展品99.3
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
截至2022年6月30日的未经审计中期简明合并财务报表以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间
Semantix Tecnologia em
信息系统有限公司。
临时 浓缩合并
财务报表于
June 30, 2022
并报告审查情况
中期摘要检讨报告
合并财务报表
致董事会和股东
Semantix Tecnologia em Sistema de Informação Ltd.
引言
我们已经审查了所附的Semantix Tecnologia em Sistema de Informação Ltd.的中期合并财务状况。截至2022年6月30日的财务报表及相关简明综合损益表及其他全面收益表、截至该日止六个月期间的权益及现金流量变动表及说明性附注。
管理层负责 根据国际会计准则理事会(IASB)的国际会计准则(IAS)第34号-中期财务报告编制和列报这些中期简明合并财务报表。我们的责任是根据我们的审查对这些精简的中期财务报表做出结论。
覆核范围
我们根据巴西和国际中期财务信息审查准则(NBC TR2410-由实体的独立审计员进行的中期财务信息审查,以及ISRE 2410-由实体的独立审计员进行的中期财务信息审查)进行审查。对中期财务信息的审查包括进行询问,主要是对负责财务和会计事务的人员进行调查,并应用分析和其他审查程序。与根据巴西和国际审计准则进行的审计相比,审查的范围要小得多,因此我们无法确保我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
结论
根据吾等的审核,吾等 并无注意到任何事项令吾等相信上文所述的中期简明综合财务报表并非在所有重大方面均根据国际会计准则第34号编制。
圣保罗,2022年8月31日
普华永道 独立审计师 有限公司 CRC 2SP000160/O-5 |
塞尔吉奥·爱德华多·萨莫拉 接触器CRC 1SP168728/O-4 |
2
普华永道独立审计有限公司,Avenida Brigadeiro Faria Lima,3732,Edifício B32,16o
巴西圣保罗,04538-132年
T: +55 (11) 4004-8000, www.pwc.com.br
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明综合财务状况表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
备注 | 6月30日, 2022 |
十二月三十一日, 2021 |
||||||||
资产 |
||||||||||
流动资产 |
||||||||||
现金和现金等价物 |
5 | 48,881 | 52,149 | |||||||
应收贸易账款和其他净额 |
6 | 50,381 | 36,525 | |||||||
应收税金 |
6,033 | 4,993 | ||||||||
预付费用和其他资产 |
7 | 29,928 | 18,019 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
流动资产总额 |
135,223 | 111,686 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动资产 |
||||||||||
财产和设备,净额 |
3,485 | 3,555 | ||||||||
使用权资产 |
2,451 | 2,976 | ||||||||
无形资产,净额 |
9 | 82,723 | 74,628 | |||||||
递延税项资产 |
8 | 14,790 | 11,698 | |||||||
衍生金融工具 |
20 | 1,603 | 1,308 | |||||||
预付费用和其他资产 |
7 | 588 | 584 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动资产总额 |
105,640 | 94,749 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
总资产 |
240,863 | 206,435 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
负债 |
||||||||||
流动负债 |
||||||||||
贷款和借款 |
10 | 115,439 | 44,060 | |||||||
贸易和其他应付款 |
6 | 93,595 | 78,389 | |||||||
租赁负债 |
1,145 | 1,094 | ||||||||
其他负债 |
11 | 11,404 | 14,628 | |||||||
应缴税金 |
4,942 | 3,859 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
流动负债总额 |
226,525 | 142,030 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动负债 |
||||||||||
贷款和借款 |
10 | 135,125 | 102,534 | |||||||
租赁负债 |
1,664 | 2,250 | ||||||||
衍生金融工具 |
20 | 5,776 | | |||||||
其他负债 |
11 | 17,255 | 16,487 | |||||||
递延所得税 |
8 | 6,438 | 7,029 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
非流动负债总额 |
166,258 | 128,300 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
总负债 |
392,783 | 270,330 | ||||||||
|
|
|
|
|||||||
净资产 |
(151,920 | ) | (63,895 | ) | ||||||
|
|
|
|
|||||||
股权 |
||||||||||
股本 |
12 | 55,818 | 55,818 | |||||||
资本储备 |
18,567 | 15,999 | ||||||||
其他综合收益 |
(5,317 | ) | (1,022 | ) | ||||||
累计损失 |
(226,664 | ) | (140,477 | ) | ||||||
|
|
|
|
|||||||
(157,596 | ) | (69,682 | ) | |||||||
非控制性权益 |
13 | 5,676 | 5,787 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
总股本 |
(151,920 | ) | (63,895 | ) | ||||||
|
|
|
|
上述未经审计的中期简明综合财务状况表应连同附注一并阅读。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明综合损益表及其他全面收益表
截至6月30日的6个月期间,
(数以千计的巴西人雷亚尔,每股亏损除外)
备注 | 2022 | 2021(重述) | ||||||||
收入 |
14 | 85,542 | 95,110 | |||||||
销售成本 |
15 | (57,793 | ) | (56,475 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||||
毛利 |
27,749 | 38,635 | ||||||||
运营费用 |
||||||||||
销售和市场营销费用 |
15 | (24,830 | ) | (15,720 | ) | |||||
一般和行政费用 |
15 | (58,327 | ) | (23,217 | ) | |||||
研发 |
15 | (20,565 | ) | (12,639 | ) | |||||
其他费用 |
15 | (1,171 | ) | (8,209 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||||
营业亏损 |
(77,144 | ) | (21,150 | ) | ||||||
|
|
|
|
|||||||
财政收入 |
16 | 6,630 | 2,441 | |||||||
财务费用 |
16 | (19,208 | ) | (8,927 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||||
净财务业绩 |
(12,578 | ) | (6,486 | ) | ||||||
|
|
|
|
|||||||
