展品99.2
科普生物科技有限公司。
简明合并财务报表
(未经审计)
截至2022年6月30日
科普生物科技有限公司。
简明合并财务报表
(未经审计)
截至2022年6月30日
目录
页面 | ||
简明合并财务报表: | ||
简明综合资产负债表 | F-2 - F-3 | |
简明综合全面收益表(损益表) | F-4 | |
简明综合股东权益变动表 | F-5 - F-6 | |
现金流量表简明合并报表 | F-7 - F-8 | |
简明合并财务报表附注 | F-9 - F-17 |
___________________
___________________________
___________________
F-1
科普生物科技有限公司。
简明合并资产负债表
(美元以千为单位)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
短期现金存款 | - | |||||||
受限存款 | ||||||||
应收贸易账款 | ||||||||
其他应收账款和预付费用 | ||||||||
盘存 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
非流动资产: | ||||||||
受限存款 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
非流动资产总额 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
F-2
科普生物科技有限公司。
简明合并资产负债表
(美元以千为单位)
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付帐款: | ||||||||
贸易应付款 | $ | $ | ||||||
经营租赁负债 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
应计负债及其他 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
非流动负债: | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
非流动负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
股东权益: | ||||||||
普通股,NIS | ||||||||
额外缴足资本及认股权证 | ||||||||
货币折算差异 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
F-3
科普生物科技有限公司。
简明综合收益(亏损)报表
(美元以千为单位,不包括股票和每股数据)
(未经审计)
截至6月30日的六个月 | 截至三个月 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
研发 | ||||||||||||||||
总务科、行政科和市场科 | ||||||||||||||||
营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
财务收入(费用),净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
当期净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
每股普通股基本净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
每股普通股摊薄后净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
用于计算每股基本净收益(亏损)的加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
用于计算稀释后每股净收益(亏损)的加权平均已发行普通股 |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
F-4
科普生物科技有限公司。
简明合并股东权益变动表
(美元以千为单位,股票数据除外)
(未经审计)
普通股 | 额外实收资本 和 认股权证 | 货币 翻译 差异 | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||
数量 股票 | 金额 | 金额 | ||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||||||
期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||
认股权证的行使,扣除发行成本$ | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||
综合利润 | - | |||||||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||||||
期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||
认股权证的行使 | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
F-5
科普生物科技有限公司。
简明合并股东权益变动表
(美元以千为单位,股票数据除外)
(未经审计)
普通股 | 额外实收资本 和 认股权证 | 货币 翻译 差异 | 累计 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||
数量 股票 | 金额 | 金额 | ||||||||||||||||||||||
2021年4月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||||||
期权的行使 | ||||||||||||||||||||||||
认股权证的行使,扣除发行成本$ | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
2022年4月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
在此期间的变化: | ||||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | |||||||||||||||||||||||
综合损失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
F-6
科普生物科技有限公司。
简明合并现金流量表
(美元以千为单位)
(未经审计)
