附件99.1
香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不负责, 对其准确性或完整性不作任何陈述,并明确表示对因或依赖本公告全部或任何部分内容而产生的任何损失不承担任何责任。
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(通过加权投票权控制并在开曼群岛注册的有限责任公司)
(股份代号:2391)
中期 业绩公告
截至2022年6月30日的六个月
全球领先的物联网(“物联网”)云开发平台Tuya Inc.(“Tuya”或“公司”,香港股份代号:2391,纽约证券交易所代码:TUYA)今天公布了本公司及其子公司和合并关联实体(“本集团”)截至2022年6月30日(“报告期”)的未经审计的财务业绩。
截至2022年6月30日的六个月财务 重点
• | 总收入为1.179亿美元,同比下降约16.7%(截至2021年6月30日的六个月:1.415亿美元)。 |
• | 物联网平台即服务(PaaS)收入为8940万美元,同比下降约29.5%(截至2021年6月30日的六个月:1.267亿美元)。 |
• | 软件即服务(“SaaS”)和其他收入为1,290万美元, 同比增长约127.6%(截至2021年6月30日的6个月:570万美元)。 |
• | 截至2022年6月30日的6个月的整体毛利率增至42.1%,同比增长0.4个百分点(截至2021年6月30日的6个月:41.7%)。截至2022年6月30日的6个月,物联网PaaS的毛利率增至42.4%,同比上升0.3个百分点(截至2021年6月30日的6个月:42.1%)。 |
• | 截至2022年6月30日的六个月的营业利润率为负80.5%,同比下降22.0个百分点(截至2021年6月30日的六个月:负58.5%)。截至2022年6月30日的六个月,非公认会计准则营业利润率为负51.0%,同比下降15.0个百分点(截至2021年6月30日的六个月:负36.0%)。 |
• | 截至2022年6月30日,现金、现金等价物和短期投资总额为9.515亿美元,而截至2021年12月31日的现金、现金等价物和短期投资总额为10.7亿美元。 |
• | 截至2022年6月30日止六个月,以美国存托凭证形式回购的股份约为5,500万美元,约占根据2021年8月30日公布的股份回购计划而宣布的2亿美元授权金额的27.5%。 |
* 仅用于 识别目的
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截至2022年6月30日的六个月的运营重点
• | 物联网PaaS客户1 for the six months ended June 30, 2022 were approximately 3,800 (the six months ended June 30, 2021: 3,300). Total customers for the six months ended June 30, 2022 were approximately 5,650 (the six months ended June 30, 2021: 4,800). |
• | Premium IoT PaaS customers2截至2022年6月30日的往绩12个月为267(截至2021年6月30日的往绩12个月:285)。在截至2022年6月30日的六个月内,集团的优质物联网PaaS客户贡献了约83.8%的物联网PaaS收入(截至2021年6月30日的六个月:87.8%)。 |
• | Dollar-based net expansion rate (“DBNER”)3 of IoT PaaS for the trailing 12 months ended June 30, 2022 was 84% (the trailing 12 months ended June 30, 2021: 211%). |
• | 截至2022年6月30日,注册物联网设备和软件开发人员或注册开发人员超过629,000人,较截至2021年12月31日的约510,000名开发人员增长23.3%。 |
1. | 公司将指定期间的物联网PaaS客户定义为在该期间内直接向集团 下了物联网PaaS订单的客户。 |
2. | 公司将优质IoT PaaS客户定义为在给定日期之前12个月内贡献了超过10万美元IoT PaaS 收入的客户。 |
3. | 该公司计算过去12个月内物联网PaaS的DBNER的方法是:首先确定前12个月内的所有客户(即在此期间内至少订购了1个物联网PaaS的客户),然后将当前12个月内此类客户产生的物联网PaaS收入除以前12个月内同一组客户产生的IoT PaaS收入,计算出商数。由于多种因素的组合,本集团的DBNER可能会在不同时期发生变化,包括客户购买周期和金额的变化以及本集团的客户组合等。DBNER表示 集团有能力随着时间的推移扩大客户对其平台的使用,并从现有客户那里创造收入增长。 |
最近的发展
香港双重主板上市
2022年7月5日,香港时间(美国东部时间2022年7月4日)(“上市日期”),途亚成功完成其A类普通股在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)主板的双重 首次上市,股份代码为“2391”,股票简称为“Tuya-W”(以下简称“上市”)。本公司于是次全球发售中发行7,300,000股A类普通股(于全球发售稳定期内并无发行A类普通股),于上市后及稳定期结束后共发行578,546,560股A类普通股。全球发售所得款项净额, 扣除承销佣金、手续费及本公司与全球发售有关的预计应付开支后,约为港币7,000,000元,将按本公司于2022年6月22日刊登于香港联交所网站的招股说明书( “招股章程”)所披露的方式使用。该公司的美国存托股份(“美国存托股份”)继续在纽约证券交易所挂牌交易。
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截至2022年6月30日的六个月未经审计的财务业绩
收入
在截至2022年6月30日的六个月中,总收入从2021年同期的1.415亿美元下降至1.179亿美元,降幅为16.7%,这主要是由于物联网PaaS收入下降,但智能设备分发收入的增长部分抵消了这一下降,以及SaaS和其他 收入的增长,连续十个季度保持了110%以上的同比增长率。
