。美元全球票据是优先无担保债务。
(2)惠普打算拨出相当于净收益的金额，为以下八个领域中符合环境和社会责任的项目提供全部或部分再融资：可再生能源；绿色建筑；能源效率；清洁交通；污染预防和控制；具有生态效益和/或循环经济的产品、生产技术和流程；生物自然资源和土地利用的环境可持续管理；以及社会经济进步和赋权。
2022年6月，惠普完成了1美元的融资2.0优先无担保票据的本金总额为10亿美元，包括0.910亿美元4.752028年1月到期的%债券和$1.110亿美元5.502033年1月到期的%债券。惠普产生的发行成本为$17百万美元。惠普将从2023年1月15日开始，每半年支付一次债券系列的利息，日期分别为1月15日和7月15日。2022年6月，惠普终止了一系列名义金额总计为美元的远期启动掉期协议。1.7510亿美元，以缓解与此次债券发行相关的国债利率波动。惠普打算利用此次发行的净收益，连同其他可用资金，为收购Plantronics，Inc.(“保利”)的收购价格提供资金，偿还保利现有的定期贷款，并支付任何相关费用和支出。
2022年3月，惠普完成了1美元的融资2.0优先无担保票据的本金总额为10亿美元，包括1.010亿美元4.002029年4月到期的%债券和$1.010亿美元4.202032年4月到期的%债券。惠普产生的发行成本为
29
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注9：借款(续)
$17百万美元。惠普将从2022年10月15日开始，每半年支付一次债券系列的利息，日期分别为4月15日和10月15日。惠普终止了一系列远期开始掉期协议，名义金额总计为$1.510亿美元，以缓解与此次债券发行相关的国债利率波动。惠普打算将发行票据的净收益用于一般公司用途，包括但不限于债务偿还和再融资、收购机会融资、营运资本、资本支出和股票回购。
正如在附注8“金融工具”中披露的那样，惠普利用利率互换来减轻其债务组合因基准利率变化而导致的公允价值变化的部分风险。长期债务表中显示的利率没有进行调整，以反映任何利率互换的影响。
商业票据
截至2022年7月31日，惠普坚持二商业票据项目。惠普的美国计划规定发行以美元计价的商业票据，本金总额最高可达$6.0十亿美元。惠普的欧元商业票据计划规定，在美国以外发行以美元、欧元或英镑计价的商业票据，本金总额最高不超过#美元。6.010亿美元或相当于这些替代货币的货币。在任何时候，这些计划项下未偿还商业票据的本金总额不得超过$6.010亿美元，由惠普董事会授权。
信贷安排
截至2022年7月31日，惠普的5.0与可持续性相关的10亿美元高级无担保承诺循环信贷安排，惠普于2021年5月26日签订。循环信贷安排下的承诺将持续到2026年5月26日。循环信贷安排下的承诺费、利率和其他借款条款根据惠普的外部信用评级和某些可持续发展指标而有所不同。在循环信贷安排下借入的资金可用于一般公司目的。
截至2022年7月31日，惠普遵守了管理循环信贷安排的信贷协议中的契约。
2022年8月23日，惠普对管理循环信贷安排的信贷协议进行了修订，根据该修订，信贷协议已被修订，规定利率为SOFR，而不是LIBOR。
可用的借款资源
截至2022年7月31日，惠普的可用借款资源为539除循环信贷安排外，还从未承诺的信贷额度中获得100万欧元。

注10：股东亏损额
股份回购计划
惠普的股票回购计划授权公开市场和私下回购交易。在截至2022年7月31日的三个月和九个月内，惠普执行了29百万股和98百万股，已结算总股数为$1.010亿美元3.5分别为10亿美元。在截至2021年7月31日的三个月和九个月内，惠普执行了50百万股和163分别为100万股，并以美元结算总股份1.510亿美元4.5分别为10亿美元。在截至2021年7月31日的三个月和九个月内执行的股票回购包括1.82021年8月结算的股票数量为100万股。
在截至2022年和2021年7月31日的9个月内回购的股票均为公开市场回购交易。截至2022年7月31日，惠普约有2.9在惠普董事会批准的股份回购授权下剩余10亿美元。

与其他综合收益(亏损)相关的税收影响
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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注10：股东赤字(续)
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022202120222021
 以百万计
对可供出售债务证券未实现组成部分变化的税收影响：    
期间产生的未实现(亏损)收益的税收优惠(准备)$1 $— $2 $(1)
对现金流套期保值未实现部分变动的税收影响：  
期间产生的未实现收益(亏损)的税收(准备)利益(159)(22)(305)18 
将亏损(收益)计提的税收准备(收益)重新归类为收益99 (4)135 (25)
(60)(26)(170)(7)
对已定义福利计划中未实现部分的更改的税收影响：    
期间产生的收益的税项准备— — (6)(11)
精算损失摊销的税收优惠和以前的服务福利(3)(4)(5)(14)
关于削减、和解和其他事项的税收规定— — (1)— 
(3)(4)(12)(25)
税收对累计折算调整变动的影响— (2)2 (8)
其他综合所得的税收准备$(62)$(32)$(178)$(41)

与其他全面收益(亏损)相关的税后变动和重新分类
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022202120222021
 以百万计
扣除税项后的其他全面收入：  
可供出售债务证券未实现部分的变化：  
期内产生的未实现收益(亏损)$— $1 $(5)$4 
现金流套期保值未实现部分的变化： 
期内产生的未实现收益(亏损)121 111 877 (236)
(收益)亏损重新归类为收益(228)60 (356)237 
(107)171 521 1 
已定义福利计划中未实现部分的变化：  
在此期间产生的收益10 (1)26 29 
精算损失和先前服务福利的摊销(1)
2 16 11 48 
削减、定居和其他(1)— (2)1 
11 15 35 78 
累计换算调整的变化(14)— (54)27 
其他综合(亏损)收入，税后净额$(110)$187 $497 $110 
(1)这些构成部分包括在附注4“退休和退休后福利计划”中计算的养恤金和退休后福利(信贷)费用净额。
31
目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注10：股东赤字(续)
累计其他综合收益(亏损)、扣除税金和变动后的构成如下：
 截至2022年7月31日的9个月
 未实现净额
收益(亏损)在
可供出售债务
证券		现金未实现净收益(亏损)
流动套期保值		未实现
组件
已定义的
福利计划		累计变化
翻译
调整，调整		累计
其他
全面
收入(亏损)
 以百万计
期初余额$15 $19 $(323)$29 $(260)
重新分类前的其他综合(亏损)收益(5)877 26 (54)844 
将亏损(收益)重新分类为收益— (356)11 — (345)
将结算重新归类为收益— — (2)— (2)
期末余额$10 $540 $(288)$(25)$237 

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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明损益表(续)
(未经审计)
注11：每股净收益
惠普使用报告期间的净收益和加权平均流通股数来计算基本净每股收益。稀释净每股收益包括限制性股票单位、股票期权、基于业绩的奖励和根据2021年员工股票购买计划购买的股票的任何稀释效应。
用于基本每股收益和稀释后每股收益净额计算的股份数量对账如下：
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022202120222021
 以百万美元计，每股金额除外
分子：  
净收益$1,119 $1,108 $3,205 $3,404 
分母：  
用于计算基本净每股收益的加权平均股份1,024 1,185 1,052 1,235 
员工持股计划的摊薄效应11 14 12 12 
用于计算稀释后净每股收益的加权平均股份1,035 1,199 1,064 1,247 
每股净收益：  
基本信息$1.09 $0.94 $3.05 $2.76 
稀释$1.08 $0.92 $3.01 $2.73 
反稀释加权平均股票薪酬奖励(1)
5 — 4 2 
(1)惠普将假设收益超过平均市场价格的稀释每股收益净额股票期权和限制性股票单位排除在计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。股票期权的假设收益包括其行权价格和平均未确认补偿成本的总和。限制性股票单位的假定收益代表未确认的补偿成本。