所得税前亏损 |
(89,722 | ) | (27,636 | ) | ||||||
所得税 |
8 | 3,572 | 4,562 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
当期亏损 |
(86,150 | ) | (23,074 | ) | ||||||
|
|
|
|
|||||||
净亏损归因于: |
||||||||||
控股权 |
(86,187 | ) | (23,217 | ) | ||||||
非控制性权益 |
13 | 37 | 143 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
(86,150 | ) | (23,074 | ) | |||||||
|
|
|
|
|||||||
其他全面收益(亏损) |
||||||||||
已重新分类或可能随后重新分类为损益的项目 |
||||||||||
外币折算差异 |
(400 | ) | 1,603 | |||||||
收益(损失)-对冲活动 |
(3,895 | ) | | |||||||
|
|
|
|
|||||||
当期其他综合收益(亏损) |
(4,295 | ) | 1,603 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
本期综合亏损合计 |
(90,445 | ) | (21,471 | ) | ||||||
|
|
|
|
|||||||
综合亏损归因于: |
||||||||||
控股权 |
(90,482 | ) | (21,614 | ) | ||||||
非控制性权益 |
13 | 37 | 143 | |||||||
|
|
|
|
|||||||
(90,445 | ) | (21,471 | ) | |||||||
|
|
|
|
|||||||
每股亏损: |
||||||||||
每股基本和稀释后亏损(雷亚尔)(重报2021年6月30日,见附注4) |
18 | (52.43 | ) | (14.14 | ) |
上述未经审核的中期简明综合损益表及其他全面收益表应连同附注一并阅读。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明综合权益变动表
截至2022年6月30日和2021年6月30日止的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
归本集团所有人所有 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 资本 |
资本 储量 |
收益(亏损)- 树篱 活动 |
外汇 被投资人的变更 位于国外 |
累计 损失 |
总计 | 非控制性 利息 |
总计 权益 |
|||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 |
55,818 | 1,800 | | 896 | (81,832 | ) | (23,318 | ) | 7,029 | (16,289 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
当期利润(亏损)(重报) |
(23,217 | ) | (23,217 | ) | 143 | (23,074 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差异 |
1,603 | | 1,603 | 1,603 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 |
| | | 1,603 | (23,217 | ) | (21,614 | ) | 143 | (21,471 | ) | |||||||||||||||||||||||||
与集团所有人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
具有非控股权的交易- TRadimus |
3,888 | 3,888 | 6,146 | 10,034 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股份支付 |
19 | 2,305 | 2,305 | 2,305 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
具有非控股权的交易- LinkAPI |
8,248 | 8,248 | (7,202 | ) | 1,046 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的余额-重报 |
55,818 | 4,105 | | 2,499 | (92,913 | ) | (30,491 | ) | 6,116 | (24,375 | ) | |||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
55,818 | 15,999 | | (1,022 | ) | (140,477 | ) | (69,682 | ) | 5,787 | (63,895 | ) | ||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
当期利润(亏损) |
(86,187 | ) | (86,187 | ) | 37 | (86,150 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
外币折算差异 |
(400 | ) | (400 | ) | (400 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
对冲贷款和借款的损益和成本进行对冲 |
(3,895 | ) | (3,895 | ) | (3,895 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 |
| | (3,895 | ) | (400 | ) | (86,187 | ) | (90,482 | ) | 37 | (90,445 | ) | |||||||||||||||||||||||
与集团所有人的交易: |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份支付 |
19 | 2,292 | 2,292 | 2,292 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
具有非控股权的交易- TRadimus |
| (148 | ) | (148 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
股票期权的行使 |
19 | 276 | 276 | 276 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 |
55,818 | 18,567 | (3,895 | ) | (1,422 | ) | (226,664 | ) | (157,596 | ) | 5,676 | (151,920 | ) | |||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
上述未经审核的中期简明综合权益变动表应连同附注一并阅读。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明现金流量表
截至6月30日的6个月期间,
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
备注 | 2022 | 2021年重述 | ||||||||||
经营活动的现金流 |
||||||||||||
当期亏损 |
(86,150 | ) | (23,074 | ) | ||||||||
对以下各项进行调整: |
||||||||||||
折旧及摊销 |
15 | 7,471 | 2,925 | |||||||||
递延所得税 |
8 | (3,683 | ) | (4,477 | ) | |||||||
繁重的合同条款 |
15 | (477 | ) | 7,746 | ||||||||
衍生金融工具的公允价值调整 |
16 | 1,586 | 2,648 | |||||||||
基于股份的支付 |
19 | 2,292 | 2,305 | |||||||||
损失津贴 |
15 | 484 | 8,630 | |||||||||
应急准备 |
11 | 774 | 4,428 | |||||||||
利息支出 |
16 | 14,979 | 2,189 | |||||||||
债权人发票的核销 |
15 | (4,301 | ) | | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