• | 截至2022年6月30日止六个月,物联网PaaS收入由2021年同期的1.267亿美元下降29.5%至8,940万美元,主要是由于全球(尤其是北美和欧洲)通胀加剧导致消费者支出减弱,本集团的客户在购买时变得更加谨慎和保守。 持续的高通胀也加剧了非必需消费品行业的供需错配,导致供应链中大量库存 积压。下降也是由于中国在2022年上半年采取了跨多个地区的预防措施,以应对 新一轮新冠肺炎浪潮,影响了本集团的销售和经营活动以及本集团产品的交付和客户接受度。由于这些因素,本集团截至2022年6月30日的往绩 12个月的物联网PaaS DBNER与前几个时期相比下降至84%。 |
• | 在截至2022年6月30日的六个月中,SaaS和其他服务的收入从2021年同期的570万美元增加到1290万美元,增幅为127.6%,保持了强劲的增长势头。增长的主要原因是(I)行业SaaS业务的收入增加,这是由于获得新客户和现有客户扩大使用行业SaaS所致,以及(Ii)我们向客户提供的增值服务的收入增加。 |
• | 截至2022年6月30日的六个月,智能设备分销收入增长70.3%,从2021年同期的910万美元增至1560万美元。本集团提供智能设备分销主要是为了让客户--主要是需求和购买智能设备成品的品牌、系统集成商和行业运营商--免于与多家原始设备制造商(“OEM”)打交道。本集团智能分销收入在不同期间的变化主要是由于客户需求和购买的时间和金额的变化。 |
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收入成本
截至2022年6月30日止六个月的收入成本由2021年同期的8,240万美元下降至6,830万美元,降幅为17.2%,与总收入的下降 一致。
毛利和毛利率
截至2022年6月30日止六个月的毛利总额由2021年同期的5,910万美元下降16.1%至4,960万美元,毛利率则由2021年同期的41.7%增至42.1%。
• | 截至2022年6月30日止六个月的物联网PaaS毛利率为42.4%,较2021年同期的42.1%上升0.3个百分点,这主要是由于集团有效地实施了业务管理和效率改善措施。 |
• | 截至2022年6月30日的6个月,SaaS和其他服务的毛利率为78.1%,而2021年同期的毛利率为75.1%。 |
• | 截至2022年6月30日的六个月,智能设备分销毛利率为10.3%,而2021年同期为15.9%。 |
运营费用
截至2022年6月30日的六个月,营业费用从2021年同期的1.419亿美元增加到1.445亿美元,增幅为1.9%。截至2022年6月30日的6个月,非公认会计准则运营费用(定义为不包括基于股份的薪酬支出的运营支出)从2021年同期的1.101亿美元略降至1.097亿美元,降幅为0.3%。在截至2022年6月30日的六个月中,基于股票的薪酬支出为3,480万美元,而2021年同期为3,180万美元。
• | 截至2022年6月30日止六个月的研发开支为8,480万美元,较2021年同期的7,740万美元上升9.6%,主要是由于本集团进行战略重组及精简研发团队以提升营运效率及在业务增长与盈利时间之间取得平衡而产生的一次性额外人手优化成本。与截至2021年6月30日相比,集团截至2022年6月30日的受薪研发员工总数为1,756人,下降了31.6%。 |
• | 截至2022年6月30日止六个月的销售及市场推广开支为3,030万美元,较2021年同期的3,580万美元下降15.3% ,主要是由于(I)销售及市场推广团队的战略性精简, 及(Ii)新冠肺炎疫情再度爆发及本集团致力控制开支及提高销售及市场推广效率所致的市场推广开支减少。 |
• | 截至2022年6月30日止六个月的一般及行政开支为3,520万美元,较2021年同期的3,240万美元上升8.7%,主要是由于股份薪酬开支由2,140万美元增至2,370万美元。 |
• | 在截至2022年6月30日的六个月内,其他营业收入为580万美元,主要是由于收到了软件增值税(“VAT”)退税和对企业的各种一般补贴。 |
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运营亏损和营业利润率
截至2022年6月30日的6个月中,运营亏损为9490万美元,而2021年同期为8280万美元。截至2022年6月30日的六个月,非公认会计准则运营亏损为6,010万美元,而2021年同期为5,100万美元。
截至2022年6月30日的六个月中,营业利润率为负80.5%,较2021年同期的负58.5%下降了22.0个百分点。截至2022年6月30日的六个月,非GAAP营业利润率为负51.0%,较2021年同期的负36.0%下降15.0个百分点 。营业利润率的变化主要归因于总营收下降幅度较大,尽管营业费用的规模相对稳定,非公认会计原则的营业费用略有下降。
净亏损和净利润率
截至2022年6月30日的6个月的净亏损为9080万美元,而2021年同期为7870万美元。截至2022年6月30日的六个月,非公认会计准则净亏损为5600万美元,而2021年同期为4690万美元。
截至2022年6月30日的六个月,净利润率为负77.1%,较2021年同期的负55.6%下降21.5个百分点。截至2022年6月30日的六个月,非公认会计准则净利润率为负47.5%,较2021年同期的负33.1%下降14.4个百分点。
每美国存托股份基本及摊薄净亏损
截至2022年6月30日的六个月,美国存托股份的基本和摊薄净亏损为0.16美元,而2021年同期为0.19美元。每一股美国存托股份代表一股本公司A类普通股。
截至2022年6月30日的六个月,美国存托股份的非公认会计准则基本和摊薄净亏损为0.10美元,而2021年同期为0.11美元。
现金和现金等价物以及短期投资
于2022年6月30日,现金及现金等价物及短期投资为9.515亿美元,本集团相信该等现金及现金等价物足以满足其流动资金及营运资金需求。
经营活动中使用的现金净额
截至2022年6月30日的六个月,经营活动中使用的净现金为5,700万美元,占总收入的48.3%,而2021年同期的经营活动中使用的净现金为2,680万美元,占总收入的19.0%。用于经营活动的现金净额增加 主要是由于经营开支增加,特别是2022年第一季度与员工相关的成本增加,以及营运资金 在正常业务过程中的变化。2022年第二季度,集团在经营活动中产生的净现金为40万美元,而2022年第一季度在经营活动中使用的净现金为5740万美元。
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业务回顾与展望
商业评论
