美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末
或
由_至_的过渡期
委托文件编号:
中网载线公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
+
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | |
通过核对表明注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求:
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ |
规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至8月19,2022,注册人有
目录
第一部分财务信息 |
页 |
项目1.中期财务报表 |
|
截至2022年6月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 |
1-2 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月和三个月的简明综合业务报表和全面亏损(未经审计) |
3-4 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月简明综合现金流量表(未经审计) |
5-6 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六个月和三个月的简明综合权益变动表(未经审计) |
7-8 |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
9-27 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
28-37 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 37 |
项目4.控制和程序 |
38 |
第二部分:其他信息 |
|
项目1.法律诉讼 |
38 |
第1A项。风险因素 |
38 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
38 |
项目3.高级证券违约 |
38 |
项目4.矿山安全信息披露 |
38 |
项目5.其他信息 |
38 |
项目6.展品 |
39 |
签名 |
40 |
第一部分财务信息
项目1.中期财务报表
中网载线公司
简明合并资产负债表
(单位为千股,不包括股票数量和每股数据)
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
(US $) | (US $) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物* | $ | $ | ||||||
应收账款,扣除坏账准备净额#美元 和$ ,分别为* | ||||||||
对供应商的预付款和定金* | ||||||||
关联方到期* | ||||||||
其他流动资产,净额* | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
长期投资* | ||||||||
经营租赁使用权资产* | ||||||||
财产和设备,净额* | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
长期存款和提前还款* | ||||||||
递延税项资产,净额* | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债与权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付帐款* | $ | $ | ||||||
来自客户的预付款* | ||||||||
应计工资总额和其他应计项目* | ||||||||
应缴税款* | ||||||||
经营租赁负债* | ||||||||
与短期租赁有关的租赁付款责任* | ||||||||
其他流动负债* | ||||||||
认股权证负债 | ||||||||
流动负债总额 |
中网载线公司
简明合并资产负债表(续)
(单位为千股,不包括股票数量和每股数据)
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
(US $) | (US $) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
长期负债: | ||||||||
经营租赁负债--非流动* | ||||||||
向关联方长期借款 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
股本: | ||||||||
中网载线公司的股东权益 | ||||||||
普通股(美元 面值;授权 股份;已发行出类拔萃 股票和 2022年6月30日的股票和2021年12月31日) | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
法定储备金 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合收益 | ||||||||
总计中网载线公司的股东权益 | ||||||||
总股本 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | $ |
*VIE的所有资产可用于偿还其主要受益人的债务。由于合并这些VIE而确认的负债并不代表对公司一般资产的额外索赔(附注2)。
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并经营报表和全面亏损
(单位为千股,不包括股票数量和每股数据)
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(US $) | (US $) | (US $) | (US $) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
来自不相关的各方 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
来自关联方的 | ||||||||||||||||
总收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
毛利/(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售和市场营销费用 | ||||||||||||||||
一般和行政费用 | ||||||||||||||||
研发费用 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入/(支出) | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
其他(费用)/收入,净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
处置长期投资的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
其他收入合计 | ||||||||||||||||
所得税收益和非控股权益前的损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税优惠 | ||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
可归因于非控股权益的净收入 | ( | ) | ||||||||||||||
中网载线公司的净亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
中网载线公司
简明合并经营报表和全面亏损
(续)
(单位为千股,不包括股票数量和每股数据)
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(US $) | (US $) | (US $) | (US $) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
外币折算(亏损)/收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
可归因于非控股权益的综合(收益)/亏损 | ( | ) | ||||||||||||||
中网载线公司的全面亏损。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
每股亏损 | ||||||||||||||||
普通股每股亏损 | ||||||||||||||||
基本的和稀释的 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已发行普通股加权平均数: | ||||||||||||||||
基本的和稀释的 |
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并现金流量表
(单位:千)
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(US $) | (US $) | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整 | ||||||||
折旧及摊销 | ||||||||
经营性租赁使用权资产摊销 | ||||||||
基于股份的薪酬费用 | ||||||||
为坏账拨备 | ||||||||
处置长期投资的损失 | ||||||||
递延税金 | ( | ) | ( | ) | ||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他营业外收入 | ( | ) | ||||||
经营性资产和负债的变动 | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
对供应商的预付款和定金 | ( | ) | ||||||
关联方应缴款项 | ||||||||
其他流动资产 | ||||||||
长期存款和提前还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
应付帐款 | ( | ) | ||||||
从客户那里预支资金 | ( | ) | ||||||
应计工资和其他应计项目 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他流动负债 | ( | ) | ||||||
应缴税金 | ( | ) | ||||||
与短期租赁有关的租赁付款责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||
租赁改善和购买车辆、家具和办公设备的付款 | ( | ) | ||||||
VIE子公司分拆的现金效应 | ( | ) | ||||||
投资和对所有权的垫款被投资实体 | ( | ) | ||||||
所有权被投资方实体的偿还 | ||||||||
对非关联方的短期贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
偿还短期贷款和非关联方利息收入 | ||||||||
购买软件技术的付款 | ( | ) | ||||||
为其他投资活动合同支付的保证金和预付款 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) |
中网载线公司
简明合并现金流量表(续)
(单位:千)
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(US $) | (US $) | |||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||
发行普通股和认股权证所得收益(扣除现金发行成本#美元 ) | ||||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响 | ( | ) | ||||||
现金和现金等价物净额(减少)/增加 | ( | ) | ||||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
补充披露现金流量信息 | ||||||||
已缴纳的所得税 | $ | $ | ||||||
支付的利息费用 | $ | $ |
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并权益变动表
截至2022年6月30日的6个月和3个月
(单位:千股,股数除外)
普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 法定 储量 | 累计赤字 | 累计其他综合收益(亏损) | 总股本 | |||||||||||||||||||||||
股份数量 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||
(US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | |||||||||||||||||||||||
余额,2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬换取 员工和董事提供的服务 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
当期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
余额,2022年3月31日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬换取 非雇员提供的服务 | ||||||||||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬换取 员工和董事提供的服务 | - | |||||||||||||||||||||||||||
当期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
余额,2022年6月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ |
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并权益变动表
截至2021年6月30日的6个月和3个月
(单位:千股,股数除外)
普通股 | 其他内容 已缴费 资本 | 法定 储量 | 累计赤字 | 累计其他综合收益 | 非控制性权益 | 总股本 | ||||||||||||||||||||||||||
股份数量 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
(US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | (US $) | ||||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
为私募发行普通股,净额为#美元 分配给投资者认股权证的收益和 直接发售成本(包括$ 分配给配售代理的收益需要承担法律责任和$ 现金发行成本),分别 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬,以换取员工和董事的服务 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
本期间的净收入 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额,2021年3月31日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
以股份为基础的薪酬,以换取员工和董事的服务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
当期净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
余额,2021年6月30日(未经审计) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
见未经审计的简明综合财务报表附注
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
1. | 业务的组织和性质 |
中网载线公司(以下简称“公司”)于#年在得克萨斯州注册成立2006年4月并在年重新注册为内华达州公司2006年10月。在……上面 June 26, 2009, 本公司完成与根据英属维尔京群岛(“中网BVI”)法律成立的中网在线传媒集团有限公司(“股份交易所”)的换股交易。由于换股,中网BVI成为本公司的全资附属公司,而本公司现为控股公司,透过与人民Republic of China(“中国”)的营运公司订立的若干合约安排,从事线上至线下提供互联网广告、精准营销、电子商务(O2O)向中国的中小型企业(SMEs)提供广告和营销服务以及相关的数据和技术服务。
2. | 可变利息实体 |
为符合中国法律及法规,本公司透过其中国附属公司及经营实体(“VIE”)在中国经营若干业务。
以下摘要为本公司于以下日期在简明综合资产负债表中报告的VIE资产及负债的相关资料 June 30, 2022 和2021年12月31日,分别为:
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
应收账款净额 | ||||||||
对供应商的预付款和定金 | ||||||||
关联方应缴款项 | ||||||||
其他流动资产,净额 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
长期投资 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
长期存款和提前还款 | ||||||||
递延税项资产,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付帐款 | $ | $ | ||||||
从客户那里预支资金 | ||||||||
应计工资和其他应计项目 | ||||||||
应缴税金 | ||||||||
经营租赁负债 | ||||||||
与短期租赁有关的租赁付款责任 | ||||||||
其他流动负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
经营租赁负债--非流动 | ||||||||
总负债 | $ | $ |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
VIE的所有资产都可以用来偿还其主要受益人的债务。由于合并这些VIE而确认的负债不代表对公司一般资产的额外债权。
以下是与本公司简明综合经营报表所报告的VIE的财务业绩及年度综合亏损有关的资料六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,分别为:
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
分配给非控股权益前的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
3. | 重要会计政策摘要 |
a) | 陈述的基础 |
未经审核简明综合中期财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制及呈列。
未经审核的简明综合中期财务资料 June 30, 2022 而对于六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021已根据美国证券交易委员会(下称“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制。某些信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则编制的完整综合财务报表中,但根据这些规则和法规已被省略。未经审计的简明综合中期财务资料应与公司年度报告中的财务报表及其附注一并阅读10-截至本财政年度的K2021年12月31日,之前向美国证券交易委员会提交的文件(“2021表格10-K”) on April 15, 2022.