注12：诉讼和或有事项
惠普参与诉讼、索赔、调查和诉讼，包括以下确定的诉讼、索赔、调查和诉讼，包括知识产权、商业、证券、雇佣、员工福利和在正常业务过程中出现的环境问题。当管理层认为很可能已经发生了负债，并且损失金额可以合理估计时，惠普就应计负债。惠普认为，它已为任何此类事项记录了足够的准备金，截至2022年7月31日，发生的重大损失不可能超过惠普财务报表中确认的金额。惠普至少每季度审查一次这些事项，并调整其应计项目，以反映谈判、和解、裁决、法律顾问建议以及与特定案件有关的其他信息和事件的影响。根据与Hewlett Packard Enterprise Company(“Hewlett Packard Enterprise”)订立的分离及分销协议，惠普与Hewlett Packard Enterprise就某些事宜分担责任，如下所述，而Hewlett Packard Enterprise已同意就某些事宜向HP作出全部或部分赔偿。根据其经验，惠普认为，在下文讨论的具体事项中索赔的任何损害金额都不是惠普潜在责任的有意义的指标。诉讼本质上是不可预测的。然而，惠普认为，对于悬而未决的法律问题，它拥有有效的辩护。然而，在任何特定时期，解决这些或有事项中的一项或多项可能会对现金流或业务结果产生重大影响。
诉讼、法律程序和调查
版权征费.在某些欧洲国家，涉及惠普的诉讼正在进行中或已经结束，挑战对IT设备(如个人电脑或打印机)征收或修改征费制度，或免除对商业用户购买的设备应用私人复印征费的限制。征税一般基于销售的产品数量和每种产品的征税金额，这两种情况各不相同。预计一些欧洲国家将实施立法，将现有的征税计划引入或扩大到数字设备。惠普、其他公司和各种行业协会反对将征税扩大到数字环境，并对
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惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
附注12：诉讼和或有事项(续)
商业销售豁免，并倡导向权利人提供替代补偿模式。根据业界反对将征税扩大到数字产品，惠普对各种诉讼的是非曲直的评估，以及惠普对受影响单位数量和征税金额的估计，惠普累积的金额足以解决持续的纠纷。
惠普公司诉甲骨文公司案.2011年6月15日，惠普向圣克拉拉县加州高等法院起诉甲骨文公司(“甲骨文”)，原因是甲骨文公司于2011年3月宣布停止对惠普基于安腾系列任务关键型服务器的软件支持。惠普声称，甲骨文的行为违反了双方签署的合同，该合同是甲骨文雇用马克·赫德诉讼的和解协议的一部分。在第一阶段的分歧审判中，法院裁定，有争议的合同要求甲骨文继续在惠普基于安腾的服务器上提供其软件产品，只要惠普决定销售此类服务器。在第二阶段，陪审团做出了有利于惠普的裁决，判给惠普大约$3.010亿美元的损害赔偿，其中包括大约美元1.710亿美元用于弥补过去的利润损失和1.310亿美元，以弥补未来的利润损失。法院对惠普的这笔金额做出了判决，并计入了利息，直到判决得到支付。甲骨文对初审法院的判决提出上诉，惠普提出交叉上诉，质疑初审法院否认预判利益。上诉法院确认了初审法院的判决及其对惠普公司判决前利益的否认。甲骨文向加州最高法院提交了复审申请，但于2021年9月29日被驳回。2021年10月12日，甲骨文支付了大约美元4.6510亿美元，以偿还判决的利息。在2021财年第四季度，惠普记录了大约2.310亿美元作为与赔偿金有关的收益(利息和其他，净额)，代表惠普在追回金额中的利益，惠普和惠普企业平均分配的金额减去$47.4向惠普企业偿还100万美元，用于在分离之前起诉诉讼时发生的某些费用。2022年1月27日，甲骨文提交了一份移送申请，要求美国最高法院进行审查。请愿书于2022年5月16日被驳回。甲骨文已经用尽了法律上诉，没有进一步的法律追索权来推翻判决。
Forsyth等人。五、惠普公司和惠普企业. 这是一起据称于2016年8月18日在加利福尼亚州北区美国地区法院对惠普和惠普企业(HPE)提起的集体和集体诉讼，指控被告解雇年长员工并用年轻员工取而代之，违反了联邦和州法律。在他们最近的起诉书中，原告试图代表(1)由所有惠普公司前员工组成的假定的全国性联邦就业年龄歧视法案(ADEA)集体40根据州法律，在2014年或2015年或之后根据WFR计划被终止雇佣的年龄及以上的人；以及(2)加州法律规定的由所有前惠普公司员工组成的假定规则23类40根据WFR计划于2012年或之后在加利福尼亚州终止就业的年龄及以上人员。被排除在假定的集体和类别之外的是以下雇员：(A)在终止时签署了放弃和全面释放协议，或(B)签署了仲裁索赔的协议。针对HPE的类似索赔正在审理中。由于法院批准了原告对推定的全国性ADEA集体进行初步认证的动议，第三方管理人 通知符合条件的前员工他们有权选择加入ADEA集体。这一选择参与期于2022年2月15日结束，下一次案例管理会议预计将为2022年剩余时间设定发现时间表。原告寻求金钱赔偿、惩罚性赔偿和其他救济。
印度税务局情报程序. 2010年4月30日和5月10日，印度税收情报局(DRI)向惠普的子公司惠普印度销售私人有限公司(HP India)发出了证明原因通知，七惠普印度员工和一前惠普印度员工指控惠普印度在向印度进口产品和备件时少交关税，并寻求追回总计约美元370100万美元，外加罚款和利息。在通知发布之前，惠普印度公司存入了大约$16并同意发布一份临时保证金，以换取DRI同意不扣押惠普印度的产品和备件或中断惠普印度的业务。
2012年4月11日，班加罗尔海关专员就与产品相关的通知发布了一项命令，确认对惠普印度公司和上述个人征收的某些关税和罚款约为$386100万美元，其中惠普印度已经存入了$9百万美元。2012年12月11日，惠普印度公司自愿存入额外的美元10万元，与产品相关的通知。差额关税要求是计入利息的。2012年4月20日，专员就与部件相关的通知发布了一项命令，确认对惠普印度公司和某些被点名的个人征收的某些关税和罚款约为$17100万美元，其中惠普印度已经存入了$7百万美元。在订单之后，惠普印度公司又存入了$3与部件相关通知相关的费用为100万美元，以避免某些处罚。
惠普印度公司就专员的命令向海关、海关和服务税上诉法庭(“海关审裁处”)提出上诉，并申请豁免预存剩余的催缴款项，作为审理上诉的条件。海关部门还向海关法庭提出了交叉上诉。2013年1月24日，
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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
附注12：诉讼和或有事项(续)
海关审裁处命令惠普印度公司额外存入$24根据惠普印度公司2013年3月提交的产品订单，费用为100万美元。2014年2月7日，海关审裁处批准了惠普印度公司关于延长保证金缓期至上诉处理的申请。2014年10月27日，海关法庭开始就专员命令的交叉上诉进行听证，并以程序为由驳回了惠普印度公司提出的将此事发回专员的请求。海关法庭取消了2015年、2016年和2019年1月重新开庭的听证会。2021年1月20日，海关法庭举行了一次虚拟听证会，在此期间，法官尽快批准了惠普就案情举行实物听证会的申请，听证会将安排在法庭恢复实物听证会后进行。根据分离和分销协议，惠普企业已同意根据惠普企业的产品和备件产生的任何责任的程度对惠普进行部分赔偿。
飞利浦专利诉讼。于二零二零年九月，Koninklijke飞利浦N.V.及飞利浦北美有限公司(统称“飞利浦”)向特拉华州联邦法院就惠普专利侵权提出申诉，并根据关税法案第337条向美国国际贸易委员会(“美国贸易委员会”)提出针对惠普及其他8组答辩人的附带申诉。这两项投诉都声称，某些支持数字视频的设备及其组件侵犯了四飞利浦的专利。2020年10月，ITC发起调查，飞利浦后来撤回二的四专利。2022年3月23日，ITC做出了最终裁定，认为没有发生违反第337条的情况。飞利浦没有上诉，并选择在联邦法院恢复诉讼。飞利浦寻求未指明的损害赔偿和针对惠普的禁令，先前的暂缓执行已被取消。
加州理工学院专利诉讼。2020年11月11日，加州理工学院向德克萨斯州西区联邦法院提起诉讼，指控惠普专利侵权。2021年3月19日，加州理工学院对同样的申诉提交了修正案。经修订的起诉书声称侵犯了五在加州理工学院的专利中，美国专利号为7,116,710；7,421,032；7,716,552；7,916,781；和8,284,833。被指控的产品是惠普商业和消费PC以及符合IEEE 802.11n、802.11ac和/或802.11ax标准的无线打印机。加州理工学院寻求未指明的损害赔偿和其他救济。法院搁置了此案，等待美国联邦巡回上诉法院#年的裁决加州学院。理工学院。博通等人。，案件编号2020-2222，于2022年2月4日签发。2022年3月12日，双方提交了一份关于法院是否应该解除暂缓执行的状况报告，该报告仍悬而未决。
在Re HP Inc.证券诉讼中(电气工人养老基金，Local 103，I.B.E.W.诉HP Inc.等).2020年2月19日，电气工人养老基金，Local 103，I.B.E.W.向加利福尼亚州北区的美国地区法院提起了针对惠普、Dion Weisler、Catherine Lesjak和Steven Fieler的集体诉讼。法院指定罗德岛州总司库办公室代表罗德岛雇员退休制度和钢铁工人地方580联合基金作为主要原告。主要原告提交了一份修改后的起诉书，并将被告恩里克·洛雷斯和克里斯托弗·谢尔列为被告。惠普和被点名的官员提交了一项动议，要求驳回投诉，因为他们没有提出可以给予救济的索赔。法院批准了惠普驳回诉讼的动议，并允许原告修改申诉。原告的第二份修订后的起诉书不再将Christoph Schell列为被告，其中指控，从2017年2月23日到2019年10月3日，惠普和被点名的官员违反了交易法第10(B)和20(A)条，对惠普的打印用品业务做出了虚假或误导性的陈述。它还声称，Dion Weisler和Enrique Lores违反了《交易法》第10(B)和20A条，据称在此期间出售了惠普普通股，同时拥有关于惠普印刷用品业务的重大、非公开的不利信息。原告寻求补偿性损害赔偿和其他救济。惠普和被点名的官员提交了一项动议，要求驳回第二次修改后的申诉，因为他们没有提出可以给予救济的索赔。2021年9月15日，法院批准了惠普的动议。原告正在对这一决定提出上诉。
约克县代表约克县退休基金诉惠普公司等人案及相关诉讼。2020年11月5日，约克县代表约克县退休基金向加利福尼亚州北区联邦法院提起了针对惠普、迪翁·韦斯勒和凯瑟琳·莱斯加克的集体诉讼。法院任命马里兰州电气行业养老基金为主要原告。首席原告提交了一份合并起诉书，并将恩里克·洛雷斯和理查德·贝利列为被告。起诉书称，除其他事项外，从2015年11月5日至2016年6月21日，惠普及其被点名的现任和前任高管隐瞒材料信息，并就惠普的打印用品业务做出虚假陈述，违反了《交易法》第10(B)和20(A)条。原告寻求补偿性损害赔偿和其他救济。惠普和被点名的官员提交了一项动议，要求驳回投诉，因为他们没有提出可以给予救济的索赔。2022年3月3日，法院批准了以偏见驳回的动议。原告正在对这一决定提出上诉。2021年5月17日，股东斯科特·富兰克林在特拉华州地区的联邦法院对某些现任和前任官员和董事提起衍生品诉讼。原告声称代表惠普提起诉讼，他已将惠普列为名义被告，他提出的事实指控与约克县证券起诉书中的基本相同。
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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
附注12：诉讼和或有事项(续)
对违反受托责任和违反证券法的行为提起诉讼。衍生原告寻求补偿性损害赔偿、治理改革和其他救济。根据双方的规定，根据法院的命令，案件被移交到加利福尼亚州北区，案件被搁置，等待约克县对驳回动议的裁决。2022年1月13日，股东Gerald Lovoi向加利福尼亚州北区的联邦法院提起衍生品诉讼，指控富兰克林诉讼中点名的现任和前任高管和董事。起诉书基于与富兰克林案相同的指控行为提出了相同的基本指控，并寻求类似的救济。根据双方的规定，Lovoi诉讼被搁置，等待对驳回的动议作出裁决约克县。这两起衍生品诉讼将保持搁置状态，直到与纽约裁决相关的任何上诉都已耗尽。
法律程序对用品的重新认证。自2016年以来，惠普不时在民事诉讼中被点名，或成为政府调查的对象，涉及多个地区的某些惠普打印机使用的供应商身份验证协议，包括但不限于美国、意大利、以色列和荷兰。所提供的身份验证协议通常称为动态安全。这些诉讼中的核心指控声称，与使用Dynamic Security、安装固件更新或带有克隆芯片或电路的墨盒可能无法在具有Dynamic Security的惠普打印机上工作有关的误导性或不充分的消费者通知和权限。原告以各种法律理论为基础或以各种法律理论为基础，包括但不限于不正当竞争、计算机入侵和类似的法定索赔。在其他救济中，原告寻求或寻求金钱损害赔偿，在某些情况下，已经或可能寻求针对使用或操作动态安全或要求互操作性的救济的禁令救济。如果惠普在这些案件或调查中的辩护不成功，它可能会受到损害赔偿、罚款、重大和解要求或可能代价高昂或可能扰乱运营的禁令救济。
在意大利、荷兰和以色列，这些诉讼中的某些已经解决、已经结束或已经结束，但只需惠普提出未决上诉。数字革命公司(交易代码为123 Inkt)对惠普荷兰公司等人提起的民事诉讼。(荷兰)在2020年3月提交的申诉，包括其竞争诉求，仍然悬而未决。双方都提出了上诉。
此外,二惠普在2020年12月和2022年4月分别因在惠普激光打印机和惠普喷墨打印机中使用动态安全固件更新而向加州联邦法院提起了可能的集体诉讼。在这两起案件中，原告都寻求补偿性损害赔偿、恢复原状、针对被指控的不公平商业行为的禁令救济，以及其他救济。这些病例还处于早期阶段。
与自治有关的法律事项
调查.根据内部调查的结果，惠普向包括美国司法部(DoJ)在内的政府当局提供了与2011年惠普收购Autonomy之前发生的会计不当行为、披露失误和失实陈述有关的信息。2016年11月，一个联邦大陪审团起诉Autonomy前首席财务官苏肖万·侯赛因，罪名是合谋实施电信欺诈、证券欺诈和多项电信欺诈。起诉书称，侯赛因参与了一项计划，就Autonomy和惠普的真实财务表现和状况欺骗Autonomy和惠普证券的买卖双方。2018年4月30日，陪审团裁定侯赛因被控的所有罪名成立，并在2020年8月的上诉中维持了这一判决。2018年11月，一个联邦大陪审团起诉了Autonomy的前首席执行官迈克尔·林奇和Autonomy的前财务副总裁斯蒂芬·张伯伦。起诉书指控林奇和张伯伦合谋实施电信欺诈和多项电信欺诈。2022年1月28日，英国内政部批准了美国引渡林奇接受指控的要求。2022年2月，林奇寻求上诉许可，他的请求仍在等待中。惠普将继续配合正在进行的执法行动。
Autonomy Corporation Limited诉Michael Lynch和Sushovan Hussain案. On April 17, 2015, 四在分离时成为惠普企业子公司的前惠普子公司(Autonomy Corporation Limited、Hewlett Packard Vision BV、Autonomy Systems，Limited和Autonomy，Inc.)在英国高等法院提起民事诉讼二Autonomy前管理层成员迈克尔·林奇和苏肖万·侯赛因。索赔的细节要求赔偿超过#美元的损失。5林奇和侯赛因因违反受托责任，导致Autonomy集团公司从事不正当交易和会计操作，被罚款1.9亿美元。2015年10月1日，林奇和侯赛因提出了辩护。林奇先生还对Autonomy Corporation Limited提起反诉，要求赔偿#美元。160除其他事项外，还因涉嫌对林奇的错误陈述而赔偿数百万美元。审判于2020年1月完成。2022年5月17日，最高法院做出了最终判决，驳回了林奇和侯赛因的反诉，称惠普基本上在所有指控中都胜诉，林奇和侯赛因涉嫌欺诈。法院将对损害赔偿的评估推迟到后来的单独判决，该判决将在进一步提交之后发布，但它已表示，判给的损害赔偿可能比索赔的要少得多。诉讼是不可预测的，也不能保证惠普会
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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
附注12：诉讼和或有事项(续)
追讨损害赔偿，或任何损害赔偿金将如何与索赔金额相比较。最终判给的金额(如果有的话)将记录在收到的期间内。财务报表中没有记录与这一潜在赔偿金有关的调整。根据分离和分销协议的条款，惠普和惠普企业将在任何复苏中平分。
环境
惠普是，也可能成为美国或州机构或私人第三方根据《综合环境响应、补偿和责任法案》(简称《超级基金》)或类似于《环境反应、赔偿和责任法案》的州法律提起的诉讼的一方。惠普还根据行政命令或与环境机构达成的同意协议，在几个当前或以前的运营地点和以前的处置地点进行环境调查或补救。