截至2022年6月30日的6个月内,物联网PaaS客户约为3,800人。截至2022年6月30日的6个月,客户总数约为5,650人。公司将指定期间的物联网PaaS客户定义为在该期间内直接向 集团下了物联网PaaS订单的客户。
截至2022年6月30日的过去12个月中,优质物联网PaaS客户为267人。在截至2022年6月30日的六个月中,集团的优质物联网PaaS 客户贡献了约83.8%的物联网PaaS收入。该公司将优质IoT PaaS客户定义为在给定的 日期之前12个月内贡献了超过10万美元的IoT PaaS收入的客户。
截至2022年6月30日的过去12个月中,物联网PaaS的DBNER为84%。该公司计算过去12个月内物联网PaaS的DBNER的方法是:首先确定前12个月内的所有客户(即在此期间内至少订购了1个物联网PaaS的客户),然后计算商数,即该等客户在当前12个月内产生的IoT PaaS收入除以同一组客户在前12个月内产生的IoT PaaS收入。由于各种因素的组合,包括客户购买周期和金额的变化,以及集团的客户组合,本集团的DBNER可能会在不同时期发生变化 。DBNER表明集团有能力随着时间的推移扩大客户对其平台的使用,并从现有客户中创造收入增长 。
截至2022年6月30日,注册的物联网设备和软件开发人员 超过629,000人,较截至2021年12月31日的约510,000名开发人员增长了23.3%。
展望
2022年下半年,全球非必需消费品行业和消费者支出预计将继续面临一系列挑战,包括总体经济状况下降或疲软、全球高通胀、智能设备制造商、供应链中的品牌和零售渠道等参与者的库存积压、汇率波动、地缘政治紧张局势和冲突,以及技术迭代给物联网行业带来的竞争。尽管面临这些挑战,本集团仍对其长期增长前景充满信心,并致力于重复其产品和服务,进一步提升其软件和嵌入式硬件能力,扩大其客户基础,使收入来源多样化,并进一步优化运营效率。
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管理讨论与分析
1. | 流动资金和资本资源 |
本集团自成立以来一直因经营而蒙受亏损。本集团于截至2022年及2021年6月30日止六个月分别录得净亏损9,080,000美元及78,700,000美元。截至2022年6月30日,累计赤字达4.587亿美元。截至2022年和2021年6月30日止六个月,经营活动使用的现金净额分别约为5,700万美元和2,680万美元。
本集团的流动资金 基于其有能力提升营运现金流状况、从股权投资者取得资本融资及借入 资金为其一般营运、研发活动及资本开支提供资金。本集团能否持续经营取决于管理层成功执行其业务计划的能力,其中包括提高市场对我们产品的接受度以提高其销售量以实现规模经济,同时应用更有效的营销策略和成本控制措施以更好地管理运营现金流状况,并从外部融资来源获得资金以产生正融资现金流 。于2021年3月及4月,本公司于纽交所完成首次公开发售,并获承销商行使超额配售选择权,扣除承销折扣及佣金、费用及预计发售开支后,所得款项净额为9.047亿美元。2022年7月5日,公司A类普通股在香港联交所主板上市。有关上市事宜,本公司发行及配发7,300,000股新A类普通股 ,发行价为每股A类普通股19.3港元。扣除承销费及佣金后的全球发售所得款项净额约为7,000万港元,当中并无行使超额配售选择权。
截至2022年6月30日,现金及现金等价物和短期投资余额为9.515亿美元(截至2021年12月31日:10.661亿美元)。
2. | 计息银行和其他借款 |
截至2022年6月30日,本集团并无任何生息银行及其他借款。
3. | 资产质押 |
截至2022年6月30日,本集团并无任何资产质押。
4. | 传动比 |
杠杆率等于 截至期末的总负债除以总股本。总债务被定义为包括短期借款、长期借款的当期部分和长期借款,它们都是有息借款。于2022年6月30日,由于本集团无借款,本集团的负债比率为零(截至2021年12月31日:零)。
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5. | 物质投资 |
截至2022年6月30日止六个月,本集团并无任何重大投资(包括于2022年6月30日价值达本集团总资产5%或以上的对被投资公司的任何投资),但作为短期投资的3.49亿美元定期存款除外。截至2022年6月30日,集团并无其他重大投资及资本资产计划。
6. | 非经常开支承担 |
截至2022年6月30日,本集团并无任何资本开支承诺。
7. | 或有负债 |
截至2022年6月30日,本集团并无任何重大或有负债。
8. | 材料购置和处置 |
截至2022年6月30日止六个月,本集团并无进行任何重大收购及出售。
9. | 风险管理 |
外汇风险
本集团的收入主要以人民币(“人民币”)计价,而本集团的大部分支出亦以人民币计价。该集团的报告和职能货币是美元。其子公司和合并关联实体使用人民币等美元以外的本位币的财务报表 折算为美元。因此,当人民币兑美元贬值或升值时,本集团以美元计的收入将受到负面或正面影响。本集团并不认为其经营活动目前有任何重大的直接外汇风险。截至2022年6月30日,本集团并无持有任何用于对冲目的的金融工具。
利率风险
本集团的利率风险敞口 主要涉及超额现金产生的利息收入,这些现金主要存放在计息银行 存款中。本集团并无使用任何衍生金融工具管理其利息风险敞口。生息工具 带有一定程度的利率风险。本集团并无因利率变动而面临重大风险,本集团预期亦不会因此而面临重大风险。然而,由于市场利率的变化,本集团未来的利息收入可能低于预期。
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10. | 雇员和薪酬政策 |
下表列出了截至2022年6月30日集团受薪员工按职能划分的细目:
功能 | 员工数量: | ||
研发 | 1,756 | ||
销售和市场营销 | 493 | ||
一般事务和行政事务以及其他 | 173 | ||
总计 | 2,422 |
本集团主要由人力资源部招聘专员透过推介及网上渠道(包括本公司的公司网站及社交网络平台)招聘员工。本集团采取了一系列培训政策和量身定做的课程,根据这些政策和课程,由内部讲师和第三方顾问定期为本集团员工提供技术、企业文化、领导力和其他培训。集团为员工提供具有竞争力的薪酬方案和充满活力的工作环境,鼓励员工主动进取。本集团参与各种政府法定雇员福利计划,包括社会保险,即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,以及住房公积金。
公司治理
董事会(“董事会”)致力于实现高标准的公司治理 。董事会相信,较高的企业管治标准对于为本公司提供保障股东利益及提升企业价值和问责性的架构至为重要。