管理层认为,所有必要的调整(包括正常的经常性调整),以公允地反映公司截至 June 30, 2022, 其浓缩的综合经营业绩六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,及其浓缩的综合现金流六截至的月份 June 30, 2022 和2021,在适用的情况下,已经制定了。经营的中期业绩如下不必须表明整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。
b) | 合并原则 |
未经审核简明综合中期财务报表包括本公司所有附属公司及VIE的账目。本公司与其附属公司及VIE之间的所有交易及结余已于合并时注销。
c) | 预算的使用 |
根据美国公认会计原则编制财务报表时,管理层须作出估计和假设,以影响于该等合并财务报表日期呈报的资产和负债额及相关的或有资产和负债披露,以及报告期内呈报的收入和开支数额。公司根据最新可获得的信息、历史经验和公司认为在当时情况下合理的各种其他假设,不断评估这些估计和假设。由于使用估计数是财务报告程序的一个组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
d) | 外币折算 |
为编制简明合并财务报表,用于将人民币金额折算为美元的汇率如下:
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
资产负债表项目,除权益账户外 | ||||||||
截至6月30日的六个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营表和全面损失表中的项目 | ||||||||
截至6月30日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营表和全面损失表中的项目 |
不是人民币金额可按上述汇率兑换成美元,或按上述汇率兑换成美元。
e) | 公允价值计量 |
在公允价值层级内按公允价值经常性计量的负债,截至 June 30, 2022 和2021年12月31日具体如下:
报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
自.起 June 30, 2022 | 报价在活跃的市场对于相同的资产/负债(1级) | 意义重大其他可观测输入(2级) | 意义重大看不见输入量(3级) | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||
认股权证负债(附注15) | - | - |
|
报告日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
自.起 2021年12月31日 | 报价在活跃的市场对于相同的资产/负债(1级) | 意义重大其他可观测输入(2级) | 意义重大看不见输入量(3级) | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
认股权证负债(附注15) | - | - |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
f) | 收入确认 |
下表列出了该公司按产品和服务以及收入确认时间分列的收入:
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
互联网广告及相关服务 | ||||||||||||||||
--分配搜索引擎营销服务使用权 | ||||||||||||||||
--网络广告投放 | ||||||||||||||||
电子商务O2O广告和营销服务 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
|
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
随时间推移确认的收入 | ||||||||||||||||
在某个时间点确认的收入 | ||||||||||||||||
总收入 | $ | $ | $ | $ |
合同费用
对于六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,《公司》做到了不与客户签订合同而产生的任何重大增量成本和/或履行与客户的合同所产生的成本,应确认为资产,并按与相关合同收入确认的时间相匹配的模式摊销至费用。
合同责任
下表汇总了该公司合同负债的变动情况六截至的月份 June 30, 2022:
合同责任 | ||||
US$(’000) | ||||
截至2022年1月1日的余额 | ||||
汇兑平移调整 | ( | ) | ||
从期初合同负债余额确认的收入 | ( | ) | ||
从客户收到的与未履行履约义务有关的预付款 | ||||
截至2022年6月30日的余额(未经审计) | $ |
与未履行履约义务相关的客户预付款一般可退还。从客户那里退还预付款对六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021.
对于六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,的确有
g) | 研发费用 |
公司将日常运营中使用的互联网平台和知识产权的增强、维护和技术支持费用计入研究和开发费用。研究和开发成本在发生时计入费用。研究和开发的费用六截至的月份 June 30, 2022 和2021大约是
百万美元和 分别为100万美元。研究和开发的费用三截至的月份 June 30, 2022 和2021大约是 百万美元和 分别为100万美元。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
h) | 租赁 |
自.起 June 30, 2022, 已确认的经营租赁使用权资产和经营租赁负债总额约为
百万美元和 分别为100万美元。
经营租赁负债到期日
经营租约 | ||||
US$(’000) | ||||
(未经审计) | ||||
截至2022年12月31日的六个月 | ||||
截至十二月三十一日止的年度: | ||||
-2023 | ||||
-2024 | ||||
-2025 | ||||
-2026 | ||||
-2027 | ||||
-此后 | ||||
未贴现的租赁付款总额 | ||||
减去:推定利息 | ( | ) | ||
截至2022年6月30日的总经营租赁负债 | $ | |||
包括: | ||||
经营租赁负债 | ||||
经营租赁负债--非流动 | ||||
$ |
经营租赁费用:
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
长期经营租赁合同 | ||||||||||||||||
短期经营租赁合同 | ||||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
与经营租赁有关的补充资料:
截至六个月 June 30, 2022 | ||||
(未经审计) | ||||
用于经营租赁的经营现金流(美元‘000) | ||||
以新租赁负债换取的使用权资产(美元‘000) | ||||
加权平均剩余租赁年限(年) | ||||
加权平均贴现率 | % |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
4. | 应收账款净额 |
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
应收账款 | ||||||||
坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
应收账款净额 |
所有应收账款都是无息的。基于对截至以下日期的应收账款可收回性的评估 June 30, 2022 和2021年12月31日,该公司提供了大约
5. | 对供应商的预付款和定金 |
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
向广告资源提供商支付保证金 | ||||||||
向广告资源提供商预付款项 | ||||||||
其他投资合同的定金和预付款 | ||||||||
其他按金和预付款 | ||||||||
自.起 June 30, 2022, 其他投资合同的定金和预付款是一种
为潜在收购交易支付的100万可退还押金,如果出现以下情况,将退还不是各方在预期截止日期之前达成最终协议,即,2022年12月31日。截至本报告日期,本公司正在对目标公司进行尽职调查。
6. | 关联方应缴款项 |
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
忠旺熙悦科技(北京)有限公司(“忠旺熙悦”) | ||||||||
广州市共翔科技有限公司(“共翔科技”) | ||||||||
关联方应缴款项 |
本公司关联方代表本公司直接或间接非合并被投资公司和本公司高级管理人员或董事能够施加重大影响的实体。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
自.起 June 30, 2022 和2021年12月31日,本公司于其正常业务过程中提供予该关联方之广告及营销服务之未偿还应收账款,按与提供予其非关连客户相同之条款计算。
自.起 June 30, 2022 和2021年12月31日,应由共翔科技向该被投资实体提供的短期营运资金贷款。预计该等贷款将于截至本年度止年度全数偿还本公司2022年12月31日。
7. | 其他流动资产,净额 |
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
对非关联方的短期贷款 | ||||||||
应收短期贷款利息应收款 | ||||||||
为业务运营预付员工预付款 | ||||||||
其他流动资产总额 | ||||||||
坏账准备 | ( | ) | ||||||
其他流动资产,净额 |
自.起 June 30, 2022, 其他流动资产主要包括本金总额约为
公司向非关联方提供的百万无担保营运资金贷款以及大约 年累计应收利息百万一流动资金贷款。对于六和三截至的月份 June 30, 2022, 根据对这些贷款可收回性的评估,公司提供了大约 百万元坏账拨备一短期贷款的一部分。预计这些贷款的剩余余额将在以下时间之前全额偿还给公司2022年12月31日。
8. | 长期投资 |
金额 | |||
US$(’000) | |||
截至2022年1月1日的余额 | |||
汇兑平移调整 | (64 | ) | |
年内现金投资 | |||
于本年度内处置 | |||
截至2022年6月30日的余额(未经审计) |
自.起 June 30, 2022, 除已完全减值的长期投资外,本公司实益拥有
该公司衡量的每一项投资不按本公司相同或类似投资的有序交易中可见的价格变动,按成本减去减值(如有)厘定可随时厘定的公允价值。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
9. | 财产和设备,净额 |
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
车辆 | ||||||||
办公设备 | ||||||||
电子设备 | ||||||||
租赁权改进 | ||||||||
财产和设备、成本 | ||||||||
减去:累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
财产和设备,净额 |
的折旧费用六截至的月份 June 30, 2022 和2021大约是
百万美元和 分别为100万美元。的折旧费用三截至的月份 June 30, 2022 和2021大约是 百万美元和 分别为100万美元。
10. | 无形资产,净额 |
截至2022年6月30日(未经审计) | ||||||||||||||||
项目 | 毛收入 携带 价值 | 累计 摊销 | 减损 | 网络 携带 价值 | ||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
应摊销的无形资产: | ||||||||||||||||
--十年寿命: | ||||||||||||||||
云计算软件技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
许可产品使用权 | ( | ) | - | |||||||||||||
--5年寿命: | ||||||||||||||||
一种互联网广告跟踪系统 | ( | ) | - | |||||||||||||
直播技术 | ( | ) | - | |||||||||||||
--3年寿命: | ||||||||||||||||