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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)
注13：担保、弥偿和保证
担保
在正常业务过程中，惠普可能会向其某些客户、客户和其他方出具履约担保，惠普根据这些担保为第三方的履约义务提供担保。其中一些担保可能得到备用信用证或担保债券的支持。一般而言，惠普有义务在保函规定的触发事件发生的情况下，在保函期限内履行义务。惠普认为，不得不在物质保证下履行职责的可能性微乎其微。
与惠普企业的交叉赔偿
2015年11月1日，惠普公司完成了惠普企业、惠普公司原企业技术基础设施、软件、服务和融资业务的分离。分离和分销协议规定惠普和惠普企业之间就根据该协议的条款分配给各自当事人的债务进行交叉赔偿。有关与惠普企业就诉讼事项进行交叉赔偿的信息，请参阅附注12，“诉讼和或有事项”。
弥偿  
在正常业务过程中，惠普订立合同安排，根据该安排，惠普可同意赔偿该安排的第三方因其代表惠普提供的服务而蒙受的任何损失，或因特定合同中定义的某些事件而产生的损失，这些损失可能包括，例如，与过去业绩有关的诉讼或索赔。惠普还就第三方因供应商和客户使用惠普软件产品和服务以及某些其他事项而提出的知识产权侵权索赔向某些供应商和客户提供赔偿。有些赔偿可能不受最大损失条款的约束。从历史上看，与这些赔偿相关的付款一直是无关紧要的。
惠普记录了来自不同第三方的应收税金，这些应收税金是惠普连带承担的某些税务责任，但根据现有的法律协议，惠普是由相同的第三方赔偿的。当管理层认为很可能已发生负债且金额可以合理估计时，惠普记录了根据这些协议应支付给各种第三方的税务赔偿。第三方支付或可能有义务支付惠普的实际金额可能会因某些未解决的税务问题的结果而异，这些问题可能在几年内无法解决。
保修
惠普在确认收入时计入产品保修的预计成本。惠普参与了广泛的产品质量计划和流程，包括积极监控和评估其组件供应商的质量；然而，合同保修条款、维修成本、产品召回率、每次召回的平均成本、当期产品发货量和持续的产品故障率，以及惠普基线经验之外的特定产品类别故障，都会影响估计的保修义务。
惠普的产品保修责任和变更总额如下：
 截至2022年7月31日的9个月
 以百万计
期初余额$959 
已签发保修的应计费用723 
与现有保修相关的调整(包括估计的变化)(41)
(现金或实物)结算(752)
期末余额$889 

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目录表
惠普公司及附属公司
合并简明财务报表附注(续)
(未经审计)

注14：承付款
无条件购买义务
截至2022年7月31日，惠普的无条件购买义务为4.3十亿美元。这些无条件购买义务包括购买对惠普可强制执行并具有法律约束力的商品或服务的协议，并指明所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量、固定、最低或可变价格规定以及交易的大致时间。这些无条件购买义务主要与库存和服务支持有关。无条件购买义务不包括可以不受惩罚地取消的协议。
截至2022年7月31日，无条件购买义务如下：
财政年度以百万计
2022(1)
$708 
20232,099 
20241,420 
202576 
202620 
此后13 
总计$4,336 
(1) 表示2022财年剩余三个月的预期无条件购买义务。

注15：后续事件
2022年8月29日，我们完成了对保利的全现金收购，保利是全球领先的工作场所协作解决方案提供商，交易价格为40每股，意味着企业总价值为$3.310亿美元，包括保利的净债务。保利是视频会议解决方案、摄像头、耳机、语音和软件领域的领导者。通过此次收购，我们的目标是提供设备、软件和数字服务的完整生态系统，以创造优质的员工体验，提高员工工作效率，并为企业客户提供跨其混合IT环境的更好的可见性、洞察力、安全性和可管理性。保利的财务业绩将包括在我们自收购之日起截至2022年10月31日的年度综合财务报表中。
2022年9月1日，我们完成了我们的报价(“交换报价”)，交换了大约$0.5为本公司发行的新债券(“保利债券”)而发行的未偿还债券(“保利债券”)的利率、付息日期、到期日及赎回条款与兑换的保利债券相同。在交换要约的同时，根据与交换要约同时进行的征求同意的规定，通过了某些拟议的修订，这些修订将基本上消除管理保利票据的契约中的所有限制性契诺和某些违约事件以及其他条款。
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目录表

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
惠普公司及附属公司
管理层的讨论与分析
财务状况及经营业绩

本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(“MD&A”)安排如下：
•概述。讨论我们的业务和影响公司的其他亮点，为本次MD&A的其余部分提供背景。
•关键会计政策和估算。对会计政策和估计的讨论，我们认为这些政策和估计对理解我们报告的财务结果中包含的假设和判断很重要。
•运营结果。对截至2022年7月31日的三个月和九个月的财务业绩与去年同期进行比较的分析。在讨论业务成果之后，按部门更详细地讨论业务成果。
•流动性和资本资源。分析我们现金流的变化，并讨论我们的流动性和财务状况。
•合同义务和其他义务。概述合同义务、退休和退休后福利计划缴费、成本节约计划、不确定的税务状况以及我们业务的表外安排。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论将帮助读者理解我们的综合简明财务报表、这些财务报表中某些关键项目每年的变化、导致这些变化的主要因素，以及某些会计原则、政策和估计如何影响我们的综合简明财务报表。本讨论应与我们的综合简明财务报表和本文件其他部分的相关附注一起阅读。