当期调整后利润(亏损) |
(67,025 | ) | 3,320 | |||||||||
经营性资产和负债变动 |
||||||||||||
应收贸易账款 |
(14,340 | ) | (37,944 | ) | ||||||||
可退还的税款 |
(1,040 | ) | (1,294 | ) | ||||||||
预付费用和其他资产 |
(11,913 | ) | (6,416 | ) | ||||||||
应付账款和应计费用 |
19,507 | 12,279 | ||||||||||
应缴税金 |
1,083 | (1,081 | ) | |||||||||
其他负债 |
(2,753 | ) | 377 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
运营中使用的现金 |
(76,481 | ) | (30,759 | ) | ||||||||
支付的利息 |
(11,815 | ) | (518 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
经营活动现金净流出 |
(88,296 | ) | (31,277 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
投资活动产生的现金流 |
||||||||||||
无形资产的购买和开发 |
9 | (14,652 | ) | (8,867 | ) | |||||||
购置财产和设备 |
(319 | ) | (281 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
投资活动的现金净流出 |
(14,971 | ) | (9,148 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
融资活动产生的现金流 |
||||||||||||
行使股票期权所得收益 |
19 | 276 | | |||||||||
获得的贷款 |
10 | 122,016 | 105,196 | |||||||||
非控股权益所得收益 |
(148 | ) | 5,016 | |||||||||
收购附属公司的付款 |
| (3,767 | ) | |||||||||
偿还贷款和融资 |
10 | (21,210 | ) | (2,069 | ) | |||||||
租赁付款的主要要素 |
(535 | ) | (931 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
融资活动的现金净流入 |
100,399 | 103,445 | ||||||||||
|
|
|
|
|||||||||
增加/(减少)现金和现金等价物 |
(2,868 | ) | 63,020 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
期初的现金和现金等价物 |
5 | 52,149 | 25,936 | |||||||||
期末现金和现金等价物 |
5 | 48,881 | 90,559 | |||||||||
汇率效应 |
(400 | ) | 1,603 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
增加/(减少)现金和现金等价物 |
(2,868 | ) | 63,020 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
补充非现金信息 |
||||||||||||
与出售非控股权益有关的其他应收账款 |
| 5,016 |
上述未经审计的中期简明综合现金流量表应与附注一并阅读。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
注1.一般信息
Semantix Tecnologia em(Sistema de Informação S.A.)是一家私人持股公司,总部设在圣保罗,2007年开始运营。本公司及其子公司(合称本集团) 致力于提供大数据、数据分析和人工智能,开发颠覆性解决方案和平台,作为数据驱动型解决方案的一站式商店。集团提供软件即服务(SaaS?)和平台即服务(PaaS)作为其核心业务,专注于在数据集成、数据工程、分析、数据共享和治理以及人工智能和机器学习工具方面提供完整的解决方案,以协助实现自动化。
董事会于2022年8月31日批准发布未经审核的中期简明综合财务报表。
附注2.编制和核算基础
a) | 编制未经审计的中期简明合并财务报表的依据 |
截至2022年6月30日止六个月期间的未经审核中期简明综合财务报表已根据国际会计准则第34号编制。中期财务报告由国际会计准则理事会(国际会计准则理事会)发布。
未经审计的中期简明综合财务报表不包括年度综合财务报表所要求的所有信息和披露。因此,本报告应与本集团截至2021年12月31日及截至12月31日止年度的年度综合财务报表一并阅读。此外,精选的说明性附注包括 解释对了解本集团自上一年度财务报表以来财务状况及业绩的变化具有重大意义的事件及交易。
所采用的会计政策与上一财政年度及相应中期报告期的会计政策一致,但对冲会计(见附注3)及采用下文所载的新准则及经修订准则除外。
未经审核的中期简明综合财务报表 按历史成本编制,但按公允价值计量的金融工具除外。
未经审计的中期简明合并财务报表以巴西文字列报雷亚尔(BRL?),这是公司的本位币和列报货币。除另有说明外,所有金额均四舍五入至最接近的千元。
b) | 工作组通过的新标准、解释和修正案 |
于2022年6月30日报告期内并无强制性的若干新会计准则及诠释已刊发,本集团并未提前采纳该等准则及诠释。专家组仍在分析这类新标准对未来各时期的全面影响。
c) | 关键估计和会计判断 |
管理层作出的判断和估计影响了本集团会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。会计估计和判断持续进行评估,并基于历史经验和其他因素,包括对未来事件的预期,在这种情况下 被认为是合理的。对估计数的修订是前瞻性确认的。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
于编制该等未经审核中期简明综合财务报表时,管理层在应用本集团会计政策时作出的重大判断及估计不确定性的主要来源与截至2021年12月31日止年度的综合财务报表所载的相同,并无作出追溯调整。
附注3.本集团采纳的重要新会计政策
衍生工具和套期保值活动
本集团指定 若干贷款合约为对冲工具,包括涵盖外币风险的衍生工具,作为现金流对冲。
现金流对冲
被指定为现金流量对冲的衍生工具公允价值变动的有效部分在其他全面收益中确认,并在衍生金融工具有效部分的估值项下累计。与无效部分有关的损益立即在综合损益表内衍生金融工具项目的公允价值中确认。
本集团指定若干非衍生金融负债,例如外币借款,作为对冲与极有可能发生的预测交易有关的外币风险的对冲工具。因此, 集团对该等关系采用现金流量对冲会计。该等非衍生金融负债的重新计量损益在本集团的对冲储备中作为权益组成部分入账,并 在与预测交易发生相对应的期间重新分类至综合损益表作为收入。
在初始指定套期保值工具后,本集团正式记录套期保值工具与被套期保值项目之间的关系,包括进行套期保值交易的风险管理目标和策略以及被套期保值风险,以及将用于评估套期保值关系有效性的方法。
以前在其他全面收益中确认的金额和在权益中累计的金额在合并损益表中确认套期保值项目时,在合并损益表中与确认的套期保值项目在同一行重新分类到合并损益表中。然而,当套期预测交易导致确认非金融资产或非金融负债时,以前在其他全面收益中确认并在权益中累积的损益将从权益中转移 并计入非金融资产或非金融负债的成本的初始计量。
当衍生工具到期或出售、不再符合对冲会计准则或实体撤销对冲会计指定时,其他全面收益中存在的任何 累计损益将重新分类为预期交易发生或不再发生时的收益。
A)避免无效
套期保值有效性在套期保值关系开始时确定,并通过定期的前瞻性有效性评估来确定,以确保被套期保值项目与套期保值工具之间存在经济关系。
为评价这些战略的有效性和衡量其无效性,专家组使用了美元抵销法。美元抵销法是一种量化方法,将套期保值工具的公允价值或现金流量的变化与套期保值项目的公允价值或可归因于对冲风险的现金流量的变化进行比较。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
附注4.重报以前的财务报表
LinkAPI交易记录
