附件99.1



Salesforce宣布2023财年第二季度业绩强劲

加利福尼亚州旧金山-2022年8月24日-全球领先的客户关系管理公司Salesforce(纽约证券交易所代码：CRM)今天宣布了截至2022年7月31日的2023财年第二季度业绩。

·收入77.2亿美元，同比增长22%，不变货币(CC)增长26%
·GAAP每股收益(“EPS”)为0.07美元，非GAAP每股收益为1.19美元
·当前剩余履约债务为215亿美元，同比增长15%，CC增长19%
·23财年第三季度收入指引为78.2亿至78.3亿美元，同比增长约14%，CC增长18%
·2013财年全年收入指引为309亿至310亿美元，同比增长约17%，CC增长20%
·23财年全年GAAP营业利润率指引为约3.6%，非GAAP营业利润率指引为约20.4%
·2013财年全年运营现金流指引同比增长约16%-17%
·宣布董事会授权的股份回购计划，回购金额最高可达100亿美元

Salesforce董事长兼联席首席执行官马克·贝尼奥夫表示：“我们又经历了一个强劲的季度，营收为77亿美元，同比增长22%，按不变货币计算增长26%，再次表明了我们商业模式的持久性。”而且，我们很高兴启动我们的第一个股票回购计划，继续为我们的股东提供难以置信的价值，在我们在26财年实现500亿美元收入的道路上。“

Salesforce联席首席执行官布雷特·泰勒表示：“我们的业绩证明了我们在各个地区、行业和细分市场的产品组合的实力和多样性。”在这个更加有分寸的购买环境中，我们的客户360产品组合更具战略性和相关性，因为我们的客户关注生产力、效率和实现价值的时间。“

Salesforce首席财务官兼首席财务官总裁艾米·韦弗表示：“我们将继续实现有纪律的、可盈利的规模化增长，我们的资本配置战略将使我们长期处于更有利的地位。”


Salesforce为其第二财季提供了以下业绩：

营收：第二季度总收入为77.2亿美元，同比增长22%，CC增长26%。订阅和支持收入为71.4亿美元，同比增长21%。专业服务和其他收入为5.8亿美元，同比增长35%。

营业利润率：第二季度GAAP营业利润率为2.5%。第二季度非GAAP营业利润率为19.9%。

每股收益：第二季度GAAP稀释后每股收益为0.07美元，非GAAP稀释后每股收益为1.19美元。该公司战略投资的按市值计价会计使GAAP每股收益在美国税率为25%的基础上稀释了0.03美元，非GAAP的每股收益在非GAAP税率为22%的基础上稀释了0.04美元。

现金流：第二季度营业现金流为3.3亿美元，同比下降13%；自由现金流为1.3亿美元，同比下降24%。

剩余履约债务：截至第二季度，剩余履约债务为416亿美元，同比增长15%。当前剩余履约债务结束时为215亿美元，同比增长15%，CC为19%。









前瞻性指导

截至2022年8月24日，该公司正在启动其第三季度GAAP和非GAAP每股收益指导、当前剩余业绩义务增长指导和收入指导。该公司正在更新其23财年全年收入指引、GAAP和非GAAP每股收益指引、GAAP和非GAAP营业利润率指引以及运营现金流指引。