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目录表
惠普公司及附属公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
概述
我们是个人计算和其他访问设备、成像和打印产品以及相关技术、解决方案和服务的全球领先提供商。我们向个人消费者、中小企业和大型企业销售产品，包括政府、医疗和教育部门的客户。我们有三个需要报告的部门：个人系统、印刷和企业投资。个人系统部门提供商用和消费级台式机和笔记本电脑、工作站、瘦客户机、商用移动设备、零售POS系统、显示器和外围设备、软件、支持和服务。打印部门提供消费和商用打印机硬件、耗材、解决方案和服务。企业投资包括惠普实验室和某些企业孵化和投资项目。
•在个人系统方面，我们的战略重点是：
◦通过创新和细分市场实现盈利增长
◦在多操作系统、多架构、地理位置、客户细分和其他关键属性方面加强创新；
◦投资终端服务和解决方案。我们专注于服务，包括设备即服务，因为市场开始转向合同解决方案，并加速提供有吸引力的邻接设备，如外围设备；以及
◦推动创新以实现生产力和与PC的协作成为混合工作、学习和娱乐的关键。
我们相信，由于我们具有竞争力的产品阵容，以及我们最近在外围设备和远程计算解决方案方面的收购，我们处于有利地位。
•在印刷方面，我们的战略重点是：
◦通过我们的Instant Ink Services、HP+和托管打印服务解决方案，为消费者、中小企业和大型企业提供创新的打印解决方案和合同解决方案；
◦为图形细分市场和应用提供数码印刷解决方案，包括商业出版、标签、包装和纺织品；以及
◦在数字制造和战略应用领域扩大我们在3D打印领域的足迹。
除了发展我们的订阅业务外，我们还专注于通过我们的产品产品(包括HP+和Big Tank)重新平衡系统盈利能力，以获得更多前期利润。
我们致力于发展我们的外围设备、游戏、劳动力解决方案、消费者订阅、3D和工业图形业务。我们的创新能力正在帮助我们在游戏和外围设备等增长领域获得动力，我们看到了在个人系统和打印领域推动更大经常性收入的重大机遇。我们集成并扩展了我们的设备即服务和受管打印服务产品，以创建新的劳动力解决方案，帮助客户管理和保护混合IT生态系统。我们继续建立在Instant Ink等强大资产的基础上，以增长我们的消费者订阅业务。在工业图形领域，我们正在推动标签和包装等细分领域从模拟到数字的转变。在个性化和3D领域，我们正在创建端到端解决方案，这些解决方案可以利用我们差异化的技术获取更多价值。
我们继续面临具有代表性的挑战，这些挑战代表了可能影响我们的业务和运营结果的趋势和不确定性。其中一组挑战与动态的市场趋势有关，这可能会对我们的产品组合产生不利影响。第二组挑战与竞争格局的变化有关。我们的主要竞争对手正在目标领域施加竞争压力，并正在进入新的市场，我们的新兴竞争对手正在引入新的技术和商业模式，我们在一些业务中的联盟伙伴越来越多地成为我们在其他业务中的竞争对手。第三组挑战涉及商业模式的变化和我们在不断发展的分销和经销商环境中的入市执行，在线和全方位的存在不断增加。我们在细分市场层面面临的其他挑战如下。
•在个人系统方面，我们面临行业组件供应方面的挑战，我们预计这将继续对我们满足需求的能力产生负面影响，至少在短期内是这样。然而，随着组件可用性的提高，我们预计定价环境将变得更具竞争力。
•在印刷业，我们面临着来自竞争环境的挑战，包括非原创供应(包括仿制、重新填充或重新制造的替代品)，我们还面临组件限制和其他供应链中断，特别是在打印机硬件方面，我们预计这将继续对我们满足需求的能力产生负面影响，至少在短期内是这样。由于技术、可获得性、价格、质量或其他方面的考虑，我们还从单一来源获得许多打印组件。例如，我们采购了大部分A4产品和部分A3产品组合
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目录表
惠普公司及附属公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
佳能的激光打印机引擎和激光碳粉盒。任何一方不续签我们与佳能的协议或限制或缩小协议范围的任何决定都可能对我们来自LaserJet产品的净收入产生不利影响；然而，我们与佳能有着长期的业务关系，并期待着本协议的续签。
2022年5月31日，我们宣布决定停止在俄罗斯的业务运营，此前我们已经暂停了所有新发货，并暂停了我们的营销和广告活动。在2021财年，俄罗斯贡献了约10亿美元的总净收入。在2022财年第三季度，我们确认了2300万美元的费用，用于遣散费、合同取消、库存减记和其他与我们决定结束在俄罗斯的业务相关的一次性退出费用。当前局势范围的显著升级或扩大可能会对我们的业务、运营结果、现金流或财务状况产生不利影响。我们继续关注受灾地区员工及其家属的安全保障，我们已经并预计将继续提供赠款，以支持乌克兰的救援工作。
我们的业务和财务表现也在很大程度上取决于全球经济状况。因此，我们面临着全球宏观经济挑战，特别是鉴于下文讨论的新冠肺炎疫情的影响、关税驱动的逆风、市场的不确定性、汇率的波动、通货膨胀趋势和全球贸易环境的变化动态。这些和其他全球宏观经济挑战对我们业务的全面影响目前尚不清楚。
为了应对这些挑战，我们继续追求创新，以期开发出符合市场需求和满足客户和合作伙伴需求的新产品和服务。此外，我们继续致力于改进我们的运营和调整我们的业务模式，特别是加强我们的端到端流程、分析和效率。我们还继续致力于优化我们的销售覆盖模式，使我们的销售激励与我们的战略目标保持一致，改善渠道执行和库存、生产和积压管理，加强我们在战略重点领域的能力，有效的成本管理，加强我们的定价纪律，以及开发和利用市场机会。
2019年10月，我们宣布了成本削减和运营效率计划，旨在简化我们的工作方式，更接近我们的客户，并促进对我们业务的特定投资。这些举措于2020年2月进一步更新。这些努力包括转变我们的运营模式，将我们的销售团队整合到一个单一的商业组织中，并通过我们于2019年9月批准的重组计划(“2020财年计划”)降低整个惠普的结构性成本。我们已经投资了这些努力节省的一部分，并预计将继续投资，包括投资于建设我们的数字能力。随着时间的推移，我们预计这些投资将提高我们的效率，使我们能够提升我们在个人系统和印刷领域的地位，同时还将颠覆我们看到有吸引力的中长期增长机会的新行业。然而，我们能够投资于我们业务的速度和我们能够从这些投资中获得的回报将受到许多因素的影响，包括上文讨论的解决我们业务面临的执行、行业和宏观经济挑战的努力。因此，我们可能会遇到与这些努力有关的活动的预期时间延误，这些努力的预期效益可能无法实现。
在我们计划的第三年，我们继续寻找新的成本节约机会，并有望在年底前实现总运行率结构性成本削减超过12亿美元。在2021财年第三季度，我们完成了SAP S/4 HANA系统的初步部署，这是最大的ERP实施之一。此外，作为我们端到端业务规划和预测工作的一部分，我们启用了新的基于云的平台，我们相信这将提高我们的预测敏捷性，作为我们数字转型的一部分。我们继续优化我们的房地产足迹，包括截至2022年7月31日的9个月的23个房地产活动，因为我们重建和现代化了我们的关键地点，专注于为我们的员工提供协作和混合工作。有关我们2020财年计划的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的合并简明财务报表附注3“重组和其他费用”，本文通过引用将其并入本报告。随着我们完成当前的2020财年计划，我们目前正在敲定一项新的多年转型计划，我们计划在2023财年第一季度进行沟通。
与本财年的其他季度相比，我们在第四季度的净收入通常会更高，部分原因是季节性假日需求。历史上的季节性模式未来可能不会延续，并受到供应限制、客户行为转变以及新冠肺炎疫情持续影响的影响。
我们的新冠肺炎回应
我们继续密切关注新冠肺炎疫情，包括其在关键市场的死灰复燃。我们将继续促进职工及其亲人的健康、安全和福祉。为了应对新冠肺炎疫情，我们已经建立了一个跨职能的新冠肺炎项目管理办公室，负责审查我们的业务和站点领导人的最新数据，并确定和应对新出现的风险和问题，我们还基于以下方面制定了全球政策和协议
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来自医疗保健专家和公共卫生领导人的指导，我们将继续审查和更新。我们通过在现场层面评估风险和调整我们的应对措施来平衡我们的全公司方法，考虑到每个国家或地区的新冠肺炎案例趋势和相关措施。我们已经开始分阶段返还现场员工，其中包括对我们的某些设施进行修改，以适应混合工作环境。
新冠肺炎疫情对业务的影响在我们的市场上创造了新的不同的需求动态。我们的个人系统业务受益于混合工作环境和游戏业务的增长。然而，在各种宏观经济因素的推动下，这些趋势和消费者行为已经开始发生变化。在截至2022年7月31日的9个月里，我们继续看到基于Windows的商用PC的强劲需求，混合产品从低端产品转向高端产品。我们看到消费类个人电脑和Chromebook的需求疲软。我们还预计，总体宏观经济环境将在短期内对商用PC的需求产生不利影响。在印刷方面，我们继续看到商业印刷逐步而不均衡的复苏，以及消费印刷需求的疲软。此外，有利的定价和组合有助于提高个人系统和打印的平均销售价格(“ASP”)，这抵消了更高成本的影响。整个行业的大宗商品和零部件限制，包括我们产品独有的专用集成电路(“ASIC”)、中国的制造中断以及全球物流挑战，预计至少在短期内将继续有所改善。
随着新冠肺炎疫情的持续和新变种的出现，我们看到疫情在包括中国在内的关键市场死灰复燃。我们已经并可能在未来经历供应、制造和物流方面的中断，特别是在亚洲，以及我们与全球供应商和外包合作伙伴的中断。新冠肺炎疫情对我们的业务、经营成果、现金流和财务状况的全面影响将取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于：疫情的严重性、持续时间和范围，包括冠状病毒变异和死灰复燃的影响；为遏制或缓解疫情和防止或限制疫情复发而采取的行动的有效性；有效治疗或疫苗的开发、可获得性和公众接受度；政府、企业和个人已经并将继续采取的应对疫情的行动；全球主要市场的总体经济不确定性和金融市场的波动；全球经济状况和经济增长水平；以及新冠肺炎大流行消退时的复苏速度。
有关可能影响我们经营业绩的趋势、不确定性和其他因素的进一步讨论，请参阅本报告第二部分第1A项以及截至2021年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告第I部分第1A项中的“风险因素”一节。
最近的发展
2022年8月29日，我们以每股40美元的全现金交易完成了对全球领先的工作场所协作解决方案提供商Plantronics，Inc.(保利)的收购，这意味着包括保利的净债务在内的企业总价值为33亿美元。保利是视频会议解决方案、摄像头、耳机、语音和软件领域的领导者。通过此次收购，我们的目标是提供设备、软件和数字服务的完整生态系统，以创造优质的员工体验，提高员工工作效率，并为企业客户提供跨其混合IT环境的更好的可见性、洞察力、安全性和可管理性。保利的财务业绩将包括在我们自收购之日起截至2022年10月31日的年度综合财务报表中。
于2022年9月1日，吾等完成要约(“交换要约”)，以保利发行的约5亿美元未偿还票据(“保利票据”)换取本公司发行的新票据，其利率、付息日期、到期日及赎回条款与交换的保利票据相同。在交换要约的同时，根据与交换要约同时进行的征求同意(“同意征求”)，通过了若干拟议修订，这些修订将基本上消除管理保利票据的契约中所有限制性契诺和某些违约事件以及其他条款。

关键会计政策和估算
MD&A基于我们的综合简明财务报表，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设影响资产、负债、净收入和费用的报告数额以及或有负债的披露。实际结果可能与这些估计大相径庭。截至2022年7月31日，新冠肺炎疫情和不断变化的宏观经济因素对我们业务的影响继续显现。此外，惠普继续评估和评估俄罗斯事件、通胀担忧以及某些供应链中断的影响。因此，我们的许多估计和假设需要更多的判断，可能带有更高程度的变异性和波动性。随着事件的不断发展和更多信息的获得，我们的估计可能会在未来一段时间内发生变化。我们的管理层认为，在截至2022年7月31日的9个月里，我们在截至2021年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的作为我们的关键会计政策和MD&A估计的项目没有重大变化，但附注1“列报基础”中提到的项目除外。
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会计声明
关于适用于我们的合并简明财务报表的最近会计声明的摘要，请参阅本报告第一部分第1项中的合并简明财务报表附注1“列报基础”，本文通过引用将其并入本报告。