区块链集成框架 | ( | ) | - | |||||||||||||
Bo!新闻应用 | ( | ) | - | |||||||||||||
其他计算机软件 | ( | ) | - | |||||||||||||
总计 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
项目 | 毛收入 携带 价值 | 累计 摊销 | 减损 | 网络 携带 价值 | ||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
应摊销的无形资产: | ||||||||||||||||
--十年寿命: | ||||||||||||||||
云计算软件技术 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
许可产品使用权 | ( | ) | - | |||||||||||||
--5年寿命: | ||||||||||||||||
一种互联网广告跟踪系统 | ( | ) | - | |||||||||||||
直播技术 | ( | ) | - | |||||||||||||
--3年寿命: | ||||||||||||||||
区块链集成框架 | - | |||||||||||||||
Bo!新闻应用 | - | |||||||||||||||
其他计算机软件 | ( | ) | - | |||||||||||||
总计 | ( | ) | ( | ) |
的摊销费用六截至的月份 June 30, 2022 和2021大约是
百万美元和 分别为100万美元。的摊销费用三截至的月份 June 30, 2022 和2021大约是 百万美元和 分别为100万美元。
以有限年限无形资产扣除减值损失后的调整账面价值为基础,加权平均剩余使用年限为
11. | 长期存款和提前还款 |
自.起 June 30, 2022 和2021年12月31日,长期存款和预付款是指公司的营业存款和预付款不预计在以下时间内退款或消费一各报告日期的年份。
12. | 应计工资和其他应计项目 |
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
应计薪金总额和工作人员福利 | ||||||||
应计营业费用 | ||||||||
13. | 税收 |
自.起 June 30, 2022 和2021年12月31日,应缴税款包括:
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
应缴周转税及附加费 | ||||||||
应缴企业所得税 | ||||||||
应缴税款总额 |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
对于六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,该公司的所得税优惠包括:
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||
延期 | ||||||||||||||||
所得税优惠 |
本公司截至的递延税项资产 June 30, 2022 和2021年12月31日具体情况如下:
6月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
US$(’000) | US$(’000) | |||||||
(未经审计) | ||||||||
营业净亏损结转的纳税影响 | ||||||||
经营租赁成本 | ||||||||
坏账准备 | ||||||||
估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延税项资产,净额 |
这家美国控股公司总共产生了大约
本公司中国附属公司及VIE产生的不良贷款约为
百万美元和 百万,截至 June 30, 2022 和2021年12月31日,分别为。随着时间的推移,结转的亏损逐渐到期,其中最后一笔到期于2027.相关递延税项资产乃根据各中国附属公司及VIE各自产生的NOL及将于预期使用亏损期间生效的相应颁布税率计算。
该公司记录了大约
百万美元和 截至的百万估值免税额 June 30, 2022 和2021年12月31日,分别是因为它被认为比不部分递延税项资产将不通过与经营亏损相关的实体未来充足的收益来实现。
对于六和三截至的月份 June 30, 2022, 该公司记录了大约
百万美元和 分别计提递延税额估值免税额。对于六和三截至的月份 June 30, 2021, 该公司记录了大约 百万美元和 分别计提递延税额估值免税额。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
14. | 向关联方长期借款 |
关联方长期借款是指从本公司关联方获得的无息贷款,涉及本公司全资子公司瑞星王世纪科技发展(北京)有限公司(以下简称瑞星王WFOE)的原始实收出资额。不预计将在以下时间内偿还一年。
15. | 认股权证负债 |
本公司向若干机构投资者及本公司的配售代理发行于年完成的登记直接发售的认股权证2021年2月(这个“2021融资“),2020年12月(这个“2020融资“),以及2018年1月(这个“2018融资“),认股权证作为衍生负债入账,并按公允价值计量,公允价值变动应计入各报告期的收益。
已发行的认股权证2021融资:
2021年投资者认股权证 | 2021年配售代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
6月30日, 2022 | 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | 6月30日, 2022 | 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||||||||||||||
股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
2021年投资者认股权证 | 2021年配售代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
6月30日, 2021 | 3月31日, 2021 | 2月18日, 2021* | 6月30日, 2021 | 3月31日, 2021 | 2月18日, 2021* | |||||||||||||||||||
股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
*截止日期:2021融资。
已发行的认股权证2020融资:
2020投资者认股权证 | 2020年安置代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
6月30日, 2022 | 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | 6月30日, 2022 | 3月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||||||||||||||
股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
2020投资者认股权证 | 2020年安置代理认股权证 | |||||||||||||||||||||||
6月30日, 2021 | 3月31日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | 6月30日, 2021 | 3月31日, 2021 | 十二月三十一日, 2020 | |||||||||||||||||||
股票价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
还有几年就到期了 | ||||||||||||||||||||||||
无风险利率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
股息率 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
预期波动率 | % | % | % | % | % | % | ||||||||||||||||||
行权价格 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
权证的公允价值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
已发行的认股权证2018融资:
2018年配售代理认股权证 | ||||||||||||
June 30, 2021 | March 31, 2021 | 2020年12月31日 | ||||||||||
股票价格 | $ | $ | $ | |||||||||
还有几年就到期了 | ||||||||||||
无风险利率 | % | % | % | |||||||||
股息率 | - | - | - | |||||||||
预期波动率 | % | % | % | |||||||||
行权价格 | $ | $ | $ | |||||||||
权证的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
认股权证负债(美元‘000) | $ | $ | $ |
*在中发行的投资者权证 2018 融资已于 July 2020. 配售代理于 2018 年进行了无现金融资 July 2021.
认股权证负债的公允价值变动
六个月和三个月结束 June 30, 2022 (未经审计)
自.起 June 30, 2022 | 自.起 March 31, 2022 | 自.起 2021年12月31日 | 公允价值变动 (得失) | |||||||||||||||||
截至六个月 June 30, 2022 | 截至三个月 June 30, 2022 | |||||||||||||||||||
(US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | ||||||||||||||||
2021年发行的权证融资: | ||||||||||||||||||||
--投资者认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
--配售代理认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
2020年发行的认股权证融资: | ||||||||||||||||||||
--投资者认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
--配售代理认股权证 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
认股权证负债 | ( | ) | ( | ) |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
六个月和三个月结束 June 30, 2021 (未经审计)
公允价值变动 (得失) | ||||||||||||||||||||||||
自.起 June 31, 2021 | 自.起 March 31, 2021 | 自.起 2021年2月18日 | 自.起 2020年12月31日 | 截至六个月 June 30, 2021 | 截至三个月 June 30, 2021 | |||||||||||||||||||
(US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | (US$’000) | |||||||||||||||||||
2021年发行的权证融资: | ||||||||||||||||||||||||
--投资者认股权证 | * | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
--配售代理认股权证 | * | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2020年发行的认股权证融资: | ||||||||||||||||||||||||
--投资者认股权证 | * | ( | ) | |||||||||||||||||||||
--配售代理认股权证 | * | ( | ) | |||||||||||||||||||||
2018年发行的权证融资: | ||||||||||||||||||||||||
--配售代理认股权证 | * | ( | ) | |||||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) |
* 不适用.