我们的指引假设公司战略投资组合的价值不变，因为无法预测未来的收益和损失。此外，下面的指导是基于反映公司当前可用信息的GAAP估计税率，不包括基于股票的薪酬中的超额税收优惠等预测的离散税项。GAAP税率可能会因未来的收购或其他交易而波动。
Q3 FY23
导向		23财年全年
导向
收入(1)
$7.82 - $7.83 Billion$30.9 - $31.0 Billion
Y/Y增长
~14%~17%
外汇冲击(2)
~($250M) y/y FX
~($800M) y/y FX
GAAP营业利润率不适用~3.6%
非GAAP营业利润率(3)
不适用~20.4%
公认会计准则每股收益(3)
$0.09 - $0.10$0.38 - $0.40
非公认会计准则每股收益(3)
$1.20 - $1.21$4.71 - $4.73
营业现金流增长(Y/Y)不适用~16% - 17%
当前剩余履行义务增长(Y/Y)~12%不适用
外汇冲击(四)
~(3 pts)不适用
(1)2023财年全年收入指引包括Slack Technologies，Inc.扣除购买会计后约15亿美元的贡献。
(2)收入外汇影响以本期汇率与上期平均汇率之比较计算。
(3)非GAAP营业利润率和非GAAP每股收益是非GAAP财务指标。有关非公认会计准则财务措施的解释，请参阅附录。用于计算GAAP每股收益和非GAAP每股收益的公司股票假定基于我们的股票回购计划的股票数量没有变化。
(4)本期剩余履约外汇影响以本期汇率与上期期末汇率之比计算。

以下是GAAP全年营业利润率指引与非GAAP营业利润率指引的对账：
23财年全年
导向
公认会计准则营业利润率(1)
~3.6%
加号
购进无形资产摊销(2)
6.3%
基于股票的薪酬费用(2)
10.5%
非GAAP营业利润率(1)
~20.4%
(1)公认会计原则营业利润率是指公认会计原则营业收入占公认会计原则收入的百分比。非GAAP营业利润率是运营非GAAP收入占GAAP收入的百分比。
(2)上述百分比是根据23财年全年收入指引的低端和高端的中点计算得出的。




以下是下一季度和全年的GAAP稀释每股收益与非GAAP稀释每股收益指引的每股对账：
 2023财年
 Q32013财年
GAAP每股收益区间(1)(2)
$0.09 - $0.10$0.38 - $0.40
加号
购入无形资产的摊销$0.46 $1.93 
基于股票的薪酬费用$0.81 $3.23 
较少
所得税的影响和调整(3)
$(0.16)$(0.83)
非公认会计准则稀释后每股收益(2)
$1.20 - $1.21$4.71 - $4.73
用于计算每股基本净(亏损)的股份(百万)(4)
1,004 1,001 
用于计算稀释后每股净收益的股份(百万)(4)
1,018 1,011 
(1)在截至2022年10月31日的三个月中，公司的GAAP税金拨备预计约为60%，在截至2023年1月31日的一年中，预计约为54%。由于离散税目和相关影响以及减税和就业法案中的某些条款、未来收购或其他交易，GAAP税率可能会波动。
(2)公司预计的GAAP和非GAAP稀释每股收益假设我们的战略投资组合的价值没有变化，因为无法预测未来的收益和损失。该公司战略投资组合未来收益或亏损的影响可能是实质性的。
(3)本公司的非公认会计准则税项拨备采用22.0%的长期预测税率，这反映了目前可获得的信息，可能会发生变化。
(4)在计算GAAP每股收益和非GAAP每股收益时使用的公司股票假定基于我们的股票回购计划的股票数量没有变化。

关于非公认会计准则财务措施的更多信息，见下文的结果对账和相关解释。

管理层将在财报电话会议上围绕这些指导假设提供进一步的评论。

季度电话会议
Salesforce计划在下午2：00主持电话会议。(PT)/下午5：00(Et)与投资界讨论其财务结果。此次活动的现场网络直播和重播细节将在Salesforce投资者关系网站www.Salesforce.com/Investors上观看。

关于Salesforce
全球CRM领先者Salesforce支持各种规模和行业的公司进行数字化转型，并创建360度客户视角。欲了解有关Salesforce(纽约证券交易所市场代码：CRM)的更多信息，请访问：www.Salesforce.com。