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行动的结果
从历史上看，我们国际业务的收入占我们总净收入的大部分，我们预计将继续占到大部分。因此，我们的净收入增长受到了影响，我们预计它将继续受到外币汇率波动的影响。为提供不计外币波动影响的业绩评估框架，我们以按不变货币计算的净收入同比百分比变动作为净收入同比百分比变动的补充，其中不包括外币汇率波动的影响，计算方法是使用比较期间的按月平均汇率换算本期收入并排除本期确认的任何套期保值影响，且不会因外币汇率变动而对任何重新定价或需求影响进行调整。提供这一信息是为了能够在有无外币汇率波动的影响下查看净收入，这与管理层评估我们的净收入结果和趋势的方式是一致的，因为管理层不认为排除的项目反映了持续的经营业绩。不变货币计量是对以公认会计原则为基础的净收入同比百分比变化的补充，而不是作为替代。其他公司可能会以不同的方式计算和定义类似标签的项目，这可能会限制这一措施在进行比较时的有效性。
以美元计算的业务结果和占净收入的百分比如下：
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 2022202120222021
 美元占净收入的百分比美元占净收入的百分比美元占净收入的百分比美元占净收入的百分比
 百万美元
净收入$14,664 100.0 %$15,289 100.0 %$48,182 100.0 %$46,812 100.0 %
收入成本11,764 80.2 %11,901 77.8 %38,564 80.0 %36,660 78.3 %
毛利2,900 19.8 %3,388 22.2 %9,618 20.0 %10,152 21.7 %
研发368 2.5 %477 3.1 %1,211 2.5 %1,462 3.1 %
销售、一般和行政1,143 7.8 %1,408 9.3 %4,075 8.5 %4,267 9.2 %
重组和其他费用13 — %56 0.3 %163 0.4 %216 0.4 %
与收购相关的费用31 0.2 %24 0.2 %83 0.2 %40 0.1 %
无形资产摊销50 0.4 %42 0.3 %154 0.3 %103 0.2 %
俄罗斯退出指控23 0.2 %— — %23 — %— — %
运营收益1,272 8.7 %1,381 9.0 %3,909 8.1 %4,064 8.7 %
利息和其他，净额(70)(0.5)%(55)(0.3)%(141)(0.3)%(106)(0.2)%
税前收益1,202 8.2 %1,326 8.7 %3,768 7.8 %3,958 8.5 %
税项拨备(83)(0.6)%(218)(1.5)%(563)(1.1)%(554)(1.2)%
净收益$1,119 7.6 %$1,108 7.2 %$3,205 6.7 %$3,404 7.3 %

净收入
截至2022年7月31日的三个月，净收入较上年同期下降4.1%(按不变货币计算下降1.9%)。美国净营收下降10.4%，至52亿美元，国际业务净营收下降0.2%，至95亿美元。净收入的下降主要是由于上一年期间先前估计的销售和营销计划激励措施的减少、笔记本电脑和供应品的减少以及外汇影响，但被台式机和工作站的增长部分抵消了。这一下降是由单位下降推动的，但部分被个人系统中较高的ASP所抵消。总体而言，由于宏观经济环境和通胀趋势推动的需求疲软，特别是消费者需求疲软，个人系统和印刷部门的销量都有所下降。
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截至2022年7月31日的9个月，总净收入较上年同期增长2.9%(按不变货币计算增长3.8%)。美国净营收下降3.8%，至163亿美元，国际业务净营收增长6.7%，至319亿美元。净收入的增长主要是由台式机、笔记本电脑和工作站的增长推动的，供应量的下降、外汇影响和消费者印刷部分抵消了这一增长。这一增长是由有利的定价和混合变化导致的更高的ASP推动的，但部分被单位下降所抵消。总体而言，个人系统和打印设备的销量都有所下降，原因是需求疲软，特别是在消费者方面，受宏观经济环境和通货膨胀趋势。
有关分部净收入变动因素的详细讨论载于下文“分部资料”。
毛利率
在截至2022年7月31日的三个月中，毛利率下降了2.4个百分点，这主要是由于之前估计的销售和营销计划激励措施在上一年同期减少以及外汇影响。
截至2022年7月31日的9个月，毛利率下降了1.7个百分点，主要在之前估计的2021财年第三季度销售和营销计划激励措施减少的推动下， 更高的商品成本，外汇影响和组合转向个人系统，部分被有利的定价所抵消。
有关分部毛利变动因素的详细讨论载于下文“分部资料”一节。
运营费用
研究与开发(R&D)
在截至2022年7月31日的三个月里，研发费用下降了22.9%，这主要是由于可变薪酬下降和去年同期对个人系统的投资增加所致。
在截至2022年7月31日的9个月中，研发费用下降了17.2%，这主要是由于联合研发合作伙伴的资金和上一年对个人系统的投资增加，以及可变薪酬的降低。
销售、一般和行政(“SG&A”)
截至2022年7月31日的三个月和九个月，SG&A费用分别下降了18.8%和4.5%，这主要是由于上市计划和可变薪酬方面的支出减少。
重组和其他费用
截至2022年7月31日的三个月和九个月的重组和其他费用主要与2020财年计划有关。有关更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的合并简明财务报表附注3“重组和其他费用”，通过引用将其并入本报告。
无形资产摊销
截至2022年7月31日的三个月和九个月的无形资产摊销主要涉及先前收购产生的无形资产。在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，无形资产的摊销分别增加了800万美元和5100万美元，这主要是由于最近的收购，包括HyperX和Teradici。
俄罗斯退出指控
在截至2022年7月31日的三个月和九个月，惠普确认了2300万美元的费用，用于遣散费、合同取消、库存减记和其他与我们决定结束在俄罗斯的业务相关的一次性退出费用。
利息和其他，净额
在截至2022年7月31日的三个月和九个月中，利息和其他净支出分别增加了1500万美元和3500万美元，这主要是由于发行了优先无担保票据。
税项拨备
截至2022年7月31日的三个月，我们的有效税率为7.0%，截至2022年7月31日的九个月，我们的有效税率为15.0%。截至2022年7月31日的三个月和九个月，美国联邦法定税率21%与我们的有效税率之间的差异主要是由于内部重组的税收影响，以及与我们在世界各地较低税收司法管辖区的某些业务收益相关的优惠税率。
在截至2022年7月31日的三个月和九个月内，我们分别记录了1.32亿美元和9700万美元的所得税净收益，这些净收益与税收拨备中的离散项目相关。这些数额包括1.61亿美元的所得税优惠和1.44亿美元与在各司法管辖区提交7月31日终了的三个月和九个月的纳税申报单有关的优惠，
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财务状况和经营业绩(续)
2022年，以及分别与截至2022年7月31日的三个月和九个月的重组费用相关的300万美元和3400万美元。截至2022年7月31日的三个月和九个月还包括与内部重组相关的8700万美元税收优惠。这些好处分别被截至2022年7月31日的三个月和九个月与不确定税收状况有关的1.09亿美元和1.04亿美元的所得税费用以及与不同司法管辖区审计结算有关的1000万美元和1900万美元所部分抵消。截至2022年7月31日的9个月还包括5500万美元的税费，与未分配的外国收入的预扣税有关。除了上述离散项目外，截至2022年7月31日的9个月，我们还记录了与股票期权、限制性股票单位和业绩调整后限制性股票单位相关的3200万美元的超额税收优惠。


细分市场信息
各分部的产品及服务说明见本报告第I部分第1项综合简明财务报表附注2“分部资料”，并入本文作为参考。未来对这一组织结构的变化可能会导致披露的部门发生变化。

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个人系统
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 20222021更改百分比20222021更改百分比
 百万美元
净收入$10,089$10,406(3.0)%$33,817$31,5647.1 %
运营收益$695$869(20.0)%$2,450$2,3374.8 %
运营收益占净收入的百分比6.9 %8.4 % 7.2 %7.4 % 
按业务单位分列的净收入构成和加权净收入变动如下：
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 净收入
加权净收入变动(1)
净收入
加权净收入变动(1)
 2022202120222021
 百万美元百分点百万美元百分点
笔记本电脑$6,574 $7,328 (7.2)%$22,729 $22,183 1.7 %
台式机2,537 2,246 2.8 %8,199 6,871 4.2 %
工作站537 388 1.4 %1,565 1,177 1.2 %
其他441 444 — %1,324 1,333 — %
个人系统总数$10,089 $10,406 (3.0)%$33,817 $31,564 7.1 %
(1)加权净收入变动百分比衡量每个业务部门对整体部门收入增长的贡献。其计算方法为每个业务单位的收入较上年同期的变化除以上年同期的分部收入总额。

截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月
与去年同期相比，截至2022年7月31日的三个月，个人系统净收入下降了3.0%(按不变货币计算下降了0.3%)。这一下降主要是由于上一季度估计的销售和营销计划激励措施减少所致。单位体积下降25.0%，ASP增加29.3%。单位销量的下降主要是由于Chromebook组合减少和消费者需求疲软导致笔记本电脑销量下降，但台式机和工作站的增长部分抵消了这一影响。ASP的增加主要是由于向溢价和优惠定价的混合转变，但部分被外汇影响所抵消。此外，由于持续的供应链挑战和整体宏观经济环境，各单位受到影响。
商用PC收入增长6.9%，主要是由于更高的ASP以及工作站和台式机的单位增长，但部分抵消了笔记本电脑单位因Chromebook下降而下降的影响。消费者个人电脑的净收入下降了19.7%，原因是笔记本和台式机的单位数量下降，但部分被更高的ASP所抵消。
因此，笔记本电脑的净收入下降了10.3%，台式机和工作站的净收入分别增长了13.0%和38.5%。
个人系统业务收益占净收入的百分比下降了1.5个百分点，这主要是由于毛利率下降，部分抵消了运营费用占收入百分比的减少。毛利率下降的主要原因是成本上升、汇率影响以及上一年同期先前估计的销售和营销计划激励措施减少，但部分被有利的定价所抵消。营业费用占收入的百分比下降了1.7个百分点，这主要是由于可变薪酬降低和上一年期间研发投资增加所致。

截至2022年7月31日的9个月与截至2021年7月31日的9个月
与去年同期相比，截至2022年7月31日的9个月，个人系统净收入增长了7.1%(按不变货币计算增长了8.3%)。这一增长是由ASP增加27.2%所带动的，但因单位数量下降15.8%而被部分抵销。ASP的增加主要是由于有利的定价和混合向溢价的转变，但部分被外汇影响所抵消。单位数量的减少主要是由于笔记本电脑销量下降，原因是
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Chromebook销量下降和消费者需求疲软，部分被台式机和工作站的增长所抵消。此外，由于持续的供应链挑战和整体宏观经济环境，各单位受到影响。
商用PC收入增长17.0%，主要是由于台式机和工作站的ASP增加和单位增长，但部分抵消了笔记本电脑单位因Chromebook下降而下降的影响。消费者个人电脑的净收入下降了8.6%，原因是笔记本和台式机的单位数量下降，但部分被更高的ASP所抵消。
因此，笔记本电脑的净收入增长了2.5%，台式机增长了19.3%，工作站增长了33.0%。
个人系统业务收益占净收入的百分比下降了0.2个百分点，这主要是由于毛利率下降，部分抵消了运营费用占收入百分比的减少。毛利率下降的主要原因是之前估计的2021财年第三季度销售和营销计划激励措施的减少，包括大宗商品成本和外汇影响在内的成本上升，但部分被有利的定价和组合变化所抵消。运营费用占收入的百分比下降了1.2个百分点，主要是由于合作伙伴共同出资和去年增加的研发投资，以及可变薪酬的减少。

打印
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 20222021更改百分比20222021更改百分比
 百万美元
净收入$4,575$4,882(6.3)%$14,369$15,249(5.8)%
运营收益$911$8576.3 %$2,748$2,806(2.1)%
运营收益占净收入的百分比19.9 %17.6 % 19.1 %18.4 % 
    