关于编制本集团截至2021年12月31日的财务报表,本公司决定应重报截至2021年6月30日及截至 6月30日的六个月期间的先前报告的财务报表。此前,本集团并未考虑将截至2021年6月30日止六个月期间发生的两项交易入账如下:(A)本集团承诺于2022年1月31日支付3,000雷亚尔的款项,用于在交付至Semantix时向LinkAPI的卖方收购数据整合平台。2021年6月,该数据集成平台交付给Semantix。因此,无形资产和负债应已入账;及(B)作为收购LinkAPI的一部分,本集团承诺于2022年1月31日向LinkAPI的卖家支付金额为4,858雷亚尔的款项,前提是卖家仍留在集团,并符合某些LinkAPI财务业绩指标,以激励LinkAPI卖家的留任和业绩。
因此,自本申请生效后,本集团提出:(A)调整以在无形资产净值内记录数据整合平台,并在其他负债内记录未来向LinkAPI卖家支付3,000雷亚尔的负债,以及 (B)LinkAPI主要人员的一般留任和绩效奖金及行政开支。
重述对集团截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的六个月期间财务报表的影响如下表所示:
截至2021年6月30日的财务状况表 |
和以前一样 已报告 |
调整 | 如上所述 | |||||||||
无形资产,净额 |
66,375 | 3,000 | 69,375 | |||||||||
贸易和其他应付款 |
51,710 | 2,429 | 54,139 | |||||||||
其他负债 |
66,142 | 3,000 | 69,142 | |||||||||
累计损失 |
(89,310 | ) | (2,429 | ) | (91,739 | ) |
截至2021年6月30日的6个月损益表 |
和以前一样 已报告 |
调整 | 如上所述 | |||||||||
一般和行政费用 |
20,788 | 2,429 | 23,217 | |||||||||
每股基本亏损和摊薄亏损(雷亚尔$) |
(12.66 | ) | (1.48 | ) | (14.14 | ) |
非控制性权益--TRadimus
在编制本集团截至2021年12月31日的财务报表时,本公司认定其错误地计算了与其TRadimus投资相关的非控股权益,并应重述其截至2021年6月30日的先前报告的财务报表,金额为1,174雷亚尔。
因此,自本次申报生效后,本集团调整了累计亏损和非控股权益,从而对财务状况表和权益变动表进行了调整。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
重述对截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的六个月期间本集团财务报表的影响如下表所示:
截至2021年6月30日的财务状况表 |
和以前一样 已报告 |
调整 | 如上所述 | |||||||||
非控制性权益 |
4,942 | 1,174 | 6,116 | |||||||||
累计损失 |
(89,310 | ) | (1,174 | ) | (90,484 | ) |
和以前一样已报告 | 调整 | 如上所述 | ||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的6个月损益表 |
累计 损失 |
非-控管 利息 |
累计 损失 |
非-控管 利息 |
累计 损失 |
非-控管 利息 |
||||||||||||||||||
具有非控股权的交易- TRadimus |
5,062 | 4,972 | (1,174 | ) | 1,174 | 3,888 | 6,146 |
附注5.现金和现金等价物
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
现金和银行账户 |
5,116 | 16,349 | ||||||
短期投资 |
43,765 | 35,800 | ||||||
|
|
|
|
|||||
48,881 | 52,149 | |||||||
|
|
|
|
本集团的投资集中于Itaú(AUTO PLUS APPLICATION)和 Bradesco(Invest Fácel)银行提供的自动申请,报酬遵循申请时固定的巴西CDI(同业存单)利率。截至2022年6月30日和2021年12月31日的金融投资收益率分别约为每年5.40%和4.42%。
金融投资具有已知现金数额的即时可兑换特征 ,不受重大价值变化风险的影响,由截至财务状况表日期的收入的增加成本价值记录,不超过其市场或变现价值。
附注6.贸易应收账款和应付款
a) | 贸易和其他应收款 |
应收贸易账款和其他净额如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
应收贸易账款 |
47,384 | 31,651 | ||||||
合同资产(A) |
12,835 | 15,102 | ||||||
损失津贴(B) |
(9,838 | ) | (10,228 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
50,381 | 36,525 | |||||||
|
|
|
|
(a) | 在截至2022年6月30日的六个月期间收到的未开单工作金额 。 |
(b) | 亏损拨备乃根据本集团计算的拨备矩阵计算,并涉及根据国际财务报告准则第9号在其应收贸易账款上发生的一项 历史亏损。本集团进一步加入定性管理覆盖以得出管理层的最佳估计。 |
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
损失准备金余额的变动情况如下:
截至2022年1月1日的期初余额 |
(10,228 | ) | ||
添加,净额 |
(484 | ) | ||
外汇牌价 |
585 | |||
核销 |
289 | |||
|
|
|||
截至2022年6月30日的期末余额 |
(10,127 | ) | ||
|
|
按账龄分列的应收贸易账款分布如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
当前 |
32,289 | 13,561 | ||||||
逾期时间: |
||||||||
1至30天 |
863 | 1,841 | ||||||
从31天到60天 |
151 | 1,635 | ||||||
超过61天 |
14,081 | 14,614 | ||||||
|
|
|
|
|||||
47,384 | 31,651 | |||||||
|
|
|
|
b) | 贸易和其他应付款 |
贸易和其他应付款如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
供应商 |
68,669 | 53,951 | ||||||
劳动和社会义务 |
24,909 | 24,438 | ||||||
其他应付账款 |
17 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
93,595 | 78,389 | |||||||
|
|
|
|
|||||
当前 |
93,595 | 78,389 |
附注7.预付费用和其他资产
预付费用和其他资产如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
发行股票所产生的费用(一) |
14,730 | 5,159 | ||||||
其他应收账款(二) |
11,719 | 11,166 | ||||||
预付款 |
3,222 | 515 | ||||||
其他 |
845 | 1,763 | ||||||
|
|
|
|
|||||
30,516 | 18,603 | |||||||
|
|
|
|
|||||
当前 |
29,928 | 18,019 | ||||||
非当前 |
588 | 584 |
(i) | 主要指法律和会计咨询。 |
(Ii) | 主要与特拉迪姆交易有关。 |
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
注8.所得税
a) | 所得税费用 |
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
当期税额 |
||||||||
当期利润的当期税额 |
(111 | ) | 149 | |||||
|
|
|
|
|||||
(111 | ) | 149 | ||||||
|
|
|
|
|||||
递延税金 |
||||||||
递延税金增加 |
3,683 | 4,413 | ||||||
|
|
|
|
|||||
3,683 | 4,413 | |||||||
|
|
|
|
|||||
所得税费用 |
3,572 | 4,562 | ||||||
|
|
|
|
当期税费
按适用法律计算企业所得税和社会对净收入的贡献。该集团在不同税制的国家/地区开展业务。
企业所得税按应纳税所得额的15%加10%的基本税率按具体立法计算,社会利润贡献率按应纳税所得额的9%计算。税前利润的税额不同于使用适用于巴西公司利润的加权平均税率获得的理论值。
递延税项资产
截止日期的余额 2022年1月1日 |
认可于 损益 |