Mike·斯宾塞
Salesforce
投资者关系
415-536-6250
邮箱：Investors@Salesforce.com

卡罗琳·古斯
Salesforce
公共关系
415-536-4966
邮箱：pr@Salesforce.com









###

根据1995年《私人证券诉讼改革法》发布的《避风港》声明：本新闻稿包含有关公司财务和经营结果的前瞻性陈述，其中可能包括预期的GAAP和非GAAP财务和其他经营和非经营业绩，包括收入、净收入、每股收益、运营现金流增长、运营利润率、预期收入增长、预期的外币汇率影响、预期的当前剩余业绩义务增长、预期税率、基于股票的薪酬支出、已购买无形资产的摊销、流通股、市场增长、环境、社会和治理目标、预期的资本分配，包括合并和收购、资本支出和其他投资。以及被收购公司的预期贡献。此类前瞻性陈述所涵盖事项的实现或成功涉及风险、不确定性和假设。如果任何这样的风险或不确定性成为现实，或者如果任何假设被证明是不正确的，该公司的结果可能与它所作的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。

上述风险和不确定性包括但不限于与新冠肺炎疫情的影响和我们可能采取的行动相关的风险，相关的公共卫生措施和由此导致的经济低迷和市场波动；我们维持安全级别和服务性能以满足客户预期的能力，以及避免意外停机和防止、检测和补救性能下降和安全漏洞所需的资源和成本；与我们的数据中心和第三方基础设施提供商相关的费用；我们确保更多数据中心容量的能力；我们对第三方硬件、软件和平台提供商的依赖；不断演变的国内外政府法规的影响，包括与在互联网上提供服务有关的法规，与访问互联网有关的法规，以及涉及数据隐私、跨境数据传输和进出口管制的法规；涉及我们或我们行业的当前和潜在的诉讼，包括涉及Tableau Software，Inc.和Slack Technologies，Inc.等被收购实体的诉讼，以及解决或解决这些诉讼；涉及我们或影响我们行业的法规发展和法规调查；我们成功推出新服务和产品功能的能力，包括扩展我们服务的任何努力；我们收购或投资于互补业务、合资企业、服务、技术和知识产权的战略的成功；我们及时完成或根本完成已宣布交易的能力；我们实现收购、战略合作伙伴关系、合资企业和投资收益的能力，包括2021年7月收购Slack Technologies，Inc.的能力。, 并成功整合收购的业务和技术；我们在参与的市场中竞争的能力；我们的业务战略和我们建立业务的计划的成功，包括我们成为企业云计算应用和平台的领先提供商的战略；我们执行业务计划的能力；我们继续增长未赚取的收入和剩余业绩义务的能力；企业云计算服务的变化和创新的速度；我们销售周期的季节性；我们限制客户流失和与这些努力相关的成本的能力；我们的国际扩张战略的成功；我们的客户群和业务的显著增长对我们的人员和基础设施的需求，包括收购的结果；我们保护我们工作场所文化的能力，包括我们关于当前和未来的办公室环境或在家工作的政策的决定的结果；我们对互联网基础设施的开发和维护的依赖；我们的房地产和办公设施战略以及相关成本和不确定性；我们的运营结果和现金流的波动和我们预测的能力；我们对定期许可收入产品的会计结果的可变性；通过我们的战略投资组合对互补业务的投资的表现和公允价值；我们的战略投资组合未来收益或亏损的影响, 包括可能影响我们战略投资组合中上市公司的整体市场状况的收益或损失；我们保护知识产权的能力；我们发展品牌的能力；外币汇率和利率波动对我们业绩的影响；我们递延税收资产的估值和相关估值免税额的释放；未来可能获得的额外税收资产；新会计声明和税法的影响；影响我们估计税率能力的不确定性；有关我们与潜在的知识产权司法转让相关的纳税义务的不确定性，包括税率、转让的时间和此类转让知识产权的价值；有关一般经济和市场状况的影响的不确定性；地缘政治事件的影响；有关支付股票期权和其他股权奖励费用的影响的不确定性；我们资本资源的充分性；执行我们的股票回购计划的能力；我们遵守债务契约和租赁义务的能力；气候变化、自然灾害和实际或威胁的公共卫生紧急情况的影响；以及我们实现与我们的环境、社会和治理倡议相关的抱负、目标和预测的能力。