已发行及未清偿的认股权证 June 30, 2022 以及他们在战争期间的行动六截至该月底的月份如下:
未偿还认股权证 | 可行使的认股权证 | |||||||||||||||||||||||
标的股份数量 | 加权平均 | 加权 | 标的股份数量 | 加权 | 加权 | |||||||||||||||||||
余额,2022年1月1日 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
已授予/已授予 | - | |||||||||||||||||||||||
已锻炼 | - | - | ||||||||||||||||||||||
余额,2022年6月30日(未经审计) | $ | $ |
16. | 受限净资产 |
由于本公司几乎所有业务均透过其中国附属公司及VIE进行,本公司派发股息的能力主要取决于从其中国附属公司及VIE收取资金分配。相关的中国法律及法规只准许其中国附属公司及VIE在其留存收益(如有)中支付股息,该等留存收益乃根据中国会计准则及法规厘定,并在符合中国拨入法定储备金的规定后支付。包括在本公司综合净资产内的中国附属公司的实收资本及VIE亦不得分派股息。
根据《中华人民共和国外商投资企业条例》,在中国设立的外商投资企业必须提供若干法定储备,即从企业在中国法定账目中报告的净利润中拨付的普通储备基金、企业扩张基金以及员工福利和奖金基金。WFOE需要至少分配
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
根据该等中国法律及法规,本公司的中国附属公司及VIE将其部分净资产转让予本公司的能力受到限制。自.起 June 30, 2022 和2021年12月31日,合计限制的净资产,包括本公司中国子公司的实收资本和法定公积金,以及计入本公司综合净资产的VIE
百万美元和 分别为100万美元。
现行的《中华人民共和国企业所得税法》还规定了
本公司的中国子公司和VIE向本公司支付股息和其他款项的能力可能也受到适用外汇和其他法律法规变化的限制。
中国的外币兑换监管主要遵循以下规则:
● | 外汇管理规则(1996),并于2008年8月,或《交易所规则》; |
● | 结售汇管理规则(1996),或《行政规则》。 |
目前,根据管理规则,人民币可自由兑换经常项目,包括股息分配、利息支付、与贸易和服务有关的外汇交易,但不直接投资、贷款、境外投资、证券投资等资本项目,除经国家外汇管理局(以下简称外汇局)批准并在外汇局办理登记外,不得擅自办理。像Rise King WFOE这样需要外汇来将利润分配给股东的外商投资企业可能通过出具有关利润分配的董事会决议,从其外汇账户支付或在指定的外汇银行购买和支付外汇给其外国股东。允许外商投资企业根据需要,在指定的外汇银行开立经常项目收付外汇结汇账户和资本项目收付外汇专户。
虽然现行的外汇规则允许经常项目人民币兑换成外币,但人民币兑换成外汇用于资本项目,如外商直接投资、贷款或证券,需要得到外汇局的批准,外汇局由人民银行中国银行授权。然而,这些批准确实不保证外币兑换的可用性。该公司不能确保其运营能够获得所有所需的转换批准,或者中国监管机构将不未来对人民币的可兑换施加更大的限制。目前,公司的留存收益大部分是以人民币产生的。未来对货币兑换的任何限制可能限制公司使用其以人民币产生的留存收益支付股息或以美元支付其他款项或为可能在中国境外开展的业务活动提供资金的能力。
17. | 员工定义缴费计划 |
本公司在中国的全职雇员参与政府规定的固定供款计划,根据该计划,向雇员提供若干退休金福利、医疗、雇员住房公积金及其他福利。中国的劳动法规要求,公司的中国子公司必须按员工工资的一定比例向政府缴纳这些福利。员工福利在发生时计入费用。该公司拥有不是对捐款以外的福利负有法律义务。这些雇员福利的总金额约为
百万美元和 百万美元六截至的月份 June 30, 2022 和2021,分别为。这些雇员福利的总金额约为 百万美元和 百万美元三截至的月份 June 30, 2022 和2021,分别为。
18. | 风险集中 |
信用风险
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款以及对非关联方的存款和贷款。自.起 June 30, 2022,
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
客户集中度
下表汇总了关于公司客户集中度的信息六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,分别为:
客户 A | 客户 B | 客户 C | 客户 D | 客户 E | 客户 F | ||||||
截至2022年6月30日的六个月 | |||||||||||
收入、客户集中风险 | * | - | * | * | * | - | |||||
截至2022年6月30日的三个月 | |||||||||||
收入、客户集中风险 | | - | * | * | * | - | |||||
截至2021年6月30日的六个月 | |||||||||||
收入、客户集中风险 | - | | | * | * | * | |||||
截至2021年6月30日的三个月 | |||||||||||
收入、客户集中风险 | - | | | * | * | * | |||||
截至2022年6月30日 | |||||||||||
应收账款、客户集中风险 | - | - | | | | - | |||||
截至2021年12月31日 | |||||||||||
应收账款、客户集中风险 | - | - | | | | |
*少于10%.
- 不是报告期内发生的交易/截至报告日没有余额。
供应商集中度
下表汇总了关于公司集中供应商的信息六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,分别为:
供应商A | 供应商B | ||
截至2022年6月30日的六个月 | |||
收入成本、供应商集中风险 | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | |||
收入成本、供应商集中风险 | | * | |
截至2021年6月30日的六个月 | |||
收入成本、供应商集中风险 | | | |
截至2021年6月30日的三个月 | |||
收入成本、供应商集中风险 | * | |
*少于10%.
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
19. | 承付款和或有事项 |
在……里面2021,根据本公司与深圳市环球优品进出口有限公司(“环球优品”)及环球优品股东订立的投资合约,本公司收购
本公司目前不任何法律或行政诉讼程序的一方,并且是不知悉在所有实质性方面针对我们的任何未决或威胁的法律或行政程序。“公司”(The Company)可能不时成为其正常业务过程中出现的各种法律或行政诉讼的一方。
20. | 细分市场报告 |
公司关注ASC主题280“细分市场报告”,要求公司根据管理层如何决定向细分市场分配资源并评估其业绩来披露细分市场数据。可报告经营部门包括实体的组成部分,可获得关于这些部门的单独财务信息,并由首席运营决策者(“CODM”)(公司首席执行官)定期审查哪些经营结果,以就分配给该部门的资源做出决定,并评估每个经营部门的业绩。
截至六个月 June 30, 2022 (未经审计)
互联网广告 和相关的 服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链 技术 | 公司 | 分部间和对账 项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
收入成本 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 包括在总运营费用中 | - | |||||||||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
总资产-2022年6月30日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
总资产-2021年12月31日 | ( | ) |
(1) | 包括大约 百万股薪酬支出。 |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至三个月 June 30, 2022 (未经审计)
互联网广告 和相关的 服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链 技术 | 公司 | 分部间和对账 项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
收入成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||
总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 包括在总运营费用中 | - | |||||||||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
(1) | 包括大约 百万股薪酬支出。 |
截至六个月 June 30, 2021 (未经审计)
互联网广告 和相关的 服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链 技术 | 公司 | 分部间和对账 项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
收入成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||
总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 包括在总运营费用中 | - | |||||||||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
长期资产支出 | - |
(1) | 包括大约 百万股薪酬支出。 |
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
截至三个月 June 30, 2021 (未经审计)
互联网广告。 及相关服务 | 电子商务O2O广告和 | 区块链技术 | 公司 | 分部间和对账项目 | 总计 | |||||||||||||||||||
美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | 美元 (‘000) | |||||||||||||||||||
收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||