遵守公司治理准则
上市后,吾等已遵守香港联合交易所有限公司证券上市规则(“上市规则”)附录14所载企业管治守则的所有守则条文,但下列条文除外。
根据企业管治守则第C.2.1条,在联交所上市的公司预期会遵守,但可选择偏离 有关主席及行政总裁之间的责任应分开而不应由同一人执行的 要求。由于Mr.Wang学基(“Mr.Wang”)兼任董事会联席主席及本公司行政总裁,故本公司偏离此条文。Mr.Wang为本集团创办人之一, 于本集团业务营运及管理方面拥有丰富经验。董事会认为,鉴于Mr.Wang的 经验、个人资料及上文所述他在本公司的角色,Mr.Wang作为本公司行政总裁对本公司的业务有广泛的了解,因此最适合发掘战略机会,确保本公司内部的一贯领导,并专注于董事会。董事会还认为,董事长和首席执行官 高级管理人员的组合角色可以促进战略举措的有效执行,并促进管理层和董事会之间的信息流动。
9 |
董事会认为,权力和权力的平衡不会因这一安排而受到损害。原因如下:(I)所有重大决定乃于与董事会成员(包括相关董事会委员会)及四名独立非执行董事磋商后作出;(Ii)Mr.Wang 及其他董事承认并承诺履行董事的受信责任,该等责任要求(其中包括) 以符合本公司最佳利益的方式行事,并据此为本集团作出决定; 及(Iii)董事会由经验丰富且才华横溢的人士组成,他们定期开会讨论影响本公司营运的事宜,以确保权力与权力的平衡。此外,本集团的整体战略及其他主要业务、财务及营运政策已由董事会及高级管理层经详细讨论后共同制定。
董事会将继续审议 ,并在考虑到本集团的整体情况后,于日后适当时建议将董事会主席及本公司行政总裁的职务分开。
遵守《上市发行人董事证券交易守则》(《守则》)
本公司的A类普通股 于2022年7月5日在联交所挂牌上市,此后《标准守则》一直适用于 公司。
本公司已采纳上市规则附录10所载的标准守则作为其有关董事证券交易的行为守则。本公司已向所有董事及有关雇员作出具体查询,彼等已确认自上市日期起至本公告日期,彼等已遵守标准守则 。
审计委员会
本公司审核委员会(“审核委员会”)由三名独立非执行董事Mr.Huang宣德、邱长恒先生及郭孟雄先生(别名郭孟雄)组成,而Mr.Huang宣德(为具适当专业资格的独立非执行董事 )为审核委员会主席。
审核委员会已审核本集团截至2022年6月30日止六个月的未经审核简明综合中期业绩,并已与本公司的独立核数师普华永道会面。审计委员会亦讨论了与本公司采用的会计政策及实务有关的事宜,以及内部控制及财务报告事宜。董事会与审计委员会对本公司所采用的会计处理方式并无分歧。
此外,本公司的独立核数师普华永道已根据《国际审核业务准则》2410,审核本集团截至2022年6月30日止六个月的未经审核简明综合财务报表。实体独立审计员对中期财务信息的审查 .
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其他信息
购买、出售和赎回公司上市证券
截至2022年6月30日止六个月内,根据2021年8月30日公布的股份回购计划,本公司从公开市场回购约1610万股美国存托凭证,相当于相同数量的本公司A类普通股 ,总代价约为5500万美元。
自上市日期起至本公告日期止,本公司或其任何附属公司并无购买、出售或赎回任何于联交所上市的本公司证券。
全球发售所得款项的使用
2022年7月5日,本公司A类普通股在联交所主板上市。是次全球发售的净收益约为港币7,000万元。于本公告日期,招股章程“未来计划及所得款项的用途”一节所披露的预期所得款项净额用途并无变动。如所得款项净额未即时用于预期用途,并在相关法律及法规许可的范围内,本公司只会将所得款项净额作为短期存款存放于持牌银行或金融机构。有关收益用途的详细情况,请参阅将于适当时候公布的2022年中期报告。
中期股息
董事会不建议派发截至2022年6月30日止六个月的中期股息。
本报告所述期间之后的重要事件
除本公告所披露者外,自2022年6月30日起至本公告日期为止,并无发生影响本集团的重大事件。
发布中期业绩公告和中期报告
本公告刊载于香港联交所网站http://www.hkexnews.hk及本公司网站https://ir.tuya.com. The 2022。载有上市规则所规定所有资料的中期报告将寄发予股东,并将于适当时候登载于本公司及香港联交所网站。
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关于涂鸦智能。
涂鸦智能是全球领先的物联网云开发平台,其使命是构建物联网开发者生态系统,让万物智慧化。Tuya开创了专门构建的物联网云开发平台,为企业和开发人员提供全套产品,包括平台即服务(PaaS)和软件即服务(SaaS)。通过其物联网云开发平台,Tuya使开发人员 能够激活由品牌、OEM、合作伙伴和最终用户组成的充满活力的物联网生态系统,以便通过各种智能设备进行互动和交流。
使用非GAAP财务指标
在评估业务时, 公司考虑并使用非公认会计准则衡量标准,例如非公认会计原则营运费用、非公认会计准则营运亏损(包括非公认会计准则 营业利润率)、非公认会计准则净亏损(包括非公认会计准则净利润)以及非公认会计准则基本及摊薄美国存托股份净亏损,作为检讨及评估其经营业绩的补充 措施。非公认会计原则财务计量的列报不应被孤立地视为 ,或作为根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制和列报的财务信息的替代。本公司定义的非GAAP计量不包括基于股份的薪酬支出在各自的GAAP计量中的影响 。本公司采用非公认会计原则财务计量,是因为管理层使用非公认会计原则财务计量来评估其经营业绩和制定业务计划。本公司亦相信,采用非公认会计准则衡量标准,有助投资者评估其经营业绩。
非GAAP衡量标准不是根据美国GAAP定义的,也不是根据美国GAAP提出的。非公认会计准则财务指标作为分析工具有其局限性。使用上述非公认会计原则计量的主要限制之一是,它们没有反映影响本集团运营的所有支出项目。基于股份的薪酬支出已经并可能继续在业务中产生,不会反映在非公认会计原则计量的列报中。此外,非GAAP计量可能与其他公司(包括同行公司)使用的非GAAP信息不同,因此它们的可比性可能会受到限制。 公司通过将非GAAP财务指标与最近的美国GAAP绩效指标进行协调来弥补这些限制,在评估集团的业绩时应考虑所有这些指标。本公司鼓励您全面审核其 财务信息,而不是依赖于单一的财务衡量标准。
图雅的 非GAAP财务指标与最具可比性的美国GAAP指标的对账包括在本公告的末尾。
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安全港声明
