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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止6月30日, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
佣金文件编号001-38932
AMCOR PLC
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
泽西 | | 98-1455367 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
塔北路83号 | | |
沃姆利,布里斯托尔 | | |
英国 | | BS30 8XP |
(主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:+441179753200
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 各交易所名称 在其上注册的 |
普通股,每股票面价值0.01美元 | AMCR | 纽约证券交易所 |
1.125厘担保优先债券,2027年到期 | AUKF/27 | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:无
如果注册人是证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 ☒ No ☐
如果注册人不需要根据法案第13节或第15(D)节提交报告,请用复选标记表示。是的☐不是 ☒
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 较小的报告公司 | ☐ |
加速文件管理器 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
注册人的非关联公司持有的普通股的总市值,参照注册人最近完成的第二季度最后一个营业日的收盘价计算,为$。18.1十亿美元。
截至2022年8月16日,注册人拥有1,489,019,556已发行和已发行的股份。
以引用方式并入的文件
本10-K表格年度报告第三部分所需的某些信息通过参考Amcor plc 2022年年度股东大会的最终委托书纳入,该委托书将在Amcor plc财政年度结束后120天内根据1934年《证券交易法》(经修订)第14A条提交给证券交易委员会。
AMCOR公司
表格10-K的年报
目录表
| | | | | | | | |
第一部分 | | |
第1项。 | 业务 | 5 |
第1A项。 | 风险因素 | 13 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 24 |
第二项。 | 属性 | 24 |
第三项。 | 法律诉讼 | 24 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 24 |
| | |
第II部 | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 25 |
第六项。 | 已删除并保留 | |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 28 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 45 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 47 |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID1358) | 47 |
| 合并损益表 | 49 |
| 综合全面收益表 | 50 |
| 合并资产负债表 | 51 |
| 合并现金流量表 | 52 |
| 合并权益表 | 53 |
| 合并财务报表附注 | 54 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 107 |
第9A项。 | 控制和程序 | 107 |
项目9B。 | 其他信息 | 107 |
项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 107 |
| | |
第三部分 | | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 108 |
第11项。 | 高管薪酬 | 109 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 109 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 109 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 109 |
| | |
第IV部 | | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 110 |
| 展品索引 | 110 |
第16项。 | 表格10-K摘要(可选) | 112 |
| 签名 | 113 |
前瞻性陈述
除非另有说明,本10-K表格年度报告中提及的“Amcor”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指Amcor plc及其合并子公司。
这份Form 10-K年度报告包含符合1995年美国私人证券诉讼改革法安全港条款的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述通常用如下词语来标识“相信”、“预期”、“目标”、“计划”、“可能”、“可能”、“将会”、“大约”、“可能”、“将会”、“应该”、“打算”、“计划”、“预期”、“承诺”、“估计”、“潜力”、“雄心”、“展望”或“继续”这些词的否定,意思相似的其他术语,或未来日期的用法。这些陈述是基于Amcor管理层目前的预期,并受到围绕未来预期的固有风险和不确定性的限制。由于一些风险和不确定性,实际结果可能与目前预期的结果大不相同。Amcor或其各自的任何董事、高管或顾问均不对任何前瞻性陈述中明示或暗示的事件的发生提供任何陈述、保证或保证。可能导致实际结果与预期不同的风险和不确定性包括但不限于:
•多个行业的消费者需求模式和客户需求的变化;
•关键客户的流失、生产需求的减少或关键客户之间的整合;
•我们所在行业和地区的激烈竞争;
•无法通过有机增长(包括产品创新)或收购有效地扩展我们目前的业务;
•挑战当前和未来的全球经济状况,包括通货膨胀和供应链中断;
•国际业务的影响,包括俄罗斯-乌克兰冲突的负面影响;
•原材料、能源和其他投入的价格波动或短缺,可能对我们的业务产生不利影响;
•生产、供应和其他商业风险,包括在经济波动时期可能加剧的交易对手信用风险;
•全球卫生暴发,包括冠状病毒大流行(“新冠肺炎”);
•无法吸引和留住关键人员;
•与当前和未来的环境、健康和安全法律法规有关的费用和责任;
•劳动争议;
•有关气候变化的风险;
•信息技术系统出现故障或中断;
•网络安全风险,可能中断我们的运营或丢失我们的敏感业务信息的风险;
•我们的负债大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的经营灵活性,增加我们的借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响;
•汇率风险;
•利率上升增加了我们的浮动利率债务的借贷成本,并可能产生其他负面影响;
•商誉和/或其他无形资产的重大减记;
•未能维持有效的财务报告内部控制制度;
•我们的保险单,包括我们使用的专属自保保险公司,无法针对我们面临的所有风险提供足够的保护;
•无法为我们的知识产权辩护或对我们提出的知识产权侵权索赔;
•诉讼,包括产品责任索赔或监管发展;
•对我们的环境、社会和治理(“ESG”)实践加强审查并改变预期,导致额外的成本或暴露在额外的风险中;
•改变政府在环境、健康和安全方面的法规;以及
•税法的变化或我们收入地理组合的变化。
可能导致实际结果与预期结果不同的其他因素在这份Form 10-K年度报告中进行了讨论,包括在题为“项目1A-风险因素”和“项目7-管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的章节中,以及在Amcor随后提交给证券交易委员会的文件中。
本年度报告中以Form 10-K格式作出的前瞻性陈述仅涉及截至陈述之日的事件。AMCOR不承担任何义务,也不承担任何义务来更新本报告中所载的信息。本年度报告中关于Form 10-K的所有前瞻性陈述均受本警示声明的限制。
第一部分
项目1.商务
“公司”(The Company)
Amcor plc(ARBN 630 385 278)是一家公共有限公司,根据泽西州贝利威克的法律成立。我们的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美国。今天,我们在为食品、饮料、制药、医疗、家庭和个人护理以及其他产品开发和生产负责任的包装方面处于全球领先地位。我们卓越的创新和全球包装专业知识使我们每天都能解决世界各地的包装挑战,为我们的客户及其消费者生产更具功能性、吸引力和成本效益的包装,更重要的是,对环境更可持续。
可持续性
可持续发展是我们业务的核心,也是我们最令人兴奋的增长机会之一。Amcor每天都在努力将可持续发展深入到我们所做的每一件事中,在促进可持续发展方面一直处于行业领先地位。我们立志于改善提高生活质量,保护生态系统,为子孙后代保护自然资源通过提供一系列独特的负责任的包装解决方案,利用我们的全球规模、覆盖范围和专业知识来满足我们客户日益增长的可持续性期望。2018年1月,我们成为世界上第一家承诺到2025年我们所有的包装都将被设计为可回收、可堆肥或可重复使用的包装公司,并承诺增加我们使用的回收材料的数量。我们正在履行这些承诺,并通过我们的创新和合作伙伴关系继续引领负责任的包装价值链的发展。通过专注于负责任的包装的三个要素--产品创新、消费者参与和基础设施发展,我们已经确定了实现我们和客户的可持续发展雄心的明确途径。
差异化解决方案
由于我们不断的创新和与客户的密切合作伙伴关系,我们的产品组合是多样化和充满活力的。在我们的每一款产品背后,都有技术诀窍、业务经验和专业知识的独特组合。我们与客户密切合作,根据客户的独特需求确定可行、高性能、负责任的包装解决方案。在目前还不存在解决方案的地方,我们致力于创新新的解决方案。我们每年在行业领先的研发能力上投资约1亿美元,汇集了包装设计、科学、制造和人才方面的最佳人才。
包装材料领域的专业知识
我们相信,我们在提供各种包装解决方案和广泛的差异化产品组合方面具有得天独厚的优势。我们的包装专业知识涵盖所有主要包装材料,包括纸、金属、塑料、回收和生物基材料,以及可回收塑料的可持续使用。我们的专业知识和跟踪记录涵盖了许多创新的解决方案,客户可以轻松方便地探索这些解决方案,以满足其日益增长的包装需求,同时改善对环境的影响。
业务战略
战略
我们的业务战略由三个部分组成:专注的产品组合,差异化的能力,以及我们成为全球领先包装公司的抱负。为了实现我们的抱负,我们决心为我们的客户、员工、股东和环境赢得胜利。
专注于投资组合
我们的业务组合具有某些重要特征:
•关注快速消费品的初级包装,
•产业结构良好,
•有吸引力的相对增长,以及
•通过我们的领先地位、规模和能力,通过创新使我们的产品脱颖而出,从而实现制胜的多种途径。
这些标准将我们带到了我们今天拥有的强大业务的专注组合:柔性和刚性包装、特种纸箱和封口。
差异化能力
"Amcor Way“描述了在Amcor范围内持续部署的能力,使我们能够在我们的投资组合中发挥杠杆作用:人才、商业卓越、运营领导、创新和现金与资本纪律。我们的安全、诚信、协作、责任、结果和卓越表现的价值观指导我们的行为,推动我们成为领先的全球包装公司的成功抱负。
股东价值创造
通过我们专注的业务组合和差异化的能力,我们产生强大的现金流和重新配置现金,以持续为股东创造卓越的价值。我们消费者和医疗保健终端市场的性质意味着,按不变货币计算,每年的波动性应该相对较低。随着时间的推移,价值创造一直是强劲和持续的,反映了股息、基础业务的有机增长以及利用自由现金流进行有针对性的收购和/或通过股票回购向股东返还现金的组合。
细分市场信息
会计准则编纂(“ASC”)280号“分部报告”确立了报告财务报表中分部信息的标准。在应用ASC 280中规定的标准时,我们已经确定我们有两个可报告的细分市场,弹性包装和刚性包装。可报告的细分市场生产软包装、硬质包装、专用纸箱和封口产品,销售给参与欧洲、北美、拉丁美洲、非洲和亚太地区一系列有吸引力的最终用途地区的客户。有关可报告分部的财务信息,请参阅合并财务报表附注21“分部”。
灵活细分市场
我们的Flexible部门在全球范围内开发和供应软包装。截至2022年6月30日,Flexible Segment在39个国家和地区的169个重要制造和支持设施拥有约3.7万名员工,是全球最大的塑料、铝和纤维软包装供应商之一。在2022财年,Flexible约占合并净销售额的77%。
刚性包装细分市场
我们的刚性包装部门在美洲生产刚性包装容器和相关产品。截至2022年6月30日,刚性包装部门在11个国家和地区的52个重要制造和支持设施雇用了约6,000名员工。在2022财年,刚性包装约占合并净销售额的23%。
营销、分销和竞争
我们的销售是通过各种分销渠道进行的,但主要是通过我们的直销队伍。销售办事处和工厂遍布欧洲、北美、拉丁美洲、非洲和亚太地区,为数以千计的客户提供及时、经济的服务。我们经过技术培训的销售队伍由产品开发工程师、设计技术人员、现场服务技术人员和客户服务团队提供支持。
在过去的三个财年中,我们对任何一个客户的销售额都没有超过合并净销售额的10%。
我们在历史上销售产品的主要市场一直是,并将继续是高度竞争的。竞争领域包括服务、创新、质量和价格。竞争对手包括AptarGroup,Inc.,Ball Corporation,Berry Global Group,Inc.,CCL Industries Inc.,Crown Holdings,Inc.,图形包装控股公司,Huhtamaki Oyj,International Paper Company,Mayr-Melnhof Karton AG,O-I Glass,Inc.,Seal Air Corporation,Silgan Holdings Inc.,Sonoco Products Company,WestRock Company,以及各种私人持股公司。
我们认为自己是我们经营的市场的重要参与者;然而,由于我们业务的多样性,我们在这些市场的确切竞争地位无法合理确定。
积压
营运资金全年会因业务量及其他市场情况而波动。我们保持库存水平,在以优惠的价格获得原材料和保持足够的库存水平之间提供合理的平衡,以使我们能够履行我们迅速满足客户订单的承诺。在我们经营的市场中,制造业积压并不是一个重要因素。
原材料
聚合物树脂和薄膜、纸张、油墨、粘合剂、铝和化学品是我们使用的主要原材料。这些产品是从各种全球行业来源采购的,我们的原材料并不严重依赖任何一家供应商。虽然自2021财年下半年以来,某些原材料持续出现全行业短缺,但我们通过与供应商和客户密切合作,能够在没有实质性影响的情况下管理供应中断。供应短缺可能导致并在过去导致原材料价格波动加剧。原材料价格的上涨一般能够通过合同价格机制和其他方式随着时间的推移转嫁给客户。我们预计供应中断和价格波动将持续到2023财年,并将继续与我们的供应商和客户密切合作,努力将对我们业务的影响降至最低.
知识产权
我们是一千多项美国和其他国家的专利和专利申请的所有者或被许可人,这些专利和申请与我们的产品、制造工艺和设备有关。我们在美国和其他国家有许多商标和商标注册。我们还将某些技术和工艺作为商业秘密保留。我们的专利、许可证和商标共同提供竞争优势。然而,失去任何一项专利或许可证本身并不会对我们的整体运营业绩或我们的可报告部门的业绩产生实质性的不利影响。专利、专利申请和许可协议将根据法律的实施、根据其条款或其他方式随着时间的推移而到期或终止。
可持续性与创新
我们相信,我们生产的主包装将始终发挥作用,以保存食品、饮料和保健品,保护消费者,并推广品牌。消费者还希望具有成本效益、方便和易于使用的包装,同时减少对环境的影响和负责任的生命周期结束解决方案。我们已经确定了一条清晰的道路,以更可持续的方式向世界各地的人们提供食品、饮料和保健产品,并通过专注于我们认为是负责任包装的三个要素:产品创新、消费者参与和基础设施发展,满足我们和我们客户的可持续发展雄心。我们相信,我们对负责任包装的承诺是我们成功不可或缺的一部分。我们负责任的包装解决方案既解决了产品是如何制造的,也解决了消费者使用产品后的情况,提供了多种选择来提高可持续性,同时满足客户的特定包装需求。可持续发展全面融入我们的业务,从我们在可持续包装创新和设计方面的投资,到我们建立的合作伙伴关系,以及我们如何更有效地运营我们的制造业务。
创新是Amcor实现可持续发展的核心,我们每年在研发上花费约1亿美元。我们的创新能力备受推崇,拥有一千多项有效专利。我们解决包装挑战,开发差异化的产品、服务和流程,以保护我们的客户产品,并满足全球依赖它们的消费者的需求。凭借在设计、科学和制造方面无与伦比的传统,我们的1000多名研发(R&D)专业人员和工程师正在不断创新新材料、新格式和新技术。
我们与包括客户和供应商在内的志同道合的合作伙伴合作,寻求创新的解决方案,以应对世界上一些最紧迫的挑战,包括增加回收和再利用以及保护我们的地球。我们还与非政府组织、有前途的初创企业以及跨行业的倡议和机构合作。这些伙伴关系使我们能够学习、体验其他观点、分享我们的专业知识并扩大我们的创新。与我们的合作伙伴一起,我们倡导健全的全球标准、更好的废物管理基础设施和更多的消费者参与。
我们认为,我们的整体环境足迹远远超出了我们创造的产品。我们还努力不断减少运营对环境的影响,十多年来,我们的环境行动计划帮助我们显著改善了我们在每个地点管理能源、水和废物的方式。2022年1月,我们进一步加大了努力,承诺实现以科学为基础的目标,到2050年减少温室气体排放,实现净零排放。这些新的承诺得到了以科学为基础的目标倡议(SBTI)的认可,并建立在我们的环境行动计划下多年来的进展基础上。通过我们独特的材料科学和创新能力,我们还为我们的客户提供最佳解决方案,以满足他们的特定需求和他们的消费者的需求--在包装功能、格式和材料方面具有广泛的灵活性。
凭借我们的全球规模、深厚的行业经验和强大的能力,我们相信我们在设计和开发更可持续的包装方面处于独特的地位,这是Amcor最重要的增长机会之一。
政府法律法规
我们的运营和我们拥有或租赁的不动产受到广泛的政府法律和法规的约束,包括多个司法管辖区的环境法律和法规。这些法律和法规涉及员工的健康和安全、将某些物质排放到环境中、处理和处置废物、清理受污染的土壤和地下水、控制污染和管理自然资源的其他规则以及其他政府法规。我们相信,在执行我们的环境、健康和安全管理体系以及对这些过程和体系进行定期审计的基础上,我们基本上遵守了适用的健康和安全法律、环境法律和法规。然而,我们不能肯定地预测,我们将来不会因以前或现在拥有或拥有的场地受到污染而不遵守健康和安全法律、环境法律和法规而承担责任。
由我们运营(包括此类场地以前的所有者和经营者造成的污染)或受管制材料的非现场处置,或其他广泛的政府法规,可能会造成重大影响。此外,这些法律法规在不断变化,我们不能总是预料到这些变化。有关法律诉讼的信息,请参阅合并财务报表附注20“或有事项和法律诉讼”。有关影响我们业务的各种法律法规的更详细说明,请参见项目1A。“风险因素。”
季节性因素
各可报告分部的业务在任何重大程度上都不是季节性的。
研究与开发
有关我们的研发支出和政策的信息,请参阅合并财务报表附注的附注2“重要会计政策”。
人力资本管理
概述
Amcor的目标是成为“全球领先的包装公司”。我们的人民是实现我们抱负的核心。我们相信,当我们的员工感到安全、参与并作为高绩效全球团队的一部分进行发展时,我们正在为他们赢得胜利。我们努力建立一种卓越的文化,在这种文化中,我们始终如一地交付结果,努力超越预期。在Amcor,我们更强大,因为我们的员工拥有不同的优势、风格、文化和经验。我们的目标是创造包容的工作环境,确保每一位同事都感觉到自己的价值,受到尊重,鼓励他们发言,并赋予他们最好的能力。
截至2022年6月30日,我们在全球拥有约44,000名员工,包括兼职和临时工,其中约30%位于北美,30%位于欧洲,20%位于拉丁美洲,20%位于亚太地区。集体谈判协议涵盖约46%的劳动人口。截至2022年6月30日,我们约有6%的员工按到期合同工作,约21%的员工在一年内到期的集体谈判协议下工作。
健康与安全
安全是Amcor的核心价值观。我们照顾好自己和彼此,所以每个人每天都会安全回家。在我们组织的每个级别,我们都是模范,并认可安全和负责任的行为,因为我们努力实现无伤害Amcor。我们的所有设施都遵守全球环境、健康和安全(“EHS”)安全和环境管理标准。我们的董事会每月都会收到关于安全表现和遵守我们全球EHS标准的报告。在2022财年,我们将受伤人数减少了3%,57%的网站没有受伤。
我们对新冠肺炎疫情的应对表明了我们对员工和我们工作社区的健康和安全的承诺。我们在全球每个制造和办公地点实施了严格的协议,并辅之以预防措施,以帮助确保我们员工的健康和安全。
随着我们走出疫情,继续关注员工的健康,我们勤奋工作,为员工提供一个令人信服的工作场所,让他们重返职场,同时认识到并适应灵活性的需要。
发展人才
在Amcor,我们致力于吸引、发展、吸引和留住最优秀的人才,以实现我们的“致胜抱负”,并确保未来有强大的继任渠道。
我们对人才的态度是基于这样一种理解,即在我们的业务中持续部署差异化的行业领先人才将使Amcor取得成功。
我们部署系统和流程,以确保我们的员工有明确的目标,并有能力实现这些目标。通过绩效管理,我们将这些目标与业务目标保持一致,提供视线,让每位员工了解他们如何为我们的成功做出贡献。通过正式的审查、绩效指导和反馈,我们的领导者实施了一个严格的周期来培养人才。
学习与发展
我们实施了培训和教育计划,以帮助我们的员工在不同的职能和经验水平上取得进步。这些计划的例子包括旨在进一步提升高潜力人才的领先优胜计划(“LTO”)、专注于发展战略管理技能和包容性领导力的高级领导者发展计划(“SLDP”),以及面向最高级领导者的高管发展计划(“EDP”)。在每个项目中,我们都与世界各地领先的学术和高管教育机构合作。
认识到学习之旅的重要性,我们的员工还可以访问我们的“大师班”计划,该计划每年提供一系列关于职能卓越和业务计划主题的高管教育简报。我们今年的重点一直是通过市场营销、研发、产品品牌和创新领导者的展示展示来加速增长。
我们的“JumpStart@Amcor”全球计划加速了新员工的入职,并为跨职能部门的学习提供了途径。我们还实施了加速职业发展计划(“ACDP”),该计划通过有组织的轮换来发展商业能力,并加强全球商业人才管道,在全球范围内吸纳新人才。
多样性与包容性
在Amcor,我们致力于提供一个包容的环境,使我们能够充分发挥潜力。成为领先的全球包装公司要求我们创造一种文化,在这种文化中,每个人都感到鼓励发言,并被迫倾听。
Amcor之所以更强大,是因为我们人民的不同才华、风格、文化和经验。不同的视角带来了不同的解决方案,使我们能够为利益相关者赢得胜利。我们是一个全球团队,每个人都有发言权,可以发挥作用。有鉴于此,我们致力于创造一种团队环境,培养包容性的领导者,在这种环境中,我们向员工学习,倾听、信任和尊重是形成我们互动和促进相互理解的基础的关键行为。
我们专注于通过多样化来增强人才,并每年向董事会报告进展情况。我们不断审查机会,以加强我们的多样性和透明度做法,同时在我们运营的某些地区遵守隐私立法。
婚约
在2022财年,我们完成了第五次全球参与度调查。这项名为“OurVoice@Amcor”的调查从多个维度跟踪了我们员工的敬业度,并提供了对照其他全球制造公司的基准。在最近的2022年调查中,我们收到了来自每个国家和商业团体的30,000多名Amcor员工的反馈。主要的反馈是,同事们认为Amcor是一个很好的工作场所,他们希望就公司的方向和未来战略与领导层进行更多的沟通。全组织正在制定行动计划,以提供反馈循环并实施行动计划。
伦理学
良好的公司治理和透明度是实现我们抱负的基础。我们期望我们的员工以诚实和客观的态度行事,并始终努力提高我们的声誉和业绩。
我们维护一套商业行为准则和道德政策,该准则由每一名Amcor员工签署,并为公司制定合乎道德的商业决策提供了框架。我们在全球提供有针对性的培训,以加强我们对道德的承诺,并推动我们在每个开展业务的国家遵守国家法律。
关于我们的执行官员的信息
以下列出了至少在过去五年中我们的高管的姓名、年龄和商业经验。除非另有说明,否则所示职位均为Amcor。
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姓名(年龄) | | 担任的职位 | | 担任该职位的期间 |
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罗纳德·迪莉亚(51岁) | | 董事董事总经理兼首席执行官 | | 2015年至今 |
| | 财务执行副总裁兼首席财务官 | | 2011 to 2015 |
| | Amcor刚性包装拉丁美洲副总裁兼总经理 | | 2008 to 2011 |
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迈克尔·卡萨门托(51岁) | | 财务执行副总裁兼首席财务官 | | 2015年至今 |
| | 公司财务副总裁 | | 2014 to 2015 |
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苏珊娜·苏亚雷斯·冈萨雷斯(53岁) | | 执行副总裁兼首席人力资源官 | | 2022年至今 |
| | 国际香料和香料执行副总裁兼首席人力资源和多样性及包容性官 | | 2016 to 2022 |
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黛博拉·拉辛(55岁) | | 执行副总裁兼总法律顾问 | | 2022年至今 |
| | Hill-Rom Holdings高级副总裁、首席法务官兼秘书 | | 2016 to 2022 |
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埃里克·罗格纳(52岁) | | 总裁,Amcor刚性包装 | | 2018年至今 |
| | 高管领导角色,Arconic,Inc.(法国/法国/a美国铝业公司) | | 2006 to 2018 |
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弗雷德·斯蒂芬(57岁) | | 总裁,Amcor Flexble North America | | 2019年至今 |
| | 总裁,贝米斯北美 | | 2017 to 2019 |
| | 绝缘系统高级副总裁兼总经理-约翰斯·曼维尔 | | 2011 to 2017 |
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伊恩·威尔逊(64岁) | | 战略与发展执行副总裁 | | 2000年至今 |
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迈克尔·扎卡(55岁) | | 总裁,Amcor Flexits欧洲、中东和非洲 | | 2021年至今 |
| | Amcor Flexble亚太区首席商务官总裁 | | 2017 to 2021 |
| | 利乐全球领导团队 | | 1996 to 2017 |
可用信息
我们是一个大型的加速申请者(根据1934年证券交易法,经修订的(“交易法”)第12b-2条的定义),我们也是一个电子申请者。电子归档报告(表格4、8-K、10-K、10-Q、S-3、S-8等)可通过美国证券交易委员会网站(http://www.sec.gov).)访问我们透过我们网站(http://www.amcor.com/investors),)的投资者关系栏目免费提供这些材料(除投资者自己的互联网接入费外),包括“美国证券交易委员会备案文件”、我们的10-K年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告,以及在我们将材料以电子方式提交给美国证券交易委员会或将其提供给美国证券交易委员会后,在合理可行的范围内尽快对根据交易法第13(A)或15(D)节提交或提供的报告进行修订。您也可以通过写信给我们获取这些报告,注意:投资者关系,Amcor plc,Level 11,60 City Road,Southbank,VIC,3006,Australia。我们不会将我们网站上包含的信息作为Form 10-K年度报告的一部分,或通过引用的方式将其纳入本年度报告。
第1A项。--风险因素
以下因素,以及本年度报告Form 10-K或我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的因素,都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。其他我们目前不知道的因素,或者我们目前认为不重要的因素,也可能影响我们的业务运营和财务业绩。
战略风险
消费者需求的变化-我们暴露在许多行业的消费者需求模式和客户要求的变化中。
我们产品和服务的销售在很大程度上取决于我们的客户对消费者的销售量。消费者对我们所服务的行业的产品或此类产品的包装形式的替代偏好,无论是由于成本、便利性或健康、环境和社会担忧和看法的变化,都可能导致对我们某些产品的需求下降或我们现有的一些产品过时。由于许多因素,我们生产的任何新产品都可能无法达到销售或利润率预期,包括我们或我们的客户无法准确预测客户需求、最终用户偏好或行业标准的变化,或以及时和经济高效的方式开发满足消费者需求的产品。
改变对产品和包装格式的偏好可能会导致对我们生产的其他产品的需求增加。然而,只要消费者偏好的变化没有被对新产品或替代产品的需求所抵消,消费者偏好的变化可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
关键客户和客户整合-关键客户的流失、生产要求的降低或关键客户之间的整合可能会对我们的销售收入和盈利能力产生重大不利影响。
与客户的关系是我们成功的基础,特别是考虑到包装行业的性质和客户可以选择的其他供应。虽然我们没有一个客户占我们净销售额的10%以上,但在某些业务中,客户集中度可能会更明显。因此,失去我们的任何主要客户或他们的生产需求的任何大幅减少,或我们与他们的供应协议条款的不利变化,都可能减少我们的销售收入和净利润。不能保证现有的客户关系会以现有的数量或价格水平续订,或者根本不能保证。
业务面临实际风险的客户,包括气候变化,可能会将生产转移到受影响较小的地区,而这些地区可能不在Amcor生产基地的范围内,或者供应此类搬迁设施可能会导致额外成本。与我们的主要客户关系相关的任何损失、变化或其他不利事件都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响,这些影响可能是实质性的。
此外,近年来,我们的某些客户收购了产品线相似或互补的公司。这一整合提高了我们与这些客户的业务集中度。这种合并可能伴随着客户要求降低价格的压力,反映了购买的产品总量的增加或收购客户和被收购公司之间的价格差异的消除。虽然我们在管理客户整合方面总体上是成功的,但来自客户的更大的定价压力可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
竞争-我们在运营的行业和地区面临着激烈的竞争,这可能会对我们的业务产生不利影响。
我们在竞争激烈的地区和最终用户领域开展业务,每个领域都有不同的进入门槛、行业结构和竞争行为。我们经常在我们经营的行业和地区竞标新的和持续的业务,并继续根据消费者的需求进行变化。我们不能肯定地预测可能影响我们竞争力的变化。
我们大客户的业务流失,或以较差的优惠条款续订业务,可能会对我们的经营业绩产生重大影响。此外,我们的竞争对手可能会开发一种颠覆性技术或其他技术创新,以提高他们争夺我们现有或潜在客户的能力。不能保证现有或潜在竞争对手的行动不会对我们实施计划的能力以及对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
扩展我们现有的业务-我们可能无法通过有机增长(包括产品创新)或收购来有效地扩展我们现有的业务。
我们的业务战略包括有机扩展我们现有的业务,特别是通过努力加强和扩大与新兴市场客户的关系,产品创新,包括应对行业或监管环境的变化,以及通过收购进行扩张。然而,由于我们控制不了的原因,我们可能无法有效地执行我们的战略。我们有机增长的能力可能会受到以下因素的限制:我们运营地点的广泛饱和,或者由于不断变化的经济条件、战略重点或其他原因而改变或减少我们客户的增长计划。对于我们的许多企业来说,有机增长取决于产品创新、新产品开发以及对不断变化的消费者需求和偏好做出的及时反应。因此,如果不能针对不断变化的消费者偏好及时开发新的或改进的产品,可能会阻碍我们的增长潜力,影响我们的竞争地位,并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外,在过去十年中,我们一直通过收购实现增长,不能保证我们能够在正确的地理区域和未来以正确的参与战略确定合适的收购目标,或者以可接受的条件或根本不能完成此类收购。如果我们无法确定符合我们投资标准的收购目标,并以可接受的条款完成此类交易,我们通过收购实现增长的潜力可能会受到限制,这可能会对我们战略的实现和由此产生的预期财务利益产生不利影响。
在将我们的收购与现有业务整合起来时,我们也可能面临挑战。这些挑战可能包括整合或整合业务流程和系统的困难,以及整合业务文化的挑战,这可能导致收购的预期效益得不到充分实现,或者根本没有实现,或者可能需要比预期更长的时间才能实现,或者涉及更多成本。此外,整合业务的过程可能会导致正常业务运营中断。
操作风险
全球经济状况-具有挑战性的当前和未来全球经济状况,包括通货膨胀和供应链中断,已经并可能继续对我们的业务运营和财务业绩产生负面影响。
对我们产品和服务的需求取决于消费者对我们包装产品的需求,包括包装食品、饮料、医疗保健、个人护理、农业综合企业、工业和其他消费品。因此,我们主要地理区域和全球的普遍经济衰退可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。新冠肺炎疫情和俄乌冲突加剧了世界经济的波动性。当前的全球经济挑战,包括相对较高的通胀和我们开展业务的关键地区的供应链限制,可能会继续给我们的业务带来压力。
当具有挑战性的经济条件存在时,我们的客户可能会推迟、减少或取消从我们那里购买商品,也可能推迟付款或完全不付款。供应商可能难以满足我们的订单,分销商可能难以将我们的产品提供给客户,这可能会影响我们满足客户需求的能力,并导致业务损失。疲软的全球经济状况也可能导致我们的产品价格和产品组合出现不利变化,利润率下降。虽然我们采取措施减轻通货膨胀的影响,包括通过定价行动和生产率计划,但如果这些行动无效,我们的现金流、财务状况和运营结果可能会受到实质性和不利的影响。此外,在认识到我们的缓解行动的好处和通胀发生时之间可能存在一段时间间隔,并且无法保证我们的缓解措施将能够完全缓解通胀的影响。
政治不确定性也可能导致我们经营的一个或多个市场的总体经济状况。例如,在2022财年,南非的政治事态发展和普遍的内乱以及俄罗斯-乌克兰冲突导致净支出2.13亿美元,其中包括减值和重组费用。在我们开展业务的其他地区,未来的动荡可能会对我们的财务状况造成实质性影响。政治发展还可能扰乱我们服务的市场和我们经营的税收管辖区,并可能导致我们失去客户、供应商和员工,并对盈利能力产生不利影响。
国际业务-我们的国际业务使我们面临各种风险,这些风险可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
我们在世界各地都有业务,包括位于新兴市场的工厂。在2022财年,我们大约73%的销售收入来自发达市场,27%来自新兴市场。我们预计未来将继续扩大我们的业务,特别是在新兴市场。
全球业务的管理是复杂的,特别是考虑到我们开展业务的国家的文化、政治和监管环境往往存在重大差异。此外,我们开展业务的许多国家,包括阿根廷、巴西、中国、哥伦比亚、印度、秘鲁、俄罗斯、南非和乌克兰,法律、法规或政治制度不发达或正在发展中,这些制度会受到动态变化的影响,包括内乱。
我们业务的盈利能力可能会受到以下方面的不利影响:
•改变适用的财政或监管制度;
•当地法律、制裁和法规,包括税收、劳工、外国投资和外汇管制法律的变化或难以解释和遵守;
•废止、修改或重新谈判受当地法律约束的与客户或合资伙伴签订的合同,或在执行合同时遇到困难或拖延;
•逆转鼓励外国投资或对外贸易的现行政治、司法或行政政策,或与在有关司法管辖区使用当地代理人、代表或合作伙伴有关的政策;
•大流行病,如新冠肺炎,对世界各地区的影响不均衡;或
•汇率和通货膨胀的变化,包括恶性通货膨胀,新冠肺炎疫情可能会进一步加剧这一点。
此外,我们所在的新兴市场持续的法律、监管或政治不稳定可能会对我们的业务、现金流、财务状况和运营结果产生不利影响,这种影响可能是实质性的。
最近俄罗斯和乌克兰之间的冲突对全球经济产生了负面影响,导致美国、英国、欧盟等国对俄罗斯实施了各种经济制裁。在冲突之前,我们主动暂停了我们在乌克兰的制造基地的运营。我们还在俄罗斯经营着三家制造工厂,我们已将其归类为2022年6月30日持有出售。在2022财年,我们已经记录了与我们在乌克兰和俄罗斯的业务相关的1.38亿美元减值费用。无法预测这场冲突的更广泛或更长期的后果。进一步的制裁以及我们的客户、供应商或其他利益相关者采取的步骤可能会破坏我们在俄罗斯出售资产的能力。与冲突有关的地缘政治紧张局势的持续升级可能会导致财产损失、供应链中断、对原材料价格和其他资源(如能源和天然气)的成本和供应造成重大通胀压力、由于地区食品原料短缺和其他因素导致我们客户的购买模式波动、信贷和资本市场中断,这可能影响我们获得融资的能力、利率上升以及不利的外汇影响。这些更广泛的后果可能会对我们的业务、现金流、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们业务的国际范围,包括向受美国外国资产控制办公室、美国国务院、贸易和贸易部以及其他适用的国家和超国家组织(统称为“制裁”)实施某些经济制裁的国家的实体有限地销售我们的产品,以及在某些国家不时受到制裁的业务,包括因俄罗斯-乌克兰冲突而实施的业务,也要求我们保持内部流程和控制程序。如果不这样做,可能会导致我们的员工违反各种法律和法规,包括与洗钱、腐败、出口管制、欺诈、贿赂、内幕交易、反垄断、竞争和经济制裁有关的法律和法规,无论是由于缺乏诚信或意识或其他原因。任何此类违规行为都可能对我们的财务状况产生不利影响,并对我们的业务造成声誉损害,其影响可能是实质性的。