有关这些和其他可能影响公司财务结果的因素的进一步信息包括在10-K、10-Q和8-K表格的报告中，以及该公司不时提交给证券交易委员会的其他文件中。这些文件可在该公司网站http://investor.salesforce.com/financials/.财务部分的美国证券交易委员会备案部分获得
除法律要求外，Salesforce公司不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。

©2022 Salesforce，Inc.保留所有权利。Salesforce和其他标志是Salesforce，Inc.的商标。本文中提到的其他品牌可能是其各自所有者的商标。

#



Salesforce，Inc.
合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
2截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
2022202120222021
收入：
订阅和支持$7,143 $5,914 $13,999 $11,450 
专业服务和其他577 426 1,132 853 
总收入7,720 6,340 15,131 12,303 
收入成本(1)(2)：
订阅和支持1,490 1,146 2,930 2,268 
专业服务和其他637 467 1,242 900 
收入总成本2,127 1,613 4,172 3,168 
毛利5,593 4,727 10,959 9,135 
营业费用(1)(2)：
研发1,329 1,020 2,647 1,971 
市场营销和销售3,424 2,736 6,796 5,280 
一般和行政647 639 1,303 1,198 
总运营费用5,400 4,395 10,746 8,449 
营业收入193 332 213 686 
战略投资收益，净额45 526 52 814 
其他费用(57)(32)(113)(70)
未计提所得税准备的收入181 826 152 1,430 
所得税拨备(113)(291)(56)(426)
净收入$68 $535 $96 $1,004 
每股基本净收入$0.07 $0.57 $0.10 $1.08 
稀释后每股净收益$0.07 $0.56 $0.10 $1.06 
用于计算每股基本净收入的股票997 933 994 927 
用于计算稀释后每股净收益的股份1,001 950 1,001 945 
(一)金额包括通过企业合并取得的无形资产摊销，具体如下：
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
收入成本$260 $184 $535 $352 
市场营销和销售232 135 469 255 
(2)金额包括基于股票的薪酬费用，具体如下：
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
收入成本$130 $95 $242 $177 
研发297 197 576 370 
市场营销和销售326 263 617 501 
一般和行政98 85 192 156 


Salesforce，Inc.
合并业务报表
(占总收入的百分比)
(未经审计)
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
收入：
订阅和支持93 %93 %93 %93 %
专业服务和其他7 7 7 7 
总收入100 100 100 100 
收入成本(1)(2)：
订阅和支持20 18 20 18 
专业服务和其他8 7 8 7 
收入总成本28 25 28 25 
毛利72 75 72 75 
营业费用(1)(2)：
研发17 16 17 16 
市场营销和销售44 43 45 43 
一般和行政8 11 9 10 
总运营费用69 70 71 69 
营业收入3 5 1 6 
战略投资收益，净额0 8 1 7 
其他费用(1)0 (1)(1)
未计提所得税准备的收入2 13 1 12 
所得税拨备(1)(5)0 (4)
净收入1 %8 %1 %8 %

(一)金额包括通过企业合并取得的无形资产摊销占总收入的百分比，如下：
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
收入成本3 %3 %4 %3 %
市场营销和销售3 2 3 2 

(2)数额包括以股票为基础的薪酬费用占总收入的百分比如下：
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
收入成本2 %1 %2 %1 %
研发4 3 4 3 
市场营销和销售4 5 4 5 
一般和行政1 1 1 1 