本公告包含前瞻性的 声明。这些声明是根据1995年美国私人证券诉讼改革法案的“安全港”条款作出的。非历史事实的陈述,包括有关公司信念和预期的陈述,均为前瞻性陈述 。前瞻性表述涉及固有的风险和不确定因素,许多因素可能导致实际结果与任何前瞻性表述中包含的结果大不相同。在某些情况下,前瞻性陈述可以通过 单词或短语来识别,例如“可能”、“将”、“预期”、“预期”、“目标”、 “目标”、“估计”、“打算”、“计划”、“相信”、“潜在”、“继续”、 “很可能”或其他类似的表述。有关这些和其他风险、不确定性或因素的更多信息 包含在该公司提交给美国证券交易委员会的文件中。本公告中包含的前瞻性表述仅在本公告发布之日作出,公司不承担公开更新任何前瞻性表述以反映后续事件或情况的义务,除非法律另有要求。所有前瞻性陈述都应在了解其内在不确定性的情况下进行评估。
根据董事会的命令 | |
涂鸦智能。 | |
王学基 | |
主席 |
香港,2022年8月29日
于本公布日期,董事会成员包括执行董事Mr.Wang学基、Mr.Chen辽汉、杨先生毅及Ms.Liu姚坚,非执行董事洪晶女士及Mr.Huang宣德、邱长恒先生、郭孟雄先生(别名郭孟雄)及独立非执行董事叶柏栋先生。
13 |
图雅 公司
未经审计的 精简合并资产负债表
截至2021年12月31日和2022年6月30日
(所有金额以千美元为单位 (“美元”),
股票和每股数据除外 ,除非另有说明)
| 截至 年12月31日, | 截止日期:
| |||||||||
2021 | 2022 | ||||||||||
注意事项 | 美元 | 美元 | |||||||||
(未经审计) | |||||||||||
资产 | |||||||||||
当前 资产: | |||||||||||
现金 和现金等价物 | 963,938 | 599,213 | |||||||||
受限制的 现金 | 638 | – | |||||||||
短期投资 | 102,134 | 352,300 | |||||||||
应收账款 净额 | 7 | 32,701 | 23,571 | ||||||||
应收票据 | 1,393 | 3,978 | |||||||||
库存, 净额 | 62,582 | 57,152 | |||||||||
预付款 和其他流动资产 | 27,882 | 18,115 | |||||||||
Total current assets | 1,191,268 | 1,054,329 | |||||||||
非流动资产 : | |||||||||||
Property, equipment and software, net | 6,805 | 5,301 | |||||||||
运营 租赁使用权资产,净额 | 22,181 | 13,956 | |||||||||
长期投资 | 26,078 | 26,562 | |||||||||
其他 非流动资产 | 1,818 | 1,474 | |||||||||
Total non-current assets | 56,882 | 47,293 | |||||||||
Total assets | 1,248,150 | 1,101,622 | |||||||||
负债 和股东权益 | |||||||||||
Current liabilities: | |||||||||||
应付帐款 | 8 | 12,212 | 14,945 | ||||||||
来自客户的预付款 | 31,088 | 30,396 | |||||||||
递延 收入,当前 | 9,254 | 7,407 | |||||||||
应计项目 和其他流动负债 | 50,847 | 32,858 | |||||||||
租赁 流动负债 | 5,697 | 4,918 | |||||||||
流动负债合计 | 109,098 | 90,524 |
14 |
图雅 公司
未经审计的 简明合并资产负债表(续)
截至2021年12月31日和2022年6月30日
(所有金额以千美元为单位 (“美元”),
股票和每股数据除外 ,除非另有说明)
截止日期: | 截止日期: | ||||||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | ||||||||||
2021 | 2022 | ||||||||||
注意事项 | 美元 | 美元 | |||||||||
(未经审计) | |||||||||||
非流动负债 : | |||||||||||
租赁 非流动负债 | 16,048 | 8,413 | |||||||||
递延 收入,非流动 | 859 | 587 | |||||||||
其他 非流动负债 | 8,484 | 8,560 | |||||||||
非流动负债合计 | 25,391 | 17,560 | |||||||||
总负债 | 134,489 | 108,084 | |||||||||
股东权益 : | |||||||||||
A类普通股(面值0.00005美元;截至2021年12月31日和2022年6月30日分别授权发行6亿股;截至2021年12月31日和2022年6月30日分别发行491,846,560股;截至2021年12月31日和2022年6月30日分别发行480,241,752股和466,313,734股) | 25 | 25 | |||||||||
B类普通股(面值0.00005美元;截至2021年12月31日和2022年6月30日分别授权发行2亿股;截至2021年12月31日和2022年6月30日分别发行和发行7940万股) | 4 | 4 | |||||||||
国库股票(面值0.00005美元;截至2021年12月31日和2022年6月30日分别为11,604,808股和25,532,826股) | (46,930 | ) | (94,873 | ) | |||||||
额外的 实收资本 | 1,526,140 | 1,553,978 | |||||||||
累计 其他综合损益 | 2,320 | (6,876 | ) | ||||||||
累计赤字 | (367,898 | ) | (458,720 | ) | |||||||
股东权益总额 | 1,113,661 | 993,538 | |||||||||
总负债和股东权益 | 1,248,150 | 1,101,622 |
15 |
涂鸦智能。
未经审计的 简明综合全面损失表
(所有 金额以千美元(“US$”)为单位),
除 为每股和每股数据外,除非另有说明)