原材料-原材料、能源和其他投入品的价格波动或短缺可能对我们的业务产生不利影响。
作为一家包装产品制造商,我们的销售额和盈利能力取决于原材料、劳动力和其他投入(包括能源)的可用性和成本。我们使用的所有原材料都是从第三方购买的,我们的主要投入品包括聚合物树脂和薄膜、油墨和溶剂、铝和纤维纸板。这些原材料的价格受到我们无法控制的大幅波动的影响,原因包括:不断变化的经济条件、新冠肺炎等大流行病、货币和大宗商品价格波动、资源可获得性、运输成本、天气状况和自然灾害、包括战争在内的地缘政治风险(如俄罗斯和乌克兰冲突)以及
不稳定,以及其他影响供需压力的因素。例如,自2021财年下半年以来,我们看到某些原材料(如特种树脂)供应中断,我们业务所在的许多地区的某些原材料价格波动加剧。此外,我们所在国家的国际贸易政策的变化可能会对原材料的成本和供应产生重大影响,因为我们生产过程中使用的原材料需要评估关税,而且关键原材料的全球供应受到干扰。例如,2018年,美国政府对从中国进口到美国的所有铝征收10%的关税,2022年7月,美国商务部宣布进行调查,以确定从泰国和韩国进口的铝是否规避了对中国铝的关税。
虽然我们在很大程度上能够成功应对这些供应中断和相关的价格波动,但不能保证我们能够成功度过任何持续和未来的中断。成本增加和供应中断可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。尽管我们寻求通过各种策略来缓解这些风险,包括与某些客户签订合同,允许某些价格调整以反映原材料成本的增加,或者通过其他方式寻求提高价格以抵消原材料成本的增加,以及寻找关键原材料的替代供应来源,但不能保证我们能够预测或缓解大宗商品和投入价格的变动或缓解供应中断。此外,在调整价格以适应基本原材料成本以及对我们营运资金和负债水平的相应影响方面可能会出现延误,任何未能预测或缓解此类变动的情况都可能对我们的业务、财务状况、运营业绩或现金流产生不利影响,这种影响可能是实质性的。
商业风险-我们面临生产、供应和其他商业风险,包括交易对手信用风险,这些风险在经济波动时期可能会加剧。
我们面临一系列商业风险,包括(I)运营中断,例如大流行病或战争(如新冠肺炎或俄乌冲突)导致的机械或技术故障或被迫关闭,其中每一种情况又可能导致生产损失和/或成本增加,(Ii)由于失去关键供应商或无法提供投入而导致制造投入短缺,以及(Iii)与开发项目相关的风险(如成本超支和延误)。
供应短缺、运费波动、运力限制或供应链中的其他中断,包括从单一供应商采购材料、或可能发生的与新冠肺炎或其他自然灾害或战争有关的中断,都可能会影响我们及时获得原材料、设备及其他用品的能力,进而对我们向客户供应产品的能力产生不利影响。此类中断可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。为应对新冠肺炎疫情,我们在所有供应链设施中实施了员工安全措施,包括适当的卫生、社交距离和临时筛查,这些措施至少符合当地政府的规定。这些措施可能不足以防止新冠肺炎在我们的员工中传播。疾病、旅行限制、缺勤或其他劳动力中断可能会对我们的供应链、制造、分销或其他业务活动产生负面影响。
此外,我们的任何客户、供应商和金融机构(如银行和保险提供商)的破产或合同违约,可能会对我们的运营和财务状况产生重大不利影响。在经济动荡时期(例如新冠肺炎和俄乌冲突导致的经济波动),无论是在全球范围内,还是在我们客户运营的地理位置和行业中,此类风险都会加剧。如果交易对手拖欠我们的付款义务,我们可能无法收回所欠款项,部分或全部未付款项可能需要注销。如果交易对手破产或以其他方式无法履行与特定项目有关的义务,我们可能需要找到替代人来履行该当事人的义务,或者,或者,我们需要自己履行这些义务,这可能会更加昂贵。任何这些风险的发生,包括我们交易对手的任何违约,都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响,这些影响可能是实质性的,并导致竞争劣势。
全球卫生疫情-我们的业务和运营可能会受到持续的冠状病毒大流行(“新冠肺炎”)或其他类似流行病的不利影响。
我们的业务和财务业绩可能会受到包括新冠肺炎在内的传染性疾病爆发的负面影响。由于新冠肺炎疫情,政府当局已经并将继续在某些地区实施多项措施试图控制病毒,例如旅行禁令和限制、限制集会、隔离、就地避难命令和关闭企业。规定关闭企业的措施一般不包括基本服务和支持基本服务的关键基础设施。到目前为止,我们的业务受到的干扰最小,因为我们在很大程度上被认为是提供基本服务。
新冠肺炎在过去和未来都可能导致我们的工厂、我们供应商的工厂或我们供应链中的其他供应商暂时关闭。到目前为止,在有限的情况下,某些客户暂时关闭了他们的业务,以应对其设施内的疫情,这影响了他们的需求,我们可能会继续经历临时客户关闭带来的需求波动。此外,新冠肺炎已经并可能进一步影响受影响国家的经济和金融市场,包括对经济增长、资本市场、供应链、外币汇率和利率的正常运作产生负面影响。新冠肺炎可能会导致长期的经济低迷,如失业增加、资本支出减少、企业关闭或经济衰退,这些可能会对客户的产品需求产生负面影响。尽管我们努力应对这些影响,但新冠肺炎或其他流行病对我们的业务和运营(包括我们以有吸引力的利率获得融资的能力)的影响程度尚不清楚,影响可能是实质性的。
吸引和留住熟练劳动力 -如果我们无法吸引和留住我们的全球执行管理团队和熟练的员工队伍,我们可能会受到不利影响。
我们的持续成功有赖于我们在全球执行管理团队和运营中发现、吸引、培养和留住熟练人才的能力。我们专注于我们的人才获取流程,以及我们的入职和人才与领导力计划,以确保我们关键的新员工和熟练人员的效率和效力与Amcor的价值观和工作方式保持一致。然而,任何未能成功过渡关键新员工并在我们的任何运营和全球执行管理团队中留住我们的熟练人员,都可能影响我们执行战略计划的能力,使我们难以实现业绩目标,并对我们的业务造成破坏。
我们还受到地区性劳动力短缺的影响, 工资的通胀压力,以及竞争日益激烈的劳动力市场。虽然到目前为止,我们在应对地区性劳动力短缺和维持继任计划方面取得了成功,但不能保证我们能够在未来解决劳动力短缺问题,或者在未来招聘、发展、同化、激励和留住积极促进和满足我们文化标准的员工。
运营EHS风险-我们受制于与当前和未来环境、健康与安全(“EHS”)法律法规以及全球气候变化相关的成本和责任,这些成本和责任可能会对我们的业务产生不利影响。
我们被要求遵守我们运营和开展业务的每个国家的EHS法律、规则和法规。此外,我们的许多产品都接触到它们包装的保健产品和食品和饮料,因此,我们也受到与此类产品相关的某些本地和国际标准的约束。遵守这些法律和法规可能需要花费大量的财务和员工资源。
此外,这些法律、法规和标准会定期进行修改或提出修改建议,其中一些建议如果被采纳,可能会直接或间接导致我们一个或多个运营单位的运营业绩大幅下降。例如,增加与塑料包装或相关回收项目相关的垃圾立法,可能会导致我们产品销售所在国家和地区的立法者考虑禁止或限制某些包装形式或材料。此外,加强对与气候变化有关的排放的监管,包括温室气体(碳)排放和其他与气候有关的法规,可能会增加我们的运营成本,因为合规成本增加(可能无法通过价格调整收回),以化石燃料为基础的投入成本增加,以及能源密集型原材料投入成本增加。然而,任何此类变化都是不确定的,我们无法预测合规所需的额外资本费用或运营费用的数额。
联邦、州、省和地方有关工作场所健康和安全条件的法律和要求是我们业务中的重要因素,以确保我们所有地点的员工能够每天安全回家。这些法律和要求的变化可能会导致受影响国家和/或地区的额外费用和行动。不同的政府机构可能颁布新的或修改的立法,并实施可能影响各自计划涵盖的特定公司运营的特别强调计划和执法行动。
联邦、州、省、外国和当地与空气、土壤和水质量、各种物质的处理、排放、储存和处置以及气候变化有关的环境要求也是我们业务中的重要因素,这些要求的变化通常会导致我们的运营成本增加。我们可能被发现在我们拥有、使用或运营的各种设施(包括我们未来可能收购的设施)修复被或曾经被我们或第三方污染的土壤或水的费用方面负有环境责任。法律程序可能导致施加罚款或处罚,以及强制执行补救计划,这需要大量的,在某些情况下,计划外的资本支出。
我们过去已经并可能在未来发生与环境问题有关的罚款、处罚和法律费用,以及与自然资源损害、财产价值损失和有毒侵权索赔有关的费用。提高了拨备
当我们被认为可能有一些责任,并且金额可以合理估计的时候。然而,由于潜在环境损害的程度以及我们对这种损害的责任程度通常很难评估,而且只能在很长一段时间内才能确定,在这种情况下,我们的实际责任可能会大大高于目前拨备的金额。因此,可能会产生额外的费用,对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响,这可能是重大的。
气候变化和温室气体效应的影响可能会对我们的业务产生不利影响。一些政府机构已经或正在考虑引入监管改革,以应对气候变化的影响,一旦实施,可能会对我们的业务或财务业绩产生不利影响。
劳资纠纷-我们面临劳资纠纷的风险,这可能会对我们的业务造成不利影响。
虽然我们近年来没有遇到任何重大的劳资纠纷,但不能保证我们未来不会遇到劳资纠纷,包括抗议和罢工,这些纠纷可能会扰乱我们的业务运营,并对我们的业务和运营结果产生不利影响。虽然我们认为我们与员工的关系很好,但不能保证我们将来能够与员工保持令人满意的工作关系。
气候变化-我们的业务受到与气候变化相关的风险的影响,这可能会对我们的业务运营和财务业绩产生负面影响。
气候变化可能会对我们的业务以及我们的客户、供应商和合作伙伴的业务产生逐渐不利的影响。我们生产和开展业务的许多地理区域可能会受到自然灾害的影响,包括地震、暴风雪、飓风、洪水、森林火灾和干旱。此类事件可能会对我们的设施、库存、供应商和设备产生实际影响,我们任何设施的任何计划外停机都可能导致无法吸收的成本,这可能会对我们在停机期间的运营结果产生负面影响。较长期的气候变化模式可能会显着改变客户需求,对于依赖供应链的客户尤其如此,这些供应链经常受到天气的影响。例如,农业供应链将受到干旱或洪灾加剧的影响,沿海地区的消费者将受到频繁洪灾的影响。
信息技术与网络安全风险
信息技术-我们的信息技术系统出现故障或中断可能会扰乱我们的运营,危及客户、员工、供应商和其他数据,并可能对我们的业务产生负面影响。
我们依靠我们的信息技术和控制系统的成功和不间断运行来安全地管理运营和各种业务功能,并依靠各种技术来处理、存储和报告有关我们业务的信息,以及与世界各地的客户、供应商和员工互动。此外,我们的信息系统越来越依赖于需要不同安全措施的云解决方案。这些措施包括我们网络安全的技术变化、组织和治理变化,以及第三方供应商在市场标准上的协调。与所有信息技术系统一样,我们的系统可能由于各种因素而容易损坏、中断、信息丢失或关闭,这些因素包括停电、升级或更换软件过程中的故障、硬件故障、计算机病毒、灾难性事件、电信故障、用户错误、未经授权的访问、恶意或意外破坏、或信息或功能被盗。
网络安全风险-我们的运营中断或我们的敏感业务信息丢失的风险可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。
不断增加的网络攻击,包括计算机病毒、勒索软件、未经授权的访问尝试、网络钓鱼、黑客攻击和其他类型的攻击,对我们的信息技术系统(包括由第三方提供的系统)的安全和可用性构成了风险。我们已经并预计将继续经历对我们的信息技术系统和网络的实际和企图的网络攻击。地缘政治动荡,包括俄罗斯-乌克兰冲突的结果,增加了网络攻击的风险。虽然我们已经建立了操作保障措施来检测和防止网络攻击,并且到目前为止还没有经历过任何重大影响,但我们的保障措施可能并不总是能够防止网络攻击影响我们的系统,因为网络攻击可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。此外,我们的客户和供应商容易受到网络攻击,他们的信息技术系统中断可能会导致对我们产品的需求减少或限制我们供应产品的能力。
我们还维护并有权访问受隐私和安全法律、法规和客户控制约束的敏感、机密或个人数据或信息。尽管我们努力保护这些信息,但我们的设施和系统
我们的客户和第三方服务提供商可能容易受到安全漏洞、网络攻击、数据错位或丢失以及编程和/或用户错误的影响,这些错误可能会导致敏感、机密或个人数据或信息的泄露。信息系统损坏、中断、关闭或受损可能导致生产停机和运营中断、交易错误、客户流失和商机、违反隐私法和法律责任、监管罚款、处罚或干预、导致声誉损害的负面宣传、报销或补偿性付款以及其他成本,其中任何一项都可能对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响,这些影响可能是实质性的,并导致竞争劣势。尽管我们试图通过采取一系列措施来降低这些风险,但我们的系统、网络、产品和服务仍然可能容易受到高级和持续威胁的影响。
金融风险
负债和信用评级-我们的负债大幅增加或信用评级下调可能会降低我们的经营灵活性,增加我们的借贷成本,并对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。
截至2022年6月30日,我们有65亿美元的未偿债务和14亿美元的未提取循环信贷安排,我们不受招致或可能在未来招致额外债务的限制。我们支付利息和偿还债务本金的能力取决于我们产生足够现金流的能力,这在一定程度上取决于当前的经济和竞争状况,以及某些我们无法控制的立法、监管和其他因素。如果我们无法维持足够的运营现金流来履行我们的债务承诺,我们的财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们使用运营提供的现金、商业票据发行、银行定期贷款、承诺的循环信贷安排、债务发行和股权发行来满足我们的资金需求。信用评级机构根据许多因素对我们的债务证券进行评级,包括我们的财务业绩,他们对我们行业总体前景的看法,以及他们对全球经济总体前景的看法。任何重大的额外债务都可能对我们债务的信用评级产生负面影响。评级机构采取的行动包括维持、提升或下调当前评级,或将我们列入观察名单,以防未来可能下调评级。如果评级机构下调我们的信用评级,将我们列入观察名单,或者如果出现不利的市场状况,包括商业票据市场的中断,影响可能包括进入商业票据、信贷和资本市场的机会减少,我们的借款成本或与我们的银行信贷安排相关的费用增加,或者在资本市场发行债券时产生的信用利差增加。有关我们信用评级的更多信息,请参阅本年度报告中的“第7项--管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”,“流动性和资本资源”。
此外,我们相当数量的运营子公司并不是我们债务的担保人。如果任何非担保子公司破产、清算、重组、解散或以其他方式清盘,该子公司的资产将用于偿还其债权人的债权。非担保人附属公司对吾等的债务并无直接责任,因此,对任何非担保人附属公司的直接债权及任何强制偿付吾等债务的债权,在结构上将从属于吾等非担保人附属公司债权人的所有债权。
汇率--我们面临着汇率风险。
我们受到外汇汇率风险的影响,无论是交易性的还是转换性的,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。交易性外汇风险是汇率波动造成的,包括美元、欧元、俄罗斯卢布和其他货币,包括我们以成本计价的拉丁美洲货币,这可能会影响我们的业务投入成本和产品销售收益。换算外汇风险是由实体功能货币转换为我们的报告货币美元时的汇率波动造成的,可能会影响我们资产和负债的报告价值以及我们的收入和支出。特别是,我们的换算敞口可能会受到欧元、英镑、澳元、人民币和巴西雷亚尔兑美元汇率变动的影响。
由于各种因素,交易货币之间的汇率可能会迅速变化。此外,我们确认了与阿根廷货币贬值有关的外汇损失,并根据美国公认会计准则将阿根廷指定为高通胀经济体。有关高度通货膨胀会计的进一步信息,请参阅合并财务报表附注2“重要会计政策”。
只要我们的业务出现货币贬值,我们可能会在整个业务中转嫁以美元计价的投入成本的时机出现滞后,这将对我们的利润率和盈利能力产生不利影响。因此,我们可能会受到未来汇率波动的影响,这种波动可能会对我们的
报告的现金流量、财务状况和经营结果,其影响可能是重大的。我们的董事会已经批准了一项对冲政策,以限制和管理此类外汇波动的风险,然而,如果我们的对冲不能有效地降低我们的外汇风险,如果我们的对冲不足,或者如果对冲提供商拖欠他们在对冲安排下的义务,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
利率-利率上升增加了我们的浮动利率债务的借款成本,并可能产生其他负面影响。
截至2022年6月30日,我们大约50%的债务是浮动利率。当利率上升时,我们的偿债义务因我们的浮动利率债务而增加,即使借入的金额保持不变。短期利率的提高将直接影响我们支付的利息金额。我们通过维持固定利率和可变利率债务的混合,监测全球利率,并在适当的情况下加入各种衍生工具来管理利率敞口。然而,如果我们的衍生工具不能有效地降低我们的利率风险,如果我们的对冲不足,或者如果对冲供应商拖欠他们在对冲安排下的义务,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
此外,利率上升可能会降低我们使用的现金管理程序的吸引力,例如客户和供应链财务程序,这可能会对我们的现金和营运资本产生负面影响,并增加我们的借款。有关我们浮动利率借款的信息,请参阅合并财务报表附注14“债务”。另请参阅本年度报告表格10-K中的“第7A项--关于市场风险的定量和定性披露”,包括利率风险。
商誉和其他无形资产--商誉和/或其他无形资产的重大减记将对我们报告的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
截至2022年6月30日,我们拥有69亿美元的商誉和其他无形资产。我们每年至少审核一次减值的商誉余额,当事件或环境变化表明减值可能已经发生时,我们会使用根据现行会计准则允许的商业估值方法进行审核。未来资本成本、预期现金流或其他因素的变化可能会导致我们的商誉和/或其他无形资产减值,从而导致从运营业绩中扣除减值金额的非现金费用。此外,如果我们改变我们的业务战略,或者如果俄罗斯-乌克兰冲突等外部条件对我们的业务运营产生不利影响,我们可能需要为商誉或无形资产计入减值费用,这将导致资产减少和净经营业绩减少。如果需要大幅减记,这笔费用将对我们报告的运营业绩和净资产产生重大不利影响。我们已将无形资产和商誉的估值确定为一项关键的会计估计。见本年度报告的Form 10-K“项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”,“关键会计估计和判断”。
内部控制-如果我们未能维持有效的财务报告内部控制系统,我们可能无法准确报告我们的财务结果,这可能会对投资者信心产生不利影响,并对我们的股价产生不利影响。
自2020财年以来,我们一直受到《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act,简称SOX)第404条的要求。虽然我们对财务报告的内部控制目前符合SOX规定的标准,但我们对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述,因为任何控制或程序,无论设计和操作多么良好,都只能提供合理的保证,防止错误陈述。我们发现了与2019年在纽约证券交易所上市相关的财务报告内部控制中的两个重大弱点,这两个弱点与美国公认会计准则专业知识和关键信息技术系统内的职责分工有关,分别在2020财年和2021财年得到补救。
不能保证我们不会在未来发现新的实质性弱点。任何新发现的重大弱点都可能限制我们防止或发现财务业绩误报的能力,导致投资者信心丧失,并对我们普通股的交易价格产生负面影响。
保险-我们的保险单,包括我们使用的专属自保保险公司,可能无法针对我们面临的所有风险提供足够的保护。
我们通过购买保险寻求对一些关键操作风险敞口的保护。我们的保险有很大一部分是通过第三方再保险公司进入保险市场的。我们与这类第三方再保险公司的保单涵盖了各种风险敞口,包括财产损失。虽然我们相信该等保单所提供的保险与业界惯例一致,但它们可能不足以承保某些风险,亦不能保证任何
根据这类保单提出的索赔最终将得到赔偿,或者我们将能够在未来将此类保险维持在可接受的保费成本水平。
此外,我们通过一家位于新加坡的专属自保保险公司Amcor Insurance Pte Ltd保留部分可保风险。我们的专属自保保险公司从我们的业务组收取年度保费,并承担与各种风险敞口相关的特定风险,包括财产损失。自保保险公司可能被要求支付超过自保人员准备金的保险索赔,这可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生不利影响。
法律和合规风险
知识产权-我们无法捍卫我们的知识产权或对我们提出的知识产权侵权索赔,可能会对我们有效竞争的能力产生不利影响。
我们有效竞争的能力在一定程度上取决于我们保护和维护我们拥有和许可的知识产权的专有性质的能力。我们对我们的产品、产品的某些方面、使用方法和/或制造方法拥有多项专利,并且我们拥有或拥有使用与我们主要产品的包装、营销和分销相关的材料商标和商标权的许可证。我们还依赖商业秘密、专有技术和其他非专利专有技术。如果我们不能察觉我们的知识产权受到侵犯,或无法执行我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到影响。未经我们授权,其他人使用我们的知识产权可能会削弱我们的某些竞争优势,导致我们失去销售或以其他方式损害我们的业务。
我们试图通过依赖我们所在国家的专利、商标、版权和商业秘密法律以及保密协议来保护和限制对我们的知识产权和专有信息的访问。但是,第三方可能会在未经我们授权的情况下获取我们的信息、独立开发类似技术或违反与我们签订的保密协议。我们的未决专利申请和我们未决的商标注册申请可能不被允许,或者竞争对手可能会对我们专利或商标的有效性或范围提出质疑。我们的竞争对手可能会通过围绕我们的知识产权进行设计或开发非侵权的竞争技术来避免侵权。此外,我们的专利、商标和其他知识产权可能不会为我们提供显著的竞争优势。此外,我们开展业务的许多国家,特别是新兴市场,没有像我们开展业务的较发达司法管辖区的法律那样全面保护专有权的知识产权法律,如美国和欧盟。与保护我们的知识产权相关的成本也可能对我们的业务产生不利影响。
同样,虽然我们没有收到任何来自第三方的重大索赔,表明我们可能侵犯了他们的知识产权,但我们不能保证我们未来不会收到此类索赔。如果我们被要求对侵权索赔负责,我们可能被要求支付损害赔偿金、获得许可证或停止制造或销售某些产品。知识产权诉讼可能会给我们带来巨大的成本,并转移管理层的注意力,对于保护我们的商业秘密或专有技术,或者对于我们抵御声称的侵犯他人权利的行为,以及确定他人专有权利的范围和有效性来说,可能是必要的。我们可能不会在任何此类诉讼中获胜,如果我们不成功,我们可能无法以合理的条款或根本无法获得任何必要的许可证。未能保护我们的专利、商标和其他知识产权可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生不利影响。
诉讼-诉讼,包括产品责任索赔或监管发展可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。
我们正在,而且在未来可能会参与到诉讼、监管调查以及政府和其他法律程序中,这些诉讼是在我们正常的业务过程中产生的。考虑到我们的全球足迹,我们面临着更多关于监管环境的不确定性。对诉讼、监管调查以及政府和其他法律程序的最终解决时间通常是不确定的。此外,这些诉讼的可能结果或解决办法可能包括不利的判决或和解,其中任何一项都可能需要支付巨额款项。此外,我们已经或可能采取的行动,或我们已经或可能做出的决定,由于新冠肺炎或俄罗斯-乌克兰冲突,可能会导致针对我们的法律索赔或诉讼。请参阅本年度报告的表格10-K中的“第3项--法律诉讼”。
环境、社会和治理(“ESG”)实践-投资者、客户和政府对我们的ESG实践和承诺的日益严格的审查和不断变化的预期可能会给我们带来额外的成本或使我们面临额外的风险。
股东、客户和政府对企业ESG实践进行了更严格的审查。我们对可持续性和ESG实践的承诺仍然是我们业务的核心,我们已经建立了与我们的承诺相关的目标和指标。然而,我们的ESG实践可能并不符合我们所有利益相关者的标准,倡导团体可能会发起运动,要求进一步改变。我们的许多大型全球客户也承诺在其供应链中减少温室气体排放的长期目标。如果我们无法支持客户实现这些削减,客户可能会寻找更有能力支持此类削减的竞争对手。未能或被认为未能满足各方的期望,包括实现我们自己与气候相关的目标和其他ESG目标,可能会对我们的业务和声誉造成损害,并对我们普通股的交易价格产生负面影响。新的政府法规还可能导致新的或更严格的ESG监督和披露形式,这可能会导致环境控制支出增加,对我们生产的产品征收新税,并大幅增加我们的合规成本,以满足新的披露要求。
环境、健康和安全法规-改变政府在环境、健康和安全方面的法规,包括气候变化,可能会对我们公司产生不利影响。
针对对温室气体排放和气候变化的关切,已经通过和预期了许多立法和监管举措。我们是一家制造实体,使用基于石化的原材料来生产我们的许多产品。增加环境立法或法规,包括与扩大生产者责任(“EPR”)相关的法规,可能会导致我们的成本增加,表现为原材料成本上升,能源和运费成本增加,以及对包装产品征收新税或导致需求减少。有可能某些材料可能不再被允许用于我们的工艺。政府对某些材料或包装形式的禁令或限制可能会关闭Amcor的业务市场。强制使用某些类型的材料,如消费后回收(“PCR”)内容物,可能会导致供应短缺和这些材料的价格上涨,因为目前的回收利用率可能不足以满足包装行业内外对PCR的日益增长的需求。
我们还可能在监测和报告排放以及维护许可证方面产生额外的合规成本。此外,我们相当大一部分业务来自保健包装和食品饮料包装,这两个市场都受到严格监管。如果我们不遵守这些监管要求,我们的运营结果可能会受到不利影响。
税法变化-税法的变化或我们收入地域结构的变化可能会对我们的财务状况和经营结果产生实质性影响。
在我们经营业务的许多司法管辖区,我们都要缴纳所得税和其他税。税收法律和法规很复杂,确定我们的全球所得税拨备以及当期和递延税项资产和负债需要判断和估计。我们需要对我们的所得税申报单进行例行检查,税务机关可能不同意我们的纳税立场,并评估附加税。我们未来的所得税也可能受到我们在业务所在司法管辖区的收入组合与预期不同的负面影响,因为我们业务所在国家的法定税率不同。此外,某些税收政策努力,包括经济合作与发展组织(OECD)和G20关于税基侵蚀和利润转移的包容性框架(BEPS)导致的任何税法变化,可能会对我们的税率和随后的税收支出产生不利影响。尽管公布了《反全球基地侵蚀模式规则》和初步评注,但仍有许多有待澄清的问题,仍存在很大的不确定性,我们将继续监测这些情况,直到有可能作出更确凿的评估。
作为泽西岛海峡群岛公司上市普通股的风险
我们的普通股是根据泽西岛海峡群岛的法律发行的,该法律可能无法提供在美国司法管辖区注册所提供的法律确定性和透明度水平,并且在某些方面与适用于其他美国公司的法律不同。
我们是根据泽西岛的法律组织的,海峡群岛是英国的王室属地,是位于法国诺曼底海岸外的一个岛屿。泽西岛不是欧盟成员国。泽西岛海峡群岛有关公司的立法在很大程度上是基于英国公司法原则。本公司普通股持有人的权利受泽西州法律管辖,包括经修订的1991年《泽西岛公司法》及可能不时修订的《Amcor组织章程》。这些权利在某些方面不同于在美国注册成立的公司的其他股东的权利。此外,不能保证泽西岛海峡群岛的法律未来不会改变,也不能保证它们将以与美国公司法原则类似的方式保护投资者,这可能会对投资者的权利产生不利影响。
美国股东可能无法对我们承担民事责任。
我们很大一部分资产位于美国境外,我们的几名董事和高管是美国以外司法管辖区的公民或居民。因此,投资者可能很难在美国境内成功地向这些非美国董事和高级管理人员送达索赔,或执行在美国实现的判决。
美国法院的判决可能不能在美国以外的地方直接执行,美国以外的美国法院的判决的执行可能会受到限制,包括澳大利亚和泽西岛的法院。投资者可能也很难就美国证券法下的责任向美国以外司法管辖区(包括澳大利亚和泽西州)的法院提起原创诉讼。此外,我们的组织章程规定,虽然泽西州皇家法院将对针对我们的诉讼拥有非独家管辖权,但泽西州皇家法院将是衍生股东诉讼、我们的董事和高管违反受托责任的诉讼、因1991年公司(泽西州)法修订本引起的诉讼,或者根据内部事务原则对我们的董事或高管提出索赔的诉讼的唯一和独家论坛。排他性法庭条款不会阻止根据美国联邦证券法提出的衍生股东诉讼在美国法院提起,也不会阻止美国法院对此类索赔主张管辖权。然而,目前尚不确定美国或泽西岛法院是否会对声称违反受托责任的诉讼和其他索赔执行排他性法庭条款。
项目1B。-未解决的工作人员意见
没有。
项目2.--财产
我们认为我们的厂房和其他有形资产,无论是自有的还是租赁的,都是合适的、足够的,并且具有足够的生产能力来满足我们的业务需求。我们的制造工厂根据运营类型和市场条件的不同,以不同的利用率运行。截至2022年6月30日,我们的主要制造和支持设施细目如下:
灵活细分市场
这一细分市场在39个国家和地区拥有169个重要的制造和支持设施,其中118个由我们直接拥有,51个从外部租用。最初的建筑租赁条款通常规定最低期限为两年至36年,并有一个或多个续签选项。
刚性包装细分市场
这一细分市场在11个国家和地区拥有52个重要的制造和支持设施,其中12个由我们直接拥有,40个从外部租用。最初的建筑租赁条款通常规定最低期限为2至20年,并有一个或多个续签选项。
公司和一般
我们的主要执行办公室位于瑞士苏黎世。
项目3--法律诉讼
有关法律诉讼的信息,请参阅合并财务报表附注20“或有事项和法律诉讼”。
项目4--煤矿安全信息披露
不适用。
第II部
项目5--注册人股权、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场
我们的普通股在纽约证券交易所(“NYSE”)交易,代码为AMCR,我们的国际象棋存托凭证(“CDI”)在澳大利亚证券交易所(“ASX”)交易,代码为AMC。自.起2022年6月30日,在那里我们的普通股和CDI的登记持有人为105,788人。
股份回购
在截至2022年6月30日的三个月中,股票回购活动如下(以百万为单位,但股票数量以千为单位,每股回购金额以美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | 购买的股份总数(%1) | | 每股平均支付价格(1)(2) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据这些计划可能尚未购买的股票的大约美元价值(3) |
April 1 - 30, 2022 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 178 | |
May 1 - 31, 2022 | | 11,324 | | | 12.62 | | | 10,324 | | | 45 | |
June 1 - 30, 2022 | | 3,423 | | | 13.24 | | | 3,423 | | | — | |
总计 | | 14,747 | | | $ | 12.76 | | | 13,747 | | | |
(1)包括在公开市场购买的股份,以满足基于股份的补偿奖励的归属和行使。
(2)每股支付的平均价格不包括与回购相关的成本。
(3)2021年8月17日,我们的董事会批准在接下来的12个月内回购4亿美元的普通股和/或国际象棋存托工具(CDI)。此外,2022年2月1日,我们的董事会批准在未来12个月内额外回购2亿美元的普通股和CDI。截至2022年6月30日,这两项回购计划都已完成。2022年8月17日,我们的董事会批准在接下来的12个月内再回购4亿美元的普通股和/或国际象棋存托工具(CDI)。股票回购的时间、数量和性质可以随时修改、暂停或终止。
股东回报绩效
本年报10-K表格中本第5项“股东回报表现”项下的资料并不被视为“征集材料”或已在美国证券交易委员会“存档”,或不受交易所法令第14A或14C条所规限,或承担交易所法令第18节的责任,且不会被视为以引用方式并入1933年证券法(修订本)或交易所法令下的任何申报文件,除非我们以参考方式特别将该等资料纳入该等申报文件中。
下图将Amcor plc普通股累计股东总回报的年度百分比变化与其同行集团、国际包装同行集团、标准普尔500指数和ASX 200指数自2019年6月11日开始的累计总回报进行了比较。该图假设在2019年6月11日投资了100美元,所有股息都进行了再投资。本公司已选择将现有同级组的组成从国际包装同级组改为一个新的同级组,其组成将在本节后面详细说明。本公司相信,新的Peer Group为投资者提供了更多有关本公司股东总回报以及与澳大利亚和国际上可比公司的相对业绩的相关信息。截至2022年6月30日,该公司提交了一份过渡总股东回报图,其中纳入了Peer Group和International Packaging Peer Group。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 11, 2019 | | June 30, 2019 | | June 30, 2020 | | June 30, 2021 | | June 30, 2022 |
AMCOR公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 102.77 | | | $ | 95.68 | | | $ | 111.82 | | | $ | 126.13 | |
S&P 500 | | $ | 100.00 | | | $ | 107.05 | | | $ | 115.08 | | | $ | 162.03 | | | $ | 144.83 | |
S&P/ASX 200 | | $ | 100.00 | | | $ | 102.08 | | | $ | 93.59 | | | $ | 131.41 | | | $ | 114.86 | |
同级组 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.12 | | | $ | 104.54 | | | $ | 124.79 | | | $ | 126.34 | |
国际包装同业集团 | | $ | 100.00 | | | $ | 101.55 | | | $ | 91.28 | | | $ | 135.67 | | | $ | 114.23 | |
同业集团由安塞尔有限公司、AptarGroup,Inc.,Avery Dennison Corporation,Ball Corporation,Berry Global Group,Inc.,Bramble Limited,Coles Group Limited,Conagra Brands Inc.,Crown Holdings,Inc.,Danone SA,General Mills Inc.,Graphic Package Holding Co,Huhtamaki Oyj,International Paper Company,强生,The Kraft Heinz Company,Mondelez International,Inc.,NestléS.A.,O-I Glass,Inc.,Orora Limited,Pepsico,Inc.,The Procter&Gamble Company,Seal Air Corporation,Silgan Holdings Inc.,Sonoco Products Company,Wine EStates Limited,联合利华(英国),Wesfarmers Limited,Wesfarmers Limited,Inc.西岩公司和伍尔沃斯集团有限公司。
国际包装同行集团由AptarGroup,Inc.,Ball Corporation,Berry Global Group,Inc.,CCL Industries Inc.,Crown Holdings,Inc.,Graphic Packaging Holding Company,Huhtamaki Oyj,International Paper Company,Mayr-Melnhof Karton AG,O-I Glass,Inc.,Seal Air Corporation,Silgan Holdings Inc.,Sonoco Products Company和WestRock Company组成。国际包装同业集团已被同业集团取代,不会在未来的10-K表格年度报告中公布。
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
管理层的讨论和分析应与本年度报告第8项以Form 10-K格式包含的综合财务报表和相关附注一并阅读。
两年成果回顾
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(单位:百万) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 14,544 | | | 100.0 | % | | $ | 12,861 | | | 100.0 | % |
销售成本 | | (11,724) | | | (80.6) | | | (10,129) | | | (78.8) | |
| | | | | | | | |
毛利 | | 2,820 | | | 19.4 | | | 2,732 | | | 21.2 | |
| | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | (1,284) | | | (8.8) | | | (1,292) | | | (10.0) | |
研发费用 | | (96) | | | (0.7) | | | (100) | | | (0.8) | |
重组、减值及相关费用,净额 | | (234) | | | (1.6) | | | (94) | | | (0.7) | |
其他收入,净额 | | 33 | | | 0.2 | | | 75 | | | 0.6 | |
| | | | | | | | |
营业收入 | | 1,239 | | | 8.5 | | | 1,321 | | | 10.3 | |
| | | | | | | | |
利息收入 | | 24 | | | 0.2 | | | 14 | | | 0.1 | |
利息支出 | | (159) | | | (1.1) | | | (153) | | | (1.2) | |
其他营业外收入,净额 | | 11 | | | 0.1 | | | 11 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
未计所得税和关联公司权益损益前的持续经营收入 | | 1,115 | | | 7.7 | | | 1,193 | | | 9.3 | |
| | | | | | | | |
