文本-摘录
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美国证券交易委员会标志
May 17, 2022
布伦特·威尔森
首席执行官
NeoVolta公司
丹尼尔森街13651号
A套房
Poway, CA 92064
Re: NeoVolta, Inc.
Amendment No. 1 to
表格S-1上的登记声明
Filed May 4, 2022
File No. 333-264275
尊敬的威尔森先生:
我们已经审查了您修改后的注册声明,并已
以下是
评论。在我们的一些评论中,我们可能会要求您向我们提供
信息,所以我们
可能会更好地理解你的揭发。
请通过修改您的注册来回复这封信
语句,并提供
要求提供的信息。如果您不相信我们的意见适用于您的
事实和
情况或不相信修改是适当的,请告诉
我们为什么在你的
回应。
在审查了对您的注册声明的任何修订后,以及
您提供的信息
提供对这些评论的回应,我们可能会有其他评论。
除非我们注意到
否则,我们对先前评论的引用就是对我们4月
28, 2022 letter.
2022年5月4日提交的表格S-1登记声明的第1号修正案
《供品》,第7页
1. We have reviewed your
对先前意见一和三的答复。你的披露
appear to continue to
与普通股股数不一致
outstanding following
这个祭品。例如,您透露您将拥有
33,315,784 shares of
本次发行后发行的已发行普通股,包括
the issuance of
9,404,867股普通股,可在您的
2018 convertible notes
(第7、8和57页);然而,您在其他地方透露您将
have 33,223,094 shares
本次发行后发行的已发行普通股,
includes the issuance
10,207,177股可在交易所发行的普通股
布伦特·威尔森
NeoVolta公司
May 17, 2022
第2页
您的2018年可转换票据(第9、25和28页)。请确保
所有披露的内容都是
在整个申请过程中始终如一地提供或清楚解释。
你可以拨打Jeff-戈登或安妮-麦康奈尔
202-551-3709 if
您对财务报表的评论和相关内容有疑问
事情。请
联系托马斯·琼斯202-551-3602或艾琳·珀内尔202-551-3454
其他
问题。
Sincerely,
名字姓氏布伦特·威尔森
Division of
公司财务
Comapany NameNeoVolta公司
Office of
制造业
May 17, 2022 Page 2
抄送:Esq.卡瓦斯·帕夫里
名字姓氏