截止日期的余额 6月30日, 2022 |
||||||||||
奖金拨备 |
4,032 | 421 | 4,453 | |||||||||
偶然性 |
5,899 | 797 | 6,696 | |||||||||
使用权资产 |
178 | 229 | 407 | |||||||||
股份支付 |
| 779 | 779 | |||||||||
套期保值会计 |
| 315 | 315 | |||||||||
存货减值 |
857 | | 857 | |||||||||
应收贸易账款减值准备 |
732 | 67 | 799 | |||||||||
外汇汇率变动的影响 |
| 484 | 484 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
递延税项资产 |
11,698 | 3,092 | 14,790 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
递延税项负债
截止日期的余额 2022年1月1日 |
认可于 损益 |
截止日期的余额 6月30日, 2022 |
||||||||||
外汇汇率变动的影响 |
(600 | ) | 591 | (9 | ) | |||||||
收购附属公司 |
(6,429 | ) | | (6,429 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
递延税项负债 |
(7,029 | ) | 591 | (6,438 | ) | |||||||
|
|
|
|
|
|
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
附注9.无形资产,净额
下表对报告所述期间无形资产的变动情况进行了核对:
商誉 | 软件 | 品牌 | 合同 使用 客户 |
发展 费用 |
总计 | |||||||||||||||||||
2021年12月31日 |
24,854 | 5,843 | 8,633 | 6,924 | 28,374 | 74,628 | ||||||||||||||||||
收购 |
14,652 | 14,652 | ||||||||||||||||||||||
摊销 |
(569 | ) | (150 | ) | (370 | ) | (5,468 | ) | (6,557 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
At June 30, 2022 |
24,854 | 5,274 | 8,483 | 6,554 | 37,558 | 82,723 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
并无事件或情况变化显示使用年限有限的无形资产账面值可能无法收回,因此截至2022年、2022年及2021年6月30日止六个月期间并无记录减值费用。
附注10.贷款和借款
贷款和融资 操作摘要如下:
负债 |
利率 |
货币 | 成熟性 | June 30, 2022 | 十二月三十一日, 2021 |
|||||||||||||
Banco Daycoval S.A. |
年息12.01% | 巴西 | 2024 | 6,884 | 8,188 | |||||||||||||
伊塔乌联合银行股份有限公司 |
年息10.34% | 巴西 | 2024 | 6,850 | 8,131 | |||||||||||||
Banco Bradesco S.A. |
年息8.44厘 | 巴西 | 2025 | 8,894 | 10,098 | |||||||||||||
Banco Bradesco S.A. |
CDI年利率+4.10% | 巴西 | 2026 | 9,576 | 10,060 | |||||||||||||
巴西银行 |
CDI年利率+5.20% | 巴西 | 2025 | 13,801 | 15,103 | |||||||||||||
北卡罗来纳州花旗银行 |
CDI年利率+4.53% | 美元 | 2025 | 18,305 | 21,096 | |||||||||||||
ItaúUnibanco S.A.拿骚分行 |
年息12.28% | 欧元 | 2025 | 17,813 | 19,167 | |||||||||||||
Banco BMG S.A. |
CDI年利率+6.32% | 巴西 | 2023 | 6,229 | 9,344 | |||||||||||||
Banco BTG PActual S.A. |
CDI年利率+5.15% | 巴西 | 2024 | 24,040 | 30,049 | |||||||||||||
伊塔乌联合银行股份有限公司 |
年息12.15% | 巴西 | 2025 | 279 | 353 | |||||||||||||
巴西银行 |
CDI年利率+5.30% | 巴西 | 2025 | 14,982 | 15,005 | |||||||||||||
桑坦德银行 |
CDI年利率+5.98% | 巴西 | 2024 | 30,000 | | |||||||||||||
北卡罗来纳州花旗银行 |
年息3.62% | 美元 | 2025 | 10,492 | | |||||||||||||
ItaúUnibanco S.A.拿骚分行 |
年息3.05厘 | 美元 | 2026 | 10,413 | | |||||||||||||
Banco Bradesco S.A. |
年利率14.77% | 巴西 | 2026 | 29,584 | | |||||||||||||
ItaúUnibanco S.A.拿骚分行 | 年息3.66% | 美元 | 2022 | 42,422 | | |||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||
总计 |
250,564 | 146,594 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||
当前 |
115,439 | 44,060 | ||||||||||||||||
非当前 |
135,125 | 102,534 |
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
下表为期内贷款及借款变动情况:
截至2022年1月1日的期初余额 |
146,594 | |||
借款资金 |
122,016 | |||
偿还借款 |
(21,210 | ) | ||
支付的利息 |
(11,667 | ) | ||
应计利息 |
14,831 | |||
|
|
|||
截至2022年6月30日的期末余额 |
250,564 | |||
|
|
2022年1月14日,本集团与Banco Santander(Brasil)S.A.签订了一项金额为3,000万雷亚尔的贷款协议,利息按CDI加5.98%的年利率计算,于2024年12月30日到期。这笔贷款由Banco Santander(Brasil)S.A.出具的备用信用证以及贸易票据和金融投资的应收账款担保。
于二零二二年一月三十一日,本集团与花旗银行订立一项金额为二百一十万美元的贷款协议,年利率为3.62厘,于二零二五年十二月三十日到期。签订了掉期合约以对冲外汇汇率,将贷款的财务费用(年利率3.62%)转换为CDI加5.16%的有效年利率。这笔贷款由Banco Citibank S.A.签发的备用信用证以及金融投资的应收账款担保。此外,这笔贷款由Semantix Participaçóes担保。
2022年3月4日,本集团与Banco Bradesco(Brasil)SA签订了一项金额为3,000万雷亚尔的贷款协议,应计利息年利率相当于14.77%,于2026年3月4日到期。这笔贷款由商业票据和金融投资的应收账款担保。
2022年3月7日,本集团与ItaúUnibanco S.A.拿骚分行签订了一项贷款协议,金额为200万美元 (1,000万雷亚尔),应计年利率相当于3.05%,于2026年2月18日到期。本集团订立掉期合约以对冲外汇汇率,将贷款的财务费用(年利率3.05%) 转换为16.35%的实际年利率。这笔贷款由ItaúUnibanco S.A.签发的备用信用证以及金融投资和衍生金融工具的应收款担保。
2022年5月19日,本集团与ItaúUnibanco S.A.拿骚分行签订了一项贷款协议,金额为810万美元 (4,000万雷亚尔),应计年利率相当于3.66%,于2022年11月21日到期。本集团订立掉期合约以对冲外汇汇率,将贷款的财务费用(年利率3.66%) 转换为19.71%的实际年利率。这笔贷款由ItaúUnibanco S.A.签发的备用信用证以及金融投资和衍生金融工具的应收款担保。
某些贷款和借款受金融契约的约束,这些契约有一定的履约条件。本集团遵守财务契约的详情载于附注20。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
