文本-摘录
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美国证券交易委员会标志
February 15, 2022
布伦特·威尔森
首席执行官
NeoVolta公司
丹尼尔森街13651号
A套房
Poway, CA 92064
Re: NeoVolta Inc.
Draft Registration
表格S-1上的声明
Submitted January
21, 2022
CIK No. 0001748137
尊敬的威尔森先生：
我们已经审阅了您的注册声明草案，并已
以下是评论。在……里面
我们的一些意见，我们可能会要求您提供信息，以便
我们可能会更好
理解你的披露。
请回复这封信，提供所需的
信息和提交
修改后的注册声明草案或公开提交您的
注册声明
埃德加。如果您不相信我们的评论适用于您的事实并且
情况或不是
认为修改是适当的，请告诉我们为什么在您的
回应。
在审阅了您针对以下问题提供的信息后
评论和您的
经修订的注册说明书草稿或提交的注册说明书，我们
可能会有额外的
评论。
2022年1月21日提交的表格S-1注册说明书草稿
封面页
1. You disclose on page 61
Maxim Group LLC担任该公司的主承销商
the offering but you
请参阅封面上的Maxim Group LLC作为唯一一本书-
running manager. In
你的下一项修正案，请包括承销商的名字
or advise.
市场、行业和其他数据，第6页
2. Please tell us whether
您委托了文档中的任何第三方数据。
布伦特·威尔森
NeoVolta公司
2022年2月15日
第2页
招股说明书摘要，第1页
3.请修改以披露您已收到一家持续经营的公司
来自您的意见
审计师。
NeoVolta竞争优势，第4页
4.请在本节中详细说明您的信息披露情况，以解释您为什么
没有体验到
与您规模更大的竞争对手一样的缺货时间。你对你的依赖
快速销售不会
充分解释为什么你能比其他公司更快地交付订单。
《供品》，第7页
5.请核对您在第7页上披露的每个单元包括
一份您的
购买您的普通股和_认股权证
与您的客户
在封面上披露，每个单位由一份
你的普通股
及_认股权证及每份完整认股权证以购买_股份
你的共同之处
stock.
财务信息摘要，第9页
6.我们注意到您提交的预计资产负债表数据已根据
发行新的
可转换应付票据。在我们看来，形式上的平衡
与总资产相关的是
不准确，应该修改为包括您收到的现金。
风险因素
我们打算利用……，第17页。
7.你在第17页透露，你打算利用所有
减少报告
要求，但较长的采用阶段期限除外
属于新的或修订的
《就业法案》下的财务会计准则；然而，您
在你的封面上披露
在第6页和第28页上，您已选择使用扩展
的过渡期
遵守新的或修订的会计准则。请修改您的
向以下人员披露
解决这种不一致的问题。
管理层对公司财务状况及业绩的探讨与分析
运营
名字姓氏布伦特·威尔森
概述，第26页
Comapany NameNeoVolta Inc.
8.请
2月修订页面
15, 2022 to clarify
2 that the May 2019 IPO was a Regulation A
献祭。
名字姓氏
布伦特·威尔森
名字姓氏布伦特·威尔森
NeoVolta公司
科马帕尼15号，
二月名称新伏尔塔
2022 Inc.
二月
Page 3 15, 2022 Page 3
名字姓氏
我们的业务，第30页
9.请披露具体条款，如终止合同
三年期的规定
独家供应协议和五年独家供应
协议中提到的
第37页和F-22页。
某些关系和关联方交易，第52页
10.请更新本节中的披露信息。例如，请
说明上校是否
威尔逊和邦德达到了本节提到的里程碑。
财务报表，第66页
11.请列入该期间最新的中期财务报表
截至12月31日，
2021年。请同样更新整个过程中的所有财务信息
你的文件。参考
规则S-X的第8-08条。
最近出售未注册证券，第II页，共2页
12.请确保您已在本节中包含信息
项目701所要求的
S-K规则的一部分。例如，我们注意到此文件中的信息
部分不会
包括发行第五个完整段落中提到的股票
在F-9页或
自2021年9月30日起发行股票。
签名，第II-4页
13.请包括表格S-1要求出现在
签名页面。
陈列品
14.请将为期三年的独家供应协议作为附件存档
租赁协议和
第37、41和41页提到的五年独家供应协议
F-22,
分别为。
你可以拨打Jeff-戈登或安妮-麦康奈尔
202-551-3709 if
您对财务报表的评论和相关内容有疑问
事情。请
联系托马斯·琼斯202-551-3602或艾琳·珀内尔202-551-3454
其他
问题。
Sincerely,
Division of
公司财务
Office of
制造业
抄送：Esq.卡瓦斯·帕夫里