Salesforce，Inc.
合并资产负债表
(单位：百万)
July 31, 20222022年1月31日
资产(未经审计)
流动资产：
现金和现金等价物$6,931 $5,464 
有价证券6,602 5,073 
应收账款净额4,745 9,739 
为获得收入合同而资本化的成本，净额1,531 1,454 
预付费用和其他流动资产1,437 1,120 
流动资产总额21,246 22,850 
财产和设备，净额3,375 2,815 
经营性租赁使用权资产净额2,727 2,880 
非流动成本资本化以获得收入合同，净额2,367 2,342 
战略投资5,124 4,784 
商誉48,568 47,937 
通过企业合并获得的无形资产，净额8,072 8,978 
递延税项资产和其他资产，净额2,669 2,623 
总资产$94,148 $95,209 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款、应计费用和其他负债$5,446 $5,470 
经营租赁负债，流动626 686 
未赚取收入12,825 15,628 
债务，流动1,183 4 
流动负债总额20,080 21,788 
非流动债务9,416 10,592 
非流动经营租赁负债2,580 2,703 
其他非流动负债1,974 1,995 
总负债34,050 37,078 
股东权益：
普通股1 1 
额外实收资本52,979 50,919 
累计其他综合损失(355)(166)
留存收益7,473 7,377 
股东权益总额60,098 58,131 
总负债和股东权益$94,148 $95,209 



Salesforce，Inc.
合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
2截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
2022202120222021
经营活动：
净收入$68 $535 $96 $1,004 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销907 719 1,813 1,404 
为获得收入合同而资本化的成本摊销净额408 334 802 648 
基于股票的薪酬费用851 640 1,627 1,204 
战略投资收益，净额(45)(526)(52)(814)
扣除业务合并后的资产和负债净额变化：
应收账款净额(790)(812)5,015 3,804 
为获得收入合同而资本化的成本，净额(505)(463)(904)(818)
预付费用及其他流动资产和其他资产113 (173)(296)(190)
应付帐款和应计费用及其他负债326 805 (896)(288)
经营租赁负债(186)(200)(388)(416)
未赚取收入(813)(473)(2,807)(1,924)
经营活动提供的净现金334 386 4,010 3,614 
投资活动：
企业合并，扣除收购现金后的净额(25)(14,356)(439)(14,781)
购买战略投资(208)(509)(431)(786)
出售战略投资38 913 83 1,469 
购买有价证券(1,152)(507)(3,724)(2,316)
有价证券的销售451 2,464 892 3,045 
有价证券的到期日722 1,154 1,167 1,652 
资本支出(203)(213)(382)(384)
用于投资活动的现金净额(377)(11,054)(2,834)(12,101)
融资活动：
发行债券所得收益，扣除发行成本0 7,922 0 7,912 
Slack可转换票据的偿还，扣除上限赎回收益0 168 0 168 
员工股票计划的收益181 375 455 600 
融资债务的本金支付(44)(24)(116)(73)
偿还债务(1)(1)(2)(2)
融资活动提供的现金净额136 8,440 337 8,605 
汇率变动的影响(21)(17)(46)(14)
现金及现金等价物净增(减)72 (2,245)1,467 104 
期初现金及现金等价物6,859 8,544 5,464 6,195 
期末现金和现金等价物$6,931 $6,299 $6,931 $6,299 



Salesforce，Inc.
其他指标
(未经审计)
July 31, 20224月30日，
2022		2022年1月31日10月31日，
2021		7月31日，
2021		April 30, 2021
相当于全职员工人数78,634 77,810 73,541 69,530 65,595 59,895 
财务数据(单位：百万)：
现金、现金等价物和有价证券$13,533 $13,503 $10,537 $9,391 $9,650 $15,023 
战略投资5,124 4,936 4,784 4,004 4,105 3,944 
公司未偿债务的到期本金10,684 10,685 10,686 10,698 11,551 2,689 
补充收入分析
剩余履约义务
剩余履约债务(“RPO”)是指尚未确认的合同收入，其中包括未赚取收入和将在未来期间确认为收入的未开账单金额。RPO受到几个因素的影响，包括季节性、续签的时间、平均合同条款和外币汇率。以外币计价的未开单部分RPO在每个期间根据期末汇率重新估值。未开票的RPO部分不会记录在资产负债表中。
RPO包括以下内容(以十亿计)：
 当前非电流总计
截至2022年7月31日$21.5 $20.1 $41.6 
截至2022年4月30日21.5 20.5 42.0 
截至2022年1月31日22.0 21.7 43.7 
截至2021年10月31日18.8 17.5 36.3 
截至2021年7月31日18.7 17.5 36.2 
未赚取收入
未赚取收入是指在确认收入之前已开具发票的金额，并在发生控制权转移给客户或提供服务时确认为收入。未赚取收入的变化情况如下(单位：百万)：
截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
2022202120222021
期初未赚取收入$13,636 $11,158 $15,628 $12,607 
比林斯和其他(1)6,884 5,771 12,212 10,209 
来自合同资产的贡献23 96 112 170 
随时间推移确认的收入(7,336)(5,948)(14,392)(11,559)
在某个时间点确认的收入(384)(392)(739)(744)
来自企业合并的未赚取收入2 382 4 384 
未赚取收入，期末$12,825 $11,067 $12,825 $11,067 
(1)其他包括，例如，外币兑换的影响。