附注11.其他负债
其他负债细目如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
收购子公司应付账款 |
2,314 | 4,959 | ||||||
或有负债(一) |
16,995 | 16,221 | ||||||
繁重合同(二) |
7,295 | 7,772 | ||||||
其他 |
2,055 | 2,163 | ||||||
|
|
|
|
|||||
28,659 | 31,115 | |||||||
|
|
|
|
|||||
当前 |
11,404 | 14,628 | ||||||
非当前 |
17,255 | 16,487 |
(i) | 本集团有因业务正常运作而产生的与社会保障问题有关的或有负债。已确认的拨备反映了管理层对最可能的结果的最佳估计。专家组理解,已确认的拨备足以弥补可能的损失,管理层会根据需要定期评估和更新金额。本集团并无归类为可能出现的意外情况。或有负债的变化与增加774雷亚尔有关,与截至2022年6月30日的六个月期间的拨备或消费没有其他变化。 |
(Ii) | 本集团于2021年5月记录了一份金额为140万美元的繁重合同,对应于截至2022年6月30日的7,295雷亚尔,与第三方签订了一份无法避免的合同,以获得将于2022年到期的许可证。拨备是以清偿债务的最低成本衡量的。在截至2022年6月30日的六个月期间,拨备或消费量没有其他变化。 |
附注12.权益
a) | 认缴和缴足股本 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,股本总额为55,818雷亚尔,其构成如下:
June 30, 2022 | ||||||||||||
股东 |
参与度(%) | 普通股 | 优先股 | |||||||||
个人 |
50.49 | % | 843,200 | 8,738 | ||||||||
Crescera Growth Capital Master Fundo de Invstiento em Participaçáes |
33.00 | % | 556,900 | | ||||||||
菲普·伊诺瓦布拉 |
14.36 | % | 242,400 | | ||||||||
国库股 |
2.15 | % | | 36,262 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
100.00 | % | 1,642,500 | 45,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
2021年12月31日 | ||||||||||||
股东 |
参与度(%) | 普通股 | 优先股 | |||||||||
个人 |
50.39 | % | 843,200 | 7,113 | ||||||||
Crescera Growth Capital Master Fundo de Invstiento em Participaçáes |
33.00 | % | 556,900 | | ||||||||
菲普·伊诺瓦布拉 |
14.36 | % | 242,400 | | ||||||||
国库股 |
2.25 | % | | 37,887 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
100.00 | % | 1,642,500 | 45,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
(i) | 普通股 |
普通股没有面值,在本公司的审议中每股有一票投票权。
(Ii) | 优先股 |
本集团发行的A类及B类优先股,无面值,具有以下特点:(A)无投票权;(B)破产时优先偿还资本;及(C)转换为普通股的权利,与普通股持有人享有相同的权利、优势、优先权及优惠权。
b) | 资本储备 |
本集团经营以股权结算、以股份为基础的薪酬计划,旨在为选定的董事和员工提供长期激励,以实现长期股东回报。有关详细信息,请参阅附注19。
c) | 其他综合收益 |
其他全面收益包括通过其他全面收益按公允价值计算的金融衍生品资产和金融衍生品负债的公允价值变动,而该金融衍生品并未变现。还包括被投资人在境外的外汇变动损益。
注13.非控股股东
非控股股东应占权益(NCI)是根据TRadimus股东权益总额的50%百分比计算的。
以下为对本集团重要的NCI财务资料摘要:
特拉迪默斯 | ||||||||
|
|
|||||||
财务状况汇总表 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
流动资产 |
9,382 | 4,529 | ||||||
流动负债 |
(751 | ) | (464 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
流动净资产 |
8,631 | 4,065 | ||||||
非流动资产 |
5,272 | 9,987 | ||||||
非流动负债 |
(2,518 | ) | (2,478 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
非流动净资产 |
2,754 | 7,509 | ||||||
|
|
|
|
|||||
净资产 |
11,385 | 11,574 | ||||||
|
|
|
|
|||||
累积NCI |
5,693 | 5,787 | ||||||
|
|
|
|
特拉迪默斯 | ||||||||
|
|
|||||||
全面收益汇总表 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||
收入(1) |
1,956 | 1,150 | ||||||
当期亏损(1) |
(74 | ) | (450 | ) | ||||
分配给NCI的利润/(亏损)(1) |
37 | (31 | ) |
(1) | 在截至2021年6月30日的六个月期间,NCI包括 8,286雷亚尔的收入和356雷亚尔的利润,这意味着从LinkAPI分配给NCI的利润为174雷亚尔。分配的利润总额为143雷亚尔。 |
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
附注14.收入
a) | 从与客户签订的合同中分拆收入 |
本集团收入主要来自转售第三方软件、专有软件作为一项服务及提供的人工智能及数据分析服务。按主要产品线分列的收入如下:
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
第三方软件 |
52,246 | 63,313 | ||||||
关于第三方软件的扣除 |
(4,943 | ) | (3,316 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
来自第三方软件的收入 |
47,303 | 59,997 | ||||||
|
|
|
|
|||||
人工智能和数据分析服务 |
19,076 | 19,662 | ||||||
人工智能和数据分析服务的扣减 |
(1,250 | ) | (1,366 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
来自人工智能和数据分析服务的收入 |
17,826 | 18,296 | ||||||
|
|
|
|
|||||
专有软件即服务(SaaS) |
21,839 | 17,372 | ||||||
专有软件即服务(SaaS)扣减 |
(1,429 | ) | (1,026 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
专有软件即服务(SaaS)的收入 |
20,410 | 16,346 | ||||||
|
|
|
|
|||||
其他收入 |
3 | 511 | ||||||
扣除其他收入 |
| (40 | ) | |||||
其他收入 |
3 | 471 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总收入 |
85,542 | 95,110 | ||||||
|
|
|
|
b) | 与客户合同有关的合同资产和递延收入 |
本集团已确认与客户合同有关的以下合同资产和递延收入:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
与SaaS相关的当前合同资产 |
12,835 | 15,102 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合同总资产 |
12,835 | 15,102 | ||||||
|
|
|
|
|||||
与SaaS相关的合同责任 |