截至以下日期的六个月 | ||||||||||
注意事项 | June 30, 2021 | 6月30日, 2022 |
||||||||
收入 | 3 | 141,531 | 117,871 | |||||||
收入成本 | (82,446 | ) | (68,281 | ) | ||||||
毛利 | 59,085 | 49,590 | ||||||||
运营费用: | ||||||||||
研发费用 | (77,366 | ) | (84,809 | ) | ||||||
销售和市场营销费用 | (35,800 | ) | (30,339 | ) | ||||||
一般和行政费用 | (32,354 | ) | (35,160 | ) | ||||||
其他营业收入,净额 | 3,640 | 5,776 | ||||||||
总运营费用 | (141,880 | ) | (144,532 | ) | ||||||
运营亏损 | (82,795 | ) | (94,942 | ) | ||||||
其他收入/(亏损) | ||||||||||
其他营业外收入,净额 | 653 | 1,347 | ||||||||
财务收入,净额 | 3,890 | 1,549 | ||||||||
汇兑(亏损)/收益,净额 | (143 | ) | 1,526 | |||||||
所得税费用前亏损 | (78,395 | ) | (90,520 | ) | ||||||
所得税费用 | 4 | (268 | ) | (302 | ) | |||||
净亏损 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||||
应占涂鸦智能的净亏损。 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||||
归属于普通股股东的净亏损 | (78,663 | ) | (90,822 | ) |
16 |
图雅 公司
未经审计的 简明综合全面损失表(续)
(所有 金额以千美元(“US$”)为单位),
除 为每股和每股数据外,除非另有说明)
截至的六个月 | ||||||||
注意事项 | June 30, 2021 | 6月30日, 2022 | ||||||
净亏损 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
其他综合收益/(亏损) | ||||||||
长期投资的公允价值变动 | – | (1,146 | ) | |||||
外币折算 | 369 | (8,050 | ) | |||||
可归因于涂鸦智能的全面亏损总额。 | (78,294 | ) | (100,018 | ) | ||||
应占涂鸦智能的净亏损。 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
普通股股东应占净亏损 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
用于计算每股基本和摊薄净亏损的普通股加权平均数 | 6 | 415,359,514 | 553,471,745 | |||||
普通股股东应占每股净亏损,基本亏损和摊薄亏损 | 6 | (0.19 | ) | (0.16 | ) | |||
以股份为基础的薪酬支出包括在: | ||||||||
研发费用 | 6,801 | 7,582 | ||||||
销售和市场营销费用 | 3,621 | 3,500 | ||||||
一般和行政费用 | 21,371 | 23,744 |
17 |
图雅 公司
未经审计的 简明合并现金流量表
(所有 金额以千美元(“US$”)为单位),
除 为每股和每股数据外,除非另有说明)
截至以下日期的六个月 | |||||||||
注意事项 | June 30, 2021 | 6月30日, 2022 | |||||||
用于经营活动的现金净额 | (26,842 | ) | (56,973 | ) | |||||
用于投资活动的现金净额 | (152,734 | ) | (254,789 | ) | |||||
融资活动产生的(用于)现金净额 | 1,104,850 | (48,645 | ) | ||||||
汇率变动对现金和现金等价物、限制性现金的影响 | 808 | (4,956 | ) | ||||||
现金和现金等价物、限制性现金净增加/(减少) | 926,082 | (365,363 | ) | ||||||
现金和现金等价物,期初受限现金 | 158,955 | 964,576 | |||||||
现金和现金等价物,期末受限现金 | 1,085,037 | 599,213 |
18 |
简明综合中期财务信息说明 :
1. | 一般信息 |
涂鸦智能(“本公司”) 于2014年8月28日根据开曼群岛法律注册成立,为获豁免的有限责任公司。本公司及其附属公司及综合可变权益实体(“VIE”)(统称为“本集团”) 主要从事向开发物联网设备的商业客户提供平台即服务(PaaS),包括 品牌及其原始设备制造商(OEM)。此外,集团还为客户提供行业SaaS(软件即服务)和基于云的增值服务。本集团还销售由Tuya提供支持的成品智能设备,这些设备从合格的原始设备制造商处购买( “智能设备分销”)。
于2014年8月涂鸦智能注册成立前,本集团透过王学基及另一名个人于2014年6月16日成立的杭州途亚科技有限公司(“杭州途亚科技”)开展初步业务。经一系列协议后,于2014年8月,杭州途亚科技由王学基等四名个人(合称“注册股东”) 与两名非关连的Series Angel Finding投资者(“非注册股东”) 共同拥有。2014年12月,涂鸦智能注册成立后,杭州途亚信息技术有限公司(“WFOE”)成立。2014年12月,本集团与杭州途亚信息技术有限公司(“WFOE”)、杭州途亚科技 及杭州途亚科技股东签订了一系列合同安排,此后杭州途亚科技(“VIE”) 成为本集团的可变利益实体。VIE在本次交易前后均由王学基控制。本次交易完成后,本集团的简明综合财务报表包括本公司、其子公司和综合VIE的财务报表。2019年,VIE协议进行了修订和重述,由于VIE注册股本的变化和非注册股东退出VIE投资者成为VIE的股东,VIE的股东名单和每名股东的股权都得到了修改。关于VIE会计和合并基础的所有权利和义务、条款和条款保持不变。在本报告所述期间,VIE继续处于王学基的控制之下。
VIE经营小型业务活动,对本公司截至2021年及2022年6月30日止六个月的财务状况、经营业绩或现金流并无重大影响 。
2. | 准备的基础 |