所得税费用 | | (300) | | | (2.1) | | | (261) | | | (2.0) | |
关联公司净收益/(亏损)权益,税后净额 | | — | | | — | | | 19 | | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
净收入 | | $ | 815 | | | 5.6 | % | | $ | 951 | | | 7.4 | % |
| | | | | | | | |
可归于非控股权益的净收入 | | (10) | | | (0.1) | | | (12) | | | (0.1) | |
| | | | | | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 805 | | | 5.5 | % | | $ | 939 | | | 7.3 | % |
概述
Amcor是为食品、饮料、医药、医疗、家居和个人护理以及其他产品开发和生产负责任包装的全球领先者。我们与世界各地的领先公司合作,通过一系列灵活和坚硬的包装、专用纸箱、封口和服务,保护他们的产品和依赖它们的人,差异化品牌,并改善供应链。我们专注于制造越来越轻、可回收和可重复使用的包装,并使用越来越多的回收材料。在2022财年,Amcor的销售额为145亿美元,业务遍及40多个国家的221个地点。
影响列报期间的重要项目
新冠肺炎的影响
我们继续关注2019年新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行对我们业务方方面面的影响。新冠肺炎疫情导致地区政府断断续续地限制人员、货物和非必要服务的流动,导致一段历史性的不确定和挑战时期。我们仍然把我们对员工健康和安全的承诺作为我们的首要任务。我们预计将继续评估我们的应对措施和相关预防措施,直到新冠肺炎大流行作为公共卫生危机完全解决为止。
到目前为止,我们的业务受到的干扰最小,因为我们在很大程度上被认为是提供基本服务。我们的设施在很大程度上免除了政府强制关闭的命令,虽然政府的措施可能会被修改,但我们预计,鉴于我们供应的基本产品,我们的设施将继续运营。然而,尽管我们尽了最大努力控制对我们设施的影响,但大流行仍有可能导致重大中断,包括由于我们的工作人员中爆发病毒或政府授权而暂时关闭我们的设施。
我们仍然相信,我们处于有利地位,可以应对正在进行的新冠肺炎疫情带来的挑战。然而,我们不能合理地估计这场大流行的持续时间和严重程度,或其对全球经济以及我们的业务和财务结果的最终影响。疫情对我们业务的最终短期影响将取决于供应链未来任何中断的程度和性质、进一步的社会疏远措施和政府施加的其他限制的实施情况,以及全球主要经济体宏观经济复苏的性质和速度。
原材料、通货膨胀和供应链趋势
在2022财年,由于2021财年下半年首次出现的市场动态,以及影响能源、燃料和劳动力成本的地区通胀率上升,我们在两个可报告部门都经历了某些树脂和原材料的持续供应短缺和价格波动。波动的根本原因可以归因于多种因素,包括新冠肺炎疫情导致劳动力短缺和运输限制的持续影响,能源短缺和天气中断影响某些地区的原材料供应。推动市场持续波动的复杂因素仍在继续,俄罗斯-乌克兰冲突的持续可能进一步加剧市场波动。我们打算继续与我们的供应商和客户密切合作,利用我们的全球能力和专业知识来解决供应和其他随之而来的问题。
南非火灾
2021年7月13日,我们在南非德班的制造工厂被与普遍的内乱有关的大火烧毁。该设施雇用了350人,没有员工受伤,因为该设施在骚乱发生前就关闭了。在2022财年,我们在保险结算前记录了4500万美元的费用,主要与火灾造成的库存、财产和设备损失以及其他相关费用有关。我们为火灾造成的大部分财产和其他损失提供了保险,并在2022财年获得了3300万美元的保险和解。
俄乌冲突
截至本年度报告提交之日,俄罗斯自2022年2月开始入侵乌克兰的行动仍在继续。在入侵之前,我们主动暂停了我们在乌克兰的小制造基地的运营。我们还在俄罗斯运营着三家制造工厂。在2022财年第四季度,在对我们的战略选择进行彻底审查后,我们承诺出售我们的俄罗斯业务,这导致了9000万美元的非现金减值费用。
自2022年3月我们决定缩减在俄罗斯的业务以来,我们一直致力于继续为我们的俄罗斯和乌克兰员工和客户提供支持。我们正在积极采取措施,减轻退出俄罗斯业务的财务影响,包括调整我们在欧洲的足迹,重新分配和整合来自俄罗斯和乌克兰的业务量,以利用利用率并提高整个中欧和西欧的效率,以及采取行动重组我们的地区成本基础。除了9000万美元的待售资产减值费用外,我们还产生了4800万美元的其他减值费用,因为预计冲突地区某些未出售的资产将无法收回,以及2022财年第四季度与俄罗斯-乌克兰冲突有关的6200万美元的重组和其他成本。我们预计2023财年与我们的退出决定相关的额外重组和其他成本约为3000万美元。
欲了解更多信息,请参阅附注4,“重组、减值及相关费用,净额”,附注6,“待出售和停产业务”,以及附注7,“合并财务报表第二部分第8项附注”的“重组”。
2019 Bemis整合计划
关于收购Bemis Company,Inc.(“Bemis”),我们在2019年第四季度启动了旨在整合和优化合并后组织的重组活动。截至2022年6月30日,在采购、供应链以及一般和行政节省的推动下,我们已经超过了1.8亿美元的税前协同效应目标约10%。
2019年Bemis整合计划于2022年6月30日完成,最终税前整合成本达2.53亿美元。2019年Bemis整合计划的总成本包括2.13亿美元的重组和相关费用,净额,以及4000万美元的一般整合费用。该计划的现金支出净额,包括处置收益在内,为1.7亿美元,其中4000万美元为一般整合费用。作为该计划的一部分,我们产生了1.44亿美元的员工相关费用、3600万美元的固定资产相关费用、3900万美元的其他重组费用和4500万美元的重组相关费用,但部分被出售业务5100万美元的收益所抵消。在2022财政年度,该计划产生了4900万美元的现金净流出,其中4700万美元是与重组和相关支出有关的付款。剩余的现金流出将主要发生在2023财年。
2018年刚性包装重组计划
2018年8月21日,我们在Amcor刚性包装中公布了旨在降低结构成本和优化足迹的重组计划(《2018刚性包装重组计划》)。该计划包括关闭制造设施和裁员,以实现制造足迹的优化和生产率的提高,以及间接费用的降低。
2018年刚性包装重组计划于2021年6月30日完成,税前重组总成本为1.21亿美元,其中7800万美元产生现金支出,主要组成部分是退出制造设施的成本和员工相关成本。
有关我们的重组计划的更多信息,请参阅附注7,“重组”。
权益法投资-AMVIG控股有限公司(“AMVIG”)
我们于2020年9月30日出售了我们在AMVIG的权益法投资,实现了1500万美元的净收益,这笔收益计入了关联公司的权益收益/(亏损),在综合收益表中扣除税项后的净额。在出售前,由于存在截至2020年6月30日止年度的减值指标,吾等通过比较我们在AMVIG的投资的账面价值与投资的公允价值进行减值测试,公允价值是根据AMVIG的报价确定的。我们在2020财年记录了2600万美元的减值费用,因为投资的公允价值低于其账面价值。请参阅附注8,“权益法和其他投资”。
高度通货膨胀会计
我们在阿根廷的子公司在历史上使用阿根廷比索的功能货币。截至2018年6月30日,出于会计目的,阿根廷经济被指定为高通胀。因此,从2018年7月1日开始,我们开始使用美元功能货币报告我们阿根廷子公司的财务业绩。向高通胀会计的过渡导致1,600万美元、1,900万美元和2,800万美元的货币余额受到负面影响,这分别反映在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财政年度的综合损益表中。
经营成果
以下是对2022财年与2021财年运营结果变化的讨论和分析。关于我们2021财年与2020财年相比的运营结果的讨论和分析未包括在本Form 10-K年度报告中,可在我们于2021年8月24日提交给美国证券交易委员会的截至2021年6月30日的Form 10-K年度报告的第二部分第7项中找到,并通过引用并入。
综合经营成果
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(百万美元,每股数据除外) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 14,544 | | | $ | 12,861 | |
营业收入 | | 1,239 | | | 1,321 | |
营业收入占净销售额的百分比 | | 8.5 | % | | 10.3 | % |
| | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 805 | | | $ | 939 | |
稀释后每股收益 | | $ | 0.529 | | | $ | 0.602 | |
与2021财年相比,2022财年的净销售额增加了16.83亿美元,增幅为13.1%。剔除被处置和停止运营的8700万美元(0.7%)、2.49亿美元的负面汇率影响(1.9%)以及15.3亿美元的原材料成本转嫁(11.9%)的影响,2022财年的净销售额增长4.9亿美元或3.8%,这是受0.4%的略微有利的销量和3.4%的有利价格/组合推动的。
可归因于Amcor plc的净收入在2022财年比2021财年减少了1.34亿美元,或14.3%,主要是由于重组、减值和相关费用增加,净额为1.4亿美元,主要是由于与俄罗斯-乌克兰冲突有关的成本,以及3900万美元的税费增加,但被增加的8800万美元的毛利润所抵消。
与2021年财年相比,2022年财年的稀释每股收益(“摊薄每股收益”)减少了0.073美元,降幅为12.1%,普通股股东应占净收益减少了14.3%,稀释后加权平均流通股数量减少了2.6%。稀释加权平均流通股数量的减少是由于根据宣布的股票回购计划回购股票所致。
细分市场的运营结果
灵活细分市场
Flexible Reportable部门在全球范围内开发和供应软包装。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
包括部门间销售额在内的净销售额 | | $ | 11,151 | | | $ | 10,040 | |
持续运营的调整后息税前利润 | | 1,517 | | | 1,427 | |
调整后的持续运营息税前利润占净销售额的百分比 | | 13.6 | % | | 14.2 | % |
与2021财年相比,2022财年包括部门间销售额在内的净销售额增加了11.11亿美元,增幅为11.1%。剔除出售和停止业务8700万美元的影响(0.8%)、2.48亿美元的汇率负面影响(2.5%)以及10.91亿美元的原材料成本转嫁,2022财年包括部门间销售额在内的净销售额增长3.55亿美元,增幅3.5%,这是受有利的价格/组合推动的。
与2021财年相比,2022财年调整后的持续业务息税前收益(“调整后EBIT”)增加了9000万美元,增幅为6.3%。不包括处置和停止业务的影响400万美元,或(0.2%) 加上3,100万美元或2.3%的汇率负面影响,2022财年调整后息税前利润增加1.25亿美元,或8.8%,这是由于8.0%的有利价格/组合、2.4%的工厂成本改善和0.8%的有利产量,但被不利的销售、一般和行政(“SG&A”)和其他成本影响(2.4%)部分抵消。
刚性包装细分市场
刚性包装可报告部门生产刚性包装容器和相关产品。
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 3,393 | | | $ | 2,823 | |
持续运营的调整后息税前利润 | | 289 | | | 299 | |
调整后的持续运营息税前利润占净销售额的百分比 | | 8.5 | % | | 10.6 | % |
与2021财年相比,2022财年的净销售额增加了5.7亿美元,增幅为20.2%。不包括100万美元的积极汇率影响和4.39亿美元的原材料成本转嫁,或15.6%,2022财年包括部门间销售额在内的净销售额增长1.32亿美元,或4.7%,这是由2.8%的有利销量和1.9%的有利价格/组合推动的。
与2021财年相比,2022财年调整后的EBIT减少了1000万美元,降幅为3.3%。在汇率影响较小的情况下,2022财年调整后息税前利润减少1,000万美元,降幅3.5%,原因是20.5%的有利价格/组合、9.2%的有利产量、30.0%的不利工厂成本、以及3.2%的不利销售、一般和行政管理(“SG&A”)以及其他成本影响。
综合毛利
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
毛利 | | $ | 2,820 | | | $ | 2,732 | |
毛利润占净销售额的百分比 | | 19.4 | % | | 21.2 | % |
与2021财年相比,2022财年的毛利润增加了8800万美元,增幅为3.2%。这一增长主要是由于上文提到的净销售额增长13.1%。2022财年毛利润占销售额的百分比降至19.4%,主要是由于这一时期原材料成本上升对计算的影响。
合并销售、一般和行政(“SG&A”)费用
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
SG&A费用 | | $ | (1,284) | | | $ | (1,292) | |
SG&A费用占净销售额的百分比 | | (8.8) | % | | (10.0) | % |
与2021财年相比,SG&A在2022财年减少了800万美元,降幅为0.6%,这主要是由于有利的汇率推动。
合并重组、减值及相关费用,净额
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
重组、减值及相关费用,净额 | | $ | (234) | | | $ | (94) | |
重组、减值及相关费用净额,占净销售额的百分比 | | (1.6) | % | | (0.7) | % |
与2021年财年相比,2022年财年的重组、减值及相关成本增加了1.4亿美元,增幅为148.9%。这一增长主要是由于2021财年处置欧洲非核心医院用品业务获得的5200万美元的收益不再出现,以及2022财年与俄罗斯-乌克兰冲突有关的费用,但被2021年6月完成的刚性包装重组计划所抵消。
合并其他收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
其他收入,净额 | | $ | 33 | | | $ | 75 | |
其他收入,净额,占净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | 0.6 | % |
与2021财年相比,2022财年的其他收入净额减少了4200万美元,降幅为56.0%,这主要是由于2021财年巴西最高法院对巴西间接税做出有利裁决而导致的抵免不再出现。
综合利息收入
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | $ | 24 | | | $ | 14 | |
利息收入占净销售额的百分比 | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
与2021财年相比,2022财年的利息收入增加了1000万美元,增幅为71.4%,这主要是由于欧元计价商业票据收益率的提高以及本集团持有的现金余额利率的提高。
合并利息支出
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
利息支出 | | $ | (159) | | | $ | (153) | |
利息支出占净销售额的百分比 | | (1.1) | % | | (1.2) | % |
由于短期可变利率上升,2022财年的利息支出比2021财年增加了600万美元,增幅为3.9%。
合并所得税费用
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
所得税费用 | | $ | (300) | | | $ | (261) | |
实际税率 | | 26.9 | % | | 21.9 | % |
与2021财年相比,2022财年所得税支出增加了3900万美元,增幅为14.9%。这一增长主要是由于为不确定的税收状况增加了税收拨备。
非公认会计原则信息的列报
这份Form 10-K年度报告涉及非GAAP财务指标:调整后的利息和税前收益(“调整后EBIT”)、调整后的净收入和净债务。该等计量并未按照美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)编制。这些非公认会计准则的财务指标针对不寻常或不可预测的因素进行了调整。这些措施不包括重大税收改革的影响,以及与货币汇率变化、收购和重组的影响有关的某些金额,包括与员工相关的成本、设备搬迁成本、加速折旧和设备减记。这些措施还不包括销售重大财产和资产剥离、重大财产和其他减值、扣除保险追回、某些诉讼事项、重大养老金和解、商誉和股权方法投资减值以及某些与收购相关的费用的损益,包括交易费用、尽职调查费用、专业和法律费用、存货的购买会计调整、订单积压、无形摊销、递延收购付款的公允价值变化,以及与俄罗斯-乌克兰冲突有关的影响。
调整后的信息不应被解释为根据美国公认会计原则确定的结果的替代方案。我们使用非GAAP衡量标准来评估经营业绩,并相信这些非GAAP衡量标准有助于投资者和其他外部各方对我们当前和历史表现进行比较。
2022年、2021年和2020财年,可归因于Amcor plc的报告净收入与持续运营的调整后息税前利润和调整后的持续运营净收入的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
据报告,Amcor plc的净收入 | | $ | 805 | | | $ | 939 | | | $ | 612 | |
新增:可归因于非控股权益的净收入 | | 10 | | | 12 | | | 4 | |
加:(收入)/非持续经营的亏损,税后净额 | | — | | | — | | | 8 | |
持续经营收入 | | 815 | | | 951 | | | 624 | |
添加:所得税费用 | | 300 | | | 261 | | | 187 | |
新增:利息支出 | | 159 | | | 153 | | | 207 | |
减去:利息收入 | | (24) | | | (14) | | | (22) | |
来自持续运营的息税前利润 | | 1,250 | | | 1,351 | | | 996 | |
新增:物资重组方案(一) | | 37 | | | 88 | | | 106 | |
补充:权益法投资减值(2) | | — | | | — | | | 26 | |
增加:材料购置成本和其他(3) | | 4 | | | 7 | | | 145 | |
增列:从企业合并中获得的无形资产摊销(4) | | 163 | | | 165 | | | 191 | |
| | | | | | |
新增:恶性通货膨胀的影响(5) | | 16 | | | 19 | | | 28 | |
| | | | | | |
新增:养老金结算(6) | | 8 | | | — | | | 5 | |
加/(减):净收益/处置亏损(7) | | 10 | | | (9) | | | — | |
增加:财产和其他损失,净额(8) | | 13 | | | — | | | — | |
新增:俄罗斯-乌克兰冲突影响(9) | | 200 | | | — | | | — | |
持续运营的调整后息税前利润 | | 1,701 | | | 1,621 | | | 1,497 | |
减去:所得税支出 | | (300) | | | (261) | | | (187) | |
减去:所得税支出调整(10) | | (32) | | | (51) | | | (89) | |
减去:利息支出 | | (159) | | | (153) | | | (207) | |
新增:利息收入 | | 24 | | | 14 | | | 22 | |
减去:可归因于非控股利益的重大重组计划 | | — | | | — | | | (4) | |
减去:非控股权益的净收入 | | (10) | | | (12) | | | (4) | |
调整后的持续经营净收益 | | $ | 1,224 | | | $ | 1,158 | | | $ | 1,028 | |
(1)材料重组计划包括2019年Bemis整合计划2022财年和2018财年刚性包装重组计划以及2019 Bemis整合计划2021财年和2020财年的重组和相关费用。有关我们的重组活动的更多信息,请参阅附注7,“重组”。
(2)权益法投资的减值包括与AMVIG投资有关的非临时性减值费用。在2021财年,我们出售了我们在AMVIG的权益。有关权益法投资的更多信息,请参阅附注8,“权益法和其他投资”。
(3)包括与Bemis交易相关的成本。2021财年包括与2021年5月巴西最高法院裁决产生的巴西间接税相关的1900万美元福利。在2020财年,材料收购成本和其他成本包括Bemis收购相关库存公允价值递增摊销的5800万美元,以及不符合退出成本资格的Bemis交易相关成本和整合成本8800万美元,包括某些咨询、法律、审计和审计相关费用。
(4)从业务合并中收购的无形资产的摊销包括与过去收购的所有收购的无形资产相关的摊销费用,其中包括2020财年Bemis收购的2600万美元的销售积压摊销。
(5)恶性通货膨胀的影响包括对阿根廷子公司的高度通货膨胀会计造成的不利影响,这些子公司的职能货币是阿根廷比索。
(6)2022财政年度的养恤金结算涉及购买集团年金合同以及转移养恤金计划资产和相关福利义务。有关更多信息,请参阅附注13,“养恤金和其他退休后计划”。就2020财政年度而言,养恤金结算的影响包括合并损益表中确认的与某些确定的福利计划结算有关的精算损失额,但不包括相关的税收影响。
(7)处置净额(损益)包括2022财政年度处置非核心资产的支出1000万美元。有关更多信息,请参阅附注11,“公允价值计量”。2021财年包括出售AMVIG实现的收益和出售不属于重大重组计划一部分的其他非核心业务的亏损。有关出售AMVIG的更多信息,请参阅附注8“权益法和其他投资”,有关我们其他处置的更多信息,请参阅附注5“资产剥离”。
(8)财产和其他损失,净额包括主要与我们在南非德班的设施在2021年7月一般内乱期间被摧毁有关的财产和相关业务损失,保险追回净额。
(9)俄罗斯-乌克兰冲突的影响包括2022财年1.38亿美元的减值费用,5700万美元的重组和相关费用,以及500万美元的其他费用。如需进一步信息,请参阅附注4“重组、减值及相关费用净额”和附注7“重组”。
(10)对上文第(1)至(9)项的净税收影响。
对账净债务
2022年6月30日和2021年6月30日总债务与净债务的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
长期债务的当期部分 | | $ | 14 | | | $ | 5 | |
短期债务 | | 136 | | | 98 | |
长期债务,减少流动部分 | | 6,340 | | | 6,186 | |
债务总额 | | 6,490 | | | 6,289 | |
减少现金和现金等价物 | | 775 | | | 850 | |
净债务 | | $ | 5,715 | | | $ | 5,439 | |
补充担保人信息
Amcor plc与某些全资子公司担保人一起,为全资子公司Amcor Flexible North America,Inc.和Amcor UK Finance plc发行的下列优先票据提供担保。
•Amcor Flexible North America,Inc.2025年到期的4.000%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2026年到期的3.100%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2026年到期的3.625%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2028年到期的4.500%担保优先债券
•Amcor Flexible North America,Inc.2030年到期的2.630%担保优先债券。
•Amcor Flexible North America,Inc.2031年到期的2.690%担保优先债券
•Amcor UK Finance Plc 2027年到期的1.125%担保优先债券
由Amcor Flexible North America,Inc.发行的六种票据由其母公司Amcor plc和子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(USA),Inc.和Amcor UK Finance plc担保。Amcor UK Finance plc发行的票据由其母公司Amcor plc和子公司担保人Amcor Pty Ltd、Amcor Flexible North America,Inc.和Amcor Finance(USA),Inc.提供担保。
2022年6月30日,Amcor Finance(USA),Inc.和Amcor Flexible North America,Inc.签订补充契约,管理Amcor Finance(USA),Inc.2026年到期的3.625%担保优先票据和2028年到期的4.500%担保优先票据,这些优先票据涉及Amcor Flexible North America,Inc.取代Amcor Finance(USA),Inc.,Inc.在债券和证券中承担Amcor Finance(USA),Inc.的契诺。Amcor Finance(USA),Inc.和Amcor Flexible North America,Inc.仍然是2026年到期的3.625%担保优先债券和2028年到期的4.500%担保优先债券的担保人。
所有担保人根据票据及相关契据的条款,以联名及各别方式,全面、无条件及不可撤销地担保每名票据持有人到期及按时支付票据本金、任何溢价及利息及所有其他应付款项,不论该等票据于指定到期日以加速声明、要求赎回或其他方式到期及应付。适用担保人在其担保下的义务将在必要时受到限制,以承认担保人根据适用法律普遍可获得的某些抗辩(包括与欺诈性转让或转让、可撤销优惠、财务援助、公司目的或类似法律有关的抗辩)。担保将是担保人的无担保和无从属债务,并将与每个担保人现有和未来的所有无担保和无从属债务并列。我们的其他子公司都没有为此类票据提供担保。发行人和担保人通过Amcor plc的其他子公司开展大部分业务。
Amcor Flexible North America,Inc.在美国密苏里州注册成立,Amcor UK Finance plc在英国英格兰和威尔士注册成立,担保人是根据泽西州、澳大利亚、美国和英格兰和威尔士的法律注册成立的,因此,如果发行人或任何担保人拖欠适用票据或担保项下的义务,发行人和担保人的破产程序可以根据泽西州、澳大利亚、美国或英国破产法进行,并受其他法律管辖。
以下是由Amcor plc(作为母担保人)、Amcor Flexible North America,Inc.和Amcor UK Finance plc(作为票据的附属发行人和彼此票据的担保人)、Amcor Finance(USA),Inc.和Amcor Pty Ltd(作为剩余的附属担保人)组成的合并债务人集团的财务信息摘要。
准备的基础
以下为母公司、发行人及担保人附属公司(“债务人集团”)在剔除合并集团内实体之间的公司间交易及与任何非担保人附属公司的投资有关的金额后,按合并基准列报的摘要财务资料。
这些信息并不是为了根据美国公认会计原则公布合并后的集团公司的财务状况或经营结果。
债务组损益表
(单位:百万)
| | | | | | | | |
截至6月30日的年度, | | 2022 |
净销售额--对外 | | $ | 1,092 | |
净销售额--对债务人集团以外的子公司 | | 11 | |
总净销售额 | | $ | 1,103 | |
| | |
毛利 | | 190 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
净收入(1) | | $ | 399 | |
| | |
可归于非控股权益的净收入 | | — | |
| | |
债务人集团应占净收益 | | $ | 399 | |
(1)包括公司间净收入6.48亿美元,主要归因于公司间股息和公司间利息收入。
债务人集团资产负债表
(单位:百万)
| | | | | | | | |
截至6月30日, | | 2022 |
资产 | | |
流动资产--外部 | | $ | 1,254 | |
流动资产--应由债务人集团以外的子公司支付 | | 83 | |
流动资产总额 | | 1,337 | |
非流动资产--外部 | | 1,396 | |
非流动资产--应由债务人集团以外的子公司支付 | | 10,978 | |
非流动资产总额 | | 12,374 | |
总资产 | | $ | 13,711 | |
负债 | | |
流动负债--对外负债 | | $ | 2,014 | |
流动负债--欠债务人集团以外子公司的债务 | | 23 | |
流动负债总额 | | 2,037 | |
非流动负债--对外负债 | | 6,456 | |
非流动负债--欠债务人集团以外子公司的债务 | | 11,255 | |
非流动负债总额 | | 17,711 | |
总负债 | | $ | 19,748 | |
流动性与资本资源
我们主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股票的收益来为我们的业务融资。我们定期根据市场状况、预期的未来现金流、债务再融资的潜在资金需求、资本支出和收购、资本成本、反映下行情景的敏感性分析、对我们的财务指标和信用评级的影响,以及我们获得资金来源的难易程度,定期审查我们的资本结构和流动性状况。
新冠肺炎疫情和地缘政治紧张局势并未对我们的流动性状况、经营活动的当前和预期现金流或可用现金产生实质性影响。我们相信,我们的经营活动提供的现金流,加上我们的信贷安排和商业票据市场的可用借款,以及我们的银行债务安排的支持,将继续提供足够的流动性,为我们的运营、资本支出和其他承诺提供资金,包括在可预见的未来根据授权股份回购计划分红和购买我们的普通股和棋牌存托工具。
概述
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
经营活动提供的净现金 | | $ | 1,526 | | | $ | 1,461 | |
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 | | (527) | | | (233) | |
用于融资活动的现金净额 | | (891) | | | (1,179) | |
现金流概述
经营活动提供的净现金
与2021财年相比,2022财年经营活动提供的现金净流入增加了6500万美元,增幅为4%。这一增长主要是由于2022财年经非现金项目调整后的净收入增加,但与2021财年相比,营运资本流出部分抵消了这一增长。业务活动提供的现金净流入中“其他净额”的差异主要是由于期间之间的缴税时间不同。
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供
与2021财年相比,2022财年投资活动的现金净流出增加了2.94亿美元,增幅为126%。这一增长主要是由于2021财年出售AMVIG、欧洲医院用品业务和其他非核心业务的出售收益增加,以及2022财年资本支出增加。
2022财年的资本支出为5.27亿美元,比2021财年的4.68亿美元增加了5900万美元。资本支出增加的主要原因是灵活资产部门的资本支出增加。
用于融资活动的现金净额
与2021财年相比,2022财年用于融资活动的净现金流减少了2.88亿美元,降幅为24%。这一下降主要是由于与2021财年相比,现金净债务减少较多,但被2022财年股票回购和自有股票市场购买增加所部分抵消。
净债务
我们以银行透支、银行贷款、公司债券、无担保票据和商业票据的形式向金融机构和债务投资者借款。我们实行固定利率和浮动利率的混合利率,并使用利率掉期来提供进一步的灵活性,以管理借款的利息成本。
短期债务包括存续期少于12个月的银行债务和因借款的短期性质而被归类为流动贷款的银行透支,除非我们有能力和意图对债务进行再融资,并因此将债务延长至12个月以上。长期债务的当期部分包括在资产负债表日后一年内应偿还的债务金额。
我们的主要银行债务融资及票据是无抵押的,并须遵守负质押安排,将我们可产生的有担保债务金额限制为有形资产总额的10.0%,但须受某些例外情况及融资安排的不同所规限。此外,银行债务安排的公约规定,我们的杠杆率不得高于3.9倍。负质押安排和金融契约在相关债务协议中进行了界定。截至2022年6月30日,我们遵守了银行债务安排下所有适用的公约。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,我们的净债务分别为57亿美元和54亿美元。
可用资金
截至2022年6月30日,我们有14亿美元的未动用信贷安排。我们的高级贷款可用于为营运资本、增长资本支出和再融资义务提供资金,并由两个银行辛迪加向我们提供。这些贷款分别于2025年4月和2027年4月到期,循环部分有两个12个月的选项可供管理层延长到期日。
截至2022年6月30日,循环优先银行债务安排的总限额为38亿美元,其中24亿美元已动用(包括根据商业票据计划提取的金额,减少了可用优先贷款的总体余额)。2022年4月26日,我们终止了之前存在的优先银行债务安排,同时,我们签订了新的三年期和五年期银团贷款协议,总额度为38亿美元。在符合某些条件的情况下,我们可以要求将每项协议下的总承诺额增加至多5亿美元。欲知详情,请参阅附注14,“债务”。
2022年5月17日,我们发行了本金为5亿美元的美元钞票,合同期限为2025年5月。债券的年息为4.00%,每半年支付一次。
2021年12月15日,我们赎回了到期本金为2.75亿美元的美国私募票据。这些票据的利率为5.95%。
2021年7月15日,我们赎回了本金为4亿美元的美元票据,合同到期日为2021年10月15日,利率为4.50%。
股息支付
在2022、2021和2020财年,我们分别支付了7.32亿美元、7.42亿美元和7.61亿美元的股息。
信用评级
我们的资本结构和财务实践为我们赢得了两家国际公认的信用评级机构的投资级信用评级。这些投资级信用评级对于我们以优惠的利率发行各种期限的债券以及从包括欧洲和美国债务资本市场以及全球金融机构在内的各种高流动性市场发行债券的能力至关重要。
股份回购
2021年8月17日,我们的董事会批准了4亿美元的普通股和国际象棋存托工具(CDI)的回购。此外,2022年2月1日,我们的董事会批准了额外2亿美元的普通股和CDI回购。在截至2022年6月30日的财年中,我们回购了约6亿美元,即4900万股,其中不包括交易成本。回购的股份在回购时被注销。此外,2022年8月17日,我们的董事会批准在未来12个月内进一步回购4亿美元的普通股和/或CDI。
我们在2022财年、2021财年和2020财年分别有1.43亿美元、800万美元和6700万美元的现金流出,用于在公开市场购买我们的股票,作为国库股,以满足基于股票的薪酬奖励的授予和行使。截至2022年6月30日、2021年6月和2020年6月30日,我们分别以1800万美元、2900万美元和6700万美元的成本持有库藏股,分别相当于200万股、300万股和700万股。
材料现金需求
已知合同债务对Amcor未来期间的现金需求如下所示。我们预计这些现金需求主要通过经营活动提供的现金流、银行借款以及发行债务和股票的收益来筹集。这些数额反映了我们在合同上承诺的重要现金需求。
•债务义务:有关我们的债务义务以及这些预期付款的相关时间安排的更多信息,请参阅合并财务报表附注14中的“债务”。
•利息支付:请参阅综合财务报表附注14“负债”,以了解有关我们的利息支付及预期支付的相关时间的额外资料。
•经营及融资租赁:有关我们的租赁义务及预期付款的相关时间,请参阅综合财务报表附注15“租赁”。
•员工福利计划义务:有关我们的员工福利计划义务和预期付款的相关时间的更多信息,请参阅合并财务报表附注13“养老金和其他退休后计划”。
•资本支出:截至2022年6月30日,我们在2023财年的承诺资本支出为2.23亿美元。
•其他采购义务:Amcor还有其他采购义务,包括承诺购买特定最低数量的商品,包括原材料、公用事业和其他。这些义务具有法律约束力,不可取消。如果我们无法确定根据这些合同可以支付这些债务的期间,我们将在最低债务可以支付的最早期间提出现金需求。预计2023财年、2024财年、2025财年、2026财年和2027财年的现金支出分别约为16亿美元、5.5亿美元、5亿美元、3亿美元和1亿美元。
表外安排
除“材料现金需求”一节所述外,截至2022年6月30日,我们没有重大的表外合同债务或其他承诺。
流动性风险及前景展望
流动资金风险源于我们可能在清偿债务或以其他方式履行与金融负债相关的义务时遇到困难。我们集中管理流动性风险,这种管理包括维持可用资金,并确保我们能够获得足够数量的承诺信贷安排。由于我们业务的动态性质,我们的目标是通过使用银行透支、银行贷款、公司债券、无担保票据和商业票据来保持我们融资结构的灵活性。以下准则用于管理我们的流动性风险:
•维持至少2亿美元的最低未提取承诺流动资金,可在短时间内提取;
•定期对与运营、投资和融资活动有关的所有现金流入和流出进行全面分析;
•通常只在流动性高的市场使用可交易的工具;
•在信誉良好的独立评级机构维持高级信用投资级评级;
•管理与金融资产相关的信用风险;
•监测长期债务的期限;
•只将盈余现金投资于主要金融机构;以及
•在可行的范围内,分散长期债务工具的到期日。
在2022财年第四季度,我们终止了为期3年、4年和5年的银团融资协议。这三项贷款协议总共提供了38亿美元的信贷安排。同一天,我们签署了为期三年和五年的银团贷款协议,每个协议提供19亿美元的循环信贷安排,总计38亿美元。这些设施是无担保的,合同分别于2025年4月和2027年4月到期。该等协议包括这类性质银团贷款的惯常条款及条件,而循环部分有两个12个月的选项可供管理层选择,以延长到期日。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,商业票据计划的本金总额分别为24亿美元和18亿美元。然而,这些计划得到了承诺的银行银团贷款安排的支持,这些贷款安排将于2025年4月(19亿美元)和2027年4月(19亿美元)到期,并有权延期,根据这些安排,截至2022年6月30日,我们有14亿美元的未使用产能。