收入的分类
按公司提供的服务计算的订阅和支持收入
订阅和支持收入包括以下内容(以百万为单位)：
截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
2022202120222021
销售额$1,695 $1,477 $3,327 $2,865 
服务1,828 1,600 3,589 3,106 
平台和其他(1)1,478 969 2,897 1,882 
市场营销与商业1,121 955 2,210 1,850 
数据(2)1,021 913 1,976 1,747 
$7,143 $5,914 $13,999 $11,450 
(1)平台和其他包括截至2022年7月31日的三个月和六个月的Slack订阅和支持收入约3.76亿美元和7.2亿美元。
(2)数据由Analytics(包括Tableau)和Integration(包括MuleSoft)的收入组成，这些收入从2022财年第三季度开始从平台和其他方面重新分类。对上期平台和其他收入进行了重新分类，以符合本期列报。
按地理位置划分的总收入
按地理区域划分的收入包括以下内容(以百万为单位)：
截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
美洲$5,261 $4,312 $10,232 $8,406 
欧洲1,745 1,416 3,483 2,718 
亚太地区714 612 1,416 1,179 
$7,720 $6,340 $15,131 $12,303 
恒定货币增长率
该公司提供不变的货币信息，以提供一个框架来评估公司的基本业务表现如何，不包括外币汇率波动的影响。为提供这一信息，以美元以外货币报告的实体的本期和上期比较结果按所述季度的加权平均汇率换算成美元，而不是按该季度的实际汇率换算成美元。
订阅和支持收入该公司提供的服务的不变货币增长率如下：
截至三个月
July 31, 2022
与三个月前相比
截至2021年7月31日		截至2022年4月30日的三个月与截至2021年4月30日的三个月
销售额19%20%
服务18%19%
平台和其他56%58%
市场营销与商业22%24%
数据13%15%


按地理区域分列的收入不变货币增长率如下：
截至三个月
July 31, 2022
与三个月前相比
截至2021年7月31日		截至2022年4月30日的三个月与截至2021年4月30日的三个月截至三个月
July 31, 2021
与三个月前相比
截至2020年7月31日
美洲22%21%20%
欧洲35%39%24%
亚太地区31%32%25%
总增长26%26%21%
该公司提供当前剩余履约债务的不变货币信息，以提供一个框架，以评估公司的基本业务表现如何，不包括外币汇率波动的影响。为了提供这些信息，该公司使用截至最近资产负债表日期的美元汇率，将前几个可比期间的当前剩余履约债务余额转换为当地货币。
目前剩余的履约债务不变货币增长率如下：
July 31, 2022
与
July 31, 2021		April 30, 2022
与
April 30, 2021		July 31, 2021
与
July 31, 2020
总增长19%24%23%