按业务单位分列的净收入构成和加权净收入变动如下：
 截至7月31日的三个月截至7月31日的9个月
 净收入
加权净收入变动(1)
净收入
加权净收入变动(1)
 2022202120222021
 百万美元百分点百万美元百分点
供应品$2,814 $3,092 (5.7)%$9,013 $9,575 (3.7)%
商业广告1,036 1,070 (0.7)%3,117 3,112 — %
消费者725 720 0.1 %2,239 2,562 (2.1)%
总印数$4,575 $4,882 (6.3)%$14,369 $15,249 (5.8)%
(1)加权净收入变动百分比衡量每个业务部门对整体部门收入增长的贡献。其计算方法为每个业务单位的收入较上年同期的变化除以上年同期的分部收入总额。

截至2022年7月31日的三个月与截至2021年7月31日的三个月
P与去年同期相比，截至2022年7月31日的三个月，印刷净收入下降了6.3%(按不变货币计算下降了5.3%)。用品的净收入下降9.0%，主要是由于充满挑战的环境和家用印刷继续正常化导致消费者需求大幅下降，但工业印刷的逐步复苏部分抵消了这一影响。此外，我们决定结束在俄罗斯的业务运营，影响了供应收入。打印机单位体积下降2.8%，ASP持平。打印机单位数量减少的原因是零部件供应和供应链中断，这继续限制了商业和消费者的单位供应。
商业业务的净收入下降了3.2%，这主要是由于打印机单位数量下降了14.7%，但被ASP增加了10.3%所部分抵消。ASP的增长主要是由有利的定价和组合变化推动的，但部分被外汇影响所抵消。
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管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
消费者净收入增长0.7%%，主要是由于ASP增加1.6%，但打印机单位数量减少0.8%，部分抵消了这一影响。ASP的增加主要是由有利的定价推动的，部分被外币影响所抵消。
印刷业务收益占净收入的百分比增加了2.32个百分点，主要是由于运营费用占收入的百分比较低。运营费用占收入的百分比下降，主要原因是可变薪酬较低和入市计划费用。
截至2022年7月31日的9个月与截至2021年7月31日的9个月
与去年同期相比，截至2022年7月31日的9个月，印刷净收入下降了5.8%(按不变货币计算下降了5.5%)。用品的净收入下降5.9%，主要是由于充满挑战的环境和家用印刷继续正常化导致消费者需求大幅减少，但工业印刷的逐步复苏部分抵消了这一影响。此外，供应收入受到中国停工和关闭俄罗斯业务的决定的影响。打印机单位体积下降19.0%，ASP增加13.5%。打印机单位数量的减少主要是由于零部件供应和供应链中断导致消费者和商业部门的减少。打印机ASP的增加主要是由于优惠的定价和混合班次。
商业业务的净收入增长了0.2%，主要是由于ASP增长了11.3%，但打印机单位数量下降了11.7%，部分抵消了这一增长。ASP的增加主要是由于有利的定价和组合变化。
消费者的净收入下降了12.6%，主要是由于打印机单位数量下降了20.0%，但被ASP增加了8.8%所部分抵消。ASP的增加主要是由于有利的定价和组合变化。
在截至2022年7月31日的9个月中，印刷业务收益占净收入的百分比增加了0.7个百分点，主要是由于运营费用占收入的比例下降，但部分被毛利率的下降所抵消。毛利率的下降是由大宗商品和供应链成本上升推动的，但组合变化和有利的定价部分抵消了这一影响。此外，硬件毛利率受到组件短缺和供应链中断的影响，这影响了商业和消费者的混合和单元可用性。营业费用占收入的百分比下降的主要原因是对进入市场的计划费用和可变薪酬的投资减少。
企业投资
企业投资中的经营损失截至2022年7月31日的三个月和九个月，主要是由于与我们的孵化项目和数字支持投资相关的费用。
流动资金和资本资源
我们使用运营产生的现金作为我们流动性的主要来源。尽管最初预计新冠肺炎大流行的影响是暂时的，但随着新变种的出现和全球疫情的持续，大流行的程度和持续时间以及我们的流动性和营运资金需求在未来可能会受到怎样的影响仍然存在不确定性。我们相信，目前的现金、经营活动的现金流、新的借款、可用的商业票据授权和信贷安排将足以满足我们在可预见的未来的运营现金需求、计划资本支出、所有借款的利息和本金支付、养老金和退休后资金需求、授权股票回购和年度股息支付。此外，如果出现合适的收购机会，公司可能会通过额外借款获得全部或部分所需融资。虽然我们进入资本市场的途径可能受到限制，在某些商业、市场和经济条件下，我们的借贷成本可能会增加，但我们获得各种资金来源以满足我们的流动性需求的目的是为了在所有这些条件下继续获得资本资源。我们的流动资金会受到各种风险的影响，包括本报告第II部分第1A项“风险因素”一节以及截至2021年10月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项所确定的风险，以及本报告第I部分第3项“关于市场风险的定量和定性披露”一节所确定的市场风险。
2022年8月29日，我们完成了对保利的收购，一家领先的全球工作场所协作解决方案提供商，以每股40美元的全现金交易，意味着企业总价值为33亿美元，包括保利的净债务。我们通过现金和新债相结合的方式为这笔交易融资。
2022年9月1日，我们完成了交换要约和同意征求。我们新发行的票据本金总额约为5亿美元，将于2029年到期，并为此支付了总计800万美元的同意费。此外，根据我们新票据的条款，我们有义务在收购保利完成后60天内，提出以现金购买全部或部分新票据，购买价相当于其本金总额的101%，另加回购日的应计和未付利息(如有)。
我们的现金和现金等价物余额在世界各地的许多地点都有。我们利用各种规划和融资策略，努力确保我们在全球范围内的现金在需要的时候和地点都可以使用。在美国境外持有的资金通常用于支持非美国的流动性需求 并且可能会不时地
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管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
被分发到美国。减税和就业法案(TCJA)对美国税法进行了重大修改，包括对累积的外国收入征收一次性过渡税。与这一一次性过渡税相关的支付将在八年内支付，并从2019财年开始。我们预计，我们的海外子公司持有的很大一部分现金和现金等价物，在随后由于对累积的外国收益征收过渡税而汇回美国时，将不再缴纳美国所得税。然而，这些现金的一部分在汇回时仍可能需要缴纳外国所得税或预扣税。在评估我们业务未来的现金需求时，我们可能会修改被视为永久再投资于我们外国子公司的外国收益的金额，以及如何利用这些资金，包括降低我们的总债务水平，或其他用途。
流动性
我们的现金和现金等价物以及总债务如下：
 自.起
 July 31, 20222021年10月31日
 以十亿计
现金和现金等价物$5.4 $4.3 
债务总额$11.0 $7.5 

我们的关键现金流指标如下：
 截至7月31日的9个月
 20222021
 以百万计
经营活动提供的净现金$2,559 $3,561 
用于投资活动的现金净额(673)(612)
用于融资活动的现金净额(799)(4,374)
现金及现金等价物净增(减)$1,087 $(1,425)
经营活动
与2021财年同期相比，截至2022年7月31日的9个月，经营活动提供的现金净额减少了10亿美元，这主要是由于其他资产和负债的变化，包括员工薪酬和福利应计项目以及销售和营销计划负债的下降，但以下所述的关键营运资本指标的改善部分抵消了这一影响。
关键营运资本指标
管理层利用当前的现金转换周期信息来管理我们的营运资金水平。我们的营运资本指标和现金转换周期的影响如下：
 自.起自.起
 July 31, 20222021年10月31日变化July 31, 20212020年10月31日变化Y/Y变化
应收账款销售未付天数(“DSO”)27 30 (3)29 32 (3)(2)
库存供应天数(“DOS”)63 53 10 62 43 19 1 
应付账款中未支付的采购天数(“DPO”)(119)(108)(11)(120)(105)(15)1 
现金转换周期(29)(25)(4)(29)(30)1 — 
2022年7月31日与2021年7月31日
现金转换周期是DSO和DOS减去DPO的天数之和。可能导致特定期间的现金转换周期与历史趋势不同的项目包括但不限于业务组合的变化、支付条件和时间的变化、应收账款保理的程度、季节性趋势以及该期间内收入确认和库存购买的时间。
51
目录表
惠普公司及附属公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
DSO衡量的是我们应收账款未偿还的平均天数。DSO的计算方法是将期末应收账款除以90天平均净收入，再除以信贷损失准备。DSO的减少主要是由于较高的保理保理和较低的延期付款期限，但部分被利用我们的现金折扣换取提前付款的客户减少所抵消。
DOS衡量的是我们产品从采购到销售的平均天数。DOS的计算方法是将期末库存除以90天的平均收入成本。DOS的增加主要是由于库存增加，以缓解印刷供应链的限制，但个人系统库存的减少部分抵消了这一影响。
DPO衡量的是我们的应付账款余额未偿还的平均天数。DPO的计算方法是将期末应付账款除以90天的平均收入成本。DPO的减少主要是由于采购量下降。
投资活动
与2021财年同期相比，在截至2022年7月31日的9个月中，用于投资活动的净现金增加了1亿美元，这主要是由于出售投资的收益减少了3亿美元，房地产、厂房和设备的净投资增加了2亿美元，但被衍生工具的抵押品减少了1亿美元和收购的净支付减少了6亿美元所部分抵消。
融资活动
与2021财年同期相比，截至2022年7月31日的9个月，用于融资活动的现金净额减少36亿美元，主要是由于我们发行了20亿美元的优先无担保票据，11亿美元的债务支付减少，9亿美元的股票回购减少，但被4亿美元的商业票据支付部分抵消。
股份回购和分红
在截至2022年7月31日的9个月中，惠普以35亿美元的股票回购和8亿美元的现金股息的形式向股东返还了43亿美元。截至2022年7月31日，惠普董事会批准的股票回购授权剩余约29亿美元。
有关我们股份回购的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中综合简明财务报表的附注10“股东赤字”，本文通过引用将其并入本报告。
资本资源
债务水平
我们维持通过考虑一系列因素而建立的债务水平，包括现金流预期、运营的现金需求、投资计划(包括收购)、股票回购活动、我们的资本成本和目标资本结构。根据这些因素，我们可能会不时产生额外的债务或对现有债务进行再融资。截至2022年7月31日，未偿还贷款由2021年10月31日的75亿元增至110亿元，2022年7月31日及2021年10月31日的加权平均利率分别为3.8%及3.1%。
在……里面2022年6月，我们发布了优先无抵押票据总计20亿美元E本金和2022年3月，我们发布了优先无抵押票据总计20亿美元不同期限的本金金额。有关新附注的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的合并简明财务报表附注9“借款”，本文通过引用将其并入本报告。
我们的加权平均利率反映了期内借款的实际利率，并反映了利率互换的影响。有关我们利率互换的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的综合简明财务报表附注8“金融工具”，本文通过引用将其并入本报告。
截至2022年7月31日，我们维持了与可持续发展相关的5年期优先无担保循环信贷安排，总贷款承诺为50亿美元，有效期至2026年5月26日。在循环信贷安排下借入的资金可用于一般公司目的。
可用的借款资源
截至2022年7月31日，除了循环信贷安排外，我们还拥有5.39亿美元的可用借款资源，来自未承诺的信贷额度。
将2019年货架登记报表转换为非自动货架登记报表的修正案于2021年2月25日被美国证券交易委员会宣布生效，并自2022年7月31日起使我们能够不时地在
52
目录表
惠普公司及附属公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
债务证券、普通股、优先股、存托股份和认股权证的一种或多种发行，总计10亿美元。
有关我们借款的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的综合简明财务报表附注9“借款”，本文通过引用将其并入本报告。
信用评级
我们的信用风险由主要的独立评级机构根据公开信息以及他们在我们正在进行的讨论中获得的信息进行评估。虽然我们目前没有任何评级下调的触发因素会加速我们大量债务的到期，但从我们目前的信用评级下调可能会增加我们信贷安排下的借贷成本，降低我们商业票据的市场容量，需要根据我们的一些衍生品合同发布额外的抵押品，并可能对我们的流动性和资本状况产生负面影响，具体取决于降级的程度。如果有必要，我们可以获得其他资金来源，包括从我们的信贷安排中提取资金，以抵消我们商业票据市场容量可能减少的影响。

