附件99.1
XTL生物制药有限公司
简明中期未经审计合并财务报表
截至2022年6月30日
索引
| 页面 | ||
| 简明中期未经审计综合财务报表--以美元表示： | ||
| 未经审计的简明合并财务状况报表 | 2 | |
| 未经审计的简明合并综合全面收益表(损益表) | 3 | |
| 未经审计的简明权益变动表 | 4 | |
| 未经审计的现金流量表简明合并报表 | 5-6 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 7-10 |
- - - - - - - - - - - -
XTL生物制药有限公司
未经审计的 简明合并财务状况报表
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 以千为单位的美元 | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 固定资产，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 认股权证法律责任 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 公司股权持有人应占权益： | ||||||||
| 股本--NIS的普通股 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 非控股权益交易准备金 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总股本 | ||||||||
| 负债和权益总额 | ||||||||
附注是中期合并财务报表的组成部分
本公司董事会批准中期合并财务报表的日期：2022年8月23日。
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XTL生物制药有限公司
未经审计的 简明综合全面收益表(亏损)
截至六个月 6月30日， | 截至三个月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 美元(千美元)(每股数据除外) | ||||||||||||||||
| 研发费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和行政费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 有价证券的重估 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 认股权证法律责任的重估 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他财务收入 | ||||||||||||||||
| 其他财务费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 财务收入(费用)，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 当期利润(亏损)合计 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
附注是中期合并财务报表的组成部分
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XTL生物制药有限公司
未经审计 简明合并权益变动表
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||
分享 资本 | 额外缴入的
资本 | 累计 赤字 | 储备 来自 笔交易 具有非- 控制 兴趣 | 总计 股权 | ||||||||||||||||
| 以千为单位的美元 | ||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 当期利润 | ||||||||||||||||||||
| 对员工和非员工的股份支付 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额(未经审计) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||
分享 资本 | 其他已缴费 资本 | 累计 赤字 | 储备 来自 笔交易 具有非- 控制 兴趣 | 总计 股权 | ||||||||||||||||
| 以千为单位的美元 | ||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 当期亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 普通股认股权证的行使 | ||||||||||||||||||||
| 对员工和非员工的股份支付 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的余额(未经审计) | ( | ) | ||||||||||||||||||
附注是中期合并财务报表的组成部分
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XTL生物制药有限公司
未经审计的 简明合并现金流量表
截至六个月 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 以千为单位的美元 | ||||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 当期净收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 将亏损与经营活动使用的现金净额进行核对的调整(A) | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 银行存款利息收入 | ||||||||
| 投资活动的现金净额 | ||||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的汇率差异损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末现金和现金等价物 | ||||||||
附注是中期合并财务报表的组成部分
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XTL生物制药有限公司
未经审计的 简明合并现金流量表
Six months ended 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
U.S. dollars in thousands | ||||||||
| (a) 调整 ，将亏损与经营活动中使用的现金净额进行核对： | ||||||||
| 不涉及经营现金流的收入和支出： | ||||||||
| 折旧 | ) | ) | ||||||
| 重估有价证券 | ( | ) | ||||||
| 权证负债重估 | ( | ) | ||||||
| 基于股份的员工和非员工支付交易记录 | ||||||||
| 现金和现金等价物汇率差异造成的损失 | ||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他 财务收入 | ( | ) | ||||||