所附未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制,以提供中期财务资料。因此,它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。按照美国公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据第(Br)S-X号法规第10条予以精简或省略。未经审核简明综合财务报表按与经审核财务报表相同的基准编制,并包括本集团截至2022年6月30日的财务状况、截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月的经营业绩及现金流量的公允报表所需的所有调整。截至2021年12月31日的综合资产负债表是根据该日经审计的财务报表编制的,但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注 。未经审核简明综合财务报表及相关披露乃根据未经审核简明综合财务报表使用者已阅读或有权查阅上一会计年度经审核综合财务报表的假设而编制。因此,这些财务报表应与截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表和相关脚注一并阅读。所采用的会计政策与上一会计年度经审计的综合财务报表的会计政策一致。截至六月三十日止六个月的业绩, 2022年不一定代表整个财政年度或未来任何时期的预期结果。
19 |
3. | 收入 |
本集团的收入按其六个月内的主要收入来源分列如下:
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
物联网PaaS | 126,702 | 89,364 | ||||||
智能设备分发 | 9,143 | 15,568 | ||||||
SaaS和其他服务 | 5,686 | 12,939 | ||||||
总收入 | 141,531 | 117,871 |
4. | 课税 |
开曼群岛
根据开曼群岛的现行税法,本公司无需缴纳所得税、公司税或资本利得税,也不会对股息的支付征收预扣税。
英属维尔京群岛
根据英属维尔京群岛的现行法律,在英属维尔京群岛注册成立的实体无需就其收入或资本利得征税。
香港
根据现行《香港税务条例》,本集团于香港的附属公司须就其于香港经营业务所产生的应课税收入缴交16.5%的香港利得税。此外,在香港注册成立的附属公司向本公司支付股息 无需缴纳任何香港预扣税。
中华人民共和国
中国企业所得税(“企业所得税”)
2007年3月16日,中国全国人民代表大会通过了《企业所得税法》(《新企业所得税法》),规定外商投资企业(“外商投资企业”)和境内企业将按25%的统一税率征收企业所得税。新的CIT法律于2008年1月1日生效。根据实施细则,符合条件的“高新技术企业”(“HNTE”)享受15%的优惠税率。HNTE证书有效期为三年。当先前的 证书过期时,实体可以重新申请HNTE证书。
WFOE(杭州途亚信息技术有限公司)2018年获得HNTE证书,有效期三年。因此,外商独资企业只要符合《企业所得税法》规定的应纳税所得额, 只要保持HNTE资格并向有关税务机关正式办理相关企业所得税备案手续,就有资格享受2018-2020年15%的优惠税率。外商独资企业在2021年续签了其 “高科技企业”证书,允许其在截至 2022年、2023年和2024年12月31日的三个年度适用15%的所得税税率。
20 |
中华人民共和国股息预提所得税
企业所得税法还规定,根据外国或地区法律设立但其“实际管理机构”位于中国境内的企业,在中国应被视为居民企业,并因此按其全球收入的25% 税率缴纳中国所得税。企业所得税法实施细则仅将“事实上的管理机构”的所在地确定为“对非中国公司的生产经营、人员、会计、财产等实行全面管控的实质所在地”。
企业所得税法还对外商投资企业向其在中国以外的直接控股公司发放的股息征收10%的预提所得税,如果该直接控股公司被视为非居民企业,在中国境内没有设立或地点,或者如果收到的股息 与该直接控股公司在中国境内的设立或地点无关,除非该直接控股公司的注册司法管辖区与中国签订了税收条约,规定了不同的扣缴安排。根据2006年8月内地中国与香港特别行政区关于避免双重征税和防止偷漏税的安排 ,中国在香港的直接控股公司支付给其在香港的直接控股公司的股息,如果是当地税务居民并直接拥有外商投资企业至少25%的股份,从中国税务的角度来看,可以被视为股息的实益拥有人,可以被视为股息的实益拥有人,税率不超过5%。
于二零二一年十二月三十一日及二零二二年六月三十日(未经审核),本公司并无就其附属公司及VIE在中国的留存收益计入任何预扣税项,因为本集团并无计划要求其中国附属公司及VIE分配其留存收益 ,并打算保留该等附属公司及VIE以在中国经营及拓展业务。
美国
根据美国相关税法调整的财务报表中报告,公司位于美国加利福尼亚州的子公司的应税收入应缴纳美国联邦公司税和加州公司特许经营税。适用的美国联邦公司税率为21%,加州公司特许经营税率为8.84%或最低0.8美元,以2021年和2022年较大者为准。
由于本集团产生的所得税支出主要来自中国税务管辖区,以下资料主要基于中国所得税。
所得税费用构成
税前亏损构成如下 :
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
税前亏损 | ||||||||
中国实体的损失 | 68,407 | 83,128 | ||||||
海外实体的损失 | 9,988 | 7,392 | ||||||
税前总亏损 | 78,395 | 90,520 |
21 |
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
当期所得税支出 | 268 | 302 | ||||||
递延所得税 | - | - | ||||||
所得税总支出 | 268 | 302 |
调节法定税率和有效税率之间的差异。
调整适用于合并实体亏损的法定企业所得税税率与本集团所得税支出之间的差额:
截至6月30日的6个月, | ||||||
2021年(未经审计) | 2022 (未经审计) | |||||
中华人民共和国法定所得税率 | 25.0 | % | 25.0 | % | ||
不同税收管辖区税率的影响 | -2.1 | % | -0.8 | % | ||
对符合条件的HNTE实体实行优惠税率的效果(1) | 0.9 | % | -5.5 | % | ||
研究和开发支出的附加扣除 | 6.6 | % | 6.0 | % | ||