合同义务和其他义务
债务本金和利息的支付
在……里面2022年6月，我们发布了优先无抵押票据总计20亿美元E本金和2022年3月，我们发布了优先无抵押票据总计20亿美元不同期限的本金金额。因此，我们未来的债务本金支付从2021年10月31日的76亿美元增加到2022年7月31日的111亿美元，未来债务利息支付从2021年10月31日的23亿美元增加到2022年7月31日的31亿美元。有关新附注的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的合并简明财务报表附注9“借款”，本文通过引用将其并入本报告。
无条件购买义务
购买义务包括购买对惠普可强制执行并具有法律约束力的商品或服务的协议，并指定所有重要条款，包括要购买的固定或最低数量；固定、最低或可变价格条款；以及交易的大致时间。这些无条件购买义务主要与库存和服务支持有关。无条件购买义务不包括可以不受惩罚地取消的协议。截至2022年7月31日，该公司的未偿还购买承诺为43亿美元。这些承诺中的大部分将在五年内到期。更多信息，见本报告第一部分第1项下的合并简明财务报表附注14“承付款”，在此并入作为参考。
退休和退休后福利计划缴款
截至2022年7月31日，我们预计在2022财年剩余时间内为我们的非美国养老金计划贡献约1900万美元，1300万美元用于向美国不合格的养老金计划参与者支付福利，200万美元用于支付我们退休后福利计划的福利索赔。我们的政策是为我们的养老金计划提供资金，以便我们达到当地政府、资金和税务当局要求的最低缴费。有关我们的退休和退休后福利计划的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中的综合简明财务报表附注4“退休和退休后福利计划”，本文通过引用将其并入本报告。
成本节约计划
作为我们批准的重组计划的结果，我们预计未来将支付约1亿美元的现金。有关作为成本改进一部分的重组活动的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项中的综合简明财务报表附注3“重组和其他费用”，本文通过引用将其并入本文。
不确定的税收状况
截至2022年7月31日，我们有大约6.15亿美元的记录负债以及相关利息和罚款，与不确定的税收状况有关。由于与这些税务事项相关的不确定性，我们无法合理估计何时可能与税务机关进行现金结算。这些债务的支付将通过与税务当局达成和解而产生。有关我们不确定的税务状况的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的合并简明财务报表附注5“收益税”，本报告通过引用并入本报告。
表外安排
作为我们正在进行的业务的一部分，我们没有参与与未合并实体或金融合伙企业产生实质性关系的交易，例如经常被称为结构性融资或特殊目的的实体
53
目录表
惠普公司及附属公司
管理层的讨论与分析
财务状况和经营业绩(续)
本应为便利表外安排或其他合同狭隘或有限目的而设立的实体。
我们有第三方短期融资安排，旨在促进某些客户的营运资金需求。有关我们的第三方短期融资安排的更多信息，请参阅本报告第一部分第1项下的综合简明财务报表附注6“补充财务信息”。

54
目录表
第3项关于市场风险的定量和定性披露。
有关影响惠普的市场风险的定量和定性披露，请参阅我们截至2021年10月31日的财政年度Form 10-K年度报告第二部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。自2021年10月31日以来，我们对市场风险的敞口没有实质性变化。
利率风险
在我们完成了2022年6月发行的总计20亿美元的优先无担保票据本金总额后，我们使用建模技术进行了截至2022年7月31日的敏感性分析，该技术衡量了在所有其他变量保持不变的情况下，整个收益率曲线上假设的10%的利率水平不利变动引起的公允价值变化。这些分析涵盖了我们的债务、投资和利率互换。这些分析使用债务、投资和利率互换的实际或近似到期日。使用的贴现率是基于2022年7月31日生效的市场利率。敏感度分析显示，假设利率出现10%的不利变动，将导致截至2022年7月31日，我们的债务和投资的公允价值(扣除利率掉期)损失1.51亿美元。
项目4.控制和程序
在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估，这些控制和程序在本报告所涵盖的期间结束时(“评估日期”)在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至评估日期，我们的披露控制和程序是有效的，以便我们在美国证券交易委员会报告中需要披露的信息(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)被积累并酌情传达给惠普管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们对最近完成的财政季度内发生的财务报告内部控制(该术语在交易所法案下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)的任何变化进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在截至2022年7月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

55
目录表
第二部分：其他信息

项目1.法律诉讼
有关这一项目的资料见本报告第一部分第1项“合并简明财务报表”附注12“诉讼和或有事项”，本文将其并入作为参考。
第1A项。风险因素。
我们的业务和财务结果会受到各种风险和不确定因素的影响，包括我们在截至2021年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中第I部分第1A项“风险因素”中描述的风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流以及我们普通股和股本的交易价格产生不利影响。除以下列出的风险因素外，自我们截至2021年10月31日的财政年度的Form 10-K年度报告以来，我们的风险因素没有实质性变化。

由于我们业务的国际性、地缘政治或经济变化或事件、不确定性或其他因素可能会损害我们的业务和财务表现。
我们2021财年约65%的净收入来自美国以外的地区。此外，我们的部分业务活动正在新兴市场进行。我们未来的业务和财务表现可能会受到各种国际因素的影响，包括：
•国家或地区经济、监管或政治条件的持续不稳定或变化，包括通货膨胀、经济衰退、利率波动、财政或货币政策的变化或不确定性、实际或预期的军事或政治冲突(包括俄罗斯入侵乌克兰及其对地区和全球的影响以及台湾海峡两岸的紧张局势)、卫生紧急情况或流行病(如新冠肺炎大流行)或英国退欧及其影响；
•收款周期较长，客户财务不稳定；
•各国政府对对外贸易征收附加税、关税或其他限制，或改变美国与包括中国和俄罗斯在内的其他国家之间的贸易限制；
•贸易(包括贸易禁运)和影响产品生产、运输、定价和营销的其他政策、法律和法规，包括美国或其他国家采取的可能拥护或以其他方式有利于国内公司和技术而不是外国竞争对手或其他国家本地化要求的政策；
•影响全球贸易的政治或民族主义情绪，包括非美国消费者从美国公司购买商品或服务的意愿；
•管理地理上分散的劳动力和当地的劳动条件和法规，包括特定供应商和原始设备制造商(“OEM”)面临的劳工问题，或可能对我们获取技术和专业人才产生不利影响的移民和劳动法的变化；
•国际、国家或地方监管和法律环境的变化或不确定性，包括税法和反垄断法；
•不同的技术标准、客户要求或知识产权保护水平；
•进口、出口或其他商业许可要求或与进行外国直接投资有关的要求，这可能会增加我们在某些司法管辖区开展业务的成本，阻止我们将产品运往特定国家或市场，影响我们获得有利零部件条款的能力，增加我们的运营成本，或导致处罚或限制；
•严格的隐私和数据保护政策，如GDPR；
•遵守美国《反海外腐败法》、美国出口管制和贸易制裁法以及类似的反腐败和国际贸易法，以及任何不遵守的不利后果，如罚款或其他惩罚；以及
•运费波动，运输和接收能力的限制，以及我们产品和发货重要地理位置的运输和运输基础设施的其他中断。
上述因素还可能扰乱我们的产品和零部件制造以及位于美国以外的主要供应商和我们的供应链。例如，我们依赖台湾的制造商生产笔记本电脑，依赖亚洲的其他供应商进行产品组装和制造。此外，俄罗斯入侵乌克兰的影响还可能加剧我们在2021年10-K表格的风险因素部分讨论的其他风险。

56
目录表

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
最近出售的未注册证券
在本报告所述期间，没有未登记的股权证券销售。
发行人购买股票证券
下表提供了截至2022年7月31日的三个月内公司股票回购的相关信息。
期间总计
数
的股份
购得		平均值
支付的价格
每股		总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划
或程序		近似值
股份价值
这可能还是可能的
根据以下条款购买
计划或计划
 以千为单位，每股除外
May 202210,622 $36.70 10,622 $3,522,659 
2022年6月9,797 $36.21 9,797 $3,167,937 
2022年7月8,851 $32.02 8,851 $2,884,564 
总计29,270  29,270  
该公司的股份回购计划没有具体的到期日，授权在公开市场或私下交易中进行回购。2020年2月22日，惠普董事会将惠普剩余股份回购授权增加至总计150亿美元。惠普打算机会性地回购股票，作为强劲的股票回购计划的一部分。惠普预计将在2022财年回购至少40亿美元的股票，其中惠普在截至2022年7月31日的9个月中执行了35亿美元的股票回购。所有在2022财年第三季度结算的股票回购都是公开市场交易。截至2022年7月31日，惠普在股票回购授权下剩余约29亿美元。
第3项高级证券违约
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
不适用。
项目6.展品。
从第页开始的展品索引58本报告的一部分列出了一份展品清单。
57
目录表

惠普公司及附属公司
展品索引
展品
数		 以引用方式并入
展品说明表格文件编号证物提交日期
2(a)
分离和分销协议，日期为2015年10月31日，由惠普公司、惠普企业公司和其他各方签订。**
8-K001-044232.12015年11月5日
2(b)
过渡服务协议，日期为2015年11月1日，由Hewlett-Packard Company和Hewlett Packard Enterprise Company签署。**
8-K001-044232.22015年11月5日
2(c)
Hewlett-Packard Company和Hewlett Packard Enterprise Company之间于2015年10月31日签署的员工事项协议。**
8-K001-044232.42015年11月5日
3(a)
注册人公司注册证书.
10-Q001-044233(a)June 12, 1998
3(b)
注册人对公司注册证书的修订。
10-Q001-044233(b)March 16, 2001