收入成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||
总运营费用 | (1) | - | ||||||||||||||||||||||
折旧及摊销费用 包括在总运营费用中 | - | |||||||||||||||||||||||
营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||
长期资产支出 | 60 | 161 | - |
(1) | 包括大约 百万股薪酬支出。 |
21. | 每股亏损 |
各列报期间的每股基本亏损和摊薄亏损计算如下(除股数和每股数据外,所有金额均以千美元为单位列报):
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
中网载线的净亏损(每股基本亏损和稀释后亏损的分子) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 | ||||||||||||||||
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
对于六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,稀释每股亏损的计算做了不包括购买该公司普通股的任何未偿还认股权证和期权,因为它们的效果是反稀释的。
中网载线公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
22. | 基于股份的薪酬费用 |
在……里面 March 2022, 在ITS下2020综合证券和激励计划,公司授予和发行的合计
在……里面 June 2022, 公司授予和发行
对于六截至的月份 June 30, 2022, 该公司还摊销了大约一笔
总计百万补偿支出,与授予和发行的完全既得和不可没收的限制性普通股有关一其服务提供商的2020年3月。
下表汇总了记录的基于股份的薪酬支出六和三截至的月份 June 30, 2022 和2021,分别为:
截至6月30日的六个月, | 截至6月30日的三个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | US$(’000) | |||||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | (未经审计) | |||||||||||||
销售和市场营销费用 | - | |||||||||||||||
一般和行政费用 | ||||||||||||||||
研发费用 | - | |||||||||||||||
总计 |
截至的未确认基于股份的薪酬支出总额 June 30, 2022 大约是
百万美元,其中大约 百万美元将在截至年底的一年内确认2022年12月31日和大约 百万美元将在截至年底的一年内确认2023年12月31日。
23. | 后续事件 |
本公司主要透过其在中国的营运附属公司及VIE进行其业务。在……里面2020年1月,一种新型冠状病毒(COVID-)的爆发19)在全国范围内传播第一年财政季度2020.新冠肺炎的传播--19导致世界卫生组织宣布COVID爆发-19作为一场全球大流行。本公司的主要业务活动是为中国的中小型企业提供广告和营销服务,这些企业对一般经济状况的变化特别敏感。新冠肺炎的流行--19在中国造成了和可能继续导致广告支出减少或延迟,并对可能继续对公司的短期收入增长能力产生负面影响。尽管中国政府已经宣布了COVID-19自疫情爆发以来,疫情基本上在其边界内得到控制第二年财政季度2020,已经出现了COVID-19中国许多省份的病例出现反弹,与大流行未来发展相关的不确定性仍然存在。该公司将继续评估其对未来期间的财务影响。可能会有不是保证这项评估将使公司能够避免因COVID传播而产生的部分或全部影响-19或其后果,包括总体上或特别是在公司部门的商业情绪下降。
除上述事项外,不是截至本合并财务报表之日需要调整或披露的其他重大事项。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
前瞻性陈述
你应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论和分析,以及我们的综合财务报表和本中期报告中其他部分包含的相关附注。我们的综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。以下讨论和分析包含符合1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节的前瞻性陈述,包括但不限于关于我们的预期、信念、意图或未来战略的陈述“预计,” “预想,” “打算,” “相信,”或类似的语言。本文件中包含的所有前瞻性表述均基于我们在本新闻稿发布之日获得的信息,我们不承担更新任何此类前瞻性表述的义务。我们的业务和财务业绩受到重大风险和不确定因素的影响。实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同。在评估我们的业务时,你方应仔细考虑标题下所列的信息“风险因素”在截至2021年12月31日的财年的Form 10-K年度报告中。告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述。
概述
我们公司于2006年4月在德克萨斯州注册成立,并于2006年10月重新注册为内华达州公司。由于吾等于二零零九年六月与China Net BVI完成换股交易,吾等现为一家控股公司,透过与中国营运公司订立的若干合约安排,从事向中国中小企业提供互联网广告、精准营销、电子商务O2O广告及营销服务及相关数据及技术服务。
我们在中国不是一家运营公司,而是一家内华达州的控股公司,在我们的VIE中没有股权。通过我们的中国子公司、我们的VIE及其子公司,我们主要通过我们的全渠道广告、精准营销和数据分析管理系统为我们的客户提供一站式服务。我们通过这个系统提供多种渠道的广告和营销服务,主要包括分销我们从主要搜索引擎购买的搜索引擎营销服务的使用权,在我们的门户网站上提供在线广告投放,提供电子商务O2O广告和营销服务,以及提供其他相关的增值数据和技术服务,以最大限度地为我们的客户提供市场曝光率和有效性。
列报基础、管理层估计数和关键会计政策
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的,其中包括我们公司、我们所有子公司和VIE的账目。我们根据美国公认会计原则编制财务报表,该准则要求我们作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及财务报告期内收入和支出的报告金额。我们根据最新可获得的信息、我们自己的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设,不断评估这些估计和假设。由于使用估计数是财务报告程序的一个组成部分,实际结果可能与这些估计数不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他政策更高的判断力。为了了解我们在编制简明合并中期财务报表时采用的重要会计政策,读者应参考我们2021年Form 10-K经审计财务报表附注3“重要会计政策摘要”中的信息。
我们相信,与收入确认、应收账款估值和认股权证负债公允价值计量相关的假设和估计对我们的简明综合财务报表具有最大的潜在影响。因此,我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。
● |
我们的收入在承诺服务的控制权转移给我们的客户时确认,金额反映了我们预期有权换取这些服务的对价。我们从分配搜索引擎营销服务使用权中获得的收入按总额确认,因为我们确定我们是交易中的委托人,在服务转移给我们的客户之前控制服务。我们来自在线广告投放服务的收入在投放广告期间按比例确认,因此,我们认为服务已经交付。 |
● |
我们的应收账款按账面价值减去坏账准备后的可变现净值入账。坏账准备是我们对现有应收账款余额中可能出现的信用损失金额的最佳估计。我们的坏账准备的确定是结合了账龄数据、收集历史和各种主观因素和考虑因素,如客户特有的风险、经济状况的变化。 |
● |
我们决定,我们在各种融资活动中发行的权证应作为衍生负债入账,并按公允价值计量,公允价值变动应计入每个报告期的收益。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。我们权证负债的公允价值是基于重大的不可观察的输入来确定的,例如我们的股票价格的波动性、无风险利率。 |
A.截至2022年和2021年6月30日的六个月和三个月的业务结果
下表列出了所示期间我们综合业务成果的摘要。我们的历史结果如下所示,并不一定代表未来任何时期的预期结果。除股数和每股数据外,所有金额均以数千美元为单位。
截至6月30日的六个月, |
截至6月30日的三个月, |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(US $) |
(US $) |
(US $) |
(US $) |
|||||||||||||
(未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
(未经审计) |
|||||||||||||
收入 |
||||||||||||||||
来自不相关的各方 |
$ | 14,597 | $ | 22,947 | $ | 6,945 | $ | 14,551 | ||||||||
来自关联方的 |
- | - | - | - | ||||||||||||
总收入 |
14,597 | 22,947 | 6,945 | 14,551 | ||||||||||||
收入成本 |
14,544 | 23,882 | 7,026 | 14,769 | ||||||||||||
毛利/(亏损) |
53 | (935 | ) | (81 | ) | (218 | ) | |||||||||
运营费用 |
||||||||||||||||
销售和市场营销费用 |
147 | 101 | 78 | 73 | ||||||||||||
一般和行政费用 |
4,046 | 8,895 | 2,498 | 7,899 | ||||||||||||
研发费用 |
124 | 163 | 56 | 89 | ||||||||||||
总运营费用 |
4,317 | 9,159 | 2,632 | 8,061 | ||||||||||||
运营亏损 |
(4,264 | ) | (10,094 | ) | (2,713 | ) | (8,279 | ) | ||||||||
其他收入/(支出) |
||||||||||||||||
利息收入 |
75 | 2 | 29 | 1 | ||||||||||||
其他(费用)/收入,净额 |