基于股份的薪酬 | -9.0 | % | -8.5 | % | ||
永久性账面税项差异 | 3.9 | % | 0.1 | % | ||
估值变动 免税额(2) | -25.6 | % | -16.4 | % | ||
实际税率 | -0.3 | % | -0.3 | % |
(1) | 外商独资企业 有权作为合格HNTE享受的优惠所得税税率为15%。 |
(2) | 截至6月30日、2021年(未经审核)及2022年(未经审核)止六个月的估值准备与若干录得亏损的集团实体的递延税项资产有关。本集团 相信该等实体的递延税项资产极有可能不会被利用。因此,已提供估值津贴 。 |
5. | 分红 |
本公司董事会并无建议派发截至2022年及2021年6月30日止六个月的中期股息。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月没有支付股息。
22 |
6. | 每股基本和摊薄净亏损 |
在计算截至2021年6月30日和2022年6月30日的每六个月的每股收益(亏损)时,已根据ASC 260计算每股基本亏损和稀释每股亏损,计算如下:
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
基本和稀释后每股净亏损计算 分子: | ||||||||
涂鸦智能普通股股东应占基本亏损和摊薄后净亏损 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
分母: | ||||||||
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股 | 415,359,514 | 553,471,745 | ||||||
普通股股东应占每股净亏损: | ||||||||
-基本版和稀释版 | (0.19 | ) | (0.16 | ) |
7. | 应收账款净额 |
截至12月31日, | 自.起 June 30, | ||||||
2021 | 2022 | ||||||
美元 | 美元 | ||||||
(未经审计) | |||||||
应收账款, 毛额 | 34,345 | 25,102 | |||||
减去:坏账准备 | (1,644 | ) | (1,531 | ) | |||
应收账款总额,净额 | 32,701 | 23,571 |
本集团于截至2021年及2022年6月30日止六个月分别入账352美元(未经审核)及31美元(未经审核)拨备。
基于相关发票日期的账龄分析如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 美元 | 2022 美元 |
|||||||
(未经审计) | ||||||||
0-3个月 | 29,962 | 10,058 | ||||||
3-6个月 | 1,279 | 2,599 | ||||||
6-12个月 | 1,444 | 10,914 | ||||||
超过1年 | 1,660 | 1,531 | ||||||
应收账款总额,毛额 | 34,345 | 25,102 |
23 |
8. | 应付帐款 |
自.起 | 自.起 | |||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 美元 | 2022 美元 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
应付账款总额 | 12,212 | 14,945 |
基于相关发票日期的账龄分析如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 美元 | 2022 美元 |
|||||||
(未经审计) | ||||||||
0-3个月 | 11,493 | 14,080 | ||||||
3-6个月 | 209 | 547 | ||||||
6-12个月 | 215 | 261 | ||||||
超过1年 | 295 | 57 | ||||||
应付账款总额 | 12,212 | 14,945 |
24 |
图雅 公司
将非GAAP衡量标准与最直接可比的财务衡量标准进行对账
(所有 金额以千美元(“US$”)为单位),
除 为每股和每股数据外,除非另有说明)
截至以下日期的六个月 | ||||||||
June 30, 2021 | 6月30日, 2022 | |||||||
将营业费用 与非公认会计准则营业费用对账 | ||||||||
研发费用 | (77,366 | ) | (84,809 | ) | ||||
添加:基于份额的薪酬 | 6,801 | 7,582 | ||||||
调整后的研究和开发费用 | (70,565 | ) | (77,227 | ) | ||||
销售和市场营销费用 | (35,800 | ) | (30,339 | ) | ||||
添加:基于份额的薪酬 | 3,621 | 3,500 | ||||||
调整后的销售和营销费用 | (32,179 | ) | (26,839 | ) | ||||
一般和行政费用 | (32,354 | ) | (35,160 | ) | ||||
添加:基于份额的薪酬 | 21,371 | 23,744 | ||||||
调整后的一般费用和 管理费用 | (10,983 | ) | (11,416 | ) | ||||
将运营损失 与非公认会计准则运营亏损对账 | (82,795 | ) | (94,942 | ) | ||||
添加:基于份额的薪酬 费用 | 31,793 | 34,826 | ||||||
非GAAP运营亏损 | (51,002 | ) | (60,116 | ) | ||||
非GAAP营业利润率 | (36.0 | )% | (51.0 | )% | ||||
净亏损与非公认会计准则净亏损的对账 净亏损 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
添加:基于份额的薪酬 费用 | 31,793 | 34,826 | ||||||
非公认会计准则净亏损 | (46,870 | ) | (55,996 | ) | ||||
非公认会计准则净利润率 | (33.1 | )% | (47.5 | )% | ||||
用于计算非GAAP基本和稀释每股净亏损的普通股加权平均数 | 415,359,514 | 553,471,745 | ||||||
普通股股东应占非公认会计准则每股净亏损,基本亏损和摊薄亏损 | (0.11 | ) | (0.10 | ) |
25 |