交易广场1号18楼 中环康乐广场8号 香港 Tel: +852.2912.2500 Fax: +852.2912.2600 www.lw.com 香港中環康樂廣場八號交易廣場第一座十八樓 | ||
瑞生國際律師事務所有限法律責任合夥 |
公司/附属公司办公室 | |
July 1, 2022 |
奥斯汀 北京 波士顿 布鲁塞尔 世纪之城 芝加哥 迪拜 杜塞尔多夫 法兰克福 汉堡 香港 休斯敦 伦敦 洛杉矶 马德里 米兰 |
莫斯科 慕尼黑 纽约 橘子县 巴黎 利雅得 圣地亚哥 旧金山 首尔 上海 硅谷 新加坡 特拉维夫 东京 华盛顿特区。 |
通过埃德加
史黛西·佩金女士
玛拉·兰瑟姆女士
英国贸易与服务办公室
公司财务部
美国证券交易委员会
地址:东北F街100号
华盛顿特区,20549
回复: | 优客工场国际有限公司(CIK编号0001821424)
F-3表格F-1注册说明书第8号修正案 File No. 333-257664 |
尊敬的佩金女士和兰瑟姆女士:
代表我们的客户,优客工场国际有限公司,一家在开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司(“兹提交本 函件,阐述本公司对美国证券交易委员会(“证监会”)职员(“职员”)于2022年5月19日就于2022年5月19日提交的F-3表格F-1注册说明书第7号修正案(“第7号修正案”)的意见所作的回应。
在提交本函的同时,本公司现通过EDGAR向证监会提交F-3表格F-1注册说明书的第8号修正案(“第8号修正案”)和某些证物。为了方便工作人员审查,我们通过电子邮件将第8号修正案的PDF单独发送给工作人员,这是一个标明对第7号修正案的更改的版本。
常驻合作伙伴: 艾米·E·贝金汉姆 约瑟夫·A·贝瓦什 安德鲁·毕晓普 本杰明·B·R·卡莱尔 蔡瑞克 |
西蒙·J·库克 基兰·G·C·多诺万 西蒙·M·霍金斯 林光宇 定式老哈潘 凯瑟琳·M·麦克布莱德 |
多米尼克·斯克勒纳尔 孙秋宁 邓丽君 艾伦·C·王 理查德·沃特金斯 张英洋 |
注册外地律师: 大卫·M·布鲁蒙特(德克萨斯州) 特蕾西·K·埃德蒙森(加利福尼亚州) Won Suk Kang(英格兰和威尔士) 刘吉(加利福尼亚州) 石中华(纽约) |
本杰明·P·苏(纽约) 张大鹰(纽约) |
July 1, 2022
第2页
本公司希望注册声明 尽快宣布生效。公司非常感谢工作人员的协助,以满足公司的 上市时间表。
我们 已在下面用粗体斜体重复了员工的意见,随后是公司的回应。我们在第8号修正案中包含了第 页的引用,其中出现了针对特定评论的语言。此处使用但未另行定义的大写术语 具有注册声明中规定的含义。
2022年5月19日提交的对F-3表格F-1的第7号修正案
封面页
1. 我们 注意到您在回复评论3时所披露的信息。您在其中描述了现金如何通过您的组织进行转移:
● | 请在封面和摘要中说明您的“内部现金管理政策”的来源。 例如,披露这些政策是否是由每个相关公司的董事会制定的; |
为回应员工的意见,本公司已更新招股说明书封面及第8号修正案第7、20及139页的披露。
● | 在封面和摘要中,讨论如何在您的集团内的实体之间转移现金, 澄清您的实体/运营之间现金流规则的来源。例如,披露这些保单是否包含在相关的 VIE协议(包括业务运营协议、股权质押协议和授权书)中,并确定它们所属的相关 VIE协议。 |
针对员工的意见,公司已更新招股说明书封面和第8号修正案第6、20和138页的披露情况。
● | 吾等于第7页注意到,中国附属公司可向其股东派发股息,该等股东为母公司在香港注册成立的附属公司。修改封面和第7页,以阐明这种能力的来源; |
为回应员工的意见,本公司已更新招股说明书封面及第8号修正案第7、22及139页的披露。
● | 修改封面,披露获得外管局批准的要求,目前已在第7页披露;以及 |
针对员工的意见,本公司已更新第8号修正案招股说明书封面上的披露情况。
● | 修订首页披露,各中国附属公司及VIE每年须预留至少10%的税后溢利(如有),作为法定储备金,直至该储备金达到其注册资本的50%,如目前第7页所披露。 |
针对员工的意见,本公司已更新第8号修正案招股说明书封面上的披露情况。
* * *
July 1, 2022
第3页
如果您对第 8号修正案有任何疑问,请随时致电+852-2912-2692或通过电子邮件allen.wang@lw.com与我联系。
非常真诚地属于你, | |
/s/Allen Wang | |
王艾伦 |
围栏
抄送: |
优客工场国际有限公司首席执行官管欣 优客工场国际有限公司首席财务官王思源 刘珍妮,Marcum Bernstein&Pinchuk LLP |