1,317 | 1,291 | ||||||
|
|
|
|
|||||
合同总负债 |
1,317 | 1,291 | ||||||
|
|
|
|
c) | 按地理位置分类 |
(i) | 按地区划分的收入 |
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
巴西 |
73,859 | 79,096 | ||||||
拉丁美洲(巴西除外) |
11,660 | 7,618 | ||||||
美利坚合众国 |
23 | 8,396 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
85,542 | 95,110 | ||||||
|
|
|
|
在截至2022年6月30日的六个月期间,35%的收入由本集团的五个主要客户(五个客户占截至2021年6月30日的六个月期间本集团收入的42%)占比。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
(Ii) | 按地区划分的非流动资产 |
从除金融工具和递延税项资产以外的非流动资产总额中,截至2022年6月30日,100%位于巴西(2021年12月31日-100%在巴西)。
附注15.按性质分列的费用和支出
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月期间的经营成本和支出性质如下:
June 30, 2022 | June 30, 2021 (重述) |
|||||||
人员 |
66,414 | 44,799 | ||||||
交易费用 |
31,408 | | ||||||
IT和托管费用 |
4,661 | 1,054 | ||||||
外包服务 |
8,351 | 6,601 | ||||||
旅行 |
981 | 120 | ||||||
折旧及摊销 |
7,471 | 2,925 | ||||||
设施 |
1,864 | 2,132 | ||||||
损失津贴 |
484 | 8,630 | ||||||
第三方许可的销售成本 |
41,703 | 40,927 | ||||||
税费支出 |
1,162 | 363 | ||||||
繁重的合同条款(一) |
(477 | ) | 7,746 | |||||
债权人发票的核销(二) |
(4,301 | ) | | |||||
其他 |
2,965 | 963 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
162,686 | 116,260 | ||||||
(-)提供服务的成本 | 15,305 | 14,406 | ||||||
(-)货物销售成本 | 42,488 | 42,069 | ||||||
(-)销售和营销费用 | 24,830 | 15,720 | ||||||
(-)一般和行政费用 | 58,327 | 23,217 | ||||||
(-)研究与发展 | 20,565 | 12,639 | ||||||
(-)其他费用 | 1,171 | 8,209 | ||||||
|
|
|
|
|||||
总计 |
162,686 | 116,260 | ||||||
|
|
|
|
(i) | 请参考2021年5月确认的一份繁重合同,详情请参阅附注11。 |
(Ii) | 2022年,该集团结束了与其一家供应商的谈判,免除了约800,000美元的欠款,相当于4,301雷亚尔。 |
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
附注16.财务收支
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
金融资产利息收入 |
3,243 | 284 | ||||||
外汇收益 |
3,387 | 2,101 | ||||||
其他财务收入 |
| 56 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务总收入 |
6,630 | 2,441 | ||||||
|
|
|
|
|||||
汇兑损失 |
1,103 | 1,909 | ||||||
衍生金融工具公允价值损失 |
1,586 | 2,648 | ||||||
贷款利息 |
14,832 | 2,472 | ||||||
租约利息 |
148 | 118 | ||||||
其他财务费用 |
1,539 | 1,780 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务费用总额 |
19,208 | 8,927 | ||||||
|
|
|
|
|||||
财务结果 |
(12,578 | ) | (6,486 | ) | ||||
|
|
|
|
注17.关联方
本集团与其附属公司之间属于关联方的结余及交易已于合并时注销,并未于本附注中披露。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月期间,本集团关联方与主要管理人员及其近亲 成员之间并无须申报的交易。
注18.每股亏损
每股基本亏损的计算方法是将本公司股东应占利润除以期内可用普通股的加权平均数 。每股摊薄亏损是通过调整普通股的加权平均数来计算的,假设所有潜在的摊薄普通股都被转换了。
由于本公司于截至2022年及2021年6月30日止六个月期间录得亏损,因此用于计算普通股股东应占每股摊薄亏损的股份数目 与用于计算本报告所述期间普通股股东应占每股基本亏损的股份数目相同 ,因为如果将潜在的摊薄股份计入计算,将会是反摊薄的。
下表显示了在计算公司普通股股东应占每股基本亏损和摊薄亏损时使用的收入和股份数据:
June 30, 2022 | June 30, 2021 (重述) |
|||||||
当期亏损 |
$ | (86,187 | ) | $ | (23,217 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
普通股流通股加权平均数 |
1,644 | 1,642 | ||||||
|
|
|
|
|||||
每股基本和稀释后亏损(R$)(重述2021年6月30日,见 注4) |
(52.43 | ) | (14.14 | ) | ||||
|
|
|
|
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
注19.基于股份的薪酬
于截至二零二二年六月三十日止六个月期间,本集团并无授出购股权(截至二零二一年六月三十日止六个月期间,本集团于二零二一年五月授出一次购股权并厘定于当日授出购股权的公允价值)。
截至2022年6月30日的六个月期间,与基于股份的付款计划相关的支出为2,292雷亚尔 (2021年6月30日-2,305雷亚尔),以及相应的计入股东权益。
下面列出根据该计划授予的选项的更改:
选项数量 (单位:千) |
加权平均 行权价格 |
|||||||
2020年12月31日 |
15 | 14.83 | ||||||
授予的期权 |
7 | 36.96 | ||||||
|
|
|
|
|||||
At June 30, 2021 |
22 | 21.40 | ||||||
|
|
|
|
|||||
2021年12月31日 |
25 | 93.26 | ||||||
没收(一) |
(10 | ) | 186.92 | |||||
行使(Ii) |
(5 | ) | 54.56 | |||||
|
|
|
|
|||||
At June 30, 2022 |
10 | 25.19 | ||||||
|
|
|
|
(i) | 这代表离开本集团的参与者所持有的期权,他们没有行使已经授予的期权 ,并且没有未来行使的权利。 |
(Ii) | 股票期权计划参与者根据计划的预定规则行使既得期权。截至2022年6月30日止六个月期间,本集团因行使5,063份期权而收到276雷亚尔。 |
截至2022年6月30日,已授予10,000份期权,其中2,485份期权已归属,7,515份期权未归属(2021年12月31日,已授予期权24,900份,其中3,850份已归属,21,050份未归属)。
截至2022年6月30日,仍有3,584雷亚尔(2021年12月31日),即14,289雷亚尔, 与集团员工的未归属股票期权相关的未确认补偿成本。这项费用将在估计剩余的3年分摊期内确认。未确认的补偿总成本将根据估计的没收金额的未来变化进行调整。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
附注20.按类别分列的金融工具
a) | 金融工具的分类 |
下表列出了按摊余成本计量的金融工具的分类:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
按摊销成本计量 | 按摊销成本计量 | |||||||||||||||||||||||
金融 资产 |