58
目录表


展品
数		以引用方式并入
展品说明表格文件编号证物提交日期
3(c)
注册人对公司注册证书的修订证书。
8-K001-044233.22015年10月22日
3(d)
注册人对公司注册证书的修订证书。
8-K001-044233.1April 7, 2016
3(e)
注册人修订和重订的附例。
8-K001-044233.12019年2月13日
3(f)
惠普公司A系列初级参与优先股指定证书。
8-K001-044233.12020年2月20日
4(a)
高级义齿的形式
S-3333-2151164.12016年12月15日
4(b)
附属义齿的形式。
S-3333-215164.22016年12月15日
4(c)注册人2021年9月15日到期的4.375%全球票据和2041年9月15日到期的6.000%全球票据格式和相关高级职员证书格式。8-K001-04423
4.4, 4.5和4.6
2011年9月19日
4(d)注册人2021年12月9日到期的4.650%全球票据格式和相关高级职员证书。8-K001-04423
4.3和4.4
2011年12月12日
4(e)注册人2022年9月15日到期的4.050%全球票据格式和相关高级职员证书。8-K001-04423
4.2和4.3
March 12, 2012
4(f)
注册人普通股证书样本。
8-A/A001-044234.1June 23, 2006
4(g)
第一份补充契约，日期为2018年3月26日，由注册人和北卡罗来纳州纽约银行梅隆信托公司签署，日期为2000年6月1日。
10-Q001-044234(j)June 5, 2018
4(h)
惠普公司的证券说明。
10-K001-044234(j)2019年12月12日
4(i)
作为受托人的惠普公司和纽约梅隆银行信托公司之间的契约，日期为2020年6月17日。
8-K001-044234.1June 17, 2020
4(j)2025年到期的2.200%票据表格和相关高级船员证书。8-K001-04423
4.2 和4.5
June 17, 2020
4(k)2027年到期的3.000%票据表格和相关高级船员证书。8-K001-04423
4.3和4.5
June 17, 2020
4(l)2030年到期的3.400%票据表格和相关高级船员证书。8-K001-04423
4.4和4.5
June 17, 2020
4(m)
登记人与纽约银行梅隆信托公司之间的第一份补充契约，日期为2021年6月16日，受托人.
8-K001-044234.2June 21, 2021
4(n)
注册人与高盛有限公司、摩根大通证券有限责任公司及富国证券有限责任公司作为债券最初购买者的代表于2021年6月16日订立的注册权协议.
8-K001-044234.3June 21, 2021
4(o)
2029年到期的4.000%票据格式和相关高级船员证书。
8-K001-04423
4.2和4.4
March 31, 2022
4(p)
2032年到期的4.200%票据表格和相关高级船员证书。
8-K001-04423
4.3和4.4
March 31, 2022
4(q)
2028年到期的4.750%票据格式和相关高级船员证书。
8-K001-04423
4.2和4.4
June 21, 2022
4(r)
2033年到期的5.500%票据表格和相关高级船员证书。
8-K001-04423
4.3和4.4
June 21, 2022


59
目录表

展品
数		 以引用方式并入
展品说明表格文件编号证物提交日期
10(x)
注册人2005年高管递延薪酬计划，自2017年11月1日起修订和重述。*
 10-K/A001-04423 10(n)(n) 2017年12月15日
10(y)
注册人的承诺和高管控制计划的长期激励变化，修订和重述，自2020年2月28日起生效。
 10-Q 001-04423 10(p)(p) March 5, 2020
10(z)
股票通知格式和授予业绩或有无限制股票期权的奖励协议(启动授予)。*
 10-Q 001-04423 10(p)(p) March 3, 2016
10(a)(a)
《2017年惠普公司现金账户恢复计划修正案》。*
10-Q001-0442310(w)(w)March 2, 2017
10(b)(b)
《惠普公司超额福利退休计划第二修正案》
10-Q001-0442310(x)(x)
March 2, 2017
10(c)(c)
第二次修订和重新声明惠普公司2004年股票激励计划，修订并重新声明，自2017年1月23日起生效。*
10-Q001-0442310(y)(y)
March 2, 2017
10(d)(d)
第二次修订和重新修订了惠普公司2004年股票激励计划(修订后于2018年1月29日生效)。*
10-Q001-0442310(b)(b)(b)March 1, 2018
10(e)(e)
限制性股票单位授予协议格式(自2017年11月1日起使用)。*
10-Q001-0442310(c)(c)(c)March 1, 2018
10(f)(f)
授予董事限制性股票单位的授予协议格式(自2017年11月1日起使用)。*
10-Q001-0442310(e)(e)(e)March 1, 2018
10(g)(g)
授予董事股票期权的授予协议格式(自2017年11月1日起使用)。*
10-Q001-0442310(f)(f)(f)March 1, 2018
10(h)(h)
限制性股票单位授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。*
10-K001-0442310(g)(g)(g)2018年12月13日
10(i)(i)
业绩调整限制性股票单位授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。*
10-K001-0442310(h)(h)(h)2018年12月13日
10(j)(j)
授予董事股票期权的授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。*
10-Q001-0442310(j)(j)(j)March 5, 2019
10(k)(k) 
授予董事限制性股票单位的授予协议格式(自2018年11月1日起使用)。*
10-Q001-0442310(k)(k)(k)March 5, 2019
10(l)(l) 
限制性股票单位授予协议格式(自2019年7月1日起使用)。*
10-Q001-0442310(l)(l)(l)2019年8月29日
10(m)(m) 
授予无限制股票期权的授予协议格式。*
10-K001-0442310(m)(m)(m)2019年12月12日
10(n)(n) 
授予非限定股票期权的保留授予协议格式。*
10-K001-0442310(n)(n)(n)2019年12月12日
60
目录表

展品
数		  以引用方式并入
 展品说明 表格 文件编号 证物 提交日期
10(o)(o) 
授予董事股票期权的授予协议格式(自2020年1月15日起使用)。*
10-Q 001-04423 10(m)(m)(m) March 5, 2020
10(p)(p) 
授予董事限制性股票单位的授予协议格式(自2020年1月15日起使用)。*
10-Q 001-04423 10(n)(n)(n) March 5, 2020
10(q)(q) 
限制性股票单位授予留存赠款协议格式(自2019年11月1日起使用)。*
10-Q 001-04423 10(o)(o)(o) March 5, 2020
10(r)(r) 
限制性股票单位授予协议格式(自2019年11月1日起使用)。*
10-Q 001-04423 10(p)(p)(p) March 5, 2020
10(s)(s) 
业绩调整限制性股票单位授予协议格式(自2019年11月1日起使用)。*
10-Q 001-04423 10(q)(q)(q) March 5, 2020
10(t)(t) 
第一至第二修正案修订并重新启用惠普公司2004年股票激励计划(修订后于2020年2月28日生效)。*
10-Q001-0442310(r)(r)(r)June 5, 2020
10(u)(u) 
注册人2005年执行递延补偿计划修正案1(经修订，于2020年2月28日生效)。*
10-Q001-0442310(s)(s)(s)June 5, 2020
10(v)(v)
惠普公司2021员工股票购买计划。*
10-Q001-0442310(t)(t)(t)June 5, 2020
10(w)(w)
对第二次修订和重新修订的HP Inc.2004股票激励计划(修订后于2020年9月21日生效)的修正案2
10-K001-0442310(x)(x)(x)2020年12月10日
10(x)(x)
注册人2005年执行递延补偿计划修正案2(经修订，于2020年9月21日生效)。*
10-K001-0442310(y)(y)(y)2020年12月10日
10(y)(y)
限制性股票单位授予协议格式(自2020年11月17日起使用)。*
10-Q001-0442310(x)(x)(x)March 5, 2021
10(z)(z)
授予限制性股票单位的保留赠款协议格式(自2020年11月17日起使用)。*
10-Q001-0442310(y)(y)(y)March 5, 2021
10(a)(a)(a)
授予无限制股票期权的授予协议格式。*
10-Q001-0442310(z)(z)(z)March 5, 2021
10(b)(b)(b)
授予非限定股票期权的保留授予协议格式。*
10-Q001-0442310(a)(a)(a)(a)March 5, 2021
10(c)(c)(c)
业绩调整限制性股票单位授予协议格式(自2020年11月17日起使用)。*
10-Q001-0442310(b)(b)(b)(b)March 5, 2021
10(d)(d)(d)
授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式。*
10-Q001-0442310(c)(c)(c)(c)March 5, 2021
10(e)(e)(e)
授予董事限制性股票单位的授予协议格式。*
10-Q001-0442310(d)(d)(d)(d)March 5, 2021
10(f)(f)(f)
《注册人对高管人员控制计划的承诺和长期激励变化的第一修正案》，自2020年2月28日起修订并重述(修订于2020年12月7日生效)*
10-Q001-0442310(e)(e)(e)(e)March 5, 2021
61
目录表

展品
数		  以引用方式并入
 展品说明 表格 文件编号 证物 提交日期
10(g)(g)(g)
注册人2005年执行递延补偿计划修正案第三号(经修订，于2020年11月17日生效)。*
10-Q001-0442310(f)(f)(f)(f)March 5, 2021
10(h)(h)(h)
注册人、其中指定的贷款人和作为行政代理的摩根大通银行之间的五年期信贷协议，日期为2021年5月26日。
8-K001-0442310.1June 1, 2021
10(i)(i)(i)
注册人2005年执行延期补偿计划修正案4(修正案于2021年4月1日和2021年12月31日生效).*
10-Q001-0442310(j)(j)(j)2021年9月3日
10(j)(j)(j)
限制性股票单位授予协议格式(自2021年11月16日起使用).*
10-Q001-0442310(j)(j)(j)March 7, 2022
10(k)(k)(k)
授予限制性股票单位的保留赠款协议格式(自2021年11月16日起使用).*
10-Q001-0442310(k)(k)(k)March 7, 2022
10(l)(l)(l)
授予非限制性股票期权的授予协议格式。*
10-Q001-0442310(l)(l)(l)March 7, 2022
10(m)(m)(m)
授予非限定股票期权的保留授予协议的格式。*
10-Q001-0442310(m)(m)(m)March 7, 2022
10(n)(n)(n)
业绩调整限制性股票单位授予协议格式(自2021年11月16日起使用).*
10-Q001-0442310(n)(n)(n)March 7, 2022
10(o)(o)(o)
授予业绩或有无限制股票期权的授予协议格式。*
10-Q001-0442310(o)(o)(o)March 7, 2022
10(p)(p)(p)
第三次修订和重新修订惠普公司2004年股票激励计划.*
8-K001-0442310.1April 22, 2022
31.1 
根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席执行官的证明.†
31.2  
根据经修订的《1934年证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条证明首席财务官.†
    
32  
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证.††
    
101.INS XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。†        
101.SCH 内联XBRL分类扩展架构文档。†        
101.CAL 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。†        
101.DEF 内联XBRL分类扩展定义Linkbase Document.†        
101.LAB 内联XBRL分类扩展标签Linkbase Document.†        
101.PRE 内联XBRL分类扩展演示文稿链接库文档.†        
104该公司截至2022年7月31日的季度报告10-Q表的封面，格式为内联XBRL(包括在附件101中)。†
*表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
62
目录表

**根据注册S-K第601(A)(5)项，本协议的某些附表和证物已被省略。任何遗漏的时间表和/或展品的副本将根据要求补充提供给美国证券交易委员会。
†在此提交了申请。
††随函提供。

注册人同意应要求向证监会补充提供以下文件的副本：(1)与长期债务有关的任何文书，且根据该文书授权的证券总额不超过注册人及其附属公司合并后总资产的10%；(2)上述任何重大协议的任何遗漏的附表。


63
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 惠普公司
/s/玛丽·迈尔斯
 
玛丽·迈尔斯
首席财务官
(首席财务官和
授权签署人)
日期：2022年9月2日

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