展品99.2
Neurosense治疗有限公司。
简明财务报表
截至2022年6月30日
未经审计
索引
| 简明中期未经审计财务状况表 | 2 | |
| 简明中期未经审计收益表和全面损益表 | 3 | |
| 简明中期未经审计权益变动表 | 4 | |
| 简明中期未经审计现金流量表 | 5 | |
| 截至2022年6月30日的简明中期财务报表附注 | 6 |
NeuroSense治疗有限公司
财务状况简明中期未经审计报表
以千为单位的美元
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | 4,349 | 11,063 | ||||||
| 短期存款(*) | 6,025 | - | ||||||
| 其他应收账款 | 707 | 310 | ||||||
| 受限存款 | 23 | 39 | ||||||
| 流动资产总额 | 11,104 | 11,412 | ||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 使用权资产 | 268 | - | ||||||
| 非流动受限存款 | 35 | - | ||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | 46 | 19 | ||||||
| 非流动资产总额 | 349 | 19 | ||||||
| 总资产 | 11,453 | 11,431 | ||||||
| 负债与权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付款 | 120 | 39 | ||||||
| 其他应付款 | 616 | 558 | ||||||
| 流动负债总额 | 736 | 597 | ||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 长期租赁负债 | 190 | - | ||||||
| 与手令有关的法律责任 | 691 | 1,828 | ||||||
| 881 | 1,828 | |||||||
| 总负债 | 1,617 | 2,425 | ||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股 | - | - | ||||||
| 股份溢价及资本公积 | 24,478 | 17,452 | ||||||
| 累计赤字 | (14,642 | ) | (8,446 | ) | ||||
| 股东权益总额 | 9,836 | 9,006 | ||||||
| 总负债和股东权益 | 11,453 | 11,431 | ||||||
(*)5-12个月的短期银行存款，年利率为0.91%-2.3%。
中期财务报表核准日期：2022年8月30日
| 阿隆·本·努恩 | 或者艾森伯格 | |||
| 首席执行官 | 首席财务官 | |||
附注是简明中期财务报表的组成部分。
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简明中期未经审计损益表
美元 除每股和每股数据外，以千为单位
| 六个月 | 六个月 | 这一年的 | ||||||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||||||
| 注意事项 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||||||
| 研发费用 | 7 | (3,166 | ) | (2,517 | ) | (3,082 | ) | |||||||||
| 一般和行政费用 | 8 | (3,688 | ) | (545 | ) | (2,505 | ) | |||||||||
| 营业亏损 | (6,854 | ) | (3,062 | ) | (5,587 | ) | ||||||||||
| 融资收入 | 716 | 11 | 2,732 | |||||||||||||
| 融资费用 | (58 | ) | (1 | ) | (1,186 | ) | ||||||||||
| 融资收入，净额 | 658 | 10 | 1,546 | |||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | (6,196 | ) | (3,052 | ) | (4,041 | ) | ||||||||||
| 基本和稀释后每股净亏损 | (0.55 | ) | (1.62 | ) | (0.65 | ) | ||||||||||
加权 用于计算基本和稀释后每股净亏损的平均流通股数量 | 11,294,701 | 1,887,196 | 6,243,411 | |||||||||||||
附注是简明中期财务报表的组成部分。
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简明 未经审计的中期股权变动表
以千为单位的美元
| 普通 | Share Premium And Capital |
累计 |
总计 | |||||||||||||
| 股票 | 储备 | 赤字 | 权益 | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的6个月： | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | - | 17,452 | (8,446 | ) | 9,006 | |||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | 2,808 | - | 2,808 | ||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | - | - | (6,196 | ) | (6,196 | ) | ||||||||||
| 取消期权 | - | (96 | ) | - | (96 | ) | ||||||||||
| 认股权证的行使 | - | 4,314 | - | 4,314 | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | - | 24,478 | (14,642 | ) | 9,836 | |||||||||||