(28 | ) | 302 | (19 | ) | 326 | ||||||||||
处置长期投资的损失 |
- | (38 | ) | - | (38 | ) | ||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 |
1,782 | 6,829 | 987 | 4,322 | ||||||||||||
其他收入合计 |
1,829 | 7,095 | 997 | 4,611 | ||||||||||||
所得税收益和非控股权益前的损失 |
(2,435 | ) | (2,999 | ) | (1,716 | ) | (3,668 | ) | ||||||||
所得税优惠 |
4 | 40 | 2 | 22 | ||||||||||||
净亏损 |
(2,431 | ) | (2,959 | ) | (1,714 | ) | (3,646 | ) | ||||||||
可归因于非控股权益的净收入 |
- | (2 | ) | - | - | |||||||||||
中网载线公司的净亏损。 |
$ | (2,431 | ) | $ | (2,961 | ) | $ | (1,714 | ) | $ | (3,646 | ) |
收入
下表列出了我们的总收入的细目,按所示期间的服务类型分类,并取消了公司间交易:
截至6月30日的六个月, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
收入类型 |
(金额以千美元表示,百分比除外) |
|||||||||||||||
-互联网广告和相关数据服务 |
$ | 2,228 | 15.3 | % | $ | 3,595 | 15.7 | % | ||||||||
-搜索引擎营销服务使用权的分配 |
12,369 | 84.7 | % | 18,965 | 82.6 | % | ||||||||||
互联网广告及相关服务 |
14,597 | 100 | % | 22,560 | 98.3 | % | ||||||||||
电子商务O2O广告和营销服务 |
- | - | 387 | 1.7 | % | |||||||||||
总计 |
$ | 14,597 | 100 | % | $ | 22,947 | 100 | % |
截至6月30日的三个月, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
收入类型 |
(金额以千美元表示,百分比除外) |
|||||||||||||||
-互联网广告和相关数据服务 |
$ | 1,170 | 16.8 | % | $ | 2,193 | 15.1 | % | ||||||||
-搜索引擎营销服务使用权的分配 |
5,775 | 83.2 | % | 12,100 | 83.1 | % | ||||||||||
互联网广告及相关服务 |
6,945 | 100 | % | 14,293 | 98.2 | % | ||||||||||
电子商务O2O广告和营销服务 |
- | - | 258 | 1.8 | % | |||||||||||
总计 |
$ | 6,945 | 100 | % | $ | 14,551 | 100 | % |
总收入:截至2022年6月30日止六个月及三个月的总收入分别由去年同期的2,295万美元及1,455万美元下降至1,460,000美元及6,95万美元,这主要是由于我们的主流服务收入减少,即分销搜索引擎营销服务的使用权所致。
● |
截至2022年6月30日的六个月和三个月的互联网广告收入分别约为223万美元和117万美元,而截至2021年6月30日的六个月和三个月的互联网广告收入分别为360万美元和219万美元。下降的主要原因是2022财年上半年,中国多个省份反复出现区域性新冠肺炎反弹病例,导致区域临时隔离和业务关闭,影响了我们大多数客户,即中小企业的业务。 |
● |
截至2022年6月30日止六个月及三个月,分销搜索引擎营销服务使用权所产生的收入分别约为1,237万美元及578万美元,而截至2021年6月30日止六个月及三个月的收入分别约为1,897万美元及1,210万美元。导致这一业务类别收入减少的原因与上文关于互联网广告和相关数据服务的讨论相同。 |
● |
截至2021年6月30日的6个月和3个月,我们分别创造了约39万美元和26万美元的电子商务O2O广告和营销服务收入。我们从第三方购买的户外广告牌广告位的分销中获得了这些收入。我们在2021财年第四季度终止了这项业务。 |
收入成本
我们的收入成本包括与提供我们的互联网广告、精准营销及相关数据和技术服务直接相关的成本,以及与我们的电子商务O2O广告和营销服务相关的成本。下表列出了我们的收入成本,按所示期间的服务类型、金额和毛利率分列,剔除了公司间交易:
截至6月30日的六个月, |
||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
(金额以千美元表示,百分比除外) |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
成本 |
GP比率 |
收入 |
成本 |
GP比率 |
|||||||||||||||||||
-互联网广告和相关数据服务 |
$ | 2,228 | $ | 2,038 | 9 | % | $ | 3,595 | $ | 3,245 | 10 | % | ||||||||||||
-搜索引擎营销服务使用权的分配 |
12,369 | 12,506 | -1 | % | 18,965 | 19,887 | -5 | % | ||||||||||||||||
互联网广告及相关服务 |
14,597 | 14,544 | 0.4 | % | 22,560 | 23,132 | -3 | % | ||||||||||||||||
电子商务O2O广告和营销 服务 |
- | - | - | 387 | 750 | -94 | % | |||||||||||||||||
总计 |
$ | 14,597 | $ | 14,544 | 0.4 | % | $ | 22,947 | $ | 23,882 | -4 | % |
截至6月30日的三个月, |
||||||||||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
(金额以千美元表示,百分比除外) |
||||||||||||||||||||||||
收入 |
成本 |
GP比率 |
收入 |
成本 |
GP比率 |
|||||||||||||||||||
-互联网广告和相关数据服务 |
$ | 1,170 | $ | 1,067 | 9 | % | $ | 2,193 | $ | 1,968 | 10 | % | ||||||||||||
-搜索引擎营销服务使用权的分配 |
5,775 | 5,959 | -3 | % | 12,100 | 12,426 | -3 | % | ||||||||||||||||
互联网广告及相关服务 |
6,945 | 7,026 | -1 | % | 14,293 | 14,394 | -1 | % | ||||||||||||||||
电子商务O2O广告和营销 服务 |
- | - | - | 258 | 375 | -45 | % | |||||||||||||||||
总计 |
$ | 6,945 | $ | 7,026 | -1 | % | $ | 14,551 | $ | 14,769 | -1 | % |
收入成本:截至2022年6月30日的6个月和3个月,我们的总收入成本分别从截至2021年6月30日的6个月和3个月的2,388万美元和1,477万美元降至1,454万美元和703万美元。我们的收入成本主要包括从关键搜索引擎购买的搜索引擎营销资源、户外广告资源成本和与提供我们的服务相关的其他直接成本。截至2022年6月30日止六个月及三个月的总收入成本下降,主要是由于在此期间我们从主要搜索引擎购买的搜索引擎营销服务的使用权分销相关成本下降,这与上文讨论的相关收入下降一致。
● |
互联网广告和数据服务的成本主要包括互联网流量成本和我们从其他门户网站和技术供应商购买的技术服务,以获得有效的销售线索,以促进在我们自己的广告门户网站上发布的商业机会广告。截至2022年6月30日止六个月及三个月,我们的互联网广告及数据服务收入总成本分别约为204万美元及107万美元,而截至2021年6月30日止六个月及三个月分别为约325万美元及197万美元。截至2022年6月30日的6个月和3个月,我们的互联网广告和数据服务的毛利率均为9%,而截至2021年6月30日的6个月和3个月的毛利率均为10%。我们预计毛利率将在2022财年下半年保持在这一水平。 |
● |
搜索引擎营销服务使用权分配成本是指我们从关键搜索引擎购买并分配给客户的搜索引擎营销服务使用权所消耗的直接搜索引擎资源。这些搜索引擎资源我们是从国内知名搜索引擎,如百度集团-SW、奇虎360、搜狐(搜狗)等购买的。我们以相对市场价格较低的价格,以自己的名义购买了较大数量的资源。我们向我们的客户收取他们在搜索引擎上使用这项服务的实际成本,并按实际消费成本的一定百分比收取溢价。截至2022年6月30日止六个月及三个月内,我们分销搜索引擎营销服务使用权的总收入成本分别降至1,251万美元及5,96万美元,而去年同期则分别为1,989万美元及1,243万美元,与上文所述的2022年上半年新冠肺炎区域反弹令收入下降一致。截至2022年6月30日的6个月和3个月,该业务类别的毛利率分别为-1%和-3%,而截至2021年6月30日的6个月和3个月的毛利率分别为-5%和-3%。 |
● |
截至2021年6月30日止六个月及三个月,我们电子商务O2O广告及营销服务的成本分别约为75万美元及38万美元,此成本为我们于期内预购的相关户外广告牌广告位的摊销成本。 |
毛利/(亏损)
因此,于截至二零二二年六月三十日止六个月及三个月分别产生毛利约0,000,000美元及产生毛亏损约0,800,000美元,而截至二零二一年六月三十日止六个月及三个月分别录得约94,000,000美元及22,000,000美元总亏损。截至2022年6月30日的6个月和3个月,我们的整体毛利率分别为0.4%和-1%,而去年同期分别为-4%和-1%。2022年上半年毛利的产生和整体毛利率的改善主要归功于我们的主要服务收入流的毛利率的提高,即分配搜索引擎营销服务的使用权,从2022年上半年占我们总收入的约84.7%降至-1%,而去年同期的毛利率为-5%。
运营费用
我们的运营费用包括销售和营销费用、一般和行政费用以及研发费用。下表列出了我们的运营费用,按金额和所示期间占我们总收入的百分比分为主要类别。
截至6月30日的六个月, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
(金额以千美元表示,百分比除外) |
||||||||||||||||
金额 |
占总数的百分比 收入 |
金额 |
