|
DLA Piper LLP(美国) 南比斯坎街200号,2500套房 佛罗里达州迈阿密,33131-5341 Www.dlapiper.com
作者:Joshua M.Samek,Esq. 邮箱:joShua.samek@us.dlapiper.com T 305.702.8880 F 305.397.1588 |
June 24, 2022
通过 埃德加
公司财务部
制造办公室
美国证券交易委员会
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
注意:托马斯·琼斯和杰伊·英格拉姆
回复: | Fast Radius,Inc. 表格S-1上的注册说明书的第1号修正案 于2022年6月3日提交 File No. 333-264427 |
女士们、先生们:
代表我们的客户Fast Radius,Inc.,特拉华州的一家公司(公司,我们在下面列出了公司对2022年6月17日信函的答复,其中载有公司财务部(公司财务部)工作人员的意见员工美国证券交易委员会(the Securities and Exchange Commission,简称SEC)选委会?)关于公司于2022年6月3日提交的表格 S-1(档案号:333-264427)注册说明书第1号修正案(注册声明”).
为了方便您审阅我们的答复,我们在这封信中用斜体重述了工作人员的每一项意见,并对下面的 段进行了编号,以与工作人员信中的数字相对应。为了您的方便,我们还在相应编号的评论下面列出了公司对每个员工的评论的回应。
公司财务部 June 24, 2022 第2页 |
此外,公司已根据员工的意见修订了注册说明书,并公开提交S-1/A表格(注册表)注册说明书修订稿。修正后的S-1与本函同时提供),其中反映了这些修订并澄清了某些其他信息。公司回复正文中的页码与修订后的S-1中的页码相对应。除非另有说明,此处使用的大写术语 具有修订后的S-1中赋予它们的含义。
封面页
1. | 我们注意到您对之前评论1的回应。请披露,虽然出售证券持有人可能会根据当前交易价格 体验正回报率,但由于购买价格和当前交易价格的差异,公共证券持有人可能不会体验到类似的证券回报率 。 |
回应:公司承认员工的意见,并已修改了封面和页面上的披露 53。
2. | 我们注意到您对评论3的回应。请解释您为什么不相信 重大 对您的流动性、财务状况和/或运营结果(如果有担保)的影响 持股人未行使现金认股权证. |
回应:公司承认工作人员的意见,并已修改了封面和第7、58和83页的披露。本公司 谨告知员工,本公司已修订披露,以澄清,虽然如果以现金全数行使认股权证,本公司可收取合共约1.784亿美元,但本公司认为,鉴于行使价为每份认股权证11.50美元,而本公司普通股于2022年6月21日的收市价为0.44美元,认股权证持有人不太可能行使其认股权证。鉴于认股权证持有人行使认股权证的可能性很低,而普通股的当前交易价格远低于认股权证的行使价格,本公司不认为认股权证会影响其流动性、财务状况或经营业绩。因此,本公司敬告员工,尽管权证持有人行使认股权证对流动性、财务状况或经营业绩的任何影响都将是积极的影响,但如果所有 认股权证全部行使,将产生实质性的积极影响,因为行使认股权证的可能性很低。本公司认为不宜就一系列对本公司流动资金及财务状况产生正面影响的可能性较低的情况提供更详细的披露。
流动性和资本资源,第79页
3. | 我们注意到截至12月底的年度的预计收入和净亏损 31, 2022 are $104百万美元和64美元 未经审计的预期分别为百万美元 |
公司财务部 June 24, 2022 第3页 |
编制财务信息管理,并将其提供给董事会、公司财务顾问和SPAC,以评估业务合并。我们还注意到,在截至2022年3月31日的三个月中,您的实际收入和净亏损分别约为630万美元和4460万美元。 请告知我们,您是否考虑过根据这些情况更新您在流动性和资本资源以及其他方面的披露,以提供有关公司财务状况以及业务运营和流动性的进一步风险的最新信息。 |
回应:本公司确认员工的意见,并已修订第10页及第82-83页的 披露,以提供有关本公司财务状况及流动资金的最新资料,并与与业务合并有关的预期财务资料作比较。
4. | 我们注意到您对之前评论7的回应。如果公司可能不得不寻求额外资本,请 讨论此次发行对公司筹集额外资本能力的影响。 |
回应:公司 承认员工的意见,并已相应修改了第52-53、81和83页的披露。
主要股东,第131页
5. | 我们注意到您对之前评论10的回应。请将第131页表格中关于ECP ControlCo,LLC及其关联公司实益拥有的股份数量的披露与第134页表格中关于ECP ControlCo,LLC及其关联公司实益拥有的股份数量的披露进行核对。此外,请告诉我们为什么在此次发行中,几个实体和个人在第134页表格第四栏中出售的股份数量多于第134页表格中第二栏中由相同实体和个人实益拥有的股份数量。 |
回应:公司承认员工的意见,并相应修改了第133页和第136页的披露 。公司敬告员工,第133页的表格反映了ECP ControlCo,LLC(?)ECP控制公司?),连同其附属公司,
公司财务部 June 24, 2022 第4页 |
截至2022年6月1日,集体实益拥有15,598,128股普通股。第136页的表格包括ECP ControlCo及其各关联公司实益拥有的相同数量的普通股(即,总共15,598,128股普通股,包括(I)8,140,000股由ENNV Holdings,LLC(ENNV 控股(Ii)由ENNV Holdings持有的200,000股PIPE股份,(Iii)由Energy Capital Partners Holdings,LP持有的755,461股ECP Notes股份,(Iv)由ECP Energy Transfer Opportunities Fund A,LP持有的731,340股PIPE股份, (V)由ECP Energy Transfer Opportunities Fund B,LP持有的68,660股PIPE股份,及(Vi)由ENNV Holdings持有的5,702,667股普通股私募认股权证)。但是,第136页的表格在单独的行中列出了每个 附属公司的共享。在修订后的S-1中,这两个表现在都包括5,702,667股普通股,作为ENNV控股公司持有的私募认股权证的基础。私募 认股权证尚未行使,因此相关股份目前并不拥有。
此外,本公司敬告员工 ,第134页表格第四栏所列的若干实体及个人根据《登记声明》登记待售的股份数目,较表内第二栏所列同一实体及个人目前实益拥有的股份数目为多,因为第四栏包括根据《登记声明》登记出售的控制权溢价股份,而本公司的董事、高级管理人员及联属公司有权或有收购,但收购此类股份的或有事项尚未发生,也不会在衡量实益所有权之日起60天内发生。
* * * *
公司财务部 June 24, 2022 第5页 |
我们和公司感谢工作人员对修订后的S-1的审查。如果您对这封信或修改后的S-1有任何问题,请不要犹豫,请拨打(305)702-8880或发送电子邮件至JoShua.Samek@us.drupiper.com与我联系。
非常真诚地属于你, |
/s/约书亚·M·萨梅克 |
作者:Joshua M.Samek,Esq. |
抄送: | Lou Rassey(Fast Radius,Inc.) | |
德鲁·M·瓦伦丁,Esq.(美国DLA Piper LLP) |