| 截至2021年6月30日的6个月： | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | - | 5,064 | (4,405 | ) | 659 | |||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | 2,630 | - | 2,630 | ||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | - | - | (3,052 | ) | (3,052 | ) | ||||||||||
| 发行外汇局票据 | - | 700 | - | 700 | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额 | - | 8,394 | (7,457 | ) | 937 | |||||||||||
| 截至2021年12月31日的年度： | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | - | 5,064 | (4,405 | ) | 659 | |||||||||||
| 发行外汇局票据 | - | 800 | - | 800 | ||||||||||||
| 认股权证和期权的行使 | - | 1,311 | - | 1,311 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | 4,716 | - | 4,716 | ||||||||||||
| 普通股发行，首次公开募股时的净额 | - | 5,561 | - | 5,561 | ||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | - | - | (4,041 | ) | (4,041 | ) | ||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | - | 17,452 | (8,446 | ) | 9,006 | |||||||||||
附注是简明中期财务报表的组成部分。
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简明中期未经审计现金流量表
以千为单位的美元
| 六个月 | 六个月 | 这一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||||||
| 当期净亏损 | (6,196 | ) | (3,052 | ) | (4,041 | ) | ||||||
| 调整： | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 41 | * | 3 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | 2,808 | 2,630 | 4,159 | |||||||||
| 与认股权证有关的法律责任重估 | (693 | ) | - | (2,732 | ) | |||||||
| 处置财产和设备造成的损失 | - | - | 8 | |||||||||
| 财务费用 | 65 | - | 791 | |||||||||
| 资产和负债变动情况： | ||||||||||||
| 其他应收账款减少(增加) | (397 | ) | 14 | (204 | ) | |||||||
| 贸易应付款增加(减少) | 81 | (43 | ) | (16 | ) | |||||||
| 其他应付款增加(减少) | 5 | 48 | 493 | |||||||||
| 用于经营活动的现金净额 | (4,286 | ) | (403 | ) | (1,539 | ) | ||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||||||
| 短期存款投资净额 | (6,000 | ) | - | - | ||||||||
| 投资于受限制存款 | (19 | ) | - | - | ||||||||
| 购置房产、厂房和设备 | (30 | ) | (2 | ) | (17 | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | (6,049 | ) | (2 | ) | (17 | ) | ||||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||||||
| 发行外汇局票据所得款项 | - | 700 | 800 | |||||||||
| 收购的股份付款 | (96 | ) | - | - | ||||||||
| 认股权证和期权的行使 | 3,870 | - | 1,238 | |||||||||
| 发行股份及认股权证所得款项净额 | - | - | 9,864 | |||||||||
| 偿还租赁债务 | (67 | ) | - | - | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | 3,707 | 700 | 11,902 | |||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (86 | ) | - | 18 | ||||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | (6,714 | ) | 295 | 10,364 | ||||||||
| 期初现金 | 11,063 | 699 | 699 | |||||||||
| 期末现金 | 4,349 | 994 | 11,063 | |||||||||
| 非现金活动 | ||||||||||||
| 认股权证的行使 | 444 | - | - | |||||||||
| 期权的行使 | - | - | 76 | |||||||||
| 使用权资产的确认 | 306 | - | - | |||||||||
| (*) | 表示小于1,000的金额。 |
附注是简明中期财务报表的组成部分。
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截至2022年6月30日的精简中期财务报表附注
注1-总则
| A. | NeuroSense治疗 有限公司(“NeuroSense”或“公司”)于2017年2月13日在以色列注册成立。NeuroSense是一家临床阶段的制药公司，专注于发现和开发治疗衰弱神经退行性疾病患者的方法。 该公司的主要候选产品PrimeC是一种由FDA批准的两种药物的特定比例和剂量组成的固定剂量组合的新口服配方。 |
除PrimeC外，该公司还启动了阿尔茨海默氏症和帕金森氏症的研究和开发工作，并采取了类似的联合产品战略。