我们预计,未来的长期资金需求主要涉及对我们如上所述到期的未偿还财务负债进行再融资和偿还,以及为我们的资本支出和可能完成的收购付款提供资金。我们预计将继续在与过去相同的基础上为我们的长期业务需求提供资金,即部分通过经营活动提供给企业和企业资本管理的现金流,特别是通过定期发行商业票据和债务证券。我们根据(其中包括)扣除相关融资成本后的投资回报和所需预付现金投资的回收期等因素,根据我们涵盖本财政年度后四年期间的中期流动资金计划,单独决定可自由支配的增长资本支出和收购。我们能否长期获得流动性,既取决于我们的经营成果,也取决于金融市场的资金供应情况。
关键会计估计和判断
我们对财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的综合财务报表,这些报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时,我们需要作出估计和假设,以影响在财务报表日期报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用数额。我们持续评估我们的估计和判断,包括与退休福利、无形资产、商誉和预期未来运营业绩有关的估计和判断。我们的估计和判断是基于历史经验和各种其他因素,这些因素在当时的情况下是合理的。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计值不同。
我们相信以下是在编制综合财务报表时使用的关键会计估计。
•年度养恤金费用及相关资产和负债的计算;
•无形资产和商誉的估值;
•计算递延税款和不确定的税务状况;以及
•持有待售资产和负债的估值。
养老金成本
我们大约90%的主要固定福利计划不对新进入者和未来应计项目开放。固定收益养老金计划的会计要求我们在资产负债表上承认养老金计划资金过剩或资金不足的状况。我们养老金金额的很大一部分与我们在美国、瑞士和英国的固定福利计划有关。2022财年记录的定期养老金净成本为1200万美元,而2021财年和2020财年的养老金成本分别为1500万美元和1000万美元。我们预计2023财年扣除所得税影响前的定期养老金净成本约为900万美元。
对于我们赞助的计划,相关会计准则要求管理层对计划资产的长期回报率、用于确定未来债务和费用现值的贴现率、工资通货膨胀率、死亡率和其他假设做出某些假设。我们认为,与我们的养老金计划相关的会计估计是关键的会计估计,因为它们非常容易根据计划资产的表现、精算估值、市场状况和合同福利的变化而在不同时期发生变化。假设的选择是基于估值时的历史趋势和已知的经济和市场状况,以及我们的精算师对趋势进行的独立研究。然而,实际结果可能与基于关键假设的估计有很大不同。
计划资产的公允价值与养恤金计划的预计福利债务之间的差额必须在合并资产负债表上作为资产记录,对于资金过剩的计划,必须作为负债记录,对于资金不足的计划,必须作为负债记录。产生但未确认为养恤金费用组成部分的损益和以前的服务费用或贷项,记为其他全面收入/(损失)的组成部分。养老金计划负债每年重新估值,或在发生需要重新衡量的事件时,根据最新的假设和关于该计划涵盖的个人的信息进行重新评估。超过10%走廊和以前服务费用的累计精算损益从确认之日起按直线摊销,该日期为在职参与人的平均剩余服务期或有大量非在职参与人的计划的平均预期寿命。与固定收益相关的服务成本计入营业收入。净收益成本的其他部分在综合收益表中与服务成本部分和外部业务收入分开列示。
我们每年审查用于计算养老金计划负债现值的贴现率。在每个测量日期使用的贴现率是根据高质量的公司债券收益率曲线设定的,该曲线基于来自信誉良好的第三方指数、数据提供商和评级机构的债券全域信息。在公司债券没有深度市场的国家,我们使用了政府债券的方法来设定贴现率。此外,通过考虑每个资产类别的预期未来长期回报假设,得出每个福利计划的计划资产的预期长期回报率。然后,根据计划的目标资产分配,为每个计划得出一个单一的长期回报假设。
养老金假设敏感性分析
下图描述了2023财年估计养老金支出对贴现率和预期长期资产回报率增量变化的敏感性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贴现率 | | 从当前假设到养老金费用的合计增加(减少) | | 计划资产回报率 | | 从当前假设到养老金费用的合计增加(减少) |
| (单位:百万美元) | | | (单位:百万美元) |
+25个基点 | | 1 | | | +25个基点 | | (3) | |
3.80%(当前假设) | | — | | | 4.42%(当前假设) | | — | |
-25个基点 | | (1) | | | -25个基点 | | 3 | |
无形资产与商誉
商誉是指总购买价格超过所获得的净资产(包括无形资产)的公允价值。商誉不摊销,而是每年或当事件和情况表明可能发生减值时进行测试。我们的每个报告单位都包含商誉,这些商誉被评估为潜在减值。于每次收购时,所有商誉均按报告单位的相对公允价值分配予报告单位,该单位定义为营运分部。我们有六个报告单位,其中五个包括在我们的灵活部门。另一个报告单位,也是一个可报告的部门是刚性包装。
我们报告单位的商誉将于每年第四季度或当事件和情况表明年内可能发生减值时进行减值审查。当报告单位的账面价值超过其公允价值时,我们确认的减值损失等于报告单位的账面价值与估计公允价值之间的差额,经任何税收优惠调整后,以商誉的账面价值金额为限。
在进行减值分析时,我们可能会选择首先评估定性因素,以确定是否有必要进行定量测试。如果我们确定有必要进行定量测试,或选择进行定量测试而不是定性测试,我们将使用收益法为我们的每个报告单位得出公允价值的估计。在确定报告单位的估计公允价值时使用的最重要的假设是收入增长、预计的营业收入增长、终端价值和贴现率。
我们与商誉减值测试相关的估计被认为是关键的,因为我们的综合资产负债表上记录了商誉金额,以及在确定公允价值金额时需要做出判断,包括预计的未来现金流量。判断用于评估商誉是否应该更频繁地进行减值测试,而不是每年。预期净收益大幅下降、不利的股市状况以及其他外部事件(如新冠肺炎大流行和俄乌冲突)等因素可能导致需要更频繁地进行评估。
无形资产主要包括购买的客户关系、技术、商标和软件,并使用直线方法在其估计使用年限内摊销,期限从1年到20年不等。我们对这些无形资产进行减值评估,因为情况的变化或事件的发生表明剩余价值不可收回。减值测试要求我们对公允价值做出估计,其中大部分是基于预计的未来现金流和贴现率。这些估计和预测需要对未来事件、条件和未来现金流的数量做出判断。
递延税款和不确定的税务状况
我们处理在多个司法管辖区应用复杂税收法规时的不确定性和判断。厘定不确定的税务状况是基于评估现有证据的分量是否显示税务审计(包括解决相关上诉或诉讼程序(如有))更有可能维持报税表中所采取或预期所采取的立场。已确认的税务优惠被计量为在和解时更有可能维持的最大好处。在确定这种不确定的税收状况和相关的所得税支出和福利时,需要进行重大估计。此外,我们还需要评估从未来的应税收入来源收回递延税项资产的可能性,这可能会导致需要对递延税项资产计入估值津贴,包括营业亏损、资本亏损和税收抵免结转,如果我们不能达到
根据所有可用的证据,更有可能达到临界值。在决定递延税项资产的估值免税额的需要和数额时,需要作出重大判断和估计,包括预期未来的经营业绩和应税收益以及税务筹划策略的可行性。如果实际结果与这些估计不同,或者税法或法定税率未来有变化,我们可能需要调整估值免税额或税收负债,这可能会对我们的综合财务状况和经营业绩产生重大影响。
持有待售资产和负债的估值
出售集团持有待售资产,通过比较其公允价值减去出售成本与其账面价值来评估减值。持有待售的出售集团的公允价值采用公认的估值方法估计,包括盈利倍数、贴现现金流和指示性出价。这些技术的应用涉及许多重要的估计和假设,包括对销售额、费用和各种其他因素的预测。我们考虑历史经验、从第三方收到的指导以及作出估计时可获得的所有其他信息,以得出公允价值。然而,最终在剥离业务时实现的公允价值可能与我们合并财务报表中确认的估计公允价值大不相同,特别是对位于交战国家内的处置集团而言。
新会计公告
有关新会计公告的信息,请参阅合并财务报表附注的附注3“新会计准则”。
第7A项。-关于市场风险的数量和质量披露
概述
我们的活动使我们面临各种市场风险和金融风险。我们的整体风险管理计划旨在将这些风险对Amcor财务业绩的潜在不利影响降至最低。我们不时订立各种衍生金融工具,例如外汇合约、商品固定价格掉期(代表客户)及利率掉期等,以管理这些风险。我们的对冲活动通过标准操作程序和授权集中进行,这些程序和授权为控制、交易对手风险和持续报告提供了指导方针。这些衍生工具旨在降低与汇率、原材料价格变动以及固定和浮动利率相关的经济风险,但可能没有被指定或没有资格根据美国公认会计准则进行对冲会计,因此可能会增加损益表的波动性。然而,我们不会以投机为目的交易衍生金融工具。此外,我们可能会以各自法人实体的职能货币以外的货币签订贷款协议,以经济地对冲我们在非美国子公司的净投资中的外汇风险,这些净投资不符合美国公认会计准则的对冲会计条件,因此可能会增加损益表的波动性。
在2022年和2021年财政年度,除了与俄罗斯-乌克兰冲突和新冠肺炎大流行有关的波动性增加外,与利率风险、外汇风险、原材料和大宗商品价格风险以及信用风险相关的以下风险没有实质性变化。
利率风险
我们的政策是通过维持固定利率和可变利率债务的组合来管理利率风险敞口,监测全球利率,并在适当情况下通过使用各种利率衍生工具对冲浮动利率敞口或固定利率债务,这些工具包括但不限于利率掉期、跨货币利率掉期和利率锁定。
适用于以美元和欧元计价的衍生品和非衍生品工具的相关利率收益率曲线的浮动利率增加1%,利率敏感度最高的货币(截至2022年6月30日未偿还)将对关联公司持续运营的所得税前收入和权益收入/(亏损)造成2900万美元的不利影响f或截至2022年6月30日的财年。
外汇风险
我们在全球40多个国家开展业务,因此,我们受到外币汇率变动的影响。
截至2022年6月30日止的年度假设但合理可能的欧元基本平均外币汇率出现1%的不利变化,将对我们2500万美元的净销售额造成不利影响。
在2022财年和2021财年,我们的净销售额分别有49%和48%来自美元功能货币实体。在2022财年和2021财年,欧元功能货币实体分别产生了17%和18%的净销售额,其余的34%和34%的净销售额分别来自使用美元和欧元以外的功能货币的实体。出于报告目的,将欧元和其他非美元净销售额和运营费用折算成美元的影响将因这些货币在不同时期的变动而异。
原材料和商品价格风险
我们产品的主要原材料是树脂、薄膜、铝和化学品。我们的市场风险主要与我们产品的定价有关,并面临许多商品和某些其他原材料的商品价格风险以及能源价格风险。
我们主要原材料和商品的价格变化,包括树脂、薄膜、铝、油墨、溶剂、粘合剂和液体,以及其他原材料,可能会导致关联公司的所得税前收入和权益收益/(亏损)暂时或永久性减少,具体取决于材料类型的复苏水平。复苏的程度既取决于材料的类型,也取决于我们经营的市场。在我们的整个业务中,我们有许多合同条款,允许在预定的期限内将原材料价格波动转嫁给客户。
树脂、薄膜、铝和液体的平均价格上涨1%,如果不通过价格调整转嫁给客户,将导致销售成本增加,从而对关联公司2022财年和2021财年的所得税前持续运营收入和权益收益(亏损)分别为7,400万美元和5,800万美元造成不利影响。
信用风险
信用风险是指交易对手违约,造成经济损失的风险。我们面临的信贷风险来自融资活动,包括在银行和金融机构的存款、外汇交易和其他金融工具,以及场外原材料和与商品相关的衍生工具。
我们通过我们的交易对手风险政策从与金融机构的余额中管理我们的信用风险,该政策提供了设置限制以将风险集中程度降至最低的指导方针,从而减少了因潜在交易对手失败以及交易和结算程序而造成的财务损失。剩余资金的投资只能与经批准的交易对手进行,并在分配给每个特定交易对手的信贷限额内进行。金融衍生工具只能与信用质量较高的经批准的金融机构签订。截至2022年6月30日和2021年6月30日,我们没有根据我们的对冲和风险管理活动签订的衍生品的信用风险显著集中。
项目8--财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Amcor plc董事会和股东
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
本公司已审核Amcor plc及其附属公司(“贵公司”)于2022年6月30日及2021年6月30日的综合资产负债表,以及截至2022年6月30日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益表及现金流量表,包括列于第15(A)(2)项(统称为“综合财务报表”)的指数所载的相关附注及财务报表附表。我们还根据以下标准审计了公司截至2022年6月30日的财务报告内部控制内部控制--综合框架 (2013) 由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为,上述综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的财务状况 以及ITS的结果 运营及其智能交通系统 2022年6月30日终了三年期间每年的现金流量符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。我们还认为,截至2022年6月30日,本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制,其依据是内部控制--综合框架 (2013) 由COSO发布。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表,维持对财务报告的有效内部控制,并对财务报告内部控制的有效性进行评估,包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。 我们的责任是根据我们的审计,对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定合并财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈,以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关;(2)提供合理保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露,以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们也不会通过传达下面的关键审计事项,就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
持有待售资产和负债的估值
正如综合财务报表附注2、4和6所述,在2022财年第四季度,由于公司决定出售其俄罗斯业务,公司将其在俄罗斯的三家制造设施(“俄罗斯业务”)的资产和负债归类为持有出售。截至2022年6月30日,该公司在综合损益表的“重组、减值及相关费用,净额”项目中记录了9000万美元的减值费用。持有待售资产及负债按账面价值或公允价值减去出售成本中较低者列报。公允价值是根据管理层对指示性投标的评估确定的,这是一种市场倍数模型,根据具体情况,市场倍数应用于预测的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)、贴现现金流量、评估价值或管理层的估计。
我们决定执行与待售资产和负债估值相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是,管理层在制定俄罗斯业务的公允价值计量时的重大判断,以及审计师在执行程序和评估管理层与市场倍数和预测EBITDA相关的重大假设方面的高度判断、主观性和努力。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据,以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与管理层对待售资产和负债的估值有关的控制措施的有效性。这些程序还包括(I)测试管理层制定公允价值估计的程序;(Ii)评估市场倍数模型的适当性;(Iii)测试模型中使用的基础数据的完整性和准确性;以及(Iv)评估管理层使用的与市场倍数和预测EBITDA相关的重大假设的合理性。评估管理层关于市盈率和预测EBITDA的假设涉及评估管理层使用的假设是否合理,考虑到(I)俄罗斯业务当前和过去的业绩;(Ii)与外部市场和行业数据的一致性;以及(Iii)这些假设是否与审计其他领域获得的证据一致。
| | | | | |
/s/ 普华永道会计师事务所 |
瑞士苏黎世 |
2022年8月18日 |
自2019年以来,我们一直担任本公司的审计师。
Amcor plc及其子公司
合并损益表
(百万美元,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净销售额 | | $ | 14,544 | | | $ | 12,861 | | | $ | 12,468 | |
销售成本 | | (11,724) | | | (10,129) | | | (9,932) | |
| | | | | | |
毛利 | | 2,820 | | | 2,732 | | | 2,536 | |
| | | | | | |
运营费用: | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | (1,284) | | | (1,292) | | | (1,385) | |
研发费用 | | (96) | | | (100) | | | (97) | |
重组、减值及相关费用,净额 | | (234) | | | (94) | | | (115) | |
其他收入,净额 | | 33 | | | 75 | | | 55 | |
| | | | | | |
营业收入 | | 1,239 | | | 1,321 | | | 994 | |
| | | | | | |
利息收入 | | 24 | | | 14 | | | 22 | |
利息支出 | | (159) | | | (153) | | | (207) | |
其他营业外收入,净额 | | 11 | | | 11 | | | 16 | |
| | | | | | |
未计所得税和关联公司权益损益前的持续经营收入 | | 1,115 | | | 1,193 | | | 825 | |
| | | | | | |
所得税费用 | | (300) | | | (261) | | | (187) | |
关联公司净收益/(亏损)权益,税后净额 | | — | | | 19 | | | (14) | |
| | | | | | |
持续经营收入 | | 815 | | | 951 | | | 624 | |
| | | | | | |
非持续经营亏损,税后净额 | | — | | | — | | | (8) | |
| | | | | | |
净收入 | | $ | 815 | | | $ | 951 | | | $ | 616 | |
| | | | | | |
可归于非控股权益的净收入 | | (10) | | | (12) | | | (4) | |
| | | | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 805 | | | $ | 939 | | | $ | 612 | |
| | | | | | |
基本每股收益: | | | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.532 | | | $ | 0.604 | | | $ | 0.387 | |
停产损失 | | — | | | — | | | (0.005) | |
净收入 | | $ | 0.532 | | | $ | 0.604 | | | $ | 0.382 | |
| | | | | | |
稀释后每股收益: | | | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.529 | | | $ | 0.602 | | | $ | 0.387 | |
停产损失 | | — | | | — | | | (0.005) | |
净收入 | | $ | 0.529 | | | $ | 0.602 | | | $ | 0.382 | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
综合全面收益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净收入 | | $ | 815 | | | $ | 951 | | | $ | 616 | |
其他综合收益/(亏损): | | | | | | |
现金流套期保值的净收益/(亏损),税后净额(A) | | (7) | | | 26 | | | (22) | |
外币折算调整,税后净额(B) | | (201) | | | 205 | | | (287) | |
境外业务投资对冲净额,税后净额(C) | | — | | | — | | | (2) | |
养恤金,税后净额(D) | | 94 | | | 52 | | | (16) | |
其他综合收益/(亏损) | | (114) | | | 283 | | | (327) | |
综合收益总额 | | 701 | | | 1,234 | | | 289 | |
非控股权益应占综合收益 | | (10) | | | (12) | | | (4) | |
Amcor公司的综合收入 | | $ | 691 | | | $ | 1,222 | | | $ | 285 | |
| | | | | | |
(A)与现金流量套期保值有关的税收优惠 | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | |
(B)与外币换算调整有关的税收优惠/(费用) | | $ | (5) | | | $ | 7 | | | $ | (2) | |
(C)与外国业务的净投资对冲有关的税收优惠 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
(D)与养恤金调整有关的税收优惠/(费用) | | $ | (21) | | | $ | (14) | | | $ | 12 | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
合并资产负债表
(百万美元,不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日, | | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 775 | | | $ | 850 | |
应收贸易账款,扣除坏账准备净额#美元25及$28,分别 | | 1,935 | | | 1,864 | |
库存,净额 | | 2,439 | | | 1,991 | |
预付费用和其他流动资产 | | 512 | | | 561 | |
持有待售资产,净额 | | 192 | | | — | |
流动资产总额 | | 5,853 | | | 5,266 | |
非流动资产: | | | | |
| | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 3,646 | | | 3,761 | |
经营性租赁资产 | | 560 | | | 532 | |
递延税项资产 | | 130 | | | 139 | |
其他无形资产,净额 | | 1,657 | | | 1,835 | |
商誉 | | 5,285 | | | 5,419 | |
员工福利资产 | | 89 | | | 52 | |
其他非流动资产 | | 206 | | | 184 | |
非流动资产总额 | | 11,573 | | | 11,922 | |
总资产 | | $ | 17,426 | | | $ | 17,188 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
长期债务的当期部分 | | $ | 14 | | | $ | 5 | |
短期债务 | | 136 | | | 98 | |
贸易应付款 | | 3,073 | | | 2,574 | |
应计员工成本 | | 471 | | | 523 | |
其他流动负债 | | 1,344 | | | 1,145 | |
为出售而持有的负债 | | 65 | | | — | |
流动负债总额 | | 5,103 | | | 4,345 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减少流动部分 | | 6,340 | | | 6,186 | |
经营租赁负债 | | 493 | | | 462 | |
递延税项负债 | | 677 | | | 696 | |
员工福利义务 | | 201 | | | 307 | |
其他非流动负债 | | 471 | | | 371 | |
非流动负债总额 | | 8,182 | | | 8,022 | |
总负债 | | $ | 13,285 | | | $ | 12,367 | |
| | | | |
承付款和或有事项(见附注20) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
Amcor plc股东权益: | | | | |
普通股($0.01面值): | | | | |
授权(9,000百万股) | | | | |
已发出(1,489和1,538分别为百万股) | | $ | 15 | | | $ | 15 | |
额外实收资本 | | 4,431 | | | 5,092 | |
留存收益 | | 534 | | | 452 | |
累计其他综合损失 | | (880) | | | (766) | |
国库股(2和3分别为百万股) | | (18) | | | (29) | |
Amcor plc股东权益总额 | | 4,082 | | | 4,764 | |
非控制性权益 | | 59 | | | 57 | |
股东权益总额 | | 4,141 | | | 4,821 | |
总负债和股东权益 | | $ | 17,426 | | | $ | 17,188 | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
合并现金流量表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日止年度, | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | | | | |
净收入 | | $ | 815 | | | $ | 951 | | | $ | 616 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | | |
折旧、摊销和减值 | | 625 | | | 574 | | | 652 | |
俄罗斯和乌克兰的减值 | | 138 | | | — | | | — | |
定期净收益成本 | | 12 | | | 15 | | | 10 | |
债务折价摊销和递延融资成本 | | 2 | | | 10 | | | 8 | |
| | | | | | |
处置财产、厂房和设备的净收益 | | (3) | | | (10) | | | (4) | |
出售业务的净收益 | | — | | | (44) | | | — | |
| | | | | | |
关联公司权益(收益)/亏损 | | — | | | (19) | | | 14 | |
净汇兑(损益) | | (14) | | | 21 | | | (16) | |
基于股份的薪酬 | | 63 | | | 58 | | | 34 | |
其他,净额 | | 106 | | | (83) | | | — | |
阿根廷子公司因高度通货膨胀会计造成的损失 | | 22 | | | 27 | | | 38 | |
递延所得税,净额 | | (33) | | | 4 | | | (114) | |
从关联公司收到的股息 | | — | | | 4 | | | 7 | |
营业资产和负债的变化,不包括收购、资产剥离和货币的影响: | | | | | | |
应收贸易账款 | | (272) | | | (189) | | | 133 | |
盘存 | | (626) | | | (112) | | | 26 | |
预付费用和其他流动资产 | | (67) | | | (90) | | | (23) | |
贸易应付款 | | 711 | | | 342 | | | (48) | |
其他流动负债 | | 123 | | | 11 | | | 8 | |
应计员工成本 | | (20) | | | 29 | | | 81 | |
员工福利义务 | | (35) | | | (40) | | | (33) | |
其他,净额 | | (21) | | | 2 | | | (5) | |
经营活动提供的净现金 | | 1,526 | | | 1,461 | | | 1,384 | |
投资活动产生的现金流: | | | | | | |
向关联公司发放贷款 | | (5) | | | — | | | — | |
对关联公司和其他公司的投资 | | (12) | | | (5) | | | — | |
| | | | | | |
购置不动产、厂房和设备以及其他无形资产 | | (527) | | | (468) | | | (400) | |
(付款)/资产剥离收益 | | (1) | | | 214 | | | 425 | |
出售不动产、厂房和设备以及其他无形资产的收益 | | 18 | | | 26 | | | 13 | |
净现金(用于投资活动)/由投资活动提供 | | (527) | | | (233) | | | 38 | |
融资活动的现金流: | | | | | | |
发行股份所得款项 | | 114 | | | 30 | | | 1 | |
| | | | | | |
购买库藏股 | | (143) | | | (8) | | | (67) | |
非控制性权益的收益/(购买) | | — | | | (8) | | | 4 | |
发行长期债券所得收益 | | 1,066 | | | 790 | | | 3,194 | |
偿还长期债务 | | (1,243) | | | (530) | | | (4,225) | |
商业票据净借款/(偿还) | | 638 | | | (235) | | | 1,742 | |
短期债务净借款/(偿还) | | 15 | | | (123) | | | (585) | |
偿还租赁债务 | | (5) | | | (2) | | | (2) | |
股票回购/取消 | | (601) | | | (351) | | | (537) | |
已支付的股息 | | (732) | | | (742) | | | (761) | |
用于融资活动的现金净额 | | (891) | | | (1,179) | | | (1,236) | |
| | | | | | |
汇率对现金及现金等价物的影响 | | (108) | | | 58 | | | (45) | |
分类为持有待售的现金和现金等价物 | | (75) | | | — | | | — | |
| | | | | | |
现金和现金等价物净增加/(减少) | | (75) | | | 107 | | | 141 | |
会计年度开始时的现金和现金等价物余额 | | 850 | | | 743 | | | 602 | |
| | | | | | |
会计年度末现金和现金等价物余额 | | $ | 775 | | | $ | 850 | | | $ | 743 | |
见合并财务报表附注,包括附注23,“补充现金流量信息”。
Amcor plc及其子公司
合并权益表
(百万美元,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外实收资本 | | 保留 收益 | | 累计其他综合损失 | | 国库股 | | 非控制性权益 | | 总计 |
截至2019年6月30日的余额 | | $ | 16 | | | $ | 6,008 | | | $ | 324 | | | $ | (722) | | | $ | (16) | | | $ | 65 | | | $ | 5,675 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | 612 | | | | | | | 4 | | | 616 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (327) | | | | | — | | | (327) | |
股票回购/取消 | | — | | | (537) | | | | | | | | | | | (537) | |
宣布的股息($0.465每股) | | | | | | (748) | | | | | | | (13) | | | (761) | |
行使期权及股份归属 | | | | (15) | | | | | | | 16 | | | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
签订远期合同以购买自己的股权,以满足基于股票的激励计划,扣除税收 | | | | (10) | | | | | | | | | | | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
购买库藏股 | | | | | | | | | | (67) | | | | | (67) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | | | | 34 | | | | | | | | | | | 34 | |
非控股权益的变更 | | | | | | — | | | | | | | 5 | | | 5 | |
与采用的累计调整有关ASC 842 | | | | | | 58 | | | | | | | | | 58 | |
截至2020年6月30日的余额 | | 16 | | | 5,480 | | | 246 | | | (1,049) | | | (67) | | | 61 | | | 4,687 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | 939 | | | | | | | 12 | | | 951 | |
其他综合收益 | | | | | | | | 283 | | | | | — | | | 283 | |
股票回购/取消 | | (1) | | | (350) | | | | | | | | | | | (351) | |
宣布的股息($0.4675每股) | | | | | | (728) | | | | | | | (14) | | | (742) | |
行使期权及股份归属 | | | | (16) | | | | | | | 46 | | | | | 30 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
签订远期合同以购买自己的股权,以满足基于股票的激励计划,扣除税收 | | | | (72) | | | | | | | | | | | (72) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
购买库藏股 | | | | | | | | | | (8) | | | | | (8) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | 58 | | | | | | | | | | | 58 | |
非控股权益的变更 | | | | (8) | | | — | | | | | | | (2) | | | (10) | |
与采用的累计调整有关ASC 326 | | | | | | (5) | | | | | | | | | (5) | |
截至2021年6月30日的余额 | | 15 | | | 5,092 | | | 452 | | | (766) | | | (29) | | | 57 | | | 4,821 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | 805 | | | | | | | 10 | | | 815 | |
其他综合损失 | | | | | | | | (114) | | | | | — | | | (114) | |
股票回购/取消 | | — | | | (601) | | | | | | | | | | | (601) | |
宣布的股息($0.4775每股) | | | | | | (723) | | | | | | | (9) | | | (732) | |
行使期权及股份归属 | | | | (40) | | | | | | | 154 | | | | | 114 | |
签订远期合同以购买自己的股权,以满足基于股票的激励计划,扣除税收 | | | | (83) | | | | | | | | | | | (83) | |
购买库藏股 | | | | | | | | | | (143) | | | | | (143) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | 63 | | | | | | | | | | | 63 | |
非控股权益的变更 | | | | — | | | | | | | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 15 | | | $ | 4,431 | | | $ | 534 | | | $ | (880) | | | $ | (18) | | | $ | 59 | | | $ | 4,141 | |
见合并财务报表附注。
Amcor plc及其子公司
合并财务报表附注
注1-业务描述
Amcor plc(“Amcor”或“公司”)是一家公共有限公司,根据泽西州贝利威克的法律成立。该公司的历史可以追溯到150多年前,起源于澳大利亚和美国。今天,Amcor在为食品、饮料、制药、医疗、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场开发和生产负责任的包装方面处于全球领先地位。公司的卓越创新和全球包装专业知识使公司每天都能解决世界各地的包装挑战,生产出对客户及其消费者更具功能性、吸引力和成本效益的包装,更重要的是,对环境更可持续。