| ( | ) | |||||||
| 经营性资产负债项目变动 ： | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他应付帐款增加 (减少) | ( | ) | ||||||
| ( | ) | ( | ) | |||||
| ( | ) | |||||||
| (b) 非现金活动 ： | ||||||||
| 行使权证 | ||||||||
| (*) |
附注是中期合并财务报表的组成部分
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XTL生物制药有限公司
未经审计的摘要附注 合并财务报表
| 注1： | 一般信息 |
公司及其活动的概述 ：
XTL生物制药有限公司(“本公司”) 致力于开发治疗系统性红斑狼疮(“SLE”)未得到满足的医疗需求的疗法。 2014年，公司与Yeda签署了经2015年9月6日修订的许可协议，以开发hCDR1，这是一项治疗SLE的第二阶段资产 。该公司于1993年3月9日根据以色列公司法注册成立。该公司的注册办事处位于以色列拉马特甘市巴德纳街5号。
公司的美国存托凭证股票(“美国存托凭证”)在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市交易，其普通股在特拉维夫证券交易所(“特拉维夫证券交易所”)交易。
本公司有一家全资子公司Xtepo Ltd.(“Xtepo”)，该公司在以色列注册成立。本公司及Xtepo迄今均称为本集团。
| 注2： | 未经审计的中期合并财务报表的编制基础 |
| a. | 本公司截至2022年6月30日及截至该日止六个月及三个月中期的简明综合财务资料(“中期财务资料”) 乃根据国际会计准则第34号“中期财务报告”(“国际会计准则第34号”)编制。本中期财务信息 不包含年度财务报表框架所要求的所有信息和披露。本临时财务信息应与根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的2021年年度财务报表及附注一并阅读。 |
| b. | 估计-编制中期综合财务报表需要公司管理层作出判断，并使用对公司会计政策的应用以及报告的资产、负债和费用金额产生影响的会计估计和假设。实际结果 可能与这些估计值不同。 |
| 在编制这些临时合并财务报表时，管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断，以及关键来源中涉及的不确定性 估计数与12月31日终了年度合并财务报表中的估计数相同，2021年。 |
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XTL生物制药 有限公司
未经审计的摘要附注 合并财务报表
| 注3： | 重大会计政策 |
本公司在编制中期综合财务报表时采用的重要会计政策和计算方法与编制2021年年度综合财务报表时所遵循的政策和计算方法一致。
| 注4： | 有价证券 |
| a. | 本公司持有的所有有价证券构成国际财务报告准则第13号所界定的第1级金融工具--“公允价值计量“。”第1级投入是指该实体于计量日期可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。 |
| b. | 该公司持有以下金融工具： |
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 以千为单位的美元 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
对有价证券的全部投资按公允价值通过损益分类为金融资产。截至2022年6月30日，该公司持有约
| c. | 截至2022年6月30日的6个月和2021年同期的有价证券的变化均源于公允价值的变化(未发生任何销售)。在截至2022年6月30日的六个月和三个月内，公司记录的财务费用为$ |
| 注5： | 认股权证法律责任 |
截至2017年12月31日止年度，本公司集资总额达$
根据国际会计准则第32号的规定，本公司以无现金行使机制向投资者发行的认股权证作为非流动负债入账。该公司使用布莱克和斯科尔斯模型按公允价值计量权证。在每个报告所述期间都对认股权证进行了衡量。公允价值的变动在公司的全面收益(亏损)表中确认为财务收入或支出(视情况而定)。 认股权证被归类为3级。
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XTL生物制药有限公司
未经审计的摘要附注 合并财务报表
| 注5： | 认股权证责任(续) |
该公司使用以下假设 来估计投资者的权证：
| June 30, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 无风险利率(1) | | % | % | |||||
| 预期波动率(2) | % | | % | |||||
| 合同期限(年)(3) | | | ||||||
| 股息率(4) | % | % | ||||||
| (1) | 无风险利率-基于非指数挂钩的美国联邦储备委员会国债的收益率。 | |
| (2) | 预期波动率-根据本公司在相当于期权合约条款的期限内的实际历史股价变动计算。 | |
| (3) | 预期寿命--预期寿命以认股权证的到期日为基础。 | |
| (4) | 股息率-基于公司过去没有向股东支付股息，并且预计未来也不会向股东支付股息。 |
| 未清偿认股权证： |
下表汇总了截至2022年6月30日的未偿还认股权证：
| 认股权证 未完成的至 购买美国存托凭证 | 第
个 股票 可操练 | 发行日期 | 行权价格 以美元为单位 (根据 授权) | 期满 日期 | ||||||||||
在……上面
截至2022年6月30日止六个月及三个月内，本公司录得财务收入$
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XTL生物制药有限公司
未经审计的摘要附注 合并财务报表
| 注5： | 认股权证责任(续) |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月期间，该公司发行的认股权证的变化摘要如下：
| 使用输入类型的公允价值计量 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 以千为单位的美元 | ||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | ||||||||||||||||
| 在财务收入(费用)中确认的损益，净额 | ||||||||||||||||
| 处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年6月30日的权证责任 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的权证责任 | ||||||||||||||||
| 在财务收入(费用)净额的损益中确认的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的权证责任 | ||||||||||||||||
| 注6： | 后续事件 |
2022年8月23日，
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