Salesforce，Inc.
GAAP结果与非GAAP结果一致
下表反映了与非GAAP结果一致的选定GAAP结果。
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
来自运营的非GAAP收入
GAAP营业收入$193 $332 $213 $686 
另外：
购进无形资产摊销(1)492 319 1,004 607 
基于股票的薪酬费用(2)851 640 1,627 1,204 
来自运营的非GAAP收入$1,536 $1,291 $2,844 $2,497 
非GAAP营业利润率占收入的百分比
总收入$7,720 $6,340 $15,131 $12,303 
公认会计准则营业利润率(3)2.5 %5.2 %1.4 %5.6 %
非GAAP营业利润率(3)19.9 %20.4 %18.8 %20.3 %
非公认会计准则净收益
公认会计准则净收益$68 $535 $96 $1,004 
另外：
购进无形资产摊销(1)492 319 1,004 607 
基于股票的薪酬费用(2)851 640 1,627 1,204 
所得税的影响和调整(221)(92)(555)(272)
非公认会计准则净收益$1,190 $1,402 $2,172 $2,543 


截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
2022202120222021
非公认会计准则稀释后每股净收益
公认会计准则稀释后每股净收益$0.07 $0.56 $0.10 $1.06 
另外：
购入无形资产的摊销0.49 0.34 1.00 0.64 
基于股票的薪酬费用0.85 0.67 1.63 1.27 
所得税的影响和调整(0.22)(0.09)(0.56)(0.28)
非公认会计准则稀释后每股净收益$1.19 $1.48 $2.17 $2.69 
用于计算非GAAP稀释后每股净收益的股份1,001 9501,001 945 


(1)购进无形资产摊销如下：
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
收入成本$260 $184 $535 $352 
市场营销和销售232 135 469 255 
$492 $319 $1,004 $607 

(2)基于股票的薪酬支出如下：
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
收入成本$130 $95 $242 $177 
研发297 197 576 370 
市场营销和销售326 263 617 501 
一般和行政98 85 192 156 
$851 $640 $1,627 $1,204 

(3)GAAP营业利润率是指GAAP营业收入占GAAP收入的百分比。非GAAP营业利润率是运营非GAAP收入占GAAP收入的百分比。非GAAP营业收入不包括购进的无形资产摊销和基于股票的薪酬支出的影响。



Salesforce，Inc.
基本和稀释公认会计原则及非公认会计原则每股净收益的计算
(单位：百万，不包括每股数据)
(未经审计)
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
美国公认会计准则基本每股净收益
净收入$68 $535 $96 $1,004 
每股基本净收入$0.07 $0.57 $0.10 $1.08 
用于计算每股基本净收入的股票997 933 994 927 
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
非公认会计准则每股基本净收入
非公认会计准则净收益$1,190 $1,402 $2,172 $2,543 
非公认会计准则每股基本净收入$1.19 $1.50 $2.19 $2.74 
用于计算非GAAP基本每股净收益的股份997 933 994 927 
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
公认会计准则稀释后每股净收益
净收入$68 $535 $96 $1,004 
稀释后每股净收益$0.07 $0.56 $0.10 $1.06 
用于计算稀释后每股净收益的股份1,001 950 1,001 945 
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
非公认会计准则稀释后每股净收益
非公认会计准则净收益$1,190 $1,402 $2,172 $2,543 
非公认会计准则稀释后每股净收益$1.19 $1.48 $2.17 $2.69 
用于计算非GAAP稀释后每股净收益的股份1,001 9501,001 945 

补充现金流信息
自由现金流分析，一种非公认会计准则的衡量标准
(单位：百万)
 截至7月31日的三个月，截至7月31日的六个月，
 2022202120222021
公认会计准则经营活动提供的现金净额$334 $386 $4,010 $3,614 
资本支出(203)(213)(382)(384)
自由现金流$131 $173 $3,628 $3,230 