公司的业务活动围绕以下几个方面组织二可报告的细分市场、弹性包装和刚性包装。该公司在全球拥有多元化的业务,面向欧洲、北美、拉丁美洲和亚太地区的客户销售产品。该公司开发和生产一系列包装产品,包括软包装、硬质包装容器、特种纸箱和封口。该公司的销售非常多样化,主要销往食品、饮料、制药、医疗器械、家庭和个人护理以及其他消费品终端市场。所有市场在价格、创新、质量和服务方面都被认为是高度竞争的。
注2-重大会计政策
列报依据和合并原则:综合财务报表包括本公司及本公司拥有控股权的附属公司的账目。所有重大的公司间交易和余额都已被冲销。综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。
由于四舍五入,公司合并财务报表附注中的某些金额可能无法添加或重新计算。
业务组合:本公司采用收购会计方法,要求在收购日期按公允价值分别确认收购资产和从商誉承担的负债。于收购日期之商誉乃按转让代价及被收购公司任何非控股权益在收购日期之净额、收购资产之公允价值及承担负债后之公允价值计量。在自收购日期起计最长一年的计量期内,本公司有能力记录对收购资产和承担的负债进行的调整,并与商誉进行相应的抵销。于计量期结束或收购资产价值或承担负债价值最终确定时(以先发生者为准),其后的任何调整均记入综合损益表。
待售业务和停产业务:本公司将资产及负债(“出售集团”)归类为在符合所有相关准则被归类为持有以待出售的期间内持有待售。标准包括管理层承诺以目前的状况出售出售集团,以及出售被视为有可能在一年内完成。持有待售资产以账面价值或公允价值减去出售成本中较低者为准。公允价值是根据管理层对指示性投标的评估确定的,这是一种市场倍数模型,根据具体情况,市场倍数应用于预测的利息、税项、折旧和摊销前收益(“EBITDA”)、贴现现金流量、评估价值或管理层的估计。计量产生的任何损失在符合持有待售标准的期间确认。如果处置集团符合业务的定义,报告单位内的商誉将根据其相对公允价值分配给处置集团。本公司评估出售集团的公允价值,减去任何出售成本,在其仍被分类为持有以待出售的每个报告期内,只要新的账面价值不超过出售集团的初始账面价值,则将任何随后的变化报告为出售集团账面价值的调整。持有的待售资产不摊销或折旧。公司就待售资产入账减值费用为#美元。90在截至2022年6月30日的财年中,
代表向本公司战略转移的出售集团或为出售而被收购的集团在综合损益表上反映为非持续经营,而以前的期间被重新计入,以反映作为非持续经营收入的收益或亏损。综合财务报表及相关附注反映三作为收购Bemis的一部分而收购的欧洲工厂于2019财年停止运营,因为该公司同意剥离这些工厂,作为获得欧盟委员会批准的条件。这些工厂在2020财年第一季度被剥离。
见附注6,“待售资产和停产业务”,了解有关待售资产和停产业务的更多信息。
所需的估计和假设:根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响合并财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。
这些估计是基于历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种假设。管理层持续评估这些估计数,并随着情况变化调整或修订估计数。由于无法准确确定未来事件及其影响,实际结果可能与这些估计不同。管理层认为,合并财务报表反映了公平列报各期间结果所需的所有调整。
外币折算:本公司的报告货币为美元。本公司子公司的本位币一般为各实体的当地货币。以实体职能货币以外的货币进行的交易按交易发生之日的汇率入账。以实体功能货币以外的货币计算的货币资产和负债,按资产负债表日与实体功能货币的汇率重新计量。与短期和长期债务有关的外币交易损益在合并损益表中记入其他营业外收入净额,净收益或净亏损不计入。
所提供的任何时期的材料。所有其他外币交易损益均记入其他收入,净额计入综合损益表。这些外币交易净收益或净亏损相当于净收益#美元。19百万美元,净亏损$4百万美元,净收益为$21在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财年中分别达到100万美元。
合并后,本位币为本公司报告货币以外的子公司的经营业绩按各年度有效平均汇率折算。使用美元以外的功能货币的业务的资产和负债按截至资产负债表日的汇率换算,而权益余额按历史汇率换算。折算损益作为股东权益的组成部分在累计其他全面亏损中列报。
高度通货膨胀的会计:高通货膨胀率经济的定义是指三年内累计通货膨胀率约为100%或更高的经济体。截至2018年7月1日,阿根廷经济在会计上被指定为高通胀。因此,美元取代阿根廷比索成为该公司在阿根廷的子公司的功能货币。高度通货膨胀会计对货币余额的影响是#美元的损失。16百万,$19百万美元,以及$28截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度的综合损益表中分别为100万美元。
收入确认:该公司通过为客户提供灵活和坚硬的包装来创造收入,服务于包括食品、消费品和医疗保健终端市场在内的各种市场。该公司与客户签订了各种协议,包括质量协议、定价协议和总供应协议,这些协议概述了公司与特定客户开展业务的条款。该公司还仅根据采购订单向一些客户销售产品。该公司已经得出结论,其与客户的合同要么是采购订单,要么是采购订单与主供应协议的组合,这是其收入的绝大部分。在合并损益表中确认的所有收入均被视为与客户签订合同的收入。
该公司通常履行在装运后将控制权转移给客户的时间点向客户提供包装的义务。收入是在扣除退货和客户索赔以及从客户那里收取的任何税款后确认的净额,这些税款随后汇给政府当局。本公司并无任何重大合同资产或合同负债。该公司根据地理位置对收入进行分类。收入分类载于附注21,“分部”。
重大判决
确定产品和服务是否被认为是不同的绩效义务,应该分开核算,而不是放在一起核算,这可能需要做出重大判断。该公司在其客户主供应协议中确定了潜在的履约义务,并确定它们中没有一个能够区分开来,因为客户只能从提供的包装中受益。因此,该公司得出结论,它有一项向客户提供包装的履约义务。
公司可能会以多种形式提供可变对价,这些形式是通过与客户达成的协议来确定的。公司可以为客户提供即时付款折扣、销售回扣或其他奖励付款。销售回扣和其他奖励付款通常是在达到某些业绩指标(包括销量)时奖励的。本公司采用最可能金额法核算可变对价。该公司利用每个客户协议的预测销售数据和返点百分比,并更新其对客户在每个时期有权获得的金额的判断。
该公司与某些客户签订了长期协议,根据该协议,该公司有义务支付各种预付款,预计该公司将在合同期限内获得超出成本的收益。这些预付款被递延,并反映在其合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产或其他非流动资产中。合同奖励通常被认为是在客户协议期限内收入的减少。
实用的权宜之计
该公司主要通过其直销队伍进行销售。任何外部销售佣金在发生时都会计入费用,因为摊销期限是一年或更短。对外销售佣金费用计入综合损益表中的销售费用、一般费用和行政费用。
公司将运输和搬运活动作为履行成本进行会计处理。因此,运输和搬运成本被归类为销售成本的组成部分,而向客户开出的金额则归类为净销售额的组成部分。
在衡量交易价格时,本公司不计入由政府当局评估的、与特定创收交易同时征收并向客户收取的所有税项,包括销售税、增值税、消费税和使用税。因此,税额不包括在净销售额中。
对于付款时间与履行时间相差一年或更短的合同,本公司不调整货币时间价值的承诺对价。
研究与开发:研究和开发费用在发生时计入费用。
重组成本:重组成本在产生负债时确认。该公司根据其标准惯例计算遣散费。因此,公司在可能和可评估的情况下记录遣散费拨备,并且公司已承诺实施重组计划。在没有标准惯例或当地既定惯例的情况下,当发生遣散费时,应确认其责任。如果固定资产因公司重组而减值,这些资产将减记其公允价值减去出售成本,因为公司承诺处置这些资产,而这些资产已不再使用。在资产继续使用直至资产停止使用的一段时间内,固定资产加速折旧。其他重组费用,包括搬迁设备的费用,一般在发生费用或提供服务时入账。有关公司重组计划的更多信息,请参阅附注7,“重组”。
现金、现金等价物和受限现金:本公司将所有购买时到期日在三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。现金等价物包括活期存款,可以根据公司的选择随时清算而不受惩罚。现金等价物按接近公平市价的成本列账。该公司曾限制现金为#美元。8百万美元和美元23分别于2022年6月30日和2021年6月30日,以与公司基于股份的支付义务相关的股份信托形式持有。
应收贸易账款,扣除坏账准备净额(“应收贸易账款,净额”):应收贸易账款净额按公司预计收取的金额列报,扣除销售退货准备和因客户无法支付所需款项而造成的估计损失。坏账准备是根据当前预期信贷损失模型(“CECL”)估算的,它包含了有关过去事件、当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测的信息。在确定特定客户账户的可收款能力时,会评估许多因素,包括:客户信誉、过去与客户的交易历史以及客户付款条款或做法的变化。此外,在确定所需的坏账准备时,还考虑了总体的历史收集经验、当前的经济行业趋势以及对应收贸易账款现状的审查。在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财年,坏账准备的变化并不重要。
本公司不时订立保理安排,包括以客户为本的供应链融资计划,向第三方金融机构出售贸易应收账款。当应收账款在没有追索权的情况下转让时,导致转让应收账款真实销售的协议反映为应收账款在综合资产负债表上的净额减少,收益计入综合现金流量表中经营活动的现金流量。允许本公司对转移的应收账款保持有效控制的协议不符合真实销售的条件,作为担保借款入账,并记录在综合资产负债表的应收账款、净债务和短期债务中。与应收账款保理有关的费用主要作为销售净额的减少额记录在综合损益表中。该公司没有计入2022和2021财年的任何不符合应收账款真实销售资格的应收账款。
库存,净额:存货按成本和可变现净值中较低者列报。存货成本以先进先出法或平均成本法为基础。与库存相关的成本包括原材料、直接劳动力和制造间接费用。
库存、净额摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
原材料和供应品 | | $ | 1,161 | | | $ | 905 | |
在制品和制成品 | | 1,389 | | | 1,193 | |
减去:库存储备 | | (111) | | | (107) | |
库存,净额 | | $ | 2,439 | | | $ | 1,991 | |
财产、厂房和设备,净额(“PP&E”):PP&E按成本减去累计折旧和减值列账,包括新设施和设备的支出以及大幅增加现有PP&E的使用寿命或容量的成本。已建资产的成本包括在建设期内发生的资本化利息。不能提高效率或延长经济寿命的维护和维修在发生时计入费用。
PP及E,包括根据融资租赁持有的资产,按资产的估计使用年限按直线法折旧,或就租赁改善及融资租赁而言,按下文所述的资产租赁期或使用年限进行折旧。该公司定期审查这些估计的使用寿命,并在适当的时候进行前瞻性的变化。
| | | | | | | | |
承租地 | | 超过租赁期 |
土地改良 | | 至.为止30年份 |
建筑物 | | 至.为止45年份 |
机器和设备 | | 至.为止25年份 |
融资租赁 | | 租赁期或5 - 25年份 |
长期资产减值:当事实或情况显示一项资产或资产组的账面价值可能无法收回时,本公司会审核长期资产,主要是PP及E及某些可识别的有限年限无形资产的减值。如果存在减值指标,且估计未来未贴现现金流量低于资产的账面价值,则账面价值将减少至估计公允价值。公允价值是根据报价市场价值、贴现现金流或外部评估(如适用)确定的。
综合损益表中确认的长期资产减值,不包括待售资产,如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
销售、一般和管理费用 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
重组、减值及相关费用,净额 | | 42 | | | 9 | | | 21 | |
在综合损益表中确认的减值损失总额 | | $ | 43 | | | $ | 10 | | | $ | 22 | |
租约:本公司就某些制造场地、办公室、仓库、土地、车辆和设备订立租赁安排。本公司在合同开始时确定合同是否为租赁或包含租赁。如果合同转让了一段时间内对已确定资产的控制权以换取对价,那么合同就是租赁。
对于原始租期超过12个月的租约,本公司确认使用权资产和租赁负债。租期为12个月或以下的短期租约不计入综合资产负债表,相关费用按租赁期内直线法确认。
租赁负债于开始日期根据租赁条款内剩余租赁付款的现值确认,该等租赁条款包括任何不可撤销的租赁条款及本公司合理地确定将行使的任何续期。本公司的大部分租约包括延长租期的一项或多项选择权。本公司定期重新评估其租约,以考虑行使租约续期选择权的经济及战略诱因。由于本公司租赁中的隐含利率一般不容易确定,本公司使用对其递增借款利率的估计作为贴现率来确定租赁负债。
某些租赁需要根据使用情况、产量或其他因素进行可变支付。在计量ROU租赁资产和租赁负债时,不依赖于指数或费率的可变租赁付款被排除在租赁付款之外,并在发生付款义务的期间确认为费用。
商誉:商誉是指在企业合并中获得的净资产的成本超过公允价值的部分。商誉不摊销,而是每年或只要事件和情况表明减值可能在会计年度内发生时进行测试。可能引发减值审查的因素包括报告单位的经营业绩相对于其运营计划或历史业绩大幅下降,以及竞争压力和其运营所在的一般市场的变化。
所有商誉都分配给一个报告单位,该单位被定义为经营部门新台币。在收购Bemis的同时,该公司在2020财年第一季度重新评估了其部门报告结构,并选择将Flexible America运营部门分解为Flexible North America和Flexible拉丁美洲。通过这一变化,该公司拥有六对潜在减值进行评估的商誉报告单位。
在进行所需的减值测试时,本公司有权首先评估定性因素,以确定是否需要对商誉减值进行量化评估。如果定性评估得出结论,报告单位的公允价值很可能低于其账面价值,则进行定量评估。本公司的量化评估使用现值(贴现现金流量)方法来确定具有商誉的报告单位的公允价值。使用贴现现金流量确定公允价值需要相当大的判断力,并且对基础假设和市场因素的变化很敏感。主要假设涉及收入增长、预计营业收入增长、终端价值和贴现率。如果不能满足当前对未来增长率和利润率的预期,或者如果Amcor控制之外的市场因素,如影响适用贴现率的因素,或者关键市场的经济或政治条件发生重大变化,则分配给一个或多个报告单位的商誉可能会受到损害。
公司在每个会计年度的第四财季进行年度减值分析。
在第四财季进行了定性减值分析五该公司的六2022财年和2021财年的报告单位。公司选择对以下项目进行商誉减值量化测试一在2022财年和2021财年对其灵活报告单位进行了减值测试,并在2020财年对所有报告单位进行了量化减值测试。该公司所有三个会计年度的年度减值分析得出结论,商誉是不是不会受到损害。在过去三个会计年度进行的量化减值分析得出结论,报告单位的公允价值大大超过其账面价值。在2022年年度减值分析中,没有报告单位未能通过上述评估。
该公司决定在2022财年第四季度出售其在俄罗斯的三家制造设施(“俄罗斯业务”),并随后将其归类为待售,这被认为是一个触发事件,需要对一个Flexible报告单位进行额外的量化减值测试,以评估商誉是否受损。根据对这一Flexible报告单位进行的量化减值测试,公司得出结论,商誉没有减损。此外,本公司考虑是否有任何其他事件及/或环境变化导致其任何其他报告单位的商誉可能受损。管理层已确定,在年度评价之后和截至2022年6月30日,没有发生此类事件。
其他无形资产,净额:具有有限使用年限的合同或可分割无形资产在其估计使用年限内使用直线方法按收入摊销,其范围为1至20好几年了。直线摊销法反映了无形资产成本与收益的比例与公司在每个报告期内获得的经济利益的比例的适当分配。
开发仅用于满足公司内部需求的软件程序所产生的成本已在其他无形资产中作为计算机软件资本化。
公允价值计量:本公司金融资产和金融负债的公允价值反映了在计量日在市场参与者之间进行有序交易时将收到的出售资产或支付转移负债的金额(退出价格)。本公司根据三级公允价值等级确定公允价值。该层次结构由以下部分组成:
•第1级:公允价值计量是指在活跃市场上按报价(未经调整)对公司截至报告日有能力获得的相同资产或负债进行估值的交易所交易证券;
•第2级:公允价值计量采用资产或负债可直接观察到的投入价格,或通过与可观察到的市场数据的佐证而间接可观察到的投入价格来确定;以及
•第3级:公允价值计量是使用不可观察的输入来确定的,例如,由于资产或负债的市场活动很少或根本没有市场活动,因此内部制定了资产或负债的定价模型。
衍生工具:本公司按公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生工具。确认这些工具的公允价值对收益的影响取决于它们的预期用途、它们的对冲指定以及它们在抵消它们所对冲的风险的公允价值变化方面的有效性。未被指定为对冲工具的衍生品通过收益调整为公允价值。根据被指定为对冲工具的衍生工具的性质,公允价值的变动将通过收益抵销被对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动,或通过其他全面收益/(亏损)在股东权益中确认,直至被对冲项目得到确认。与任何套期保值的无效部分相关的收益或损失(如有),通过套期保值关系有效期内的收益确认。
有关本公司综合资产负债表所包括的特定衍生工具的更多资料,请参阅附注12“衍生工具”,例如远期外币兑换合约、货币互换合约及利率互换安排,以及其他衍生工具。
员工福利计划:公司发起各种固定缴款计划,并代表员工对这些计划进行缴费。根据这些计划,费用为#美元。79百万,$68百万美元,以及$64截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财年分别为100万美元。
该公司发起了一系列固定福利计划,为现任和前任员工提供福利。对于公司赞助的计划,相关会计准则要求管理层对计划资产的长期回报率、用于确定未来债务和费用现值的贴现率、工资通货膨胀率、死亡率和其他假设做出某些假设。该公司认为,与其养老金计划相关的会计估计是关键的会计估计,因为它们非常容易根据计划资产的表现、精算估值、市场状况和合同福利的变化而在不同时期发生变化。假设的选择是基于估值时的历史趋势和已知的经济和市场条件,以及公司精算师对趋势进行的独立研究。然而,实际结果可能与基于关键假设的估计有很大不同。
本公司确认每个固定收益养老金计划在合并资产负债表中的资金状况。每个资金过剩的计划在员工福利资产中被确认为资产,而每个资金不足的计划在员工福利义务中被确认为负债。养老金计划负债每年重新估值,或在发生需要重新衡量的事件时,根据最新的假设和关于该计划涵盖的个人的信息进行重新评估。超过10%走廊和以前服务费用的累计精算损益从确认之日起按直线摊销,该日期为在职参与人的平均剩余服务期或有大量非在职参与人的计划的平均预期寿命。与固定收益相关的服务成本计入营业收入。服务成本以外的净收益成本的其他组成部分计入其他营业外收入,净额计入综合损益表。
权益法和其他投资:本公司认为其对经营及财务政策有重大影响的公司普通股投资,采用权益会计方法入账。根据这一方法,投资按成本计价,并在收购日期后确认投资者应占被投资方的收益或亏损,并在确定公允价值低于成本基础的下降并非暂时的情况下,按减值进行调整。然后,投资的公允价值成为投资的新成本基础,并且不会根据公允价值对随后的回收进行调整。本公司于2021财年第一季度出售其于AMVIG控股有限公司(“AMVIG”)的股权投资,详情请参阅附注8,“权益法及其他投资”。
所有不会导致合并且未按权益法入账的股权投资均按公允价值计量,与按市价计价调整相关的未实现损益计入净收益。本公司对无法轻易厘定公允价值的股权投资采用另一种计量方法,并按按减值及有序交易中可见价格变动调整后的成本计量该等投资。迄今为止,未按权益法入账的投资并不重要。
意外情况:该公司在正常业务过程中会遇到许多意外情况,如法律和行政诉讼、环境索赔和诉讼、工人赔偿和其他索赔。估计亏损的应计项目由本公司在获得信息时记录,该信息表明亏损可能发生,且金额可以合理估计。当管理层能够合理地估计其可能产生的损失范围时,它会为构成其最佳估计的范围内的金额记录应计项目。如果某个范围内的任何金额似乎都不是比其他任何金额更好的估计值,则累加该范围的低端。当有可能恢复时,本公司根据现有保险合同记录预期的恢复。
基于股份的薪酬:Amcor有多种股权激励计划。对于有服务或市场条件的员工奖励,薪酬支出按授予日期公允价值和预计将授予的奖励的估计数量在归属期间以直线方式确认。对于有业绩条件的奖励,本公司在每个报告期重新评估归属的可能性,并根据其概率评估调整补偿成本。该公司也有非实质性的现金结算的基于股份的补偿计划,这些计划被计入负债。该等以股份为基础的奖励于每个报告日期按公允价值重新计量。该公司根据员工级别、剩余时间和历史没收经验来估计没收。
所得税:本公司采用资产负债法核算所得税。递延所得税反映资产和负债的计税基础与其在每个资产负债表日的财务报告金额之间的暂时性差异所产生的未来税收后果,这是基于已制定的所得税法律和税率。所得税费用或福利是根据合并财务报表中报告的收益计提的。所得税支出或福利拨备与目前应付的所得税金额不同,因为合并财务报表中包括的某些收入和支出项目由税务机关在不同的时间段确认。
递延税项资产,包括营业亏损、资本亏损和税项抵免结转,在这些税项属性的任何部分很可能无法实现时,减去估值准备金。此外,管理层不时评估是否需要应计或披露不确定的税务状况。在进行这些评估时,管理层必须经常分析多个司法管辖区的复杂税法。会计准则规定了确认门槛和计量属性,用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税状况的财务报表。本公司将相关利息支出和罚金(如有)计入税金准备。有关公司所得税的更多信息,请参见附注17,“所得税”。
注3-新会计准则
最近采用的会计准则
2019年12月,FASB发布了更新的指导意见,通过删除某些例外并改进美国GAAP在其他税务会计领域的一致应用,简化了所得税的会计处理。本指南适用于年度报告期以及这些年度期间内允许提前采用的2020年12月15日之后开始的任何过渡期。该指导意见于2021年7月1日对本公司生效,该指导意见的采用并未对本公司的综合财务报表产生实质性影响。
尚未采用的会计准则
2021年11月,FASB发布了会计准则更新(ASU)2021-10,对接受政府援助的实体增加了某些披露要求。该标准在2021年12月15日之后的年度期间生效,允许提前应用。公司将于2022年7月1日采用这一指导方针,预计不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
本公司考虑财务会计准则委员会发布的所有华硕的适用性和影响。本公司此时确定,所有其他尚未采用的华硕不适用或预期对本公司综合财务报表的影响微乎其微。
注4-重组、减值及相关费用,净额
在合并损益表上报告的重组、减值和相关费用净额汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
重组及相关费用,净额 | | $ | (96) | | | $ | (94) | | | $ | (115) | |
减值费用 | | (138) | | | — | | | — | |
重组、减值及相关费用,净额 | | $ | (234) | | | $ | (94) | | | $ | (115) | |
重组及相关开支,净额包括与公司2019年计划有关的开支、与2018年重组公司硬质包装业务计划有关的开支,以及与公司决定出售其俄罗斯业务有关的重组开支。欲了解更多信息,请参阅附注7,“重组”。
减值费用为$138在2022财年第四季度,由于俄罗斯和乌克兰的冲突,产生了100万美元的损失。第四季度,该公司批准了出售其俄罗斯业务的计划,从而产生了#美元的非现金减值费用。90百万美元。欲了解更多信息,请参阅附注6,“待售业务和停产业务”。此外,公司确认的其他费用为#美元。48600万美元,因为预计冲突地区某些不能出售的资产将无法追回。公司在乌克兰的制造工厂于2022年2月停止运营,至今仍未恢复运营,因为该地区持续的冲突导致公司员工流离失所,摧毁了附近的制造设施,并损害了该地区的配套基础设施。过去三个会计年度的其他资产减值费用并不重要,主要在重组和相关费用净额中报告。
注5-资产剥离
截至2022年6月30日的年度
在2022财年第三季度,该公司完成了Flexible报告部门非核心资产的出售。该公司记录了一笔费用#美元。10在截至2022年6月30日的财年中,将长期资产调整为公允价值减去出售成本。
截至2021年6月30日的年度
作为2019年Bemis整合计划下优化其投资组合的一部分,E公司完成了对非核心欧洲医院用品业务的出售,这是Flexible可报告部门的一部分。出售所产生的收益已计入合并损益表中净额的重组、减值和相关费用。请参阅附注4“重组、减值及相关费用净额”和附注7“重组”。
本公司亦已完成出售二2021财年第一季度,灵活业务部门在印度和阿根廷的非核心业务录得销售亏损1美元6这主要是因为通过以前在其他全面收益/(亏损)中记录的损益表对累计换算调整进行了重新分类。
本公司于2021财年第一季度出售其于AMVIG Holdings Limited(“AMVIG”)的股权投资。请参阅附注8,“权益法和其他投资”。
截至2020年6月30日的年度
完成对Bemis的收购取决于收到监管部门的批准、Amcor和Bemis股东的批准以及其他常规条件的满足。为了满足某些监管批准,该公司被要求剥离三Bemis位于联合王国和爱尔兰的医疗包装设施(“EC补救措施”)和三Amcor在美国的医疗包装设施(“美国补救办法”)。美国补救措施已于2019财年第四季度完成,公司收到了214百万美元,带来收益$159百万美元。欧盟补救措施已在2020财年第一季度完成,公司收到了$397百万美元,并记录了出售美元的亏损9这是将累积的外币换算金额从累积的其他全面损失重新归类为出售EC补救措施后非持续业务的收益所致。
此外,该公司在2020财年第三季度出售了通过收购Bemis获得的股权方法投资,所得款项为$28百万美元。曾经有过不是出售收益或亏损,因为投资在收购时按公允价值入账。
注6-待售业务和停产业务
在2022财年第四季度,由于公司决定出售其俄罗斯业务,该公司将其俄罗斯业务的资产和负债归类为持有待售。俄罗斯业务是该公司Flexible部门的一部分,预计将在一年内出售。该公司已记录减值#美元。90截至2022年6月30日,在合并损益表中的项目重组、减值和相关费用内净额为100万美元。出售俄罗斯业务并不代表将对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变,因此没有资格作为非持续业务进行报告。
截至2022年6月30日,被归类为持有待售的俄罗斯业务的主要资产和负债类别如下:
| | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 |
现金和现金等价物 | | $ | 75 | |
应收贸易账款净额 | | 66 |
库存,净额 | | 40 |
预付费用和其他流动资产 | | 36 |
财产、厂房和设备、净值 | | 49 |
商誉 | | 16 |
持有待售资产总额 | | 282 | |
减损较少(1) | | (90) | |
持有待售总资产,净额 | | $ | 192 | |
| | |
贸易应付款 | | 65 |
持有待售流动负债总额 | | $ | 65 | |
(1)减值,包括与俄罗斯业务有关的累计其他全面损失。
此表不包括其他资产和负债,这些资产和负债是为出售而持有,但不是俄罗斯业务的一部分,也不是重大信息披露。
2019年2月11日,公司获得欧盟委员会(EC)对Bemis Company,Inc.(“Bemis”)的收购批准。批准的条件之一是同意剥离资产三位于英国和爱尔兰的BEMIS医疗包装设施(“EC Remedy”)。在2019年6月11日完成对Bemis的收购后,公司确定EC Remacy符合根据ASC 205-20“非持续运营”分类为非持续运营的标准。欧盟补救措施的销售于2019年8月8日完成。该公司因出售#美元而录得亏损。9这是将累积的外币换算金额从累积的其他全面损失重新归类为出售EC补救措施后非持续业务的收益所致。
下表汇总了该公司停产业务的结果: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
净销售额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | |
停产损失 | | — | | | — | | | (7) | |
停产业务的税费支出 | | — | | | — | | | (1) | |
非持续经营亏损,税后净额 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8) | |
注7-重组
2019 Bemis整合计划
关于收购Bemis Company,Inc.(“Bemis”),公司于2019年第四季度启动重组活动,旨在整合和优化合并后的组织。
2019年Bemis整合计划于2022年6月30日完成,最终税前整合成本为253百万美元。2019年BEMIS整合计划总成本包括$213重组和相关费用、净额和美元40百万美元的一般整合费用。该计划的现金支出净额,包括处置收益,为#美元。170100万美元,其中40百万美元与一般整合费用有关。作为该计划的一部分,该公司已招致$144百万美元的员工相关费用,美元36与固定资产相关的费用为百万美元,39百万美元用于其他重组,以及45百万美元的重组相关费用,部分被出售业务的收益所抵消51百万美元。在2022财政年度,该计划导致现金净流出#美元49其中百万美元47100万美元是与重组和相关支出有关的付款。剩余的现金流出将主要发生在2023财年。
重组相关成本直接归因于重组活动;然而,它们不符合作为退出或处置活动的特殊会计处理资格。总体整合成本与重组无关。本公司相信,披露重组相关成本可提供更多有关2019年Bemis整合计划总成本的资料。与重组有关的成本主要与关闭设施有关,包括更换图形设备、培训新员工使用搬迁设备的费用以及出售关闭设施的损失。
2018年刚性包装重组计划
2018年8月21日,公司公布了Amcor刚性包装重组计划(《2018年刚性包装重组计划》),旨在降低结构成本,优化足迹。该计划包括关闭制造设施和裁员,以实现制造足迹的优化和生产率的提高,以及间接费用的降低。
2018年刚性包装重组计划于2021年6月30日前完成,税前重组总成本为美元121100万美元,其中78100万美元导致现金支出,主要组成部分是退出制造设施的成本和与员工相关的成本。
其他重组计划
本公司已制定其他重组计划(“其他重组计划”)。公司与这些计划相关的重组费用为$59百万,$6百万美元,以及$18截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财年分别为100万美元。在2022财年第四季度,该公司记录了57在俄罗斯-乌克兰冲突引发的其他重组计划中归类的重组和相关费用,以帮助减轻俄罗斯出售的影响。
合并Amcor重组计划
自公司重大重组计划开始发生的费用总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | | | 2018年刚性包装重组计划 | | 2019年BEMIS融合计划(1) | | 其他重组计划(2) | | 重组及相关费用总额,净额(1) |
| | | | | | | | | | |
2019财年净费用与收益之比 | | | | $ | 64 | | | $ | 48 | | | $ | 19 | | | $ | 131 | |
2020财年净费用与收益之比 | | | | 37 | | | 60 | | | 18 | | | 115 | |
2021财年净费用计入收益 | | | | 20 | | | 68 | | | 6 | | | 94 | |
2022财年净费用至收益 | | | | — | | | 37 | | | 59 | | | 96 | |
迄今发生的费用 | | | | $ | 121 | | | $ | 213 | | | $ | 102 | | | $ | 436 | |
(1)重组和相关费用总额,净额,包括2019年Bemis整合计划的重组相关费用#美元17百万,$13百万美元,以及$152022年、2021年和2020财年分别为100万美元。
(2)2022财年包括55百万美元的重组费用和2与俄罗斯-乌克兰冲突有关的重组相关费用,如上文“其他重组计划”一节所述。
对所发生的重组费用的分类分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
员工相关费用 | | $ | 58 | | | $ | 76 | | | $ | 45 | |
固定资产相关费用 | | 4 | | | 23 | | | 24 | |
其他费用 | | 15 | | | 34 | | | 29 | |
出售业务的收益 | | — | | | (51) | | | — | |
重组费用总额(净额) | | $ | 77 | | | $ | 82 | | | $ | 98 | |
不包括重组相关负债的公司重组计划负债分析如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 员工成本 | | 固定资产相关成本 | | 其他成本 | | 重组总成本 |
截至2019年6月30日的负债余额 | | $ | 73 | | | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 88 | |
净费用与收益之比 | | 45 | | | 24 | | | 29 | | | 98 | |
支付的现金 | | (48) | | | (5) | | | (25) | | | (78) | |
| | | | | | | | |
非现金及其他 | | — | | | (23) | | | — | | | (23) | |
| | | | | | | | |
2020年6月30日的负债余额 | | 70 | | | 3 | | | 12 | | | 85 | |
净费用与收益之比 | | 76 | | | 23 | | | 34 | | | 133 | |
| | | | | | | | |
支付的现金 | | (61) | | | (5) | | | (30) | | | (96) | |
非现金及其他 | | (9) | | | (23) | | | — | | | (32) | |
外币折算 | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 5 | |
截至2021年6月30日的负债余额 | | 78 | | | — | | | 17 | | | 95 | |
净费用与收益之比 | | 58 | | | 4 | | | 15 | | | 77 | |
已收到/(已支付)现金,净额 | | (27) | | | 4 | | | (14) | | | (37) | |
非现金及其他 | | (3) | | | (5) | | | — | | | (8) | |
外币折算 | | (9) | | | — | | | — | | | (9) | |
截至2022年6月30日的负债余额 | | $ | 97 | | | $ | 3 | | | $ | 18 | | | $ | 118 | |
与重组活动有关的费用,包括与重组相关的活动,已在合并损益表中作为重组、减值和相关费用净额列报。与重组活动有关的应计项目已记入合并资产负债表的其他流动负债项下。
注8-权益法与其他投资
根据权益法入账的投资一般包括本公司或其附属公司有重大影响力的所有实体,通常不超过50%的投票权。该公司出售了其唯一重大的权益法投资,47.6于2020年9月30日持有AMVIG控股有限公司(“AMVIG”)的%权益,实现净收益$15在合并损益表中扣除税项后,在关联公司的权益收益/(亏损)中计入的净额为100万欧元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,按权益法计入的投资和按成本计入的其他投资无关紧要。该公司收到了不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的财政年度的权益法投资股息。在截至2020年6月30日的财政年度内,公司收到股息$10来自AMVIG的100万美元。
每当发生事件或情况变化显示账面值可能无法收回时,本公司便会审核其按权益法计提减值的投资。由于截至2020年6月30日的财政年度存在减值指标,本公司通过比较其在AMVIG投资的账面价值和其公允价值进行减值测试,公允价值是根据AMVIG的报价确定的。在截至2020年6月30日的财政年度内,投资的公允价值低于其账面价值,因此本公司记录了非临时性减值#美元。26100万美元,使其投资价值达到公允价值。减值费用计入综合损益表中关联公司的税后净额权益中。
注9-财产、厂房和设备,净值
财产、厂房和设备净额的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
土地和土地改良 | | $ | 201 | | | $ | 221 | |
建筑物和改善措施 | | 1,323 | | | 1,355 | |
厂房和设备 | | 5,797 | | | 5,937 | |
物业、厂房和设备合计 | | 7,321 | | | 7,513 | |
| | | | |
累计折旧 | | (3,617) | | | (3,712) | |
累计减值 | | (58) | | | (40) | |
| | | | |
财产、厂房和设备合计(净额) | | $ | 3,646 | | | $ | 3,761 | |
折旧费用总计为$398百万,$389百万美元,以及$4032022年、2021年和2020财年分别为100万。融资租赁项下资产的摊销计入折旧费用。
附注10-商誉及其他无形资产
可归因于各应报告部门的商誉账面金额变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 灵活细分市场 | | 刚性包装细分市场 | | 总计 |
截至2020年6月30日的余额 | | $ | 4,369 | | | $ | 970 | | | $ | 5,339 | |
| | | | | | |
处置 | | (5) | | | — | | | (5) | |
外币折算 | | 73 | | | 12 | | | 85 | |
截至2021年6月30日的余额 | | 4,437 | | | 982 | | | 5,419 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
持有待售重新分类 | | (16) | | | — | | | (16) | |