本公司普通股及认股权证于2021年12月9日开始在纳斯达克资本市场挂牌交易，股票代码分别为“NRSN”及“NRSNW”。
| B. | 本公司目前 没有获准销售的产品，本公司的运营资金主要来自其股东和首次公开募股。到目前为止，该公司没有产生任何销售或收入，已发生亏损，并预计将因 继续专注于其候选产品的研究、开发、临床活动、临床前计划、业务发展、组织结构，并在公司的流水线内推进计划。因此，它的运营受到建立营收前业务企业所固有的所有风险，以及与从事药物 化合物研究和开发的公司相关的风险。公司将需要额外的现金来为其中长期发展计划的执行提供资金。本公司预计将通过公开或私下出售债务或股权证券、合作安排或其组合 筹集更多资金。虽然管理层正在推进其获得外部融资的计划, 不能保证会达成任何此类安排，也不能保证在需要时可获得融资以使本公司继续运营，或在可用情况下以对其有利或可接受的条款 。 |
如果无法获得融资，该公司可能会采取成本削减措施，或可能被要求推迟、缩小或取消其任何开发计划或临床试验。这些决定可能会对公司的业务产生重大不利影响。根据目前预期的运营支出水平，本公司相信，截至2022年6月30日的现金资源将足以持续开发本公司的产品至2023年第三季度末。
附注2--编制依据
| A. | Statement of compliance |
这些简明的中期财务报表是根据国际会计准则(“IAS”)34编制的。中期财务报告 “。”简明中期财务报表不包括完整年度财务报表所需的所有信息 ，应与公司截至2021年12月31日的年度财务报表(“年度财务报表”)一并阅读。
这些简明的中期财务报表 已由公司董事会于2022年8月30日授权发布。
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截至2022年6月30日的精简中期财务报表附注
注2-准备基础(续)
| B. | Use of estimates and judgments |
根据《国际财务报告准则》编制中期财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用以及资产和负债、收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
在编制这些简明合并中期财务报表时，管理层在应用本公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与适用于年度财务报表的判断相同。
附注3--重要会计政策
本公司在这些简明中期财务报表中所采用的会计政策与本公司在年度财务报表中所采用的会计政策相同。 以下内容除外：
IFRS 16，租契
报告期内，国际财务报告准则第16号租赁(以下简称“国际财务报告准则第16号”或“该准则”)开始适用于本公司的财务报表。
根据国际财务报告准则第16号，除 标准规定的例外情况外， 公司在租赁合同开始时对所有本公司有权在指定时间内控制已确定资产的租赁确认使用权资产和租赁负债。因此，本公司确认使用权资产的折旧和摊销费用，根据国际会计准则第36对使用权资产进行减值测试，并确认租赁负债的融资费用。因此，自2022年1月1日起，与经营租赁资产有关的租赁付款在损益表中作为一般和行政费用的一部分列报，计入资产并记入折旧和摊销费用。
于2022年1月1日，本公司 按其于该日的增量借款利率折现的未来租赁付款余额的现值确认一项负债，按自首次申请之日起剩余租赁期的平均持续时间( 为6%)计算，并同时确认与负债金额相同的使用权资产，并对首次申请日之前确认为资产或负债的任何预付或 应计租赁付款进行调整。
此外，作为该标准的初步应用的一部分，公司选择采用以下权宜之计：
适用于确认和计量短期租约的实际权宜之计，包括自首次申请之日起12个月内终止的租约，以及与使用权有关的所有标的资产组的租约，租期最长为自开始之日起计的12个月。
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截至2022年6月30日的精简中期财务报表附注
附注3--重要会计政策(续)
以下是自2022年1月1日起采用《国际财务报告准则》第16号后会计政策的主要变化：
授予公司控制权 在一段时间内使用租赁资产以换取对价的合同被计入租赁。在初步确认时，本公司按未来租赁付款余额的现值确认负债，并同时确认与租赁负债相同金额的使用权资产，经任何预付或应计租赁付款调整后，再加上与租赁有关的初始直接成本 。
在初始确认之后， 使用权资产按成本模型入账，并按资产的租赁期或使用年限较短的4年进行折旧。
租期
如果合理确定承租人将会或将不会分别行使选择权，租赁期为不可撤销的租赁期，加上延期或终止选择权所涵盖的期间。
可变租赁费
取决于指数或费率的可变租赁付款最初使用租赁开始时存在的指数或费率进行计量，并计入租赁负债的计量中。如果未来租赁付款的现金流因指数或利率的变化而发生变化，则负债余额将根据使用权资产进行调整。
未计入租赁负债计量的其他可变租赁付款在触发付款的事件或条件 发生期间在损益中确认。
附注4-与手令有关的法律责任
于2022年6月30日及2021年12月31日的权证负债的公允价值是根据股票市场的权证价格厘定(按第1级的公允价值计量)。
本公司按公允价值经常性计量的金融负债包括以下类型的工具，截至下列日期：
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 描述 | 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||
| 与手令有关的法律责任 | $ | 691 | $ | 691 | $ | - | $ | - | ||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 描述 | 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||
| 与手令有关的法律责任 | $ | 1,828 | $ | 1,828 | $ | - | $ | - | ||||||||
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附注5-租赁
2021年12月，本公司签订了办公空间租赁协议，于2022年1月1日开始生效。每月包括水电费在内的租金约为7000美元。租赁期为24个月，并可选择将租赁期再延长两期，每次12个月 ，本公司预计将行使额外租赁期的选择权。因此，本公司在 财务状况报表中确认了306,000美元的使用权资产，同时确认了 相同金额的租赁负债。
使用权资产
在此期间内的使用权资产和流动的账面金额：
| June 30, 2022 | ||||
| 截至2022年1月1日的余额 | - | |||
| 初始识别 | 306 | |||