非GAAP财务指标：本新闻稿包括有关非GAAP营业利润率、非GAAP稀释每股收益、非GAAP税率、自由现金流、不变货币收入和不变货币当前剩余业绩债务增长率的信息(统称为“非GAAP财务指标”)。这些非GAAP财务指标是对财务业绩的衡量，不是根据美国公认的会计原则编制的，计算方法可能与其他公司使用的不同。非GAAP财务措施不应单独考虑或作为可比GAAP措施的替代措施，只能与根据GAAP编制的公司合并财务报表一起阅读。管理层在规划、监测和评估公司业绩时同时使用公认会计原则和非公认会计原则的衡量标准。

使用非GAAP措施的主要目的是提供可能证明对投资者有用的补充信息，并使投资者能够像管理层那样评估公司的业绩。管理层认为，用非GAAP披露补充GAAP披露为投资者提供了对公司经营业绩的更全面的了解，并允许对公司业务的趋势进行有意义的逐期比较和分析。此外，如果其他公司在计算非GAAP计量时使用类似的方法，提供补充的非GAAP信息可以将公司的相对业绩与也报告非GAAP经营业绩的其他公司进行比较。

非GAAP营业利润率是指来自运营的非GAAP收入占GAAP收入的百分比。来自业务的非公认会计原则收入不包括以下项目的影响：基于股票的薪酬支出和与收购相关的无形资产的摊销。在适用的范围内，非GAAP稀释每股收益不包括以下项目的影响：基于股票的薪酬支出、购买的无形资产的摊销和所得税调整。这些项目被排除在外，因为产生这些项目的决定并不是为了增加某一特定时期的收入，而是为了公司在多个时期的长期利益。

如上所述，该公司在其非GAAP结果和指导中排除或调整了以下内容：

·基于股票的薪酬支出：公司的薪酬策略包括使用基于股票的薪酬支出来吸引和留住员工和高管。它的主要目的是使他们的利益与我们股东的利益保持一致，并着眼于长期留住员工，而不是激励或奖励任何特定时期的运营业绩。因此，基于股票的薪酬支出因通常与任何特定时期的运营决策和业绩无关的原因而变化。

·已购买无形资产的摊销：该公司将与收购相关的无形资产的摊销视为在收购时确定的收购前活动产生的项目，如与被收购公司的研发努力、商号、客户名单和客户关系相关的成本的摊销，在某些情况下，还包括被收购的租赁无形资产。虽然这些无形资产不断被评估减值，但购买的无形资产的摊销成本是一项静态费用，通常不受任何特定时期的业务影响。尽管该公司将购买的无形资产的摊销排除在这些非GAAP衡量标准之外，但管理层认为，重要的是投资者要明白，这些无形资产是作为购买会计的一部分记录的，并有助于创造收入。

·战略投资收益，净额：该公司通过经营报表记录其在战略投资组合中持有的股权证券的所有公允价值调整。由于无法预测未来的损益，该公司假设其战略投资组合的价值在其GAAP和非GAAP对未来期间的估计(包括其指导)中不会发生变化。战略投资收益净额包括在其GAAP财务报表中。

·所得税影响和调整：该公司使用固定的长期预测非公认会计准则税率，以消除税收估值免税额变化和收购相关成本的税收影响等项目的影响，以便在中期报告期间提供更好的一致性，因为每一项的规模和频率都可能不同。在预测这一长期利率时，该公司评估了一项三年财务预测，其中不包括以下非现金项目的直接影响：基于股票的费用和所购无形资产的摊销。预计的增长率还考虑了以下因素



该公司的预期税收结构、其在不同司法管辖区的税收状况以及公司运营所在主要司法管辖区的关键立法。在2022财年，该公司使用了21.5%的预测非GAAP税率。在2023财年，该公司使用了22%的预测非GAAP税率，这反映了当前可用的信息，以及其他因素和假设。由于各种原因，非GAAP税率可能会发生变化，包括迅速变化的全球税务环境、公司收购活动导致的地区收益组合的重大变化，或公司战略或业务运营的其他变化。该公司将酌情重新评估其长期利率。

该公司将非GAAP衡量自由现金流的定义为经营活动提供的GAAP净现金减去资本支出。