外币折算 | | (114) | | | (4) | | | (118) | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | 4,307 | | | $ | 978 | | | $ | 5,285 | |
商誉重新分类为持有供出售的资产,2022财年的净额与俄罗斯业务有关。请参阅附注6,“持有以供出售和停止经营”。
其他无形资产,净额
其他无形资产,净额包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值(1) | | 账面净额 |
客户关系 | | $ | 1,970 | | | $ | (529) | | | $ | 1,441 | |
计算机软件 | | 235 | | | (162) | | | 73 | |
其他(2) | | 323 | | | (180) | | | 143 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,528 | | | $ | (871) | | | $ | 1,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2021 |
(百万美元) | | 总账面金额 | | 累计摊销和减值(1) | | 账面净额 |
客户关系 | | $ | 1,986 | | | $ | (405) | | | $ | 1,581 | |
计算机软件 | | 233 | | | (156) | | | 77 | |
其他(2) | | 321 | | | (144) | | | 177 | |
其他无形资产总额 | | $ | 2,540 | | | $ | (705) | | | $ | 1,835 | |
(1)累计摊销和减值包括#美元33百万美元和美元34其他类别的累计减值分别为2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日。
(2)其他包括$16百万美元和美元17由于相关研发项目尚未完成,收购的知识产权资产分别于2022年6月30日和2021年6月30日摊销了100万欧元。
2022、2021和2020财年的无形资产摊销费用为#美元180百万,$182百万美元,以及$204分别为100万美元。在过去的三个财政年度中,有不是计入无形资产的减值费用。
无形资产预计未来摊销费用如下:
| | | | | | | | |
(百万美元) | | 摊销 |
2023财年 | | $ | 173 | |
2024财年 | | 169 |
2025财年 | | 156 |
2026财年 | | 152 |
2027财年 | | 138 |
Note 11 - 公允价值计量
本公司金融资产及金融负债的公允价值如下所列,反映在计量日期(退出价格)市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所应收到的金额。
该公司的非衍生金融工具主要包括现金和现金等价物、贸易应收账款、贸易应付款项、短期债务和长期债务。在2022年和2021年6月30日,由于这些工具的短期性质,这些金融工具的账面价值(不包括长期债务)接近公允价值。
公允价值披露根据公允价值等级进行分类。有关公司公允价值等级的信息,请参阅附注2,“重要会计政策”。
浮动利率长期债务的账面价值接近其公允价值。本公司固定利率长期债务的公允价值基于市场价格(如果有),或具有类似风险状况的金融负债的预期未来现金流量按当前利率贴现。
固定利率长期债务(包括指定收受固定/支付浮动利率互换的固定利率债务,不包括融资租赁)的账面价值和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
| | 账面价值 | | 公允价值 | | 账面价值 | | 公允价值 |
(百万美元) | | | (2级) | | | (2级) |
固定利率长期债务总额(不包括商业票据和融资租赁) | | $ | 3,952 | | | $ | 3,694 | | | $ | 4,325 | | | $ | 4,558 | |
按公允价值经常性计量和记录的资产和负债
此外,本公司按公允价值计量和记录某些资产和负债,包括衍生工具和或有购买对价负债。下表汇总了这些工具的公允价值,这些工具是在公允价值层次内按公允价值按经常性基础计量的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | — | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | — | | | $ | 13 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | 16 | |
商品合同 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
远期外汇合约 | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
利率互换 | | — | | | 69 | | | — | | | 69 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | 16 | | | $ | 105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2021 |
(百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产 | | | | | | | | |
商品合同 | | $ | — | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 14 | |
远期外汇合约 | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
利率互换 | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 40 | | | $ | — | | | $ | 40 | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
或有购买对价负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 18 | |
| | | | | | | | |
远期外汇合约 | | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 18 | | | $ | 22 | |
商品合同的公允价值是根据合同条款和观察到的按特定货币汇率贴现的市场远期价格,采用贴现现金流量分析确定的。远期外汇合同公允价值是根据活跃市场中类似资产和负债的报价,使用汇率和远期点数等投入确定的。利率掉期的公允价值是根据基于市场的掉期收益率曲线采用贴现现金流方法确定的,并考虑了当前利率。
或有购买对价义务产生于企业收购。截至2022年6月30日,公司的或有购买对价负债包括10100万美元的负债,取决于2017年3月收购的子公司Discma AG未来产生的特许权使用费收入,其中6与小型企业收购的对价有关的百万余额,其中付款取决于公司腾出某些财产或业绩标准。或有购买对价负债的公允价值是分别为每项安排确定的。公允价值乃采用收益法厘定,并包含市场上无法观察到的重大投入。关键假设包括与实现风险水平一致的贴现率和概率调整后的财务预测。预期结果按净现值记录,这需要根据风险和概率的变化在整个寿命内进行调整。与或有审议有关的预测的修改所引起的变化预计不是实质性的。
或有购买对价负债的公允价值计入合并资产负债表中的其他流动负债和其他非流动负债。计入其他收入净额的或有购买对价负债的公允价值的变化是由于时间的推移和用于编制估计数的实现概率的变化。
下表概述了该公司3级财务负债的价值变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初的公允价值 | | $ | 18 | | | $ | 15 | | | $ | 14 | |
| | | | | | |
第三级负债的公允价值变动 | | — | | | 2 | | | 1 | |
付款 | | (1) | | | — | | | — | |
外币折算 | | (1) | | | 1 | | | — | |
年终公允价值 | | $ | 16 | | | $ | 18 | | | $ | 15 | |
非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产和负债
除按公允价值按经常性基础记录的资产和负债外,本公司还按公允价值按非经常性基础记录资产和负债。本公司按公允价值计量若干资产,包括技术无形资产、权益法及其他投资、持有待售的长期资产及其他被视为非暂时性减值的长期及无形资产。这些资产的公允价值(如适用)是根据使用最佳信息的估值技术确定的,可能包括报价市场价格、市场可比性和贴现现金流量预测。
正如附注6--“待出售和终止经营”中进一步讨论的那样,在2022会计年度第四季度,公司符合确认其俄罗斯业务的相关资产和负债为待售的标准,这导致公司按公允价值减去出售成本重新计量出售集团,这被认为是公允价值计量的第三级。
此外,由于在截至2022年6月30日的财政年度内有效处置非核心业务,公司共录得亏损#美元。34100万美元,主要是将长期资产调整为其公允价值减去出售成本。在这些损失中,$24100万美元计入重组、减值和相关费用,与俄罗斯-乌克兰冲突有关的净额与其他收入中记录的余额,合并损益表中的净额。在截至2022年6月30日的财政年度内,账面价值为$12百万美元减记为公允价值零由于南非德班,公司的制造设施在一场大火中被烧毁,这是普遍的内乱造成的。此外,南非的其他长期资产,账面金额为#美元。8百万美元,减记至其估计公允价值$4使用3级输入的用户达到100万。
本公司于2020年9月30日出售其在AMVIG的权益法投资。请参阅附注8,“权益法和其他投资”。
当事实和情况表明账面价值可能无法从其未贴现的现金流中收回时,本公司测试无限寿命无形资产的减值。在2022、2021和2020财年,不是已记录的无限期无形减值费用。
附注12-衍生工具
该公司定期使用衍生品和其他金融工具来对冲利率、大宗商品价格和货币风险的风险。本公司并无持有或发行衍生工具作投机或交易用途。对于符合套期保值会计准则的套期保值,本公司在开始时将该工具正式指定并记录为特定标的风险的公允价值对冲或现金流量对冲。在持续的基础上,该公司评估并记录其套期保值已经并预计将继续非常有效。
利率风险
该公司的政策是通过维持固定利率和可变利率债务的组合来管理利率风险,监测全球利率,并在适当情况下通过各种利率衍生工具对冲浮动利率风险或固定利率债务,这些工具包括但不限于利率掉期、交叉货币利率掉期和利率锁定。对于被计入公允价值对冲的利率掉期,与利率掉期公允价值变动相关的损益计入利息支出,并抵消可归因于市场利率变化的标的债务对冲部分的公允价值变动。未被指定为对冲工具的利率掉期的公允价值变动在随附的合并损益表中在其他营业外收益净额中报告。
于2021年12月期间,本公司订立合共$250百万名义金额的固定/支付浮动利率掉期,将于2028年5月15日到期。这些掉期被指定为公允价值对冲50% of $500上百万美元的本金4.502028年5月到期的%美元钞票。同样在2021年12月,由于全部赎回美元,本公司结算了1亿美元的固定/支付浮动利率掉期。275百万5.95到期的美国私募票据的百分比。这一利率互换最初被指定为公允价值对冲。
2021年7月,公司终止了$400其被指定为公允价值对冲的固定收受/支付浮动利率掉期中的100万美元2净收益为百万美元。这一终止与美元的全部赎回有关。400百万4.502021年10月到期的%美元钞票,2021年7月15日完成。2021年7月,公司还终止了一笔总额为欧元的300百万美元(等值于$357百万美元)固定/支付浮动利率掉期和收到的欧元13百万美元(等值于$15百万美元)净收益。这些将于2023年3月到期的利率互换被指定为对欧元的公允价值对冲300上百万美元的本金2.752023年3月到期的欧元债券百分比。上述掉期终止的收益将递延,并摊销为剩余合同期限内的利息收入。2.752023年3月到期的欧元债券百分比。
截至2022年6月30日及2021年6月30日,本公司的固定收受/支付浮动利率掉期名义总金额为$650百万美元和美元1,257分别为100万美元。
外币风险
该公司在全球多个国家和地区制造和销售其产品和融资业务,因此受到外币汇率变动的影响。该公司的外汇对冲计划的目的是管理与汇率变化相关的波动性。
为了管理这一汇率风险,该公司使用远期合约。符合对冲会计资格的合约被指定为某些以外币计价的预测交易的现金流对冲。该等工具的公允价值变动的有效部分于累计其他全面亏损(“AOCI”)中列报,并重新分类为同一财务报表项目及相关对冲交易影响收益的同一期间或多个期间的收益。无效部分在套期保值关系存续期内的收益中确认,在与相关套期保值项目相同的综合损益表项目中确认。未被指定为套期保值工具的远期合同的公允价值变动在随附的综合收益表中报告。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,未平仓远期合同名义金额为#美元。1.010亿美元1.1分别为10亿美元。
商品风险
本公司生产过程中使用的某些原材料会受到天气、供应条件、政治和经济变数以及其他不可预测因素引起的价格波动的影响。该公司的政策是通过将商品价格风险转嫁给客户,包括使用固定价格掉期,将价格波动的风险降至最低。
本公司代表客户购买固定价格商品掉期,以抵消标的销售合同价格波动的风险。这些工具是到期时结清的现金,相关成本或收益转嫁给客户。有关大宗商品价格敞口的信息来自客户提交的供应预测,这些敞口由中央国库单位进行对冲。商品套期保值的公允价值变动在AOCI确认。当预期交易实现时,套期保值的累计金额在合并损益表中确认。
该公司拥有以下未平仓商品合约,以对冲预期购买量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
商品 | | 卷 | | 卷 |
铝 | | 17,040吨 | | 22,629吨 |
聚酯树脂 | | 16,886,520磅。 | | 6,312,764磅。 |
下表列出了衍生工具在综合资产负债表中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 资产负债表位置 | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
资产 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合同 | | 其他流动资产 | | $ | 6 | | | $ | 14 | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 3 | | | 3 | |
远期外汇合约 | | 持有待售资产,净额 | | 3 | | | — | |
公允价值对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他流动资产 | | — | | | 15 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动资产 | | 1 | | | 4 | |
当前衍生品合约总额 | | | | 13 | | | 36 | |
公允价值对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动资产 | | — | | | 4 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生工具合约合计 | | | | — | | | 4 | |
衍生品资产合同总额 | | | | $ | 13 | | | $ | 40 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
商品合同 | | 其他流动负债 | | $ | 3 | | | $ | — | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 5 | | | 2 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他流动负债 | | 11 | | | 2 | |
| | | | | | |
当前衍生品合约总额 | | | | 19 | | | 4 | |
现金流对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他非流动负债 | | 1 | | | — | |
公允价值对冲关系中的衍生品: | | | | | | |
利率互换 | | 其他非流动负债 | | 69 | | | — | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非流动衍生工具合约合计 | | | | 70 | | | — | |
衍生品负债合同总额 | | | | $ | 89 | | | $ | 4 | |
若干衍生金融工具须遵守净额结算安排,并有资格获得抵销。本公司已作出会计政策选择,不在综合资产负债表内抵销该等工具的公允价值。
下表提供了衍生工具对AOCI和综合损益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 从AOCI重新分类为收入(有效部分)的损益地点 | | 损益从AOCI重新分类为收益(有效部分) |
| | | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
现金流对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | |
商品合同 | | 销售成本 | | $ | 20 | | | $ | 1 | | | $ | (6) | |
远期外汇合约 | | 净销售额 | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | |
国库锁 | | 利息支出 | | (3) | | | (2) | | | — | |
总计 | | | | $ | 17 | | | $ | (1) | | | $ | (7) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在综合收益表中确认的损益地点 | | 在未指定为套期保值工具的衍生工具收益中确认的收益/(损失) |
| | | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
远期外汇合约 | | 其他收入,净额 | | $ | (45) | | | $ | 11 | | | $ | (6) | |
交叉货币利率互换 | | 其他收入,净额 | | — | | | (4) | | | — | |
总计 | | | | $ | (45) | | | $ | 7 | | | $ | (6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在综合损益表中确认的亏损地点 | | 公允价值套期保值关系中衍生产品收益确认的损失 |
| | | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
公允价值对冲关系中的衍生品 | | | | | | | | |
利率互换 | | 利息支出 | | $ | (75) | | | $ | (14) | | | $ | (1) | |
远期外汇合约 | | 其他收入,净额 | | (11) | | | — | | | — | |
总计 | | | | $ | (86) | | | $ | (14) | | | $ | (1) | |
有效衍生工具的AOCI变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
重新分类为收益的金额 | | | | | | |
商品合同 | | $ | (20) | | | $ | (1) | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | — | | | — | | | 1 | |
国库锁 | | 3 | | | 2 | | | — | |
公允价值变动 | | | | | | |
商品合同 | | 9 | | | 22 | | | (7) | |
远期外汇合约 | | (1) | | | 3 | | | (2) | |
国库锁 | | — | | | — | | | (20) | |
税收效应 | | 2 | | | — | | | — | |
总计 | | $ | (7) | | | $ | 26 | | | $ | (22) | |
注13-退休金和其他退休后计划
本公司赞助有资金和无资金的固定收益养老金计划,其中包括一些国家的法定和强制福利规定,以及自愿计划(一般不对新加入者开放)。在2022财年,公司保持20法定和强制规定的固定福利安排和57自愿确定的福利计划。
主要定义的福利计划的结构如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
国家 | | 已获资助的计划数目 | | 未获拨款的计划数目 | | 评论 |
加拿大 | | 2 | | | 1 | | | 对新进入者关闭 |
法国(1) | | 3 | | | 2 | | | 3计划不对新进入者开放,2计划对新进入者开放;2力拓有限公司对计划进行部分补偿 |
德国(1) | | 2 | | | 11 | | | 12计划不对新进入者开放,1对新进入者开放;6力拓有限公司对计划进行部分补偿 |
瑞士 | | 1 | | | — | | | 向新进入者开放 |
英国 | | 2 | | | — | | | 对新进入者关闭 |
美利坚合众国 | | 3 | | | 2 | | | 对新进入者关闭 |
(1)力拓有限公司从2010年2月1日起负责其前员工的退休福利,当时Amcor从力拓有限公司手中收购了阿尔坎包装公司。
福利计划的定期福利净成本包括以下组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
服务成本 | | $ | 24 | | | $ | 27 | | | $ | 23 | |
利息成本 | | 39 | | | 40 | | | 49 | |
计划资产的预期回报 | | (61) | | | (60) | | | (72) | |
净亏损摊销 | | 5 | | | 8 | | | 6 | |
摊销先前服务信贷 | | (3) | | | (2) | | | (2) | |
削减信贷 | | — | | | (1) | | | — | |
结算费用 | | 8 | | | 3 | | | 6 | |
| | | | | | |
定期净收益成本 | | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 10 | |
2021年10月12日,本公司与太平洋人寿保险公司签订购买团体年金合同,并将186其养老金计划资产和相关福利义务的100万美元。这笔交易需要重新计量养恤金计划资产和债务,并导致确认#美元。3截至2022年6月30日的12个月内,非现金养老金结算亏损100万英镑。
福利债务和计划资产的变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
福利义务的变化: | | | | |
年初的福利义务 | | $ | 2,022 | | | $ | 2,051 | |
服务成本 | | 24 | | | 27 | |
利息成本 | | 39 | | | 40 | |
参与者的贡献 | | 6 | | | 6 | |
精算收益 | | (341) | | | (58) | |
计划削减 | | — | | | (4) | |
聚落 | | (244) | | | (40) | |
已支付的福利 | | (70) | | | (79) | |
行政费用 | | (6) | | | (7) | |
图则修订 | | 1 | | | (15) | |
资产剥离 | | (4) | | | (1) | |
| | | | |
外币折算 | | (113) | | | 102 | |
年终福利义务 | | $ | 1,314 | | | $ | 2,022 | |
年终累计福利义务 | | $ | 1,269 | | | $ | 1,954 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
计划资产变动: | | | | |
年初计划资产的公允价值 | | $ | 1,759 | | | $ | 1,691 | |
计划资产的实际回报率 | | (189) | | | 57 | |
雇主供款 | | 35 | | | 41 | |
参与者的贡献 | | 6 | | | 6 | |
已支付的福利 | | (70) | | | (79) | |
聚落 | | (244) | | | (40) | |
行政费用 | | (6) | | | (7) | |
| | | | |
外币折算 | | (96) | | | 90 | |
年末计划资产的公允价值 | | $ | 1,195 | | | $ | 1,759 | |
年终资金状况 | | $ | (119) | | | $ | (263) | |
精算收益导致截至2022年6月30日的财政年度的福利义务减少,主要是由于我们的养老金计划的贴现率加权平均增加了1.71个百分点。结算影响归因于团体年金合同,主要是#美元。186与太平洋人寿保险公司签订的百万美元合同,以及其他一次性转账和付款。
下表提供了预计福利义务超过计划资产的已定义福利计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
预计福利义务 | | $ | 398 | | | $ | 1,387 | |
计划资产的公允价值 | | 189 | | | 1,072 | |
下表提供累计福利义务超过计划资产的定义福利计划的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
累积利益义务 | | $ | 357 | | | $ | 1,351 | |
计划资产的公允价值 | | 177 | | | 1,070 | |
下表提供了如何在合并资产负债表中确认资金状况的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | June 30, 2022 | | June 30, 2021 |
非流动资产--员工福利资产 | | $ | 89 | | | $ | 52 | |
流动负债--其他流动负债 | | (7) | | | (8) | |
非流动负债--雇员福利义务 | | (201) | | | (307) | |
资金状况 | | $ | (119) | | | $ | (263) | |
在截至本财政年度的其他综合(收益)/亏损中确认的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
在其他综合(收益)/损失中确认的计划资产和福利债务的变化: | | | | | | |
本年度发生的净精算亏损/(收益) | | $ | (91) | | | $ | (58) | | | $ | 41 | |
本年度内发生的服务损失/(收益)净额 | | 1 | | | (16) | | | — | |
精算损失摊销 | | (5) | | | (8) | | | (6) | |
因结算/削减而确认的收益 | | (8) | | | (2) | | | (6) | |
摊销先前服务信贷 | | 3 | | | 2 | | | 2 | |
收购/处置损失 | | (1) | | | — | | | — | |
外币折算 | | (14) | | | 16 | | | (3) | |
税收效应 | | 21 | | | 14 | | | (12) | |
在其他综合(收益)/亏损中确认的总额 | | $ | (94) | | | $ | (52) | | | $ | 16 | |
截至财政年度结束时,AOCI中尚未确认为定期福利净成本的金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
以前的服务信用净值 | | $ | (15) | | | $ | (20) | | | $ | (6) | |
净精算损失 | | 65 | | | 185 | | | 237 | |
年末累计其他综合亏损 | | $ | 50 | | | $ | 165 | | | $ | 231 | |
用于确定财政年度末福利义务的加权平均假设为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | | 3.8 | % | | 2.1 | % | | 2.0 | % |
补偿增值率 | | 2.3 | % | | 1.7 | % | | 1.9 | % |
用于确定截至财年的定期福利净成本的加权平均假设为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | | 2.1 | % | | 2.0 | % | | 2.5 | % |
补偿增值率 | | 1.7 | % | | 1.9 | % | | 2.1 | % |
预期长期计划资产收益率 | | 3.8 | % | | 3.5 | % | | 4.5 | % |
在资金到位的情况下,公司以及在一些国家和地区的雇员向养老基金缴纳现金。在无资金计划的情况下,公司负责支付到期的福利付款。计划供资需求一般由当地法规和/或最佳做法决定,各国之间的情况有所不同。本地法定资金状况与综合资产负债表所披露的资金状况未必一致。对于任何有赤字的基金计划(根据当地国家指南衡量),公司同意受托人和计划受托人进行适当的资金计划,以根据当地国家的要求随着时间的推移提供额外的捐款。
对公司的固定收益养恤金计划的缴款,不包括无资金来源的计划,预计为#美元。18在下一财年将达到100万美元。
预计将酌情支付下列随后五个财政年度及以后的福利付款,这些付款反映了预期的未来服务:
| | | | | | | | |
(百万美元) | | |
2023 | | $ | 70 | |
2024 | | 75 | |
2025 | | 73 | |
2026 | | 76 | |
2027 | | 76 | |
2028-2032 | | 408 | |
美国的ERISA福利计划委员会、瑞士的养老金计划委员会以及加拿大、爱尔兰和英国的养老金计划受托人为公司的养老金计划资产制定投资政策、投资战略、分配战略和投资风险概况,并要求就其投资政策的变化与公司进行磋商。在制定每个计量日期的计划资产的预期长期回报率时,本公司会考虑计划资产的历史回报、资产配置,以及预期的未来经济环境和资产类别的长期表现。虽然适当地考虑了近期和以往的投资业绩,但该假设代表了管理层对长期预期回报的最佳估计。
按公允价值计量的养恤金计划资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2022 |
(百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
股权证券 | | $ | 111 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | 209 | |
政府债务证券 | | 40 | | | 278 | | | — | | | 318 | |
公司债务证券 | | 33 | | | 100 | | | — | | | 133 | |
房地产 | | 7 | | | 121 | | | 2 | | | 130 | |
保险合同 | | — | | | — | | | 216 | | | 216 | |
现金和现金等价物 | | 21 | | | 3 | | | — | | | 24 | |
其他 | | 5 | | | 26 | | | 134 | | | 165 | |
总计 | | $ | 217 | | | $ | 626 | | | $ | 352 | | | $ | 1,195 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | June 30, 2021 | | | | | | |
(百万美元) | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | | | | | |
股权证券 | | $ | 139 | | | $ | 186 | | | $ | — | | | $ | 325 | | | | | | | |
政府债务证券 | | 61 | | | 457 | | | — | | | 518 | | | | | | | |
公司债务证券 | | 74 | | | 180 | | | — | | | 254 | | | | | | | |
房地产 | | 53 | | | 57 | | | 3 | | | 113 | | | | | | | |
保险合同 | | — | | | — | | | 301 | | | 301 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | 32 | | | 8 | | | — | | | 40 | | | | | | | |
其他 | | 12 | | | 15 | | | 181 | | | 208 | | | | | | | |
总计 | | $ | 371 | | | $ | 903 | | | $ | 485 | | | $ | 1,759 | | | | | | | |
股权证券:估值主要根据个别证券交易活跃市场报告的收盘价(第1级);或根据重要的可观察到的投入,如独立基金管理人提供的基金价值(第2级)。
政府债务证券:估值依据个别证券交易活跃市场报告的收盘价(第1级);或基于可观察到的输入,如独立基金管理人提供的基金价值、类似机构发行的定价、几家供应商的实时交易反馈和基准收益率(第2级)。
公司债务证券:按个别证券交易活跃市场(第1级)报告的收盘价估值;或根据独立基金管理人提供的基金价值或基准收益率、报告的交易、经纪/交易商报价和发行人利差等可观察到的输入进行估值。根据市场情况,投入的优先次序在某些时候可能会有所不同(第2级)。
房地产:按个别证券交易活跃市场报告的收盘价估值(第1级);或根据独立基金管理人提供的基金价值等可观察到的投入(第2级)。
保险合同:根据相关保险负债的价值进行估值。
现金和现金等价物:包括存放于经纪的现金及短期货币市场基金,并扣除期末交易但尚未结算的证券的应收账款及应付款项(第1级)及投资基金间接持有的现金(第2级)。所有现金及现金等价物均按成本列报,成本与公允价值大致相同。
其他:
1级:在活跃的市场中,估值为收盘价的衍生品。
第2级:以多元化增长基金、集合基金、融资基金和衍生品持有的资产,其中资产的价值由投资管理人或其他独立第三方根据可观察到的投入确定。
第3级:保障计划资产和集合资金(股权、信贷、宏观导向、多策略、现金等)。赔偿计划资产的价值是根据资产所涵盖的负债的价值确定的。集合基金的价值由投资经理根据基础投资组合的资产净值计算。
下表概述了该公司三级资产的价值变化:
| | | | | | | | |
(百万美元) | | |
截至2021年6月30日的余额 | | $ | 485 | |
计划资产的实际回报率 | | (61) | |
采购、销售和结算 | | (17) | |
转出3级 | | (5) | |
外币折算 | | (50) | |
截至2022年6月30日的余额 | | 352 | |
附注14-债务
长期债务
下表汇总了长期债务分别在2022年、2022年和2021年6月30日的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 6月30日, |
(百万美元) | 到期日 | | 利率 | | 2022 | | 2021 |
定期债务 | | | | | | | |
美元纸币,$400百万(1)(2) | Oct 2021 | | 4.50 | % | | — | | | 400 | |
美国私募债券,$275百万(1)(3) | Dec 2021 | | 5.95 | % | | — | | | 275 | |
欧元债券,欧元300百万(1) | Mar 2023 | | 2.75 | % | | 313 | | | 357 | |
美元纸币,$500百万(4) | May 2025 | | 4.00 | % | | 500 | | | — | |
美元纸币,$600百万 | Apr 2026 | | 3.63 | % | | 600 | | | 600 | |
美元纸币,$300百万 | Sep 2026 | | 3.10 | % | | 300 | | | 300 | |
欧元债券,欧元500百万 | Jun 2027 | | 1.13 | % | | 522 | | | 595 | |
美元纸币,$500百万 | May 2028 | | 4.50 | % | | 500 | | | 500 | |
美元纸币,$500百万 | Jun 2030 | | 2.63 | % | | 500 | | | 500 | |
美元纸币,$800百万 | May 2031 | | 2.69 | % | | 800 | | | 800 | |
定期债务总额 | | | | | 4,035 | | | 4,327 | |
| | | | | | | |
银行贷款 | | | | | 22 | | | 4 | |
商业票据(1) | | | | | 2,310 | | | 1,817 | |
其他贷款 | | | | | 18 | | | 22 | |
融资租赁义务 | | | | | 62 | | | 32 | |
公允价值对冲会计调整(5) | | | | | (69) | | | 19 | |
未摊销折扣和债务发行成本 | | | | | (24) | | | (30) | |
债务总额 | | | | | 6,354 | | | 6,191 | |
减:当前部分 | | | | | (14) | | | (5) | |
长期债务总额 | | | | | $ | 6,340 | | | $ | 6,186 | |
(1)指根据公司长期再融资的能力和意图而被归类为长期负债的债务。
(2)2021年7月15日,公司赎回了所有美元400百万美元的未偿还金额4.502021年10月到期的优先债券百分比。
(3)2021年12月15日,公司赎回本金为美元的美国私募票据275到期时使用商业票据计划的收益为100万美元。这些票据的利率为5.95%.