| 使用权资产折旧 | (38 | ) | ||
| 截至2022年6月30日的余额 | 268 | |||
租赁责任
公司租赁负债到期日分析
| 6月30日， 2022 | ||||
| 不到一年 | 52 | |||
| 一到四年 | 190 | |||
| 总计 | 242 | |||
| 租赁负债的当期到期日 | (52 | ) | ||
| 长期租赁负债 | 190 | |||
有关租约的其他资料
以下是公司租赁的加权平均剩余租期和贴现率的摘要：
| 6月30日， 2022 | ||||
| 租期(年) | 3.5 | |||
| 加权平均贴现率 | 6 | % | ||
以下是在损益中确认的金额：
| 6月30日， 2022 | ||||
| 租赁负债利息支出 | 4 | |||
| 使用权资产摊销 | 38 | |||
| 总计 | 42 | |||
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注5-租赁(续)
以下是公司在截至2022年6月30日的六个月内就这些租约支付的租赁费：
| 固定付款 | 付款总额 | |||||||
| 租赁费 | $ | 67 | 67 | |||||
现金流量表中确认的金额
| 截至
6月30日的六个月， 2022 | 截至六个月 June 30, 2021 | 截至该年度为止 12月31日， 2021 | ||||||||||
| 租赁现金流 | $ | 67 | - | - | ||||||||
附注6-股东权益
于2022年1月10日及 1月11日，本公司与本公司若干顾问订立期权和解协议(“协议”)。 根据该等协议，本公司以现金交换授予若干顾问的27,000份期权，总金额为 $96,000。现金支付被视为承诺期权的唯一和完全结算。公司为此项结算额外记录了23,000美元的费用，这笔费用记录在全面损失表中。本公司将协议记录为股票溢价和资本公积金的减少。
2022年1月25日和2022年3月10日，公司董事会和股东分别批准了公司外部董事和一名新任命的董事的薪酬。该等补偿包括根据本公司2018年员工购股权计划，按每股1.43美元的行使价向每名董事授予72,000份购股权。每项期权奖励的三分之一在授予日起一年内授予，其余每季度授予一次，并在授予日起三年内完全授予。期权在授予日期后10年内到期 。
2022年1月25日，公司董事会批准向几名员工授予总计192,000份期权。这些期权的行权价为每股2.18美元。这些期权在2022年1月25日开始的三年内每季度授予一次。期权在授予日期后10年到期。
2022年3月，公司董事会批准向公司一名员工和顾问授予总计41,000份期权。这些期权的行权价分别为每股3.97美元和2.18美元。期权从授予之日起每季度分别在三年和一年内授予。期权在授予日期后10年到期。
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附注6-股东权益(续)
下表 列出了用于计算本报告所述期间授予雇员和董事的期权在授予之日的公允价值的投入：
| 授予日期 | |||||
| 预期波动率 | 93.64% - 93.92% | ||||
| 行权价格 | 2.18-3.97 | ||||
| 股价 | 1.41 – 3.97 | ||||
| 无风险利率 | 1.91% - 3.14% | ||||
| 股息率 | 0 | ||||
| 预期寿命 | 2-10 | ||||
损益表中确认的按份额计算的费用如下：
| 六个月 | 六个月 | 这一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 基于股份的薪酬费用--研究与开发 | 855 | 2,210 | 1,969 | |||||||||
| 基于股份的薪酬费用--一般和行政费用 | 1,953 | 420 | 1,849 | |||||||||
| 基于股份的薪酬费用--财务费用 | - | - | 341 | |||||||||
| 2,808 | 2,630 | 4,159 | ||||||||||
于2022年3月，由于以每份认股权证6美元的行使价行使645,000份认股权证，本公司收到金额3，87万美元。
附注7--研究和开发费用
| 六个月 | 六个月 | 这一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 分包商和顾问 | 1,782 | 144 | 628 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | 855 | 2,210 | 1,969 | |||||||||
| 薪金和社会福利 | 529 | 150 | 447 | |||||||||
| 其他 | - | 13 | 38 | |||||||||
| 3,166 | 2,517 | 3,082 | ||||||||||
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附注8--一般和行政费用
| 六个月 | 六个月 | 这一年的 | ||||||||||
| 告一段落 | 告一段落 | 告一段落 | ||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 十二月三十一日， | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 专业服务 | 457 | 84 | 372 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | 1,953 | 420 | 1,849 | |||||||||
| 薪金和社会福利 | 406 | 21 | 74 | |||||||||
| 保险 | 645 | 3 | 68 | |||||||||
| 出国旅游 | 56 | 10 | 50 | |||||||||
| 其他 | 171 | 7 | 92 | |||||||||
| 3,688 | 545 | 2,505 | ||||||||||
注9--后续活动
2022年8月30日，公司董事会批准了对公司2018年员工股票期权计划的修正案(《修正案》)。除其他事项外，《修正案》还提供了授予额外股权工具的能力(而不仅仅是期权)。
2022年8月30日，公司董事会批准向几名员工授予总计12万份期权和35,980个RSU。这些期权的行权价为每股1.99美元，从2022年8月30日起每3年每季度授予一次。赠款将在 修订计划向以色列税务当局提交后30天内生效。
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