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
收入(亏损) | $ | ( | ) | $ | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
短期现金存款收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
对雇员和顾问的股份薪酬 | ||||||||
现金和现金等价物的汇兑差额 | ||||||||
与金融工具相关的金融收入 | ( | ) | ||||||
经营性资产负债项目变动情况: | ||||||||
应收贸易账款减少 | ||||||||
库存的减少(增加) | ( | ) | ||||||
其他应收款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营性使用权资产减少 | ||||||||
贸易应付账款减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
租赁负债减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
应计负债和其他应付款减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延收入减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
无形资产资本化 | ( | ) | ( | ) | ||||
购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
偿还一笔短期存款 | - | |||||||
短期存款投资 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动的现金流: | ||||||||
发行股份及认股权证所得款项减去发行费用 | ||||||||
将认购权及认股权证行使为股份 | ||||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金和现金等价物以及受限存款的汇兑差额 | ( | ) | ( | ) | ||||
现金及现金等价物和限制性存款净增加 | ||||||||
年初的现金和现金等价物以及受限存款 | ||||||||
年终现金和现金等价物及限制性存款 | $ | $ |
F-7
科普生物科技有限公司。
现金流量表简明合并报表的附录
(美元以千为单位)
(未经审计)
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
现金流量表附录 | ||||||||
A.关于不涉及现金流的投资和融资活动的补充资料: | ||||||||
取得使用权资产以换取租赁负债 | ||||||||
发行成本与权益负债的分类 | ||||||||
B.年终现金、现金等价物和限制性现金的对账 | ||||||||
现金和现金等价物 | ||||||||
受限存款(包括长期存款) | ||||||||
现金及现金等价物和受限存款总额 | $ | $ |
附注是这些精简合并财务报表的组成部分 。
F-8
科尔植物生物科技有限公司。
简明合并财务报表附注
(以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
注 1-操作的性质:
CollPLANT生物科技有限公司(“本公司”)是一家专注于组织和器官的3D生物打印和医学美学的再生和美容医学公司。该公司的产品是基于其重组人胶原蛋白(重组人胶原蛋白),采用CollFactory基于植物的专有技术生产的。这些产品适用于组织修复、美容、器官制造等多个领域。
该公司的收入包括来自业务合作伙伴的收入以及(I)用于开发器官和组织的3D生物打印的BioInk产品,(Ii)用于医学美学市场的重组胶原蛋白的销售,以及(Iii)用于肌腱病和伤口愈合的产品在欧洲的销售。
公司通过全资子公司CollPlant Ltd.运营(CollPlants BioTechnologies Ltd.和CollPlantLtd.将在下文中分别称为“本公司”和“CollFactory”)。2021年11月,科尔工厂有限公司在美国成立了全资子公司科尔工厂有限公司。截至2022年6月30日,CollFactory Inc.尚未开始运营。
注 2-重要的会计政策:
a. | 陈述的基础 |
本公司未经审核的中期简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。因此,它们不包含美国公认会计原则要求的年度财务报表的所有信息和附注。管理层认为,这些未经审计的简明综合中期财务报表反映了公司截至2022年6月30日的综合财务状况、综合经营业绩、截至2022年6月30日的三个月和六个月期间的股东权益变化以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间的现金流量所需的所有调整,其中包括正常的经常性调整。
这些未经审计的中期简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度财务报表中包括的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读,如于2022年3月24日提交的20-F表格年度报告中所述。这些未经审计的简明综合财务报表中包含的截至2021年12月31日的简明综合资产负债表数据来自于截至2021年12月31日的年度经审计财务报表,但不包括美国公认会计准则要求对年度财务报表进行的所有披露。
截至2022年6月30日止六个月期间的业绩并不一定代表截至2022年12月31日止年度的预期业绩。本公司年报所载于本公司截至2021年12月31日的年度综合财务报表所适用的重要会计政策,已在该等未经审核的中期简明综合财务报表中一致适用。
F-9
科尔植物生物科技有限公司。
简明合并财务报表附注
(以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
注 2--重要的会计政策(续):
b. | 在编制财务报表时使用估计数 |
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告期内报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。实际结果可能与这些估计不同。
c. | 合并原则 |
合并财务报表包括科尔植物生物科技公司及其子公司的账目。合并后已冲销公司间余额和交易 。
d. | 公允价值计量 |
公允价值是基于在计量日期出售资产或在市场参与者之间有序 交易中转移负债而支付的价格。为了提高公允价值计量的一致性和可比性,指南建立了公允价值等级,将用于计量公允价值的可观察和不可观察的输入划分为六个广泛的水平,如下所述:
1级: | 在资产或负债计量日期可获得的活跃市场报价(未调整) 。公允价值层次结构将最高的 优先级分配给1级投入。 |
第2级: | 可观察到的价格, 基于的投入没有在活跃的市场上报价,但得到了市场数据的证实。 |
第3级: | 当市场数据很少或没有市场数据时,会使用无法观察到的输入。公允价值层次结构将最低优先级分配给第三级投入。 |
在确定公允价值时,本公司采用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入和最大限度地减少使用不可观察到的投入,并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。
现金及现金等价物、限制性存款、应收贸易账款、应付贸易账款、应计费用和其他负债的账面价值与其公允价值接近。衍生工具负债的账面金额是使用不可观察的投入计量的,这需要较高的判断水平来确定公允价值,因此被归类为3级财务。
e. | 每股收益(亏损) |
每股基本收益(亏损)是根据当期净收益(亏损)除以当期已发行普通股和预付股权证的加权平均数计算得出的。每股摊薄收益(亏损)以摊薄时普通股和普通股等价物的加权平均数为基础。普通股等价物包括 流通股期权和认股权证,在稀释时按库存股方法计入。稀释后每股收益(亏损)的计算不包括可在截至2022年、2022年和2021年6月30日的三个月期间分别行使为3,074,715股和3,282,091股的期权和认股权证,以及分别为3,074,715和415,854股的期权和认股权证,因为 效应将是反摊薄的。
F-10
科尔植物生物科技有限公司。
简明合并财务报表附注
(以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
注 2--重要的会计政策(续):
f. | 最近采用的会计公告 |
2020年8月,财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号,《实体自有权益中可转换工具和合同的会计处理》(ASU 2020-06),简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理,包括 可转换工具和实体自有权益中的合同。在其他变化中,ASU 2020-06从GAAP中删除了具有现金转换特征和有益转换特征的可转换工具的负债和股权分离模式,因此,在采用后,实体将不再在股权中单独呈现该等债务的嵌入转换特征。同样, 嵌入的转换功能将不再作为利息费用在仪器的使用期限内摊销到收入中。相反, 实体将完全将可转换债务工具作为债务入账,除非(1)可转换债务工具包含要求 作为ASC主题815“衍生工具和对冲”项下的衍生品进行分拆的特征,或(2)可转换债务工具以相当高的溢价发行。此外,ASU 2020-06要求应用IF转换法来计算可转换工具对稀释后每股收益(EPS)的影响。ASU 2020-06在2021年12月15日之后的财年生效,允许在2020年12月15日之后的财年提前采用,并可以完全追溯或修改后的追溯方式采用 。该公司评估称,新指引对其合并财务报表的影响并不重要。
注 3-库存:
a. | 2022年6月30日和2021年12月31日的库存包括: |
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
正在进行的工作 | $ | $ | ||||||
成品 货物‘ | ||||||||
库存合计 | $ | $ |
b. | 在截至2022年6月30日的六个月和三个月期间,公司分别记录了销售货物成本项下的存货减记约23美元和6美元。
在截至2021年6月30日的六个月和三个月期间,公司分别记录了销售货物成本项下的库存减记约169美元和127美元。 |
F-11
科尔植物生物科技有限公司。
简明合并财务报表附注
(以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
注: 4股本:
a. | Changes in share capital |
1. | 2021年2月17日, |
2. | 2021年2月28日 |
Sagy协议是2019年8月30日与Sagy先生和某些美国投资者就发行股票和认股权证签署的融资协议的一部分。该公司从这些股份中获得的总回报为6,500美元。如上所述,本公司最大股东Sagy先生分两批出资3,000美元,(I)于2019年9月3日首次成交时出资2,000美元,及(Ii)于第二次成交时出资1,000美元 。
b. | Share-based compensation: |
选项 计划
根据不时修订的员工和顾问期权计划(“期权计划”),公司的员工和顾问将获得期权,每股可行使为一股面值1.50新谢克尔的公司普通股。 将根据期权计划发行的普通股将在紧随其发行后享有与公司其他普通股相同的权利。在配发之日起10年内未行使的期权将 到期,除非董事会延长其有效期。
向员工发放补助金是根据选项计划进行的,并在以色列《所得税条例》第102条的规定范围内进行。根据公司选择的轨道和本规定,公司无权申请员工福利的减税。
对于非本公司雇员及本公司控股股东(定义见《所得税条例》), 根据《所得税条例》第3(I)条授予期权。
F-12
COLLPLANT BIOTECHNOLOGIES LTD.
简明合并财务报表附注
(以千美元为单位,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
注: 4股本(续):
2) | Options grants |
在截至2022年和2021年6月30日的六个月内,公司授予了以下期权:
截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||
授予的期权数量为 | 行权
价格 量程 | 归属 期间 | 期满 | |||||||||
员工 | ||||||||||||
董事 |
截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||
第
个 选项 已批准 | 锻炼 价格 范围 | 归属 期间 范围 | 期满 | |||||||
员工 | $ |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月内,授予员工的期权的公允价值分别为3,511美元和600美元。
在授予之日授予员工的期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯模型计算的。用于计算期权公允价值的基础数据如下:
截至 6月30日的6个月 | ||||
2022 | 2021 | |||
普通股价值 | $ | $ | ||
股息率 | ||||
预期波动率 | ||||
无风险利率 | ||||
预期期限 |
F-13
COLPLANT BIONITIES
Ltd.