应收账款 及其他 |
金融 负债 |
金融 资产 |
应收账款 及其他 |
金融 负债 |
|||||||||||||||||||
资产 |
||||||||||||||||||||||||
金融投资 |
48,881 | 52,149 | ||||||||||||||||||||||
应收贸易账款和其他净额 |
50,381 | 36,525 | ||||||||||||||||||||||
负债 |
||||||||||||||||||||||||
供应商 |
68,669 | 53,951 | ||||||||||||||||||||||
其他负债 |
28,659 | 31,115 | ||||||||||||||||||||||
租赁负债 |
2,809 | 3,344 | ||||||||||||||||||||||
贷款和借款 |
250,564 | 146,594 | ||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
总计 |
48,881 | 50,381 | 350,701 | 52,149 | 36,525 | 235,004 | ||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
公允价值层次结构
金融工具按公允价值通过损益进行分类,当这种分类大大减少了由于在不同的基础上计量资产或负债或确认其损益而可能发生的计量或确认不一致(有时称为会计错配)。按公允价值通过损益计量的金融工具损益在当期损益中确认为财务收入或费用。
本节提供有关在确定在财务报表中按公允价值确认和计量的金融工具的公允价值时作出的判断和估计的详细信息。为显示在厘定公允价值时所用投入的可靠性,本集团已将其金融工具分类为会计准则所规定的三个水平。表格下方是对每个级别的说明。
金融资产 |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
衍生金融工具-第2级 |
1,603 | 1,308 |
金融负债 |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
衍生金融工具-第2级 |
5,776 | |
转入和流出公允价值层次的转账在每个合并财务报表结束时进行分析。截至2022年6月30日,本集团并无一级与二级之间的转移。截至2022年6月30日及2021年12月31日,本集团并无一级及三级金融工具。
衍生金融工具和套期保值活动
于2021年至2022年期间,本集团与Itau和花旗银行签订了以外币计价的贷款,以防范与Itau和花旗银行签订的衍生金融工具(掉期和无本金交割远期NDF)汇率变化的风险(见附注10)。因此,衍生金融工具不具有投机性。截至2022年6月30日,该集团的衍生金融资产和衍生金融负债分别为1,603雷亚尔和5,776雷亚尔。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
在综合财务状况表中,本集团在下列项目中拥有以下衍生金融工具:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
非流动资产 |
||||||||
套期保值前的互换工具 |
| 1,308 | ||||||
利率互换-现金流对冲 |
||||||||
ItaúUnibanco S.A.美元 |
1,603 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流动衍生金融工具资产总额 工具资产 |
1,603 | 1,308 | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流动负债 |
||||||||
利率互换-现金流对冲 |
||||||||
ItaúUnibanco S.A.欧元 |
2,283 | | ||||||
ItaúUnibanco S.A.美元 |
481 | | ||||||
花旗银行,N.A.美元 |
3,012 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流动衍生金融工具负债总额 |
5,776 | | ||||||
|
|
|
|
本集团的对冲准备金涉及以下对冲工具:
套期保值准备金成本 | ||||
新衍生品最初按公允价值确认 |
2,326 | |||
保监处确认的套期工具公允价值变动 |
1,569 | |||
|
|
|||
截至2022年6月30日的期末余额 |
3,895 | |||
|
|
下列金额已在与衍生工具有关的损益中确认:
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||||
衍生金融工具的损失 |
(1,586 | ) | (2,648 | ) |
b) | 金融风险管理 |
本集团的活动使其面临各种金融风险:市场风险(包括外汇风险)、信用风险和流动性风险。集团的全球风险管理计划侧重于金融市场的不可预测性,并寻求将对财务业绩的潜在不利影响降至最低。
风险管理由财务委员会根据董事会批准的政策进行。财务委员会负责识别、评估及保障本集团免受任何财务风险影响。董事会规定了全面风险管理的书面原则,以及涵盖特定领域的政策,如外汇风险、利率风险、信用风险、衍生品和非衍生品金融工具的使用,以及过剩流动性的投资。
未经审核的中期简明综合财务报表并不包括年度财务报表所要求的所有财务风险管理资料及披露,应与本集团截至2021年12月31日止年度的综合财务报表一并阅读。自截至2021年12月31日的年度合并财务报表以来,财务风险因素没有发生变化。
c) | 资本管理 |
本集团的政策是保持强大的资本基础,以确保投资者、债权人和市场的信心,并支持业务的未来发展。管理层监控资本回报率,以及向普通股东支付的股息收益率。
公司名称:Semantix Tecnologia em Sistema de Informação S.A.
未经审计的中期简明合并财务报表附注
截至及截至2022年6月30日的六个月期间
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
此外,本集团管理资本的目标是保障其持续经营的能力,为股东提供回报及为其他利益相关者提供利益,维持最佳资本结构以降低资本成本,并为乐观的机会提供资源。
为维持或调整本集团的资本结构,管理层可作出或在需要股东批准时向股东建议调整支付予股东的股息金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产。
集团根据净现金/净债务监测资本 。
本集团的策略是保持现金净值为正。
金融契约
2022年6月30日,金融契约下的合同金额为107,779雷亚尔(2021年12月31日为78,796雷亚尔)。截至2022年6月30日,公司已遵守这些合同条件,见附注10。
如本公司最终未能遵守该等契诺,可能会被视为违反合约,因此会考虑尽早清偿相关债务。
注21.后续事件
(i) | 空间关闭 |
2022年8月3日,Semantix,Inc.(New Semantix Word)和Alpha Capital Acquisition Company(Alpha)完成了业务合并 (业务合并),据此(I)本公司成为New Semantix的全资间接子公司,本公司的股东按预定的兑换率成为New Semantix的股东,以及(Ii)Alpha的股东成为New Semantix的股东,以换取Alpha的净资产,净资产主要包括信托账户中持有的现金和有价证券 以及某些公共和私人认股权证负债。这项业务合并在2022年8月2日阿尔法公司股东特别大会上获得批准。
作为业务合并的结果,本集团获得额外的现金667.9百万雷亚尔(未支付Semantix交易相关费用前的1.275亿美元),以进一步偿还其目前的债务并扩大其业务运营。
2022年8月4日,新Semantix的普通股和认股权证分别在纳斯达克全球市场开始交易,股票代码分别为STIX?和?STIXW?
(Ii) | 收购泽塔健康分析(Zetta Health Analytics) |
于2022年8月31日,本集团与Zetta股东订立购股协议,以6,750万雷亚尔收购Zetta发行的100%股份,其中(I)于2022年8月31日(与购股协议执行同时)支付2,500万雷亚尔,(Ii)将于2023年1月18日支付2,250万雷亚尔,(Iii)托管500万雷亚尔以支付欠本集团的潜在赔偿责任,并于适用诉讼时效届满(即,五年)向卖家发放,根据某些运营和财务里程碑的实现,1500万雷亚尔将在2023年12月1日和2025年4月1日分两次等额支付。
Zetta成立于2019年3月,提供各种强大的SaaS数据解决方案,以增强医疗保健组织的数据驱动决策,利用 客户洞察来改善护理和成本并深化流行病学分析。
Semantix预计,收购Zetta将通过增加一个新的垂直业务来加强 Semantix数据平台(SDP),以更好地服务于医疗保健行业客户的数据需求。