占总数的百分比 收入 |
|||||||||||||
总收入 |
$ | 14,597 | 100 | % | $ | 22,947 | 100 | % | ||||||||
毛利/(亏损) |
53 | 0.4 | % | (935 | ) | -4 | % | |||||||||
销售和市场营销费用 |
147 | 1 | % | 101 | - | % | ||||||||||
一般和行政费用 |
4,046 | 28 | % | 8,895 | 39 | % | ||||||||||
研发费用 |
124 | 1 | % | 163 | 1 | % | ||||||||||
总运营费用 |
$ | 4,317 | 30 | % | $ | 9,159 | 40 | % |
截至6月30日的三个月, |
||||||||||||||||
2022 |
2021 |
|||||||||||||||
(金额以千美元表示,百分比除外) |
||||||||||||||||
金额 |
占总数的百分比 收入 |
金额 |
占总数的百分比 收入 |
|||||||||||||
总收入 |
$ | 6,945 | 100 | % | $ | 14,551 | 100 | % | ||||||||
毛损 |
(81 | ) | -1 | % | (218 | ) | -1 | % | ||||||||
销售和市场营销费用 |
78 | 1 | % | 73 | - | % | ||||||||||
一般和行政费用 |
2,498 | 36 | % | 7,899 | 54 | % | ||||||||||
研发费用 |
56 | 1 | % | 89 | 1 | % | ||||||||||
总运营费用 |
$ | 2,632 | 38 | % | $ | 8,061 | 55 | % |
运营费用:截至2022年6月30日止六个月及三个月的总营运开支分别约为432万美元及263万美元,而截至2021年6月30日止六个月及三个月的总营运开支分别约为916万美元及806万美元。
● |
销售和营销费用:截至2022年6月30日的六个月和三个月的销售和营销费用分别为15万美元和80万美元,而截至2021年6月30日的六个月和三个月的销售和营销费用分别约为10万美元和70万美元。我们的销售和营销费用主要包括我们支付给不同媒体的品牌发展广告费用,用于宣传和营销我们的广告门户网站和我们的服务,员工工资和福利,绩效奖金,差旅费用,通讯费用和我们销售部门的其他一般办公费用。由于我们业务性质的某些方面,我们销售和营销费用的波动通常与我们净收入的波动没有直接的线性关系。截至2022年6月30日止六个月及三个月,我们的销售及市场推广开支增加,主要是由于自2021年第四财季起广州办事处的业务发展活动增加,我们广州销售部的员工薪金、员工福利及其他一般办公室开支增加。 |
● |
一般和行政费用:截至2022年6月30日的六个月和三个月的一般和行政费用分别为405万美元和250万美元,而截至2021年6月30日的六个月和三个月的一般和行政费用分别为890万美元和790万美元。我们的一般和行政费用主要包括管理、会计、人力资源和行政人员的工资和福利、办公室租金、办公设备折旧、坏账准备、专业服务费、维护、水电费和我们的支持和行政部门的其他一般办公室费用。截至2022年6月30日止六个月,本公司一般及行政开支的变动主要是由于以下原因:(1)本公司于2022年上半年授予及发行予管理层及雇员的限制性普通股股份较去年上半年减少,导致以股份为基础的薪酬开支减少约677万美元;(2)坏账准备增加约95万美元;(3)行政资产摊销增加约78万美元,以及(4)其他行政费用增加约20万美元。截至2022年6月30日止三个月,一般及行政开支减少主要是由于以股份为基础的补偿开支减少约673万美元,但因坏账准备增加及行政资产摊销分别增加约95万美元及39万美元而被部分抵销。 |
● |
研发费用:截至2022年6月30日的六个月和三个月的研发费用分别约为12万美元和60万美元,而截至2021年6月30日的六个月和三个月的研发费用分别约为16万美元和90万美元。我们的研发费用主要包括研发部员工的工资和福利、设备折旧费用、分配给研发部的办公公用事业和用品等。截至2022年6月30日的六个月和三个月,研发费用的减少主要是由于研发部的员工人数与去年同期相比有所减少。 |
运营损失:由于上述原因,本公司于截至2022年及2021年6月30日止六个月的营运亏损分别约为426万美元及1009万美元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月,我们的营运亏损分别约为271万美元及828万美元。
利息收入:在截至2022年6月30日的6个月和3个月内,我们赚取的利息收入主要与我们向第三方提供的短期贷款有关。
认股权证负债的公允价值变动:我们在我们的各种融资活动中发行了权证,我们认为这些权证应该被计入衍生品负债,因为权证是以我们的功能货币(人民币或人民币)以外的货币(美元)为主。因此,截至二零二二年六月三十日止六个月及三个月,该等认股权证负债分别录得约178万美元及99万美元公允价值变动收益,而截至二零二一年六月三十日止六个月及三个月该等认股权证负债分别录得约683万美元及432万美元公允价值变动收益。
所得税收益和非控股权益前的亏损:由于上述因素,截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月,我们的所得税优惠及非控股权益前亏损分别约为244万美元及300万美元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三个月,除所得税优惠及非控股权益前亏损分别约为172万美元及367万美元。
所得税优惠:于截至2022年6月30日止六个月及三个月内,我们确认约0.004,000,000美元及0.002,000,000美元的所得税优惠,与我们的一家营运VIE于各自期间产生的净营运亏损有关,我们认为该等亏损可能会用于该实体的未来盈利。于截至2021年6月30日止六个月,我们确认约14,000,000美元的所得税优惠,有关期间内我们其中一家营运VIE产生的净营业亏损,吾等认为该等亏损可能会用于该实体的未来收益,该金额分别被与期内另外两家营运VIE拨备的额外递延税项拨备及使用前期已确认递延税项资产有关的约0.08,000美元及约2,000,000美元所得税开支部分抵销。于截至2021年6月30日止三个月,我们确认约0.04,000美元的所得税优惠,与我们的一家营运VIE于该期间发生的净营运亏损有关,该金额已被与另一营运VIE使用前期已确认递延税项资产有关的约0.02,000,000美元所得税支出部分抵销。
净亏损:由于上述原因,截至2022年及2021年6月30日止六个月,吾等分别录得净亏损约243万美元及296万美元。截至2022年、2022年及2021年6月30日止三个月,本集团分别录得净亏损约171万美元及365万美元。
可归因于非控股权益的净收入:2018年5月,我们成立了一家控股子公司Business Opportunity Chain,并实益拥有其51%的股权。2020年10月,我们成立了另一家控股子公司--广州奇维联,并实益拥有其51%的股权。由于业务战略的变化,我们在2021财年将我们在商机链和广州奇维联的51%股权出售给了不相关的各方。截至2021年6月30日止六个月及三个月,于吾等出售我们于该等实体的股权前,分配予该等实体的非控股权益股东的净收入分别约为0.002,000,000美元及零美元。
中网载线公司的净亏损:经上文讨论的非控股股东应占净收益调整后的净亏损总额为中网载线应占净亏损。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六个月,中网载线应占净亏损分别约为243万美元及296万美元。在截至2022年和2021年6月30日的三个月里,中网载线的净亏损分别约为171万美元和365万美元。
B.流动资金和资本资源
现金和现金等价物代表手头的现金和银行随时待命的存款。我们将购买时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。截至2022年6月30日,我们拥有约445万美元的现金和现金等价物。
我们的流动资金需求包括:(I)经营活动中使用的现金净额,包括:(A)为我们的网络和新服务的初步建设、持续扩展和新服务提供资金所需的现金;(B)我们的营运资金需求,包括对搜索引擎资源和其他广告资源提供商的押金和预付款,支付我们的运营费用和为我们的应收账款融资;及(Ii)用于投资活动的现金净额,包括扩大与我们现有及未来业务活动相关的技术的投资、加强我们现有广告门户网站功能以提供广告、营销及数据服务及确保我们一般网络安全的投资,以及与战略合作伙伴建立合资企业以开发新技术及服务的投资。到目前为止,我们主要通过融资活动产生的收益来满足我们的流动性需求。
下表提供了有关我们在所示期间的净现金流的详细信息:
截至6月30日的六个月, |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
金额(以千美元计) |
||||||||
用于经营活动的现金净额 |
$ | (2,144 | ) | $ | (5,331 | ) | ||
用于投资活动的现金净额 |
(479 | ) | (4,361 | ) | ||||
融资活动提供的现金净额 |
- | 17,111 | ||||||
外币汇率变动的影响 |
(96 | ) | 36 | |||||
现金和现金等价物净额(减少)/增加 |
$ | (2,719 | ) | $ | 7,455 |
用于经营活动的现金净额
在截至2022年6月30日的六个月中,我们在经营活动中使用的现金净额约为214万美元,主要归因于:
(1) |
扣除约11,000,000美元折旧及摊销非现金开支的净亏损;约13,000,000美元经营租赁使用权资产摊销,约95,000美元呆账准备,约8,000,000美元股份补偿;约1,78,000,000美元认股权证负债公允价值变动收益,约0.004,000美元递延税项利益及约7,000,000美元非营业收入,使不包括非现金项目的净亏损约2,02万美元。 |
(2) |
因经营资产和负债的变化而从经营中获得的现金,例如: |
- |
对供应商的预付款和定金减少了约110万美元,主要原因是2021年12月31日通过广告资源和2022财政年度上半年从供应商收到的其他服务向供应商预付款的使用情况; |
- |
关联方对提供给关联方的广告服务的应收款减少了约6万美元; |
- |
其他流动负债和应付税款合计增加约32万美元; |
- |
其他流动资产减少约30万美元。 |
(3) |
由营运资产和负债变动所产生的营运支出所抵销,例如: |
- |
应收账款增加约29万美元; |
- |
长期押金增加了约5万美元,这笔款项是在此期间签订的一份新的办公空间租赁合同中支付的,预计在2022年6月30日后的一年内不会退还; |
- |