简明合并财务报表附注
(千美元,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
注: 4股本(续):
2) | 下表汇总了截至2022年6月30日的六个月内,根据期权计划授予员工的期权数量: |
选项数量 | 加权 平均值 锻炼 价格 | |||||||
期初未平仓期权 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
已锻炼 | ( | ) | ||||||
没收或过期 | ( | ) | ||||||
年终未平仓期权 | $ | |||||||
年底可行使的期权 | $ |
下表汇总了截至2022年6月30日的六个月期间,根据期权计划授予非员工的期权数量:
数量 选项 | 加权 平均值 锻炼 价格 | |||||||
期初未平仓期权 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
已锻炼 | ||||||||
没收或过期 | ||||||||
年终未平仓期权 | $ | |||||||
年底可行使的期权 | $ |
3) | 下表说明了以股份为基础的薪酬对经营报表的影响: |
截至六个月 6月30日 | 截至三个月 6月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
以千为单位的美元 | 以千为单位的美元 | |||||||||||||||
收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
研发 | ||||||||||||||||
一般、行政和营销 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
F-14
科普生物科技有限公司。
简明合并财务报表附注
(美元以千为单位,不包括每股和每股 金额)
(未经审计)
注5-开发、 独家和可选产品协议
2021年2月5日,CollFactory与AbbVie签订了一份开发、独家和可选产品协议(“开发协议”),根据该协议,CollFactory和AbbVie将合作开发和商业化用于医疗美容市场的真皮和软组织填充物产品,使用CollPlant的rhCollagen技术和AbbVie的技术。
根据开发协议,科尔工厂同意承担开发符合或超过开发协议中规定的某些 规格的无菌重组胶原蛋白无菌工艺的项目。在开发协议两周年之前,AbbVie可能会选择 让CollFactory承担更多项目,以开发符合或超过某些规格的更浓缩的重组胶原蛋白。
根据开发协议,科尔工厂授予艾伯维及其附属公司全球独家使用权,将其重组胶原蛋白与艾伯维专有技术相结合,用于真皮和软组织填充物产品的生产和商业化,或独家产品。此外,根据开发协议,CollFactory授予AbbVie及其附属公司第一次谈判权,以达成最终协议,以获得在全球范围内独家使用CollFactory rhCollagen用于可注射隆胸产品的商业化和销售 的权利,以及第一次谈判的权利,以达成最终协议,以获得 用于可光固化真皮填充物产品的 用于商业化和销售的全球独家权利,每个产品均为“Option 产品”和“Option Products”。除根据《开发协议》外,CollFactory同意在《开发协议》期限内不研究、 开发或商业化其rhCollagen用于任何独家产品,也不向任何 第三方授予与授予AbbVie的权利相冲突的任何CollFactory的rhCollagen技术权利。
开发协议规定,CollFactory和AbbVie稍后将签订供应协议,根据该协议,CollFactory将以预先商定的价格制造和供应AbbVie和rhCollagen,仅用于开发和制造独家产品和可选产品。
开发协议
规定,对于独家产品,CollFactory有权获得最多$
F-15
科普生物科技有限公司。
简明合并财务报表附注
(美元以千为单位,不包括每股和每股 金额)
(未经审计)
注5-开发、排他性和可选产品协议(续):
到期后(除非之前 终止),在开发协议中授予AbbVie的权利将以非独家、全额缴足、免版税、 永久且不可撤销的基础继续存在。
开发协议可由任何一方因重大违约或破产而提前终止。此外,如果AbbVie合理地认为,由于与使用任何独家产品有关的严重安全问题而导致开发协议项下的独家产品的开发或商业化是不可取的,则AbbVie可在向CollFactory发出书面通知后立即在
立即终止开发协议
附注6--补充财务报表 信息
a. | 分类收入: |
截至 6月30日的六个月, | 截至三个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
许可协议收入(见附注5) | $ | - | $ | $ | $ | |||||||||||
商品销售收入 | ||||||||||||||||
提供服务的收入 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
b. | 按地理区域划分的收入如下: |
截至6月30日的六个月, | 截至三个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
美国和加拿大 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
欧洲和其他地区 | $ | |||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
c. | 在报告期间确认的、在期初列入递延收入余额的收入为#美元。 |
F-16
科普生物科技有限公司。
精简合并财务报表附注
(千美元,不包括每股和每股金额)
(未经审计)
附注6--补充财务报表 信息(续):
d. | 主要客户 |
以下是按主要客户(主要客户-来自这些客户的收入至少构成
截至六个月 6月30日, | 截至三个月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
客户A | $ | ) | $ | $ | $ | |||||||||||
客户B | $ | $ | ) | $ | - | $ | ||||||||||
客户C | $ | $ | ) | $ | $ | - | ||||||||||
客户D | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) |
*) | 少于 |
F-17