(4)2022年5月17日,公司发行本金总额为美元的美元纸币500100万美元,合同将于2025年5月到期。这些票据的票面利率为4.00年息%,每半年拖欠一次。该等票据为本公司的无抵押优先债务,并由本公司及其若干附属公司全面及无条件担保。
(5)涉及与利率对冲相关的公允价值对冲基数调整。
下表汇总了公司在接下来的五个会计年度的长期债务的合同到期日,包括截至2022年6月30日的当前到期日(不包括融资租赁付款):
| | | | | | | | |
(百万美元) | | |
2023 | | $ | 317 | |
2024 | | — | |
2025 (1) | | 1,755 | |
2026 | | 600 | |
2027 (2) | | 1,878 | |
(1)以美元计价的商业票据分类为于2025年到期,由3年制银团贷款,有1年的延期选择权。
(2)以欧元计价的商业票据分类为2027年到期,由5年期银团贷款,有1年的延期选择权。
银行和其他贷款
本公司已与金融机构订立银团及双边多币种信贷安排。2022年4月26日,本公司终止了三-, 四-、和五年制银团融资协议,这些协议总共提供了#美元3.8数十亿美元的信贷安排。同日,本公司签订了三-以及五年制银团贷款协议,每个协议提供#美元的循环信贷安排1.910亿或10亿美元3.8总计10亿美元。这些设施是无担保的,合同分别于2025年4月和2027年4月到期。这些协议包括这种性质的银团贷款的习惯条款和条件,循环部分有二12个月管理层可以选择延长到期日。
信贷安排项下的借款利息按适用的市场利率加适用的保证金计算。截至2022年6月30日和2021年6月30日,公司的信贷额度为3.8十亿美元。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,该公司拥有1.410亿美元2.0分别为10亿美元的未提取承付款。本公司招致的设施费用为0.125未提取承付款的%。在分别截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财年中,此类设施费用并不重要。
在2022年和2021年6月30日,账面价值为美元的土地和建筑物38百万美元和美元19分别有100万美元被质押为银行贷款和其他贷款的担保。
赎回定期债务
本公司可在到期前的任何时间或不时赎回全部或部分长期债务。赎回价格通常代表100有关债项本金的%,另加任何应计及未付利息。此外,对于公司在规定的允许赎回日期之前赎回的票据,应支付全额溢价。
2021年12月15日,公司赎回本金为美元的美国私募票据275到期时使用商业票据计划的收益为100万美元。这些票据的利率为5.95%.
2021年7月15日,公司赎回了所有美元400百万美元的未偿还金额4.502021年10月到期的优先债券,价格相当于本金加应计利息。
优先权、担保和金融契约
所有票据均为本公司的一般无抵押优先债务,并由若干为本公司其他债务提供担保的现有附属公司以联名及数项方式提供全面及无条件担保。
公司的主要银行债务工具和票据是无抵押的,并受负质押安排的约束,限制了公司可能产生的担保债务金额10.0有形资产总额的百分比,但有一些例外情况和不同设施的变化。自2022年6月30日起,根据其银行债务安排,公司必须满足某些财务契约,这些债务安排在每个季度和年度财政期间的最后一天进行测试。公约要求该公司的杠杆率不得高于3.9乘数,计算方法为净债务总额除以调整后的EBITDA。截至2022年6月30日和2021年6月30日,该公司遵守了所有债务契约。
短期债务
短期债务通常用于为营运资金需求提供资金。本公司已根据本公司对该等债务进行长期再融资的能力及意图,于2022年6月30日将商业票据分类为长期票据。
下表汇总了短期债务分别在2022年、2022年和2021年6月30日的账面价值:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
银行贷款 | | $ | 32 | | | $ | 45 | |
| | | | |
银行透支 | | 104 | | | 53 | |
短期债务总额 | | $ | 136 | | | $ | 98 | |
截至2022年6月30日,公司支付的加权平均利率为1.40短期债务的年利率,到期时支付。截至2021年6月30日,公司支付的加权平均利率为6.10年息%,到期时支付。
附注15-租契
租赁费用的构成如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
经营租赁费用(1) | | $ | 130 | | | $ | 113 | | | $ | 112 | |
短期和可变租赁费用(2) | | 17 | | | 20 | | | — | |
| | | | | | |
融资租赁费用 | | | | | | |
使用权资产摊销(2) | | 2 | | | 2 | | | 2 | |
租赁负债利息(3) | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| | | | | | |
租赁总费用(1) | | $ | 150 | | | $ | 136 | | | $ | 115 | |
(1)包括销售和销售成本、一般费用和行政费用。
(2)包括在销售成本中。
(3)包括在利息支出中。
本公司的租约不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契诺。截至2022年6月30日,本公司并无尚未开始的重大租赁承诺。
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 6月30日, |
(百万美元) | | 资产负债表位置 | | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | | | |
经营性租赁使用权资产净额 | | 经营性租赁资产 | | $ | 560 | | | $ | 532 | |
融资租赁资产(1) | | 财产、厂房和设备、净值 | | 62 | | | 30 | |
租赁资产总额 | | | | $ | 622 | | | $ | 562 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
经营租赁: | | | | | | |
流动经营租赁负债 | | 其他流动负债 | | $ | 101 | | | $ | 96 | |
非流动经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | 493 | | | 462 | |
融资租赁: | | | | | | |
流动融资租赁负债 | | 长期债务的当期部分 | | 10 | | | 2 | |
非流动融资租赁负债 | | 长期债务,减少流动部分 | | 52 | | | 30 | |
租赁总负债 | | | | $ | 656 | | | $ | 590 | |
(1)融资租赁资产记入累计摊销净额#美元。9百万美元和美元8分别为2022年6月30日和2021年6月30日。
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | | | | | |
来自经营租赁的经营现金流 | | $ | 122 | | | $ | 111 | | | $ | 108 | |
融资租赁的营运现金流 | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
融资租赁产生的现金流 | | 5 | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | |
以新的租赁义务换取的租赁资产: | | | | | | |
经营租约 | | 55 | | | 55 | | | 63 | |
融资租赁 | | 34 | | | 1 | | | 31 | |
下表列出了截至2022年6月30日在综合资产负债表上记录的公司租赁负债的到期日:
| | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 经营租约 | | 融资租赁 |
2023财年 | | $ | 114 | | | $ | 12 | |
2024财年 | | 103 | | | 12 | |
2025财年 | | 82 | | | 11 | |
2026财年 | | 74 | | | 7 | |
2027财年 | | 60 | | | 2 | |
此后 | | 263 | | | 29 | |
租赁付款总额 | | 696 | | | 73 | |
减去:推定利息 | | (102) | | | (11) | |
租赁总负债 | | $ | 594 | | | $ | 62 | |
加权平均剩余租赁期限和贴现率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
| | 2022 | | 2021 |
加权-平均剩余租期(以年为单位): | | | | |
经营租约 | | 9.0 | | 8.5 |
融资租赁 | | 10.1 | | 17.2 |
| | | | |
加权平均贴现率: | | | | |
经营租约 | | 3.3 | % | | 3.5 | % |
融资租赁 | | 2.9 | % | | 3.8 | % |
附注16-股东权益
普通股和库存股在2022、2021和2020财年的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 国库股 |
(以百万计的股票和美元) | | 股份数量 | | 金额 | | 股份数量 | | 金额 |
截至2019年6月30日的余额 | | 1,626 | | | $ | 16 | | | 1 | | | $ | (16) | |
股票回购/取消 | | (57) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
行使期权及股份归属 | | — | | | — | | | (1) | | | 16 | |
| | | | | | | | |
购买库藏股 | | — | | | — | | | 7 | | | (67) | |
截至2020年6月30日的余额 | | 1,569 | | | 16 | | | 7 | | | (67) | |
股票回购/取消 | | (31) | | | (1) | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
行使期权及股份归属 | | — | | | — | | | (5) | | | 46 | |
| | | | | | | | |
购买库藏股 | | — | | | — | | | 1 | | | (8) | |
截至2021年6月30日的余额 | | 1,538 | | | 15 | | | 3 | | | (29) | |
股票回购/取消 | | (49) | | | — | | | — | | | — | |
行使期权及股份归属 | | — | | | — | | | (13) | | | 154 | |
| | | | | | | | |
购买库藏股 | | — | | | — | | | 12 | | | (143) | |
截至2022年6月30日的余额 | | 1,489 | | | $ | 15 | | | 2 | | | $ | (18) | |
在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财政年度内,累计其他综合亏损组成部分的变化情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外币折算 | | 净投资对冲 | | 养老金 | | 有效导数 | | 累计其他综合损失合计 |
(百万美元) | | (税后净额) | | (税后净额) | | (税后净额) | | (税后净额) | |
截至2019年6月30日的余额 | | $ | (609) | | | $ | (11) | | | $ | (90) | | | $ | (12) | | | $ | (722) | |
重新分类前的其他全面损失 | | (298) | | | (2) | | | (25) | | | (28) | | | (353) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 11 | | | — | | | 9 | | | 6 | | | 26 | |
本期其他综合损失净额 | | (287) | | | (2) | | | (16) | | | (22) | | | (327) | |
截至2020年6月30日的余额 | | (896) | | | (13) | | | (106) | | | (34) | | | (1,049) | |
改叙前的其他全面收入 | | 179 | | | — | | | 44 | | | 25 | | | 248 | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 26 | | | — | | | 8 | | | 1 | | | 35 | |
本期其他综合收益净额 | | 205 | | | — | | | 52 | | | 26 | | | 283 | |
截至2021年6月30日的余额 | | (691) | | | (13) | | | (54) | | | (8) | | | (766) | |
重新分类前的其他综合收益/(亏损) | | (220) | | | — | | | 85 | | | 6 | | | (129) | |
从累计其他全面亏损中重新分类的金额 | | 19 | | | — | | | 9 | | | (13) | | | 15 | |
本期净其他综合收益/(亏损) | | (201) | | | — | | | 94 | | | (7) | | | (114) | |
截至2022年6月30日的余额 | | $ | (892) | | | $ | (13) | | | $ | 40 | | | $ | (15) | | | $ | (880) | |
下表提供了从累计其他全面亏损中重新归类的金额的详细情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日止年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
抚恤金的摊销: | | | | | | |
摊销先前服务信贷 | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | (2) | |
精算损失摊销 | | 5 | | | 8 | | | 6 | |
收购/处置损失 | | 1 | | | — | | | — | |
退休金结算/扣减的影响 | | 8 | | | 2 | | | 6 | |
税前影响合计 | | 11 | | | 8 | | | 10 | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | (2) | | | — | | | (1) | |
总税额净额 | | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 9 | |
| | | | | | |
(收益)/现金流对冲亏损: | | | | | | |
商品合同 | | $ | (20) | | | $ | (1) | | | $ | 6 | |
远期外汇合约 | | — | | | — | | | 1 | |
国库锁 | | 3 | | | 2 | | | — | |
税前影响合计 | | (17) | | | 1 | | | 7 | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | 4 | | | — | | | (1) | |
总税额净额 | | $ | (13) | | | $ | 1 | | | $ | 6 | |
| | | | | | |
外币折算损失: | | | | | | |
外币折算调整(1) | | $ | 19 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | |
税前影响合计 | | 19 | | | 26 | | | 11 | |
对重新归类为收益的金额的税收影响 | | — | | | — | | | — | |
总税额净额 | | $ | 19 | | | $ | 26 | | | $ | 11 | |
(1)在截至2022年6月30日的财政年度内,公司有效地处置了一项非核心业务,并将19累计外币折算百万元,由累计其他综合亏损转为收益。在截至2021年6月30日的财政年度内,本公司在出售AMVIG和其他非核心业务方面录得收益。在完成销售后,$26累计外币折算百万元由累计其他综合亏损转为收益。有关出售AMVIG的详情,请参阅附注8,“权益法及其他投资”;有关出售AMVIG的详情,请参阅附注5,“资产剥离”。截至2020年6月30日的财年包括EC补救措施的销售损失$9这是将累计的外币折算金额从累计的其他综合亏损重新分类为收益的结果。有关更多信息,请参阅附注6,“待售和停产经营”。
购买自己股票的远期合约
该公司的员工股票计划要求在未来行使权利归属或既得期权时向员工交付股票。本公司目前在公开市场购入股份,以向员工交付股份,以履行归属或行使承诺。这使该公司面临市场价格风险。
为管理市场价格风险,本公司已就购买其普通股订立远期合约。截至2022年6月30日,本公司已订立于2022年11月至2023年6月到期的远期合约,以购买14百万股,加权平均价为$12.67。截至2021年6月30日,公司拥有以下未完成的远期合同8百万股,加权平均价为$11.65该债券于2022年6月到期。
购买本公司自身股份的远期合同被归类为流动负债。股本减少的金额相当于股票成立时的公允价值。每个报告期远期合同的账面价值是根据结算合同所需费用的现值确定的。
附注17-所得税
Amcor plc是大不列颠及北爱尔兰联合王国(“UK”)的税务居民。
未计所得税和关联公司损益权益前的持续经营收入构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
国内(英国) | | $ | (58) | | | $ | (25) | | | $ | (36) | |
外国 | | 1,173 | | | 1,218 | | | 861 | |
未计所得税和关联公司权益损益前的持续经营收入总额 | | $ | 1,115 | | | $ | 1,193 | | | $ | 825 | |
所得税支出由以下部分组成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
当期税额 | | | | | | |
国内(英国) | | $ | 2 | | | $ | 11 | | | $ | 1 | |
外国 | | 331 | | | 246 | | | 300 | |
当期税额总额 | | 333 | | | 257 | | | 301 | |
递延税金 | | | | | | |
国内(英国) | | (10) | | | (1) | | | 1 | |
外国 | | (23) | | | 5 | | | (115) | |
递延税金总额 | | (33) | | | 4 | | | (114) | |
所得税费用 | | $ | 300 | | | $ | 261 | | | $ | 187 | |
2020财年的递延税收优惠与未分配的外国收益有关,并包括EC Remedy销售#美元的税收影响。83百万美元。
以下是按英国法定税率计算的所得税的对账19.0%, 19.0%,以及18.52022财年、2021财年和2020财年分别占所得税支出的1%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
法定税率下的所得税费用 | | $ | 212 | | | $ | 227 | | | $ | 153 | |
国外税率差异 | | 43 | | | 18 | | | 70 | |
| | | | | | |
不可扣除费用、非应税项目、净额 | | (2) | | | 2 | | | 13 | |
税法变化 | | (1) | | | (1) | | | (30) | |
更改估值免税额 | | 4 | | | 40 | | | (17) | |
不确定的税收状况,净额 | | 62 | | | 32 | | | — | |
其他(1) | | (18) | | | (57) | | | (2) | |
所得税费用 | | $ | 300 | | | $ | 261 | | | $ | 187 | |
(1)在2022财政年度,其他包括对上一年度的调整、递延税额变动#美元13百万美元,以及其他个别的非实质性物品。在2021财政年度,其他包括对上一财政年度的调整,包括与业务重组效益结晶有关的调整45百万美元和其他个别的非实质性物品。
Amcor的运营范围超过四十不同司法管辖区的法定税率范围很大。在非英国司法管辖区经营超过英国法定税率的税费包括在上述税率调节表的“外国税率差异”一栏中。2022财年,公司的有效税率为26.9%与#年的实际税率21.9%和22.62021财年和2020财年分别增长2%,2022财年的增长主要归因于不确定税收状况的税收拨备增加。在2021财年,公司的有效税率高于其在英国的法定税率,这主要是由于税前收入是在海外司法管辖区赚取的
适用税率高于英国法定税率的英国。2020财年外国税率差异反映了与瑞士税法变化相关的好处,这主要被与实况调整相关的本期税费所抵消。请参阅本脚注中的“瑞士税制改革”一节,以讨论公司在过去三个财年确认的瑞士税法变化的影响。
递延税项资产和负债的重要组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
递延税项资产 | | | | |
盘存 | | $ | 15 | | | $ | 22 | |
应计员工福利 | | 62 | | | 101 | |
条文 | | 18 | | | 10 | |
净营业亏损结转 | | 325 | | | 293 | |
税收抵免结转 | | 39 | | | 40 | |
应计项目及其他 | | 48 | | | 63 | |
递延税项资产总额 | | 507 | | | 529 | |
估值免税额 | | (407) | | | (403) | |
递延税项净资产 | | 100 | | | 126 | |
递延税项负债 | | | | |
物业、厂房和设备 | | (319) | | | (325) | |
其他无形资产,包括瑞士税制改革带来的严重影响 | | (304) | | | (326) | |
应收贸易账款 | | — | | | (7) | |
衍生品 | | (4) | | | — | |
未分配外汇收入 | | (20) | | | (25) | |
递延税项负债总额 | | (647) | | | (683) | |
递延税项净负债 | | (547) | | | (557) | |
资产负债表位置: | | | | |
递延税项资产 | | 130 | | | 139 | |
递延税项负债 | | (677) | | | (696) | |
递延税项净负债 | | $ | (547) | | | $ | (557) | |
本公司根据所有可获得的正面和负面证据,包括历史经营业绩、结转期间、应税暂时性差异的逆转、税务筹划策略和收益预期,在其认为不太可能实现这些递延税项资产的司法管辖区维持净营业亏损和其他递延税项资产的估值备抵。该公司的估值津贴增加了#美元。4百万美元,增加$40百万美元,并增加$732022财年、2021财年和2020财年分别为100万。
截至2022年6月30日和2021年6月30日,公司包括资本损失在内的净营业亏损结转总额为$1,178百万美元和美元1,085分别为100万美元和#美元的税收抵免39百万美元和美元40分别为100万美元。绝大多数亏损和税收抵免不会到期。
在评估其对子公司收益进行无限期再投资的计划时,公司会考虑以下因素:(I)公司及其子公司的长期和短期预测、预算和财务需求;(Ii)任何将子公司的收益汇回国内或进行再投资的决定的税务后果。截至2022年6月30日,公司尚未提供约1美元的递延税金1,093由于这些收益将无限期地再投资于其国际业务,因此该公司在某些外国子公司的收益将达到100万美元。在以股息或其他形式分配此类收益时,公司可能需要缴纳递增的外国税。估计可能需要缴纳的外国税额是不切实际的。截至2022年6月30日,累计递延纳税负债为20本公司认为不再无限期再投资的未分配收益已录得百万美元。公司子公司的剩余未分配收益不被视为无限期再投资,可以免税汇回国内。因此,没有为这些收入拨备所得税或预扣税。
该公司根据美国会计准则第740条“所得税”对其不确定的税务状况进行了会计处理。截至2022年6月30日和2021年6月30日,未确认的税收优惠总额为195百万美元和美元133如果得到承认,所有这些都将对实际税率产生有利影响。
该公司确认与所得税支出中未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款。在截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度内,公司因这些不确定的税务状况而应计利息和罚款s $12百万,$12百万美元,以及$7百万美元,分别Y.本公司目前预计未确认税务优惠总额不会在未来12个月内导致其财务状况发生重大变化。
现将本财政年度未确认税收优惠的期初和期末金额核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
年初余额 | | $ | 133 | | | $ | 101 | | | $ | 102 | |
根据与本年度相关的纳税状况计算的增加额 | | 50 | | | 39 | | | 19 | |
增加前几年的纳税状况 | | 19 | | | 7 | | | 2 | |
税收头寸较前几年减少 | | (6) | | | (12) | | | (13) | |
定居点的减少量 | | — | | | — | | | (7) | |
因诉讼时效失效而减少的费用 | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
| | | | | | |
年终结余 | | $ | 195 | | | $ | 133 | | | $ | 101 | |
公司在多个税务管辖区开展业务,因此需要在全球多个司法管辖区提交所得税申报单。2016至2021财年将继续接受美国国税局(IRS)的审查,2020财年将继续接受英国税务与海关总署(HMRC)的审查,2011至2021财年目前正在不同的税务管辖区接受审计或继续接受审查。
本公司认为,考虑到其纳税申报单的技术优势和所得税审计的持续发展,其所得税准备金得到了充分的维持。然而,如果经审计,本公司的纳税申报单头寸的最终确定是不确定的,因此这些问题的最终解决可能会对本公司的运营业绩或现金流产生重大影响。
瑞士税制改革
在截至2020年6月30日的财年中,瑞士税法进行了修改,以取消某些税收制度,代之以新的措施,即下文所称的“瑞士税制改革”。在2020财年第四季度,公司获得了地方当局关于计算未来收益的方法的确认,并记录了影响。该公司记录了一笔#美元的收益22在2020年6月30日,由于允许出于税收目的增加无形资产而减少了递延税项支出,额外收益为$22021财年为100万美元,减少了#美元22022财年将达到100万美元。
附注18-基于股份的薪酬
公司的股权激励计划包括授予股票期权、限制性股票/单位、绩效股票、绩效权利和股权。
在2022、2021和2020财年,向高级管理人员和员工授予了股票期权和绩效权利或绩效股票(授予美国参与者以取代绩效权利)。股票期权的行权价是在授予时设定的。已发行股票期权、履约权利或履约股份的必要服务期限为二至三年。奖项还受业绩和市场状况的影响。在归属时,股票期权可以行使,并在一-以一人为基础,以支付行使价格为准。购股权的合约条款范围为五至六年从授予之日起。在归属时,履约权可以行使并转换为普通股一-以一为一的基础。绩效股票自动归属,并在一-以一为一的基础。
限制性股票/单位可以授予公司的董事、高级管理人员和员工,并按照授权书中描述的条款授予。这些限制防止参与者在归属期间处置受限制的股份/单位。受限制股份/单位的公允价值是根据本公司股份于授出日的收市价厘定。
股权可以授予公司的董事、高级管理人员和员工,并按照授权书中所述的条款授予。这些限制阻止了参与者在归属期间处置股权。股权的公允价值是根据本公司股份于授出日的收市价厘定,并经股息率调整。
As of June 30, 2022, 47预留了100万股,以备将来授予。本公司以库藏股结算以股份为基础的补偿义务。库存股是在整个会计年度通过市场购买所需数量的股票而获得的。
以股份为基础的薪酬支出主要计入综合损益表中的销售、一般和行政费用。按股份计算的薪酬支出总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日止年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
基于股份的薪酬费用 | | $ | 63 | | | $ | 58 | | | $ | 34 | |
截至2022年6月30日,87与所有未归属股票期权和其他股权激励计划相关的未确认薪酬成本总额的百万美元。这一成本预计将在加权平均期内确认1.8好几年了。
2022年、2021年和2020财政年度授予奖励的按股权激励计划类型划分的加权平均授予日期公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日止年度, |
(以每单位奖励$计) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
股票期权(1) | | 1.29 | | | 1.08 | | | 0.74 | |
限售股/单位 | | 11.62 | | | 11.06 | | | 10.15 | |
表演权/股份(2) | | 9.40 | | | 7.22 | | | 6.70 | |
股权 | | 11.44 | | | 10.22 | | | 8.80 | |
(1)股票期权的公允价值乃根据Black-Scholes期权定价模型及以下主要假设于截至2021年6月30日止财政年度厘定 和2020年分别为:无风险利率1.0% (2021: 0.2%, 2020: 1.8%),预期股价波动性为22.0% (2021: 25.0%, 2020: 18.0%),预期股息率为4.1% (2021: 4.7%, 2020: 4.6%),和期权的预期寿命6.1年份(2021年: 6.1年份, 2020: 5.7年份).
(2)运用Black-Scholes期权定价模型和蒙特卡罗模拟相结合的方法确定了绩效股权/股票的公允价值。截至2021年6月30日的财政年度的主要假设 和2020年分别为:无风险利率0.4% (2021: 0.2%, 2020: 1.8%),预期股价波动性为22.0% (2021: 25.0%, 2020: 18.0%),预期股息率为4.1% (2021: 4.7%, 2020: 4.6%).