应付帐款减少约51万美元; |
- |
来自客户的预付款减少了约40万美元,主要是因为在此期间确认了打开合同负债的收入;以及 |
- |
应计项目、经营租赁负债及短期租赁应付款项合共减少约38万美元,这是由于期内结清该等经营负债所致。 |
在截至2021年6月30日的六个月中,我们在经营活动中使用的现金净额约为533万美元,主要归因于:
(1) |
扣除约28,000美元折旧及摊销非现金开支的净亏损;约9,000,000美元经营租赁使用权资产摊销,约6,86,000美元股份补偿;约6,83,000美元认股权证负债公允价值变动收益,约4,000,000美元出售长期投资亏损及约4,000,000美元递延税项利益,所产生的不包括非现金项目的净亏损约2,56,000美元。 |
(2) |
因经营资产和负债的变化而从经营中获得的现金,例如: |
- |
应付账款增加了约40万美元,原因是新供应商提供了更优惠的付款条件; |
- |
来自客户的预付款增加了约90万美元,主要是因为在本报告所述期间从客户那里收到了新的预付款,但该笔预付款因确认期初合同负债的收入而被部分抵消;以及 |
- |
其他流动资产减少约10万美元。 |
(3) |
由营运资产和负债变动所产生的营运支出所抵销,例如: |
- |
应收账款增加约128万美元,原因是本期间收入大幅增加; |
- |
对供应商的预付款和定金增加了约98万美元,主要是由于在此期间为购买各种广告资源而支付的新定金和预付款; |
- |
长期押金和预付款增加约55万美元,用于购买广告资源和租赁我们的新办公空间,预计这些金额不会在2021年6月30日后的一年内消耗或退还;以及 |
- |
应计项目、应付税项、经营租赁负债、短期租赁应付款项及其他流动负债合共减少约46万美元,这是由于期内清偿该等经营负债所致。 |
用于投资活动的现金净额
截至二零二二年六月三十日止六个月,(1)吾等向两名非关联方提供合共2,600,000美元的短期贷款;(2)吾等从非关联方分别收到合共约2,05万美元的短期贷款本金偿还及约6,000,000美元的贷款利息收入;及(3)吾等亦从一名未合并投资人获得约1,000,000美元的短期贷款偿还。总体而言,在截至2022年6月30日的六个月里,这些交易导致投资活动的现金净流出约为48万美元。
截至2021年6月30日止六个月,(1)吾等支付合共约22万美元购买车辆、家具及办公设备,以及我们在广州的租赁权改善项目;(2)吾等向被投资实体作出合共约42万美元的现金投资,并向其中一家被投资实体提供额外约40万美元的临时贷款;(3)吾等支付116万美元购买互联网广告追踪系统,以进一步提升互联网广告业务的成效;(4)吾等向一名无关连关系人士提供合共约175万美元的短期贷款,其中于2021年第一财季提供约31万美元,借款人于2021年第二财季偿还约130万美元;(5)由于VIE的附属公司于期内解除合并,现金减少约0.01美元;及(6)吾等就其他投资活动支付合共350万美元订金及预付款,包括:(I)潜在合并及收购交易的可退还订金100万美元,若双方未能达成最终协议,将退还订金;(Ii)根据加密货币矿机采购协议预付150万美元,该协议已因政府宣布的行业禁令政策而取消。到2021财年结束时,我们得到了100万美元的退款,其余50万美元的余额被注销,因为随后的收集被认为是远程的;以及(Iii)为共同开发区块链而预付100万美元的股份认购一个实体15.38%的股权, 关键意见领袖和电子竞技平台,与战略合作伙伴共同运营电子竞技和游戏的IP数据。总体而言,在截至2021年6月30日的六个月里,这些交易导致投资活动的现金流出约436万美元。
融资活动提供的现金净额
截至2022年6月30日的六个月,融资活动未提供或使用现金。
在截至2021年6月30日的六个月里,我们完成了向某些机构投资者发行约521万股我们的普通股,收购价为每股3.59美元。作为交易的一部分,我们还向投资者和配售代理发行了认股权证,分别购买最多261万股和36万股我们的普通股,行使价分别为每股3.59美元和4.4875美元。扣除以现金支付的约160万美元直接融资成本后,我们获得约1710万美元的净收益。
受限净资产
由于我们几乎所有的业务都是通过我们的中国子公司和VIE进行的,我们支付股息的能力主要取决于从我们的中国子公司和VIE获得资金分配。相关中国法律及法规只准许我们的中国附属公司及VIE从其留存收益(如有)中支付股息,该等留存收益是根据中国会计准则及法规厘定,并在符合中国拨入法定储备金的规定后支付。包括在本公司综合净资产内的中国附属公司的实收资本及VIE亦不能派发股息。
根据《中华人民共和国外商投资企业条例》,在中国设立的外商投资企业必须提供若干法定储备,即从企业在中国法定账目中报告的净利润中拨付的普通储备基金、企业扩张基金以及员工福利和奖金基金。外商独资企业必须至少将其年度税后利润的10%拨作一般储备,直到根据企业的中国法定账户,该储备达到其注册资本的50%。企业发展基金和职工福利奖金基金的分配由董事会决定。上述准备金只能用于特定目的,不能作为现金股利分配。Rise King WFOE受上述强制规定的可分配利润限制。此外,根据中国公司法,境内企业须按中国法定账目计提法定公积金,至少为其年度税后溢利的10%,直至该储备金达到其注册资本的50%为止。国内企业还必须在董事会的自由裁量权下计提可自由支配的盈余公积金。上述准备金只能用于特定目的,不能作为现金股利分配。我们所有其他中国附属公司及中国VIE均受上述强制规定的可分派溢利限制。
根据这些中国法律和法规,我们的中国子公司和VIE将其部分净资产转让给我们的能力受到限制。于二零二二年六月三十日及二零二一年十二月三十一日止,包括本公司中国附属公司的实收资本及法定储备金及纳入本公司综合净资产的VIE的净资产总额分别约为1,520万美元及1,320万美元。
现行的中国企业所得税法(“企业所得税法”)还对外商投资企业向其在中国境外的直接控股公司派发的股息征收10%的预提所得税,而这些股息在以前的企业所得税法中是免税的。如果中国内地与外国控股公司的司法管辖区之间有税收协定安排,将适用较低的预提税率。
我们的中国子公司向我们支付股息和其他款项的能力也可能受到适用外汇和其他法律法规变化的限制。
中国的外币兑换监管主要遵循以下规则:
● |
2008年8月修订的《外汇管理规则(1996年)》或《外汇规则》; |
● |
《结售汇管理规则(1996)》或《外汇管理规则》。 |
目前,根据管理规则,人民币可自由兑换经常项目,包括股息分配、利息支付、贸易和服务相关的外汇交易,但不能自由兑换资本项目,如直接投资、贷款、汇回中国境外的投资和证券投资,除非事先获得国家外汇管理局(“外汇局”)的批准并在外汇局进行事先登记。Rise King WFOE等需要外汇向股东分配利润的外商投资企业,可以通过出具利润分配的董事会决议,从其外汇账户支付或在指定的外汇银行向外国股东购买和支付外汇。允许外商投资企业根据需要,在指定的外汇银行开立经常项目收付外汇结汇账户和资本项目收付外汇专户。
虽然现行的外汇兑换规则允许经常项目人民币兑换成外币,但外商直接投资、贷款或证券等资本项目人民币兑换成外汇,需要经外汇局批准,外汇局由人民银行中国银行授权。然而,这些批准并不保证可以进行外币兑换。我们不能确定它能否获得我们业务所需的所有兑换批准,或者中国监管机构未来不会对人民币的可兑换施加更大限制。目前,我们的留存收益大部分是以人民币产生的。未来对货币兑换的任何限制可能会限制我们使用人民币产生的留存收益支付股息或其他美元支付或为中国境外可能的商业活动提供资金的能力。
承付款
于2021年,根据本公司与深圳市环球优品进出口有限公司(“环球优品”)及环球优品股东订立的投资合约,本公司认购环球优品发行的新股本人民币500万元(约75万美元),取得环球优品9.09%的股权。2021年11月,我们首次以现金向Global Best Products投资200万元人民币(约合30万美元)。剩余投资额300万元人民币(约合45万美元)预计将于2022年12月31日前支付。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用于较小的报告公司。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在我们管理层的监督和参与下,包括我们的首席执行官和首席会计和财务官在内,我们对截至2022年6月30日的财政季度的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,在本报告涵盖的期间,公司的披露控制和程序截至该日期有效,以确保我们在《交易所法》报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时就所需披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在本Form 10-Q季度报告所涵盖的2022财年季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分:其他信息
项目1.法律诉讼
我们目前不是任何法律或行政诉讼的当事方,也不知道在所有实质性方面针对我们的任何未决或威胁的法律或行政诉讼。我们可能会不时地成为我们在正常业务过程中出现的各种法律或行政诉讼的一方。
第1A项。风险因素
由于该公司是一家较小的报告公司,该信息已被遗漏。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
下面的展品索引中列出的展品是本报告的一部分。
证物编号: |
文档描述 |
|
31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13A-14(A)/15D-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
|
31.2 |
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13A-14(A)/15D-14(A)条认证首席会计和财务干事。 |
|
32.1 |
根据《美国法典》第18编第1350条(2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节)认证首席执行干事和首席会计和财务干事。 |
|
101 |
在此提交以下材料:(I)内联XBRL实例,(Ii)内联XBRL分类扩展模式,(Iii)内联XBRL分类扩展计算,(Iv)XBRL分类扩展标签,(V)XBRL分类扩展呈现,以及(Vi)内联XBRL分类扩展定义。 |
|
104 |
封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
中网载线公司 |
||
日期:8月19, 2022 |
发信人: |
/s/郑汉东 |
姓名:程汉东 |
||
头衔:首席执行官 (首席行政主任) |
|
发信人: |
/s/马克·理想汽车 |
姓名:马克·理想汽车 |
||
职位:首席财务官 (首席会计和财务官) |