已发行股票期权的变动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票期权 |
| | 数 | | 加权平均行权价 | | 剩余加权平均合同寿命 | | 内在价值 |
| | (单位:百万) | | | (单位:年) | | (百万美元) |
截至2021年6月30日的未偿还购股权 | | 55 | | | $ | 10.49 | | | | | |
授与 | | 9 | | | 12.40 | | | | | |
已锻炼 | | (11) | | | 11.00 | | | | | |
被没收 | | (8) | | | 10.95 | | | | | |
截至2022年6月30日的未偿还购股权 | | 45 | | | 10.66 | | | 3.9 | | $ | 80 | |
于2022年6月30日归属并可行使 | | 3 | | | $ | 11.14 | | | 2.2 | | $ | 3 | |
该公司收到了$114百万,$30百万美元,以及$1在截至2022年6月30日、2021年和2020年6月30日的财政年度内,分别行使股票期权100万英镑。在截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度内,与行使股票期权相关的内在价值为15百万,$6百万美元,以及$1分别为100万美元。授出日期归属的购股权公允价值为$13百万,$2百万美元,以及$0百万分别截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财年。
未完成的其他股权激励计划的变动和归属的公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 限售股/单位 | | 表演权/股份 | | 股权 |
| | 数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 数 | | 加权平均授予日期公允价值 | | 数 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | (单位:百万) | | | (单位:百万) | | | (单位:百万) | |
截至2021年6月30日的未偿还债务 | | 1 | | | $ | 11.17 | | | 9 | | | $ | 6.93 | | | 3 | | | $ | 9.83 | |
授与 | | 1 | | | 11.62 | | | 4 | | | 9.40 | | | 2 | | | 11.44 | |
已锻炼 | | (1) | | | 10.32 | | | (1) | | | 6.79 | | | (1) | | | 8.99 | |
被没收 | | — | | | — | | | (1) | | | 6.96 | | | — | | | 10.50 | |
截至2022年6月30日的未偿还债务 | | 1 | | | $ | 11.41 | | | 11 | | | $ | 7.79 | | | 4 | | | $ | 10.90 | |
| | | | | | | | | | | | |
既得公允价值(百万美元) | | 限售股/单位 | | 表演权/股份 | | 股权 |
截至2022年6月30日的年度 | | $ | 3 | | | | | $ | 8 | | | | | $ | 7 | | | |
截至2021年6月30日的年度 | | 3 | | | | | 3 | | | | | 5 | | | |
截至2020年6月30日的年度 | | 2 | | | | | 2 | | | | | 11 | | | |
附注19-每股收益计算
公司在计算每股收益(“EPS”)时采用两级法,即假设公司所有的净收入都以股息的形式根据合同权利分配给每一类股票,则计算每一类股票的每股净收益。
基本每股收益的计算方法为:将普通股股东可用的净收入除以扣除使用远期合约回购的普通股后的已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益包括股票期权、限制性股票、履约权、履约股和股权的影响,如果是摊薄的话。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, | | |
(百万美元,每股除外) | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | | | |
分子 | | | | | | | | | | |
Amcor公司的净收入 | | $ | 805 | | | $ | 939 | | | $ | 612 | | | | | |
应回购股份的分配和未分配收益 | | (3) | | | (2) | | | — | | | | | |
可供Amcor plc普通股东使用的净收入-基本收益和摊薄收益 | | $ | 802 | | | $ | 937 | | | $ | 612 | | | | | |
Amcor plc普通股东可从持续运营中获得的净收益--基本收益和摊薄收益 | | $ | 802 | | | $ | 937 | | | $ | 620 | | | | | |
Amcor plc普通股股东因非持续经营而可获得的净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (8) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
分母 | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 1,514 | | | 1,553 | | | 1,601 | | | | | |
加权平均普通股将由Amcor plc回购 | | (5) | | | (2) | | | (1) | | | | | |
加权平均每股已发行普通股-基本 | | 1,509 | | | 1,551 | | | 1,600 | | | | | |
摊薄股份的效力 | | 6 | | | 5 | | | 2 | | | | | |
加权平均每股已发行普通股-稀释后 | | 1,516 | | | 1,556 | | | 1,602 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
每股普通股收益 | | | | | | | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.532 | | | $ | 0.604 | | | $ | 0.387 | | | | | |
停产损失 | | — | | | — | | | (0.005) | | | | | |
每股普通股基本收益 | | $ | 0.532 | | | $ | 0.604 | | | $ | 0.382 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持续经营收入 | | $ | 0.529 | | | $ | 0.602 | | | $ | 0.387 | | | | | |
停产损失 | | — | | | — | | | (0.005) | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.529 | | | $ | 0.602 | | | $ | 0.382 | | | | | |
由于某些未偿还股票奖励不会产生摊薄效应,因此不包括在上述稀释每股收益的计算中。不包括的股票奖励合计为7百万,6百万美元,以及37分别为2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的100万股。由于股票回购,2022和2021财年已发行的基本和稀释加权平均普通股有所减少。
附注20-或有事项和法律程序
意外事件--巴西
该公司在巴西的业务涉及各种政府评估和诉讼,主要涉及消费税和所得税索赔。该公司极力捍卫自己的立场,并相信它将在这些问题中的大多数(如果不是全部)上获胜。本公司认为,这些问题的最终解决不会对本公司的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。根据当地惯例,如果巴西法院系统对任何行政评估提出质疑,公司的巴西子公司可能需要提交现金或其他抵押品;然而,已经质押或可能要求质押的现金或抵押品水平不会对公司的流动性产生重大影响。在2022年和2021年6月30日,本公司已记录应计项目共$12百万美元和美元11百万,Re具体而言,包括在其他非流动负债中合并资产负债表,并已估计合理可能的亏损风险超过应计项目#美元20百万美元和美元17分别为100万美元。这是E诉讼过程受许多不确定因素影响,个别案件的结果无法准确预测。公司例行公事Y就最终招致法律责任的可能性评估这些事项,并在可能发生最终损失的情况下记录对最终损失的最佳估计。本公司的评估是基于其知识和经验,但任何这些事项的最终结果可能与本公司的估计不同。
截至2022年6月30日,公司提供的信用证金额为36百万美元,司法保险$1百万美元,并存放现金$121000万美元与法院合作,继续为上述案件辩护。
或有事项--环境问题
根据美国联邦和相关的州环境法规,本公司和其他公司已被确定为多个废物处理场的潜在责任方(“PRP”),并可能面临潜在的重大环境补救义务。虽然本公司受益于各种形式的保单,但实际承保范围可能不包括或仅部分涵盖全部潜在风险。该公司已记录了$17其在这些地点估计的未来补救费用中的份额的累计应计利润为100万美元。
除上述事项外,公司还记录了总计#美元的应计项目。43由本公司拥有或经营,或以前拥有或经营的全球多个地点的补救义务的潜在责任,费用为100万欧元。
美国证券交易委员会要求公司披露有关根据联邦、州或地方环境规定提起的诉讼的某些信息,前提是公司有理由相信此类诉讼可能导致超过规定门槛的经济制裁。根据美国证券交易委员会的规定,公司使用100万美元或更多的门槛来确定是否需要披露任何此类诉讼。应用这一门槛,在截至2022年6月30日的财年中,没有需要披露的环境事项。
虽然本公司相信其应计款项足以支付其未来的债务,但不能保证最终付款不会超过应计款项。然而,根据现有资料,本公司并不认为其潜在的环境责任会对其流动资金、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
其他事项
在正常的业务过程中,公司会受到法律诉讼、诉讼和其他索赔的影响。虽然与这些普通课程事项有关的潜在财务影响会受到许多因素和不确定因素的影响,但管理层相信,这些事项对本公司造成的任何财务影响,无论是个别或整体而言,都不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
注21-细分市场
该公司的业务组织和介绍在二可报告的细分市场概述如下:
灵活性:包括在食品和饮料、医疗和制药、生鲜农产品、休闲食品、个人护理和其他行业生产软包装和薄膜包装的业务。
刚性包装:包括生产各种主要是饮料和食品的硬质容器的业务,包括碳酸软饮料、水、果汁、运动饮料、以牛奶为基础的饮料、烈酒和啤酒、调味汁、调料、涂抹和个人护理用品,以及各种应用的塑料盖子。
其他包括公司未分配的公司费用,包括高管和职能薪酬成本、权益法和其他投资、公司间抵销和其他业务活动。
经营部门是按照公司的产品线和地理区域组织的。该公司的五个Flexible业务部门(Flexible欧洲、中东和非洲;Flexible North America;Flexible拉丁美洲;Flexible Asia Pacific;以及特种纸箱)被归入Flexible Reportable部门,因为它们在经济特征和未来前景方面表现出相似之处,在所提供的产品、生产技术、所服务的客户、服务提供模式的性质以及它们的监管环境方面表现出相似之处。
该公司根据持续经营的调整后息税前收益(“调整后息税前收益”)评估业绩并分配资源。本公司将经调整息税前利润定义为经调整的营业收入,以消除本公司认为不能反映其持续经营业绩的某些项目的影响,并计入关联公司扣除税项后的收入/(亏损)权益。
可报告分部的会计政策与合并财务报表中的会计政策相同。在2021财年第一季度,该公司修订了可报告部门持续运营的调整后息税前收益(“调整后EBIT”)的列报方式,将管理层以前反映在其他部门的某些研发和销售、一般和行政费用的分配包括在内。随着获得更多相关信息并与行业或市场变化保持一致,该公司定期完善其对可报告细分市场的费用分配方法。公司支出主要根据直接归属分配到可报告部门。对上期进行了重新调整,以符合新的费用分配方法。
下表提供了有关可报告细分市场的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
包括部门间销售额在内的销售额 | | | | | | |
灵活性 | | $ | 11,151 | | | $ | 10,040 | | | $ | 9,755 | |
刚性包装 | | 3,393 | | | 2,823 | | | 2,716 | |
其他 | | — | | | — | | | — | |
包括部门间销售额在内的总销售额 | | 14,544 | | | 12,863 | | | 12,471 | |
| | | | | | |
细分市场销售 | | | | | | |
灵活性 | | — | | | 2 | | | 3 | |
刚性包装 | | — | | | — | | | — | |
其他 | | — | | | — | | | — | |
部门间销售总额 | | — | | | 2 | | | 3 | |
| | | | | | |
净销售额 | | $ | 14,544 | | | $ | 12,861 | | | $ | 12,468 | |
| | | | | | |
持续经营的调整后息税前收益(“调整后息税前利润”) | | | | | | |
灵活性 | | 1,517 | | | 1,427 | | | 1,296 | |
刚性包装 | | 289 | | | 299 | | | 284 | |
其他 | | (105) | | | (105) | | | (83) | |
持续运营的调整后息税前利润 | | 1,701 | | | 1,621 | | | 1,497 | |
减去:材料重组计划(1) | | (37) | | | (88) | | | (106) | |
减去:权益法投资减值(2) | | — | | | — | | | (26) | |
减去:材料购置成本和其他(3) | | (4) | | | (7) | | | (145) | |
减去:从企业合并中获得的无形资产的摊销(4) | | (163) | | | (165) | | | (191) | |
| | | | | | |
较少:恶性通货膨胀的影响(5) | | (16) | | | (19) | | | (28) | |
| | | | | | |
减去:养老金结算额(6) | | (8) | | | — | | | (5) | |
加/(减):处置净收益/(亏损)(7) | | (10) | | | 9 | | | — | |
减去:财产和其他损失,净额(8) | | (13) | | | — | | | — | |
较少:俄罗斯-乌克兰冲突的影响(9) | | (200) | | | — | | | — | |
来自持续运营的息税前利润 | | 1,250 | | | 1,351 | | | 996 | |
| | | | | | |
利息收入 | | 24 | | | 14 | | | 22 | |
利息支出 | | (159) | | | (153) | | | (207) | |
关联公司所得税(亏损)中的权益,税后净额 | | — | | | (19) | | | 14 | |
未计所得税和关联公司权益收益(亏损)的持续经营收入 | | $ | 1,115 | | | $ | 1,193 | | | $ | 825 | |
(1)材料重组计划包括2019年Bemis整合计划2022财年和2018财年刚性包装重组计划以及2019 Bemis整合计划2021财年和2020财年的重组和相关费用。有关公司重组活动的更多信息,请参阅附注7,“重组”。
(2)权益法投资的减值包括与AMVIG投资有关的非临时性减值费用。在2021财年,该公司出售了其在AMVIG的权益。有关公司权益法投资的更多信息,请参阅附注8,“权益法和其他投资”。
(3)包括与Bemis交易相关的成本。2021财年包括192021年5月巴西最高法院裁决产生的与巴西间接税相关的100万福利。在2020财年,材料购置成本和其他费用包括58Bemis收购相关存货公允价值递增和百万美元摊销88数百万的BEMI交易相关成本和整合成本不符合退出成本的条件,包括某些咨询、法律、审计和审计相关费用。
(4)从企业合并中获得的无形资产的摊销包括与过去收购的所有获得的无形资产有关的摊销费用,包括#美元。262020财年因收购Bemis而积压的销售摊销100万美元。
(5)恶性通货膨胀的影响包括对阿根廷子公司的高度通货膨胀会计造成的不利影响,这些子公司的职能货币是阿根廷比索。
(6)2022财政年度的养恤金结算涉及购买集团年金合同以及转移养恤金计划资产和相关福利义务。有关更多信息,请参阅附注13,“养恤金和其他退休后计划”。就2020财政年度而言,养恤金结算的影响包括合并损益表中确认的与某些固定福利计划结算有关的精算损失额,但不包括相关的税收影响。
(7)处置的净收益/(亏损)包括费用#美元。102022财政年度处置非核心资产的收入为100万美元。有关更多信息,请参阅附注11,“公允价值计量”。2021财年包括出售AMVIG实现的收益和出售不属于重大重组计划一部分的其他非核心业务的亏损。有关出售AMVIG的更多信息,请参阅附注8“权益法和其他投资”,有关公司其他出售的更多信息请参见附注5“资产剥离”。
(8)财产和其他损失,净额包括主要与本公司在南非德班的设施在2021年7月一般内乱期间被摧毁有关的财产和相关业务损失,保险追回净额。
(9)俄罗斯-乌克兰冲突的影响包括138减值费用,百万美元57百万美元的重组和相关费用,以及52022财年的其他费用为100万美元。如需进一步信息,请参阅附注4“重组、减值及相关费用净额”和附注7“重组”。
下表按可报告部门提供了其他财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
灵活性 | | $ | 376 | | | $ | 336 | | | $ | 271 | |
刚性包装 | | 136 | | | 127 | | | 125 | |
其他 | | 15 | | | 5 | | | 4 | |
收购长期资产的资本支出总额 | | $ | 527 | | | $ | 468 | | | $ | 400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
灵活性 | | $ | 450 | | | $ | 447 | | | $ | 478 | |
刚性包装 | | 120 | | | 115 | | | 111 | |
其他 | | 9 | | | 10 | | | 18 | |
折旧及摊销总额 | | $ | 579 | | | $ | 572 | | | $ | 607 | |
由于本公司不使用分部总资产来评估分部业绩或分配资源和资本,因此不披露各分部的总资产。
在截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的财政年度,该公司对单个客户的销售额未超过合并净销售额的10%。
按主要产品划分的销售额为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的年度, |
(百万美元) | | 细分市场 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
薄膜和其他柔性产品 | | 灵活性 | | $ | 10,033 | | | $ | 8,934 | | | $ | 8,637 | |
特制柔性折叠纸盒 | | 灵活性 | | 1,118 | | | 1,104 | | | 1,115 | |
容器、预制件和封口 | | 刚性包装 | | 3,393 | | | 2,823 | | | 2,716 | |
净销售额 | | | | $ | 14,544 | | | $ | 12,861 | | | $ | 12,468 | |
下表提供了该公司经营的主要国家/地区的长期资产信息。长期资产包括财产、厂房和设备,扣除累计折旧和减值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 |
| | | | |
美利坚合众国 | | $ | 1,720 | | | $ | 1,673 | |
其他国家(1) | | 1,926 | | | 2,088 | |
长寿资产 | | $ | 3,646 | | | $ | 3,761 | |
(1)包括公司注册地泽西岛。在所显示的任何时期内,该公司在泽西岛都没有长期资产。没有一个国家的份额超过各自总数的10%。
下表按公司基于制造或销售业务运营的地理位置对净销售额信息进行了分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的年度 |
(百万美元) | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 4,296 | | | $ | 2,656 | | | $ | 6,952 | |
拉丁美洲 | | 1,060 | | | 737 | | | 1,797 | |
欧洲(1) | | 4,062 | | | — | | | 4,062 | |
亚太地区 | | 1,733 | | | — | | | 1,733 | |
净销售额 | | $ | 11,151 | | | $ | 3,393 | | | $ | 14,544 | |
(1)包括公司注册地泽西岛。在所显示的时期内,该公司在泽西岛没有销售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月30日的年度 |
(百万美元) | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 3,719 | | | $ | 2,319 | | | $ | 6,038 | |
拉丁美洲 | | 914 | | | 504 | | | 1,418 | |
欧洲(1) | | 3,828 | | | — | | | 3,828 | |
亚太地区 | | 1,577 | | | — | | | 1,577 | |
净销售额 | | $ | 10,038 | | | $ | 2,823 | | | $ | 12,861 | |
(1)包括公司注册地泽西岛。在所显示的时期内,该公司在泽西岛没有销售。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年6月30日的年度 |
(百万美元) | | 灵活性 | | 刚性包装 | | 总计 |
北美 | | $ | 3,637 | | | $ | 2,219 | | | $ | 5,856 | |
拉丁美洲 | | 957 | | | 497 | | | 1,454 | |
欧洲(1) | | 3,665 | | | — | | | 3,665 | |
亚太地区 | | 1,493 | | | — | | | 1,493 | |
净销售额 | | $ | 9,752 | | | $ | 2,716 | | | $ | 12,468 | |
(1)包括公司注册地泽西岛。在所显示的时期内,该公司在泽西岛没有销售。
附注22-交叉保证契据
以下列出的母公司Amcor plc及其全资子公司须遵守一份日期为2019年6月24日的交叉担保契约(“契约”),根据该契约,各公司为其他公司的债务提供担保:
| | | | | |
Amcor Pty Ltd. | 安高控股(澳大利亚)私人有限公司 |
安高服务有限公司 | 安科尔弹性材料集团有限公司 |
安科投资私人有限公司 | Amcor Flexible(澳大利亚)有限公司 |
AMCOR金融澳大利亚私人有限公司 | Amcor Flexible(Port Melbourne)Pty Ltd. |
安高欧洲控股有限公司 | 安高包装(亚洲)有限公司 |
ARP北美控股有限公司 | ARP LATAM Holdco Ltd. |
截至2022年6月30日,上述实体是契约的唯一当事方,并构成契约中的封闭组(以及扩展的封闭组)。ARP North America Holdco Ltd和ARP LATAM Holdco Ltd是新注册的实体,并于2019年9月25日加入地契。根据一份日期为2021年9月9日的撤销契约,Amcor Flexible(Dandenong)Pty Ltd、Packsys Pty Ltd、Packsys Holdings(Aus)Pty Ltd和Techni-Chem Australia Pty Ltd.的契约被撤销。自2021年9月9日以来,没有其他各方被添加、删除或受处置通知的约束。
订立该契约后,该等全资附属公司已获豁免根据ASIC法团(全资公司)文件2016/785拟备财务报告及董事报告的规定。
以下财务报表为ASIC特别要求的额外披露项目,仅代表受该契约约束的实体的综合结果。
交叉保证契据
损益表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的年度, | | 2022 | | 2021 |
净销售额 | | $ | 391 | | | $ | 335 | |
销售成本 | | (337) | | | (282) | |
| | | | |
毛利 | | 54 | | | 53 | |
| | | | |
运营费用 | | (1,251) | | | (2,441) | |
其他收入,净额 | | 2,355 | | | 3,898 | |
| | | | |
营业收入 | | 1,158 | | | 1,510 | |
| | | | |
利息收入 | | 12 | | | 18 | |
利息支出 | | (14) | | | (11) | |
其他营业外亏损,净额 | | 1 | | | (5) | |
| | | | |
所得税前收入 | | 1,157 | | | 1,512 | |
| | | | |
所得税(费用)/抵免 | | (4) | | | 17 | |
| | | | |
净收入 | | $ | 1,153 | | | $ | 1,529 | |
交叉保证契据
全面收益汇总表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的年度, | | 2022 | | 2021 |
净收入 | | $ | 1,153 | | | $ | 1,529 | |
其他综合收益/(亏损)(1): | | | | |
| | | | |
外币折算调整,税后净额 | | (30) | | | 32 | |
境外业务投资对冲净额,税后净额 | | — | | | — | |
其他综合收益/(亏损) | | (30) | | | 32 | |
非控股权益的综合(收益)/亏损 | | — | | | — | |
综合收益总额 | | $ | 1,123 | | | $ | 1,561 | |
(1)其他全面收益/(亏损)中的所有项目可随后重新归类为损益。
交叉保证契据
损益表和累计损失表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的年度, | | 2022 | | 2021 |
留存收益,期初余额 | | $ | 6,737 | | | $ | 5,935 | |
净收入 | | 1,153 | | | 1,529 | |
| | | | |
分配前留存收益 | | 7,890 | | | 7,464 | |
| | | | |
在财政期间确认的股息 | | (723) | | | (727) | |
| | | | |
财政期末留存收益 | | $ | 7,167 | | | $ | 6,737 | |
交叉保证契据
资产负债表
(百万美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
截至6月30日, | | 2022 | | 2021 |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 68 | | | $ | 47 | |
应收账款净额 | | 662 | | | 690 | |
盘存 | | 71 | | | 66 | |
预付费用和其他流动资产 | | 19 | | | 32 | |
流动资产总额 | | 820 | | | 835 | |
非流动资产: | | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | 63 | | | 74 | |
递延税项资产 | | 26 | | | 39 | |
其他无形资产,净额 | | 12 | | | 12 | |
商誉 | | 91 | | | 100 | |
其他非流动资产 | | 14,039 | | | 13,336 | |
非流动资产总额 | | 14,231 | | | 13,561 | |
总资产 | | $ | 15,051 | | | $ | 14,396 | |
负债 | | | | |
流动负债: | | | | |
短期债务 | | $ | 901 | | | $ | 816 | |
应付款 | | 162 | | | 137 | |
应计员工成本 | | 21 | | | 23 | |
其他流动负债 | | 191 | | | 109 | |
流动负债总额 | | 1,275 | | | 1,085 | |
非流动负债: | | | | |
长期债务,减少流动部分 | | 319 | | | 370 | |
其他非流动负债 | | 2 | | | 3 | |
总负债 | | 1,596 | | | 1,458 | |
股东权益 | | | | |
已发布 | | 15 | | | 15 | |
额外实收资本 | | 5,239 | | | 5,122 | |
留存收益 | | 7,167 | | | 6,737 | |
累计其他综合收益 | | 1,034 | | | 1,064 | |
股东权益总额 | | 13,455 | | | 12,938 | |
总负债和股东权益 | | $ | 15,051 | | | $ | 14,396 | |
附注23-补充现金流信息
补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日止年度, |
(百万美元) | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
支付利息,扣除资本化金额后的净额 | | $ | 155 | | | $ | 146 | | | $ | 212 | |
已缴纳的所得税 | | 256 | | | 321 | | | 304 | |
非现金投资活动包括购买尚未付款的财产和设备。截至2022年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日,购置应计但未支付的财产和设备为#美元。110百万,$76百万美元,以及$78分别为100万美元。
附注24-后续事件
2022年8月17日,公司董事会宣布季度现金股息为$0.12每股将于2022年9月28日支付给2022年9月8日登记在册的股东。Amcor已收到澳大利亚证券交易所(“ASX”)和解操作规则的豁免,该规则将允许Amcor将其普通股和国际象棋存托工具(CDI)登记册之间的处理转换从2022年9月7日推迟至2022年9月8日(包括2022年9月7日)。
2022年8月17日,公司董事会批准了一项400在未来12个月内回购普通股及/或国际象棋存托工具(“CDI”)百万股。根据这一计划,公司普通股和/或CDI的购买将根据市场条件和当时的市场价格,通过公开市场购买进行。本公司预期于12个月内完成股份回购,但回购的时间、数量及性质可随时修订、暂停或终止。
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
第9A项。-控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至2022年6月30日我们的披露控制和程序的有效性。1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义的披露控制和程序是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据《交易所法案》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括其主要高管和财务官员,以便及时做出关于要求披露的决定。
管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作得多么好,都只能为实现其目标提供合理的保证,管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。根据这项评估,首席执行官和首席财务官得出结论,截至2022年6月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条规定了对财务报告的内部控制。我们对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性提供合理保证,并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。我们的管理层根据以下准则评估了财务报告内部控制的设计和运作效果内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO框架”(2013))。所有的内部控制系统,无论设计得多么好,都有其固有的局限性。因此,即使是有效的内部控制和程序也只能对财务报表的编制和列报提供合理的保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督下,我们对截至2022年6月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的管理层得出结论,截至2022年6月30日,我们对财务报告保持了有效的内部控制。
截至2022年6月30日,我们对财务报告的内部控制的有效性已由独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计,该报告载于本年度报告10-K表格的“第8项--财务报表和补充数据”。
财务报告内部控制的变化
在2022财年第四季度期间,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B。-其他信息
没有。
项目9C。-披露阻止检查的外国司法管辖区
不适用。
第三部分
项目10--董事、执行干事和公司治理
由于包含此类信息的最终委托书将在2022年6月30日之后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交,因此省略了针对该项目所需提交的信息,并通过引用明确地将此类信息并入本文。有关本公司行政人员的资料载于本年度报告的表格10-K第I部分。
我们的董事会委员会章程、公司治理准则以及我们的行为准则和道德政策可以在我们的网站(http://www.amcor.com/investors))“公司治理”下以电子方式访问,或者免费直接写信给我们,请注意:公司秘书。我们的董事会已经通过了一项适用于我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和其他履行类似职能的人员的行为准则。我们打算在修订或豁免行为守则之日后,立即在本公司网站的投资者关系部分张贴该等资料,以符合表格8-K第5.05项中有关修订或豁免行为守则的披露要求。
我们不会将我们网站上包含的信息作为本报告的一部分,也不会通过引用将其纳入本报告。
项目11--行政人员薪酬
由于包含此类信息的最终委托书将在2022年6月30日之后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交,因此省略了针对该项目所需提交的信息,并通过引用明确地将此类信息并入本文。
项目12--某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
截至2022年6月30日的股权薪酬计划如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 须提供的证券数目 在行使以下权力时发出 未完成的选项, 认股权证和权利 | | 加权平均 行权价格 未完成的选项, 认股权证和权利 | | 证券数量 保持可用时间 根据以下条款未来发行 股权补偿计划 (不包括证券 反映在(A)栏) | |
计划类别 | | (a) | | (b) | | (c) | |
证券持有人批准的股权补偿计划 | | 61,152,909 | | (1) | $ | 10.66 | | (2) | 47,134,428 | | (3) |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | | — | | | — | | | — | | |
总计 | | 61,152,909 | | (1) | $ | 10.66 | | (2) | 47,134,428 | | (3) |
(1)包括45,354,450未偿还期权奖励,其加权平均行使价格为 $10.66,10,676,188股归属履约股份/权利时可发行的普通股奖励,4,230,374股归属股份权利时可发行的普通股奖励,以及891,898股根据股份保留计划发行的限制性股份。
(2)在确定已发行期权的加权平均行使价格时,不包括业绩股/权利、股权、限制性股票奖励和非执行董事股票计划。
(3)可作为期权、履约股份/权利、股份权利或限制性股份发行。
由于包含此类信息的最终委托书将在2022年6月30日之后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交,因此省略了针对该项目所需提交的附加信息,并通过引用明确将此类信息并入本文。
第13项--某些关系和关联交易,以及董事独立性
由于包含此类信息的最终委托书将在2022年6月30日之后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交,因此省略了针对该项目所需提交的信息,并通过引用明确地将此类信息并入本文。
项目14--首席会计师费用和服务
由于包含此类信息的最终委托书将在2022年6月30日之后120天内根据第14A条向美国证券交易委员会提交,因此省略了针对该项目所需提交的信息,并通过引用明确地将此类信息并入本文。
第四部分
项目15.--证物和财务报表附表
| | | | | | | | |
| | 表格10-K中的页面 |
(a) 财务报表、财务报表明细表和证物 | |
| | |
(1) 财务报表 | |
| 独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID 1358) | 47 |
| 合并损益表 | 49 |
| 综合全面收益表 | 50 |
| 合并资产负债表 | 51 |
| 合并现金流量表 | 52 |
| 合并权益表 | 53 |
| 合并财务报表附注 | 54 |
| | |
(2) 财务报表附表 | |
| 附表二--估值和符合资格的账户和准备金 | 114 |
| 所有其他附表都被省略,因为它们不适用,或所需资料载于财务报表或附注。 | |
| | |
(3) 陈列品 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品 | | 描述 | | 提交表格 |
2 | | .1 | | 交易协议,由Amcor plc、Amcor Limited、北极公司和Bemis Company,Inc.(“Bemis”)签署,日期为2018年8月6日(合并内容参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明附件A)。 | | 以引用方式并入 |
3 | .1 | | Amcor plc公司章程(通过引用Amcor plc于2019年6月13日提交的8-K表格当前报告的附件3.1并入)。 | | 以引用方式并入 |
3 | .2 | | Amcor plc的组织备忘录(通过参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件3.1并入)。 | | 以引用方式并入 |
| | | | | |
4 | .1 | | Amcor Limited、Afui、Amcor UK Finance Limited及DB Trues(Hong Kong)Limited于二零一一年二月二十八日订立的信托契约(“信托书”)(以参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明附件4.3成立)。 | | 以引用方式并入 |
| | | | | |
4 | .2 | | 第一份补充信托契约,日期为二零一二年十月二十六日,由Amcor Limited、Afui、Amcor UK Finance Limited及DB Trues(Hong Kong)Limited组成(以Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明附件4.5注册为法团)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .3 | | Amcor Limited、Afui、Amcor plc、Bemis及其担保人之间日期为2019年7月22日的第二份补充信托契约(通过参考Amcor plc于2019年7月26日提交的当前8-K表格报告的附件10.1并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .4 | | Amcor Limited、Amcor Finance(USA),Inc.及Amcor UK Finance Limited于2013年3月20日就2023年到期的2.750厘债券订立的最终条款(合并内容参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明附件4.6)。 | | 以引用方式并入 |
| | | | | |
4 | .5 | | 2026年到期的3.625%债券的表格(通过参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件4.8并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .6 | | 2028年到期的4.500%债券的表格(通过参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件4.9并入)。 | | 以引用方式并入 |
| | | | | |
| | | | | |
4 | .7 | | 2026年到期的3.100%债券表格(通过参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件4.13并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .8 | | 2030年到期的2.630%担保优先票据的格式(通过参考Amcor plc于2020年6月19日提交的当前8-K表格中的附件4.2并入)。 | | 以引用方式并入 |
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展品 | | 描述 | | 提交表格 |
4 | .9 | | 2027年到期的1.125%担保优先票据的格式(通过参考Amcor plc于2020年6月23日提交的当前8-K表格中的附件4.2并入)。 | | 以引用方式并入 |
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4 | .10 | | 契约,日期为2019年6月13日,由Afui作为发行人、Amcor plc、Amcor Limited、Bemis、Amcor UK Finance Plc和作为受托人的德意志银行信托公司美洲公司(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.4合并)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .11 | | 债券,日期为2020年6月19日,由Bemis作为发行人、Amcor plc、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor UK Finance Plc、Amcor Pty Ltd和受托人德意志银行信托公司美洲公司(通过引用Amcor plc于2020年6月19日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1合并而成)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .12 | | 作为发行人的Amcor UK Finance plc、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor Pty Ltd、Bemis Company,Inc.和受托人德意志银行信托美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)(通过参考Amcor Plc于2020年6月23日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1合并),于2020年6月23日由Amcor UK Finance plc签署,日期为2020年6月23日。 | | 以引用方式并入 |
4 | .13 | | Bemis、Amcor plc、Amcor Limited、Afui、Amcor UK Finance plc和交易商经理之间于2019年6月13日签署的关于Bemis的3.100%2026年债券的注册权协议(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.6并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .14 | | Afui、Amcor plc、Amcor Limited、Bemis、Amcor UK Finance plc和交易商经理之间于2019年6月13日签署的关于Amcor 3.625%2026年债券的注册权协议(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.7并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .15 | | Afui、Amcor plc、Amcor Limited、Bemis、Amcor UK Finance plc和交易商经理之间于2019年6月13日签署的关于Amcor 4.500%2028年债券的注册权协议(通过参考Amcor plc于2019年6月17日提交的当前8-K表格报告中的附件10.8并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .16 | | 注册人的证券描述。 | | 随函存档 |
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4 | .17 | | 2031年到期的2.690%保证优先票据的格式(通过引用Amcor plc于2021年5月25日提交的当前8-K表格中的附件4.3并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .18 | | 2025年到期的4.000%保证优先票据的格式(通过引用Amcor plc于2022年5月17日提交的当前8-K表格中的附件4.3并入)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .19 | | 第一补充契约,日期为2022年6月30日,由Amcor Finance(USA),Inc.,Amcor Flexible North America,Inc.和Deutsche Bank Trust Company America(通过引用Amcor plc于2022年7月1日提交的当前8-K表格报告中的附件4.7合并而成)。 | | 以引用方式并入 |
4 | .20 | | 第二补充契约,日期为2022年6月30日,由Amcor Finance(USA),Inc.,Amcor Flexible North America,Inc.和Deutsche Bank Trust Company America(通过引用Amcor plc于2022年7月1日提交的当前8-K表格报告中的附件4.6合并而成)。 | | 以引用方式并入 |
10 | .1 | | Amcor plc 2019年综合激励股票计划(引用Amcor plc于2019年7月22日提交的S-8表格注册声明的附件99.1)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .2 | | Amcor Limited 2016/17年度长期激励计划(参考Amcor plc于2019年7月22日提交的S-8表格注册声明的附件99.3并入)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .3 | | Amcor Limited 2017/18年度长期激励计划(参考Amcor plc于2019年7月22日提交的S-8表格注册声明的附件99.4并入)。* | | 以引用方式并入 |
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10 | .4 | | AMCOR刚性塑料延期补偿计划,经日期为2014年12月11日的特定第一修正案、日期为2018年12月10日的特定第二修正案和日期为2019年12月16日的特定第三修正案(通过引用2020年8月27日提交的Amcor plc Form 10-K的附件10.8合并而成)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .5 | | Amcor Limited与Ronald Delia之间的雇佣协议,日期为2015年1月21日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.3)。* | | 以引用方式并入 |
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展品 | | 描述 | | 提交表格 |
10 | .6 | | Amcor Limited与Michael Casamento之间的雇佣协议,日期为2015年9月23日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.4)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .7 | | Amcor Limited和Ian Wilson之间的雇佣协议,日期为2014年5月22日(通过引用2019年3月12日提交的Amcor plc S-4表格注册声明的附件10.5并入)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .8 | | Amcor Limited和Peter Konieczny之间的雇佣协议,日期为2009年9月17日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.6)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .9 | | Amcor Limited与Eric Roegner之间的雇佣协议,日期为2018年8月28日(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.7)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .10 | | 委任书表格(参考Amcor plc于2019年3月12日提交的S-4表格注册声明的附件10.8)。* | | 以引用方式并入 |
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10 | .11 | | Amcor Limited与Michael Zacka之间的雇佣协议,日期为2017年2月24日(通过引用附件10.24并入Amcor plc于2021年8月24日提交的Form 10-K)。* | | 以引用方式并入 |
10 | .12 | | 三年期辛迪加融资协议,日期为2022年4月26日,由Amcor plc、Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Flexible North America,Inc.(贷款方Amcor UK Finance Plc和Amcor Flexible North America,Inc.)以及作为行政代理和外国行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)签署(本文通过参考Amcor plc于2022年4月28日提交的当前8-K报表的附件10.1并入本文)。 | | 以引用方式并入 |
10 | .13 | | 五年银团贷款协议,日期为2022年4月26日,由Amcor plc、Amcor Pty Ltd、Amcor Finance(USA),Inc.、Amcor UK Finance plc和Amcor Flexible North America,Inc.(贷款方Amcor UK Finance Plc和Amcor Flexible North America,Inc.)以及作为行政代理和外国行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)签署(本文引用Amcor plc于2022年4月28日提交的当前8-K报表的附件10.2)。 | | 以引用方式并入 |
21 | .1 | | Amcor plc的子公司。 | | 随函存档 |
22 | | | 担保证券的附属担保人和发行人。 | | 随函存档 |
23 | | | 同意普华永道会计师事务所作为Amcor公司财务报表的审计师。 | | 随函存档 |
31 | .1 | | 根据修订后的1934年证券交易法规则13a-14和15d-14要求的首席执行官证书。 | | 随函存档 |
31 | .2 | | 根据修订后的1934年证券交易法规则13a-14和15d-14要求的首席财务官证明。 | | 随函存档 |
32 | | | 根据《美国法典》第18编第1350条认证首席执行官和首席财务官,该条款是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 | | 随信提供 |
101 | | | 内联XBRL交互数据文件-XBRL实例文档不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | 以电子方式提交 |
104 | | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 | | 以电子方式提交 |
*本展品为管理合同或补偿计划或安排。
项目16--表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
AMCOR PLC |
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通过 | /s/迈克尔·卡萨门托 | | 通过 | /s/Julie Sorrells |
| 迈克尔·卡萨门托,执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官) | | | 朱莉·索雷尔斯,副总裁兼公司总监(首席会计官) |
| 2022年8月18日 | | | 2022年8月18日 |
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由以下注册人以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| | |
/s/迈克尔·卡萨门托 | | /s/Julie Sorrells |
迈克尔·卡萨门托,执行副总裁总裁兼首席财务官(首席财务官) | | 朱莉·索雷尔斯,副总裁兼公司总监(首席会计官) |
2022年8月18日 | | 2022年8月18日 |
| | |
/s/Ronald Delia | | /s/Armin Meyer |
董事董事总经理兼首席执行官罗纳德·迪利亚 | | 阿明·迈耶,董事副董事长 |
2022年8月18日 | | 2022年8月18日 |
| | |
/s/格雷姆·利伯德 | | /s/安德里亚·贝尔通 |
格雷姆·利伯德,董事公司董事长 | | 安德里亚·贝尔托内,董事 |
2022年8月18日 | | 2022年8月18日 |
| | |
尼古拉斯(汤姆)·朗 | | /s/凯伦·格拉 |
尼古拉斯(汤姆)龙,董事 | | 卡伦·格拉,董事 |
2022年8月18日 | | 2022年8月18日 |
| | |
/s/Arun Nayar | | /s/杰里米·萨克利夫 |
阿伦·纳亚尔,董事 | | 杰里米·萨克利夫,董事 |
2022年8月18日 | | 2022年8月18日 |
| | |
/s/Achal Agarwal | | /s/David Szczupak |
阿哈尔·阿加瓦尔,董事 | | 大卫·兹祖帕克,董事 |
2022年8月18日 | | 2022年8月18日 |
| | |
/S/苏珊·卡特 | | |
苏珊·卡特,董事 | | |
2022年8月18日 | | |
附表二--估值和符合资格的账户和准备金
(单位:百万)
坏账准备、销售退货、折扣和津贴:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至六月三十日止年度, | | 年初结余(1) | | 计入损益的附加费用 | | 核销 | | 外币影响及其他(2) | | 年终结余 |
2022 | | $ | 28 | | | $ | 2 | | | $ | (3) | | | $ | (2) | | | $ | 25 | |
2021 | | 42 | | | (4) | | | (11) | | | 1 | | | 28 | |
2020 | | 34 | | | 5 | | | (1) | | | (3) | | | 35 | |
(1)2021财年的期初余额包括#美元7由于采用了ASC 326(“CECL”)。
(2)外汇影响和其他包括与收购有